第一篇：住房公積金制度的建立與發(fā)展（范文）

住房公積金制度的建立與發(fā)展

住房公積金是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位(以下簡稱單位)及其在職職工繳存的長期住房儲金。職工個人繳存的公積金是個人長期儲蓄的住房基金;單位繳存的公積金是單位對職工住房分配從實物分配向貨幣分配的轉(zhuǎn)化。兩者都?xì)w職工個人所有。因此，我國的住房公積金制度是城鎮(zhèn)住房制度改革的產(chǎn)物，其目的是在國家、企業(yè)、個人三者共同負(fù)擔(dān)的情況下籌集住房資金，并在籌集住房資金的過程中，通過長期的儲蓄積累，逐步增強職工個人住房支付能力。

我國的住房公積金制度是借鑒新加坡經(jīng)驗，于1991年率先在上海試行，取得成功經(jīng)驗之后在全國推廣的住房金融形式。鑒于住房公積金在住房資金的籌集方面發(fā)揮的現(xiàn)實的和潛在的作用，1994年7月，國務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)的(關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》(國發(fā)【1994】43號)明確指出要“全面推行住房公積金制度”。決定發(fā)布之后，全國35個大中城市、213個地級以上城市已建立了住房公積金制度。國務(wù)院房改領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)獨立運行的解放軍、煤炭、鐵路、石油系統(tǒng)也已于1995年年底以前建立了住房公積金制度，中央機關(guān)于1996年10月建立了住房公積金。

1996年8月，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了國務(wù)院房改領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于加強住房公積金管理的意見》([1996]35號)，進一步明確了住房公積金是職工個人住房基金，不屬于財政預(yù)算資金，按“房委會決策、中心運作、銀行專戶、財政監(jiān)督”的原則進行管理，規(guī)范了住房公積金的管理體制，進一步推動了公積金制度的發(fā)展。1999年4月3日，國務(wù)院發(fā)布(住房公積金管理條例》，標(biāo)志著我國住房公積金管理邁向制度化法制化的軌道?？梢灶A(yù)料，隨著管理政策的完善和住房制度改革的進一步深化，住房公積金制度將成為中國最重要的住房金融形式。

從具體內(nèi)容來看，目前我國實行的住房公積金制度是結(jié)合我國城鎮(zhèn)住房制度改革的實際情況而實行的一種房改政策，是指有關(guān)住房公積金的繳存、歸集、管理、使用、償還等諸環(huán)節(jié)有機構(gòu)成的整個運作機制和管理制度。

(一)繳存

住房公積金的繳存包括繳存對象、繳存基數(shù)、繳存比例等。根據(jù)國家1994年有關(guān)文件規(guī)定，繳存對象是企業(yè)、事業(yè)、行政單位及其在職職工。繳存基數(shù)和繳存比例的確定，按我國現(xiàn)有經(jīng)濟發(fā)展水平、企事業(yè)單位財力和在職職工工資水平所能承擔(dān)的份額通盤考慮，現(xiàn)暫確定繳交基數(shù)為職工基本工資的5%，這種職工個人和單位都是5%的比例，是照顧到單位和職工個人經(jīng)濟承受能力確定的。在實踐中，一些經(jīng)濟效益好的企業(yè)，公積金繳交比例已提高到8%一10%。

(二)歸集

在職職工和單位按月繳存的住房公積金額度，都必須歸集到職工個人公積金賬戶，為職工個人所有，屬職工個人的私有財產(chǎn)，任何人不得侵犯。歸集的比例，國家只確定一個基數(shù)，各地區(qū)、各企事業(yè)單位可根據(jù)自身的經(jīng)濟發(fā)展水平，職工工資提高的水平，提高職工個人和單位繳存公積金的百分比。

(三)管理

繳存的職工住房公積金由各地方政府設(shè)立的住房公積金管理機構(gòu)根據(jù)貴權(quán)利一致的原則進行統(tǒng)一管理。它可以委托金融機構(gòu)代辦相關(guān)業(yè)務(wù)，自己負(fù)責(zé)策劃、監(jiān)督，使住房公積金保值增值。

(四)使用

住房公積金職工只能用于建、助、大修住房，不能娜作他用。如果職工積累的公積金(包括家庭成員和直系親屬積累的公積金)不足以支付建、購、大修住房費用，職工可申請公積金貸款。由于申請公積金.貸款額度有一定限量，還可申請商業(yè)性貸款，由以后繳交的公積金和其他積累資金逐步償還。為了使公積金保值增值，公積金管理機構(gòu)，可將公積金余額的適當(dāng)比例，貸款給從事經(jīng)濟適用 房建設(shè)的房地產(chǎn)開發(fā)商，促進住宅業(yè)的加速發(fā)展。

(五)償還

住房公積金只有到職工離退休時，職工個人賬戶上的公積金還有余額，其積累的公積金本、息余額，一次結(jié)清，退還職工本人。

從上海試行住房公積金制度到2001年建設(shè)部在深圳召開全國公積金管理工作會議，已有10年，公積金制度的推行在全國取得很大成績。截至2002年11月，全國已有6 707萬職工建立了住房公積金賬戶，住房公積金累積歸集總額達4 011億元，歸集余額2840億元，職工買房、建房、退休累計提取公積金1 171億元，累計發(fā)放住房公積金個人委托貸款1 519億元，貸款金額1 125億元，解決了240萬戶家庭的住房問題，有效地提高了職工特別是中低收人職工購房的支付能力。到2002年底，上海已累計歸集住房公積金577.73億元，全市繳存住房公積金職工324.17萬人，職工累計提取住房公積金269.58億元，凈歸集資金為308.15億元;發(fā)放住房公積金個人購房貸款300.22億元，42萬多職工家庭，其中中低收人家庭占2/3，通過住房公積金貸款改替了住房條件。上海在資金歸集量、個人貸款發(fā)放量上均處于全國領(lǐng)先地位，分別占全國總最的15%和37%,支持購房面積2860多萬平方米，約占全國的49%。在住房公積金的投向上也發(fā)生了很大變化.個人購房貸款占當(dāng)年貸款總最之比，由初期的不到5%，到2001年上升為98%以上，實現(xiàn)由“貼磚頭”向“貼人頭”的轉(zhuǎn)變，達到了“取之于民，用之于民，造福于民”的目的。

第二篇：非公有制企業(yè)建立住房公積金制度探討

非公有制企業(yè)建立住房公積金制度探討

——全面推廣住房公積金制度過程中的難點思索

隨著我國經(jīng)濟體制改革的深化和非公有制企業(yè)的發(fā)展，非公有制企業(yè)的從業(yè)人員在數(shù)量上所占的比重將越來越高，而現(xiàn)在非公有制企業(yè)及其從業(yè)人員絕大多數(shù)未建立住房公積金制度，這已成為我國住房公積金制度能否持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的重要問題，也是我國住房公積金管理工作的熱點和難點。在今后相當(dāng)長的一段時間內(nèi)，如何有效的推進非公有制企業(yè)建立住房公積金制度將是公積金管理中心的主要工作。

一、非公有制企業(yè)建立住房公積金制度的必要性和緊迫性

（1）依法行政的需要?！稐l例》規(guī)定：“住房公積金是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金”。對不按時足額繳存的，《條例》還作了明確的處理規(guī)定。因此，積極推進非公有制企業(yè)建立住房公積金制度，是體現(xiàn)國家政策法規(guī)的嚴(yán)肅性，是依法行政的要求。

（2）保障職工群眾合法權(quán)益的需要。非公有制企業(yè)從業(yè)人員普遍工作收入低、住房條件差，由于沒有建立住房公積金制度，因而就不能享受低存低貸和互助功能的優(yōu)惠政策。長此以往，這部分職工家庭買不起住房，新的住房困難戶不斷產(chǎn)生，由此會增加政府負(fù)擔(dān)，影響社會穩(wěn)定。

（3）非公有制企業(yè)做大做強的需要。隨著我國加入WTO，國外先進企業(yè)的進入，促使我們要提高我國企業(yè)的競爭力。而國外企業(yè)內(nèi)部職工保障制度和健全，對職工有較強的凝聚力。現(xiàn)在，一些非公有制企業(yè)為防止人才“跳槽”，采取了扣押身份證、保證金及拖欠工資等消極辦法，人為的增加了企業(yè)與職工的矛盾。建立住房公積金制度，有利于改善企業(yè)與職工關(guān)系，增強企業(yè)對職工的凝聚力和向心力，規(guī)范企業(yè)的管理行為，吸引和留在人才。同時，為非公有制企業(yè)樹立了依法運作的形象，提高競爭力。

（4）住房公積金事業(yè)健康發(fā)展的需要。我國現(xiàn)階段所有制結(jié)構(gòu)，盡管“以公有制為主體”，但隨著經(jīng)濟體制改革的深入和非公有制經(jīng)濟的發(fā)展，就數(shù)量上來講，非公有制企業(yè)及其從業(yè)人數(shù)將越來越多。如果不將非公有制企業(yè)職工納入住房公積金繳存范圍，住房公積金制度將不足以擔(dān)當(dāng)社會住房保障的重任，其保障功能受到較大局限，這無疑違反了當(dāng)年建立住房公積金制度的初衷。因此，我們應(yīng)把著眼點

放在擴大歸集面上，積極拓展在數(shù)量眾多的非公有制企業(yè)中建立住房公積金制度，住房公積金制度才有生命力，住房公積金事業(yè)才能進一步興旺發(fā)展。

二、非公有制企業(yè)的特點

（1）人員流動性大。由于非公有制企業(yè)用人制度非常靈活，完全由其自主決定，根據(jù)自己的業(yè)務(wù)發(fā)展變化，不斷調(diào)整變換人員，而工作人員也會根據(jù)自己的能力，收入和個人發(fā)展的需要變換工資。且用工制度不健全，許多單位與職工未簽訂勞動合同。

（2）工資收入差異很大。非公有制企業(yè)效益好的單位及高層管理人員、技術(shù)人員、有專長人員工資收入很高，年薪可達幾十萬元，甚至上百萬元；效益差的單位及沒有技術(shù)、沒有專長的一般工作人員工資收入很低，年薪甚至只有幾千元。

(3)工資收入不穩(wěn)定。非公有制企業(yè)都是根據(jù)經(jīng)濟效益來發(fā)工資獎金。其收入包括底薪、獎金和提成，底薪一般較低，效益好的獎金、提成是底薪的幾倍。效益差的只發(fā)底薪僅夠生活費。

（4）外來打工人員多。非公有制企業(yè)使用的許多人員是外來的打工人員，他們想買住房，但大多數(shù)買不起住房。因此，都是考慮租用住房，賺錢以后回到原籍去購房。

三、目前非公有制企業(yè)難于建立住房公積金制度的主要原因

（1）思想認(rèn)識不到位。在非公有制企業(yè)建立住房公積金制度方面，還存在一些思想障礙，主要表現(xiàn)為：

一、政府對在非公有制企業(yè)中建立住房公積金制度思想認(rèn)識不夠，有的認(rèn)為住房公積金制度可建可不建，有的甚至擔(dān)心會影響招商引資的環(huán)境等等；而是非公有制企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對建立住房公積金制度的好處認(rèn)識不足，只簡單的認(rèn)為建立住房公積金制度會增加企業(yè)成本，沒有看到相關(guān)的好處；三是非公有制企業(yè)的部分員工特別是外來職工因不了解住房公積金制度等原因，不愿繳存住房公積金。

（2）宣傳力度不夠。總統(tǒng)上講，對住房公積金制度的宣傳力度和深度不夠。一是向政府領(lǐng)導(dǎo)宣傳少，造成領(lǐng)導(dǎo)重視不夠，沒有將非公有制企業(yè)建立住房公積金制度列入議事日程；二是向非公有制企業(yè)法人代表宣傳少，有許多非公有制企業(yè)不清楚建立住房公積金制度是國家法規(guī)的規(guī)定，對建立住房公積金制度的優(yōu)惠和好處也不甚了解；三是向職工群眾宣傳的不夠，有許多職工繳存住房公積金是自身的合法權(quán)益。

（3）行政執(zhí)法難以實施。《條例》雖然賦予住房公積金管理中心有行政處理和行政處罰的權(quán)力，但由于《條例》沒有明確中心有查賬，調(diào)查企業(yè)用工情況等權(quán)利，執(zhí)法手段十分有限，造成管理中心的行政執(zhí)法難以開展。二是行政執(zhí)法重視不夠，各地基本都沒有建立專門的住房公積金執(zhí)法機構(gòu)；三是由于大多數(shù)非公有制企業(yè)沒有繳存住房公積金，存在這“法不責(zé)眾”的問題。

三、非公有制企業(yè)建立住房公積金制度的主要對策與措施

1、政府行政推動。這在目前顯的尤為重要，政府應(yīng)建立由宣傳、財政、工商、稅務(wù)、勞動保障、總工會等有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的非公有制企業(yè)實施住房公積金制度工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強對這項工作的組織協(xié)調(diào)。須把非公企業(yè)建立住房公積金制度作為政府的一項重要工作來抓。各有關(guān)部門要結(jié)合自身職能，給予積極配合。如，通過每年工商年檢，檢查住房公積金制度落實情況；每年的4月30日是工商年檢登記截止日，如能得到工商局的配合與支持，在企業(yè)報送的年檢資料中外加一份公積金繳交正常或合格的證明，如果缺少這份證明，則企業(yè)工商年檢不予通過，這樣就對企業(yè)建立住房公積金制度形成了一個有力的保障措施。住房公積金管理中心要與工商、稅務(wù)、勞動社保等部門積極聯(lián)系，及時掌握非公有制企業(yè)的設(shè)立、變更登情況，督促其建立住房公積金制度；受委托承辦住房公積金業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，要充分調(diào)動受托銀行的積極性，讓各銀行積極配合，共同上面宣傳、動員，如何調(diào)動銀行的積極性，要從銀行的利益角度去考慮，對銀行來說，最大的利益就是資金，所以對歸集主動性較高，歸集比較有成效的銀行盡量給予較多的沉淀資金，及經(jīng)辦較多的歸集貸款業(yè)務(wù)，對于主動性，歸集工作較差的銀行，要給予它們一定的壓力，譬如劃轉(zhuǎn)部分沉淀資金，減少移動的歸集貸款業(yè)務(wù)量，讓銀行充分利用各自信貸的優(yōu)勢，支持和促進非公有制企業(yè)建立住房公積金制度。

2、加強宣傳，統(tǒng)一思想。非公有制企業(yè)建立住房公積金制度，涉及面廣，是一項艱巨的工作，應(yīng)注重做好宣傳發(fā)動和輿論引導(dǎo)工作。要通過報紙、電視、宣傳資料、會議等多種形式，廣泛宣傳《條例》和有關(guān)文件精神，重點要對政府領(lǐng)導(dǎo)和非公有制企業(yè)的法人代表進行宣傳，使他們了解住房公積金制度是市場經(jīng)濟條件下社會保障體系的有機組成部分，建立住房公積金制度是深得民心的重大改革，是解決我國城鎮(zhèn)居民住房問題的重大政策，統(tǒng)一思想認(rèn)識，形成有利于推進這項工作開展的氛圍。努力宣揚繳存住房公積金是職工的權(quán)利和企業(yè)的義務(wù)，使職工明白不繳住房公積金是自身權(quán)益受到了傷害，增加職工要求繳納住房公積金的積極性，培育職工的維權(quán)意識，努力使住房公積金制度真正深入人心，家喻戶曉，提高職工繳存住房公積金的積極性。使企業(yè)認(rèn)識到不繳住房公積金是一種違法行為，會受到相應(yīng)的行政處罰，增加企業(yè)不繳住房公積金的內(nèi)外部壓力。對一些規(guī)模較大、效益較好的企業(yè)，可采取上門服務(wù)重點宣傳，對一些較小企業(yè)可召集法人代表或財務(wù)負(fù)責(zé)人參加住房公積金座談會議，使其盡快深入了解住房公積金制度的相關(guān)條例、法規(guī)。

3、抓住重點，以點帶面。非公有制企業(yè)建立住房公積金制度，總的要求是建盡建，但要堅持因地制宜，注意抓住重點，以點帶面。在地域上，應(yīng)把中心城鎮(zhèn)作為工作重點：在單位中，應(yīng)把規(guī)模較大，效益較好，在當(dāng)?shù)赜幸欢ǖ闹鹊姆枪兄破髽I(yè)作為重點。在職工中，可以在管理人員、生產(chǎn)（經(jīng)營）技術(shù)骨干中現(xiàn)行建立，在本籍職工人員中現(xiàn)行建立，做到逐步建立，逐步完善。在具體的實施中，貫徹執(zhí)行《條例》應(yīng)該在符合總原則的前提下，實事求是的調(diào)整有關(guān)政策與做法，一是對新建新實施住房公積金制度有困難的非公有制企業(yè)，經(jīng)批準(zhǔn)可采取降低繳交比例，以后再逐步提高的辦法，使這些單位的財務(wù)負(fù)擔(dān)不會一下子過重，易于接受。二是放寬本市（縣）戶籍職工支取住房公積金的條件，充分調(diào)動這些企業(yè)和職工實施住房公積金制度的積極性。

4、加強執(zhí)法，依法辦事。應(yīng)建立健全住房公積金執(zhí)法隊伍，督促單位按時足額繳存住房公積金，切實行使行政執(zhí)法權(quán)，對拒不建立住房公積金制度和無故欠繳、少繳住房公積金的單位，要依照《條例》規(guī)定進行處罰，或者申請人民法院強制執(zhí)行。堅持有法必依，依法辦事，改進和加強行政執(zhí)法，依法推進非公有制企業(yè)建立住房公積金制度。

第三篇：住房公積金制度的發(fā)展_住房公積金制度的發(fā)展

住房公積金制度是我國 社會 保障體系的重要組成部分。公積金在加快城鎮(zhèn)住房制度改革、完善住房供應(yīng)體系、改善中低收入家庭居住條件等方面發(fā)揮著重要作用。我國住房公積金事業(yè)在短短10多年期間得到了迅速的 發(fā)展 ,但存在著發(fā)展不平衡、管理不規(guī)范、相關(guān)制度執(zhí)行不嚴(yán)等 問題。住房公積金應(yīng)進一步規(guī)范管理,朝著制度化、法制化、大眾化、證券化的方向發(fā)展。住房公積金,是指國家機關(guān)、國有 企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體(以下統(tǒng)稱單位)及其在職職工繳存的長期住房儲金。住房公積金制度是國家用 法律 手段、經(jīng)濟 手段和行政手段,對住房基金進行強制儲蓄,并由政府集中支配定向用于住宅建設(shè)和住宅融資的管理制度,它具有社會性、互助性、保障性、政策性的特點,是我國社會保障體系的重要組成部分。實行住房公積金制度對加快城鎮(zhèn)住房制度改革、完善住房供應(yīng)體系、改善中低收入家庭居住條件等方面發(fā)揮重要的作用。

一、公積金制度的建立和發(fā)展

我國從1991年在上海市率先推行住房公積金制度,至今已有了15年的發(fā)展 歷史。實行住房公積金制度以來,國務(wù)院及相關(guān)部門根據(jù)公積金事業(yè)的發(fā)展多次制定下發(fā)住房公積金管理工作方面的條例、規(guī)定等,為我國住房公積金制度的規(guī)范、有序、快速發(fā)展提供了制度保障。1999年4月3日,國務(wù)院發(fā)布施行《住房公積金管理條例》(以下簡稱《條例》)?！稐l例》規(guī)定了公積金的性質(zhì)、繳納比例、管理機構(gòu)、使用主體、使用范圍、存貸利率等,為住房公積金制度的實施提供了法律依據(jù)。為加強住房公積金的管理,強化行政監(jiān)督,規(guī)范監(jiān)督行為,保證住房公積金規(guī)范管理和安全運作,國務(wù)院于2002年修改《住房公積金管理條例》,并先后制定并實施《關(guān)于完善住房公積金決策制度的意見》《住房公積金行政監(jiān)督辦法》《全國住房公積金監(jiān)督管理信息系統(tǒng)管理暫行辦法》等。特別是2005年1月10日,建設(shè)部和人民銀行等部委頒布了《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》,對公積金管理工作中的若干具體問題提出了指導(dǎo)意見。《意見》對進城務(wù)工人員、個體工商戶和自由職業(yè)者的住房公積金繳納作出規(guī)定,確定了公積金住房保障與其他社會保障功能之間的轉(zhuǎn)化關(guān)系,對有關(guān)住房公積金重大政策制訂、作出相關(guān)民主程序要求的規(guī)定,在強化和鞏固公積金制度現(xiàn)有框架和強化職工維權(quán)管理方面也提出了新措施。另外,各省市、自治區(qū)根據(jù)《條例》規(guī)定和各地實際情況,制定了實施細(xì)則及相關(guān)行之有效的地方性政策,大大促進公積金管理工作的健康、快速發(fā)展。

二、住房公積金管理工作中存在的問題

雖然我國住房公積金制度實行順利,發(fā)展迅速、成績顯著,但在具體管理工作中仍然存在不少問題。除了由于地區(qū)差異存在的具有局部性的個別問題外,在住房公積金管理工作中普遍存在的問題有:(一)公積金發(fā)展不平衡

(二)公積金歸集額不足 分析 其原因主要有以下幾方面:第一,公積金繳存覆蓋率低?！稐l例》中規(guī)定的繳存公積金的單位應(yīng)包括國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體。但是, 目前 各地區(qū)除了國家機關(guān)、事業(yè)單位和效益較好的企業(yè)外,很大一部分單位未繳公積金,雖然在一些大城市的公積金覆蓋率在90%以上,但全國仍有相當(dāng)一部分省市的公積金覆蓋率不到50%,還有不小數(shù)量的職工尚未參加住房公積金制度。第二,我國住房公積金的來源僅為城鎮(zhèn)在職職工,沒有建立自愿式住宅儲蓄制度,融資渠道狹窄。第三,公積金繳存比例不均,特別是經(jīng)濟落后、欠發(fā)達地區(qū)和小城鎮(zhèn)職工公積金繳存比例低、數(shù)額少。第四,住房公積金管理中心市場意識不強,市場宣傳推廣力度弱,很多商業(yè)銀行在一定程度上擠占了公積金貸款的市場。

(三)公積金貸款手續(xù)復(fù)雜,風(fēng)險多 辦理公積金貸款的手續(xù)復(fù)雜、步驟多、拖延的時間長。另外,公積金貸款存在一定的風(fēng)險。隨州市住房資金管理中心喻鳳平在《住房公積金貸款風(fēng)險及防范對策》一文中將住房公積金貸款的風(fēng)險 總結(jié) 為物產(chǎn)權(quán)風(fēng)險、信用風(fēng)險、欺詐風(fēng)險、貸款條件風(fēng)險、流動風(fēng)險、運作風(fēng)險、小可抗力風(fēng)險、法律 風(fēng)險等八種, 分析 的比較全面、準(zhǔn)確,因此本文中不再作詳細(xì)的分析。

(四)管理不規(guī)范,監(jiān)督機制不健全,處罰力度不夠 1.住房公積金管理中心隸屬關(guān)系不明確?！稐l例》明確規(guī)定“住房公積金管理中心是直屬城市人民政府的不以營利為目的的獨立的事業(yè)單位?！钡簧俚貐^(qū)住房公積金管理中心不直接隸屬城市人民政府,而是隸屬于城建部門或與其他部門合署辦公。2.不少地區(qū)住房公積金管理中心尚未建立起有效的崗位責(zé)任制度和內(nèi)部審計制度,缺乏內(nèi)部管理,資金管理分散,一些城市甚至存在多個管理中心的現(xiàn)象,職責(zé)不明。3.資金管理不規(guī)范?！稐l例》規(guī)定“住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房,任何單位和個人不得挪作他用?！钡簧俚胤讲煌潭鹊卮嬖谟霉e金興辦各類 經(jīng)濟 實體、坐吃利差、或把住房公積金大量用于城市建設(shè)或挪用到與住房無關(guān)的項目的現(xiàn)象,甚至有些地區(qū)住房公積金管理中心違規(guī)通過委托機構(gòu)用公積金購買國債。4.監(jiān)督不嚴(yán),處罰力度不夠。雖然在《條例》中明確規(guī)定了比較健全的管理規(guī)定和監(jiān)管機制,但實際執(zhí)行中確實存在監(jiān)管不力的 問題。國家還制定實施《住房公積金行政監(jiān)督辦法》《全國住房公積金監(jiān)督管理信息系統(tǒng)管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定,但執(zhí)行不嚴(yán),力度不大。加之由于我國推行住房公積金制度的時間短, 目前 尚未形成一個有效運作體系,監(jiān)督機制不健全,違規(guī)使用公積金的現(xiàn)象屢有發(fā)生,對查出的違規(guī)行為處罰不嚴(yán),嚴(yán)重抑制了公積金作用的正常發(fā)揮。(五)管理手段落后,員工素質(zhì)亟待提高 絕大多數(shù)住房公積金管理中心在公積金管理工作中雖然實現(xiàn)微機化管理,但有的管理軟件老化、功能不全,特別是欠發(fā)達地區(qū)中小城鎮(zhèn)住房公積金業(yè)務(wù)管理不管是硬件還是軟件均有較大差距,大大落后于當(dāng)今 金融 業(yè)快速 發(fā)展 的新形勢和新挑戰(zhàn)。各地區(qū)住房公積金管理中心不同程度地存在人員年齡、學(xué)歷、職稱比例不合理的問題,有些員工的 政治 素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)不高, 影響 工作效率。住房公積金管理中心的干部職工要轉(zhuǎn)變觀念,調(diào)整思路,強化金融意識,主動 學(xué)習(xí)新知識,不斷充實自己,加強對經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢的觀察和分析,拓寬思維,為住房公積金的發(fā)展建言獻策。對于公積金管理工作方面存在的問題,很多公積金管理工作者和金融業(yè)人士從不同角度作了不同程度的分析并提出了很多針對性的建議和措施,在這里不一一列舉。各地區(qū)也在工作實踐中不斷總結(jié)經(jīng)驗,采取有力措施,解決存在的問題,促進公積金事業(yè)的健康快速發(fā)展。例如,鄭州市將對應(yīng)繳住房公積金但未給職工繳納的單位采取嚴(yán)厲制裁措施,除申請法院強制執(zhí)行外,還將在媒體上公開曝光;南京市下發(fā)《市政府關(guān)于全面落實 農(nóng)村 教職工住房公積金制度的通知》,明確規(guī)定為農(nóng)村教職工建立公積金賬戶,要求未完全實施住房公積金制度的各區(qū)縣必須從今年1月起為農(nóng)村教職工建立住房公積金,繳存比例為單位和個人各10%,等等。

三、住房公積金的發(fā)展趨勢

分析目前我國住房公積金管理工作中存在的各種缺陷,尋找解決問題的最佳方案,進一步規(guī)范住房公積金的管理,不斷完善經(jīng)營體系,促進住房公積金業(yè)務(wù)的健康發(fā)展是擺在政府面前的迫切任務(wù),也是每個公積金人的神圣的使命和嚴(yán)峻的考驗。從發(fā)展的角度理性思考住房公積金制度的發(fā)展趨勢,提出以下見解:(一)公積金的證券化。推行住房抵押貸款證券化是擴大資金來源的有效手段,也是住房金融發(fā)展到一定階段的必然要求。近年來,相關(guān)部門在這方面的 理論 研究 上做了大量的工作。在這此理論基礎(chǔ)上,條件成熟的地方應(yīng)盡快具體實施。要建立“誰繳存,誰獲利”的公平住房金融制度,逐步提高公積金繳納率,擴大公積金繳納人員范圍,擴大資金來源,并建立穩(wěn)定的公積金存款利率機制,減少利率風(fēng)險,提高廣大職工繳交公積金的積極性,逐步實現(xiàn)公積金的證券化。(二)管理的進一步規(guī)范化。互助性、保障性是住房公積金制度的顯著特點,各地區(qū)住房公積金管理中心要嚴(yán)格執(zhí)行《條例》, 科學(xué)、規(guī)范管理,一些業(yè)務(wù)委托相關(guān)銀行辦理,充分利用委托銀行的各種資源,減少住房公積金管理機構(gòu)費用成本。住房公積金管理中心將主要精力放在管理上,進行規(guī)范、科學(xué)管理。要加強監(jiān)管,強化公積金管理委員會的實際權(quán)力和責(zé)任,管委會工作要接受 社會 監(jiān)督,資金流向要經(jīng)過管委會同意,財務(wù)情況要及時向管委會和財政部門匯報。同時,如果公積金出現(xiàn)問題,管委會成員要承擔(dān)連帶責(zé)任。要加強信息系統(tǒng)建設(shè),實行全國聯(lián)網(wǎng),由主管部門和人民銀行實行動態(tài)監(jiān)管。(三)強化法制化建設(shè)。住房公積金各項業(yè)務(wù)堅持按法律、按規(guī)定辦,杜絕隨意性,業(yè)務(wù)工作每個環(huán)節(jié)要加強監(jiān)督,嚴(yán)格審核,善于利用相關(guān)法律,用法律武器來保障各項工作的順利進行和健康發(fā)展,嚴(yán)厲打擊那些故意或惡意搶占公積金、損害公積金繳納者利益的不法分子,從而維護公積金繳納者的合法權(quán)益,保證住房公積金制度的健康、快速發(fā)展。(四)實現(xiàn)大眾化。要擴大公積金使用方向,除用于房屋購買、自建和維修外,還應(yīng)加大對低收入家庭的支持力度,包括按月按年支取支付房屋租金等。降低公積金貸款利率,或?qū)嵭胁顒e利率,對于購買自住、小戶型、低總價的低收入家庭,應(yīng)提供更加優(yōu)惠的貸款利率,要進一步創(chuàng)新、豐富貸款品種,使其充分發(fā)揮政策性、保障性金融的作用。要簡化貸款手續(xù),提高服務(wù)水平,提高住房公積金運營效率和服務(wù)水平,加強宣傳,用足用好住房公積金。加大公積金抵押貸款力度,重點支持經(jīng)濟適用住房建設(shè),著重解決廣大中低收入居民的住房困難。

第四篇：住房公積金貸款制度

打開住房公積金貸款之門

切實解決廣大職工群眾住房難題

礦區(qū)廣大干部職工同志們：

1997年，國家《住房公積金管理條例》頒布實施以來，我們企業(yè)按照規(guī)定要求，對職工住房公積金進行了繳存，后因經(jīng)營困難，于2001年8月停止執(zhí)行，2007年1月按照龍煤統(tǒng)一部署恢復(fù)執(zhí)行。

去年末，公司職代會明確提出，將“打開住房公積金貸款通道”作為2011年為職工辦好的“八件實事”之一。為盡快開展住房公積金貸款業(yè)務(wù)，公司主要領(lǐng)導(dǎo)親自指導(dǎo)貸款前期準(zhǔn)備工作，責(zé)成有關(guān)部門到外地學(xué)習(xí)考察，并多次與市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)溝通協(xié)調(diào)，取得了有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門的理解和支持。3月26日，公司正式下發(fā)《鶴崗礦區(qū)職工住房公積金貸款管理實施方案》，對貸款對象及條件、貸款額度和期限、貸款抵押、貸款程序、貸款償還、法律責(zé)任等作出明確規(guī)定。4月20日，住房公積金貸款業(yè)務(wù)迅速啟動。這是企業(yè)為解決干部職工住房難題而采取的一項重大舉措，也是為礦區(qū)廣大職工群眾辦的一件大事、實事、好事。

企業(yè)住房公積金貸款業(yè)務(wù)面向全體在職職工，必須連續(xù)繳存住房公積金1年以上，單筆貸款最高限額20萬元，不得超過抵押 1

房屋總值或評估值的50%，貸款期限在貸款人法定退休年限內(nèi)最長不超過20年。主要分為四個步驟：

第一步，有貸款意向的公司職工，需到本單位工資科公積金管理人員處咨詢是否符合貸款條件，符合條件的，在管理人員指導(dǎo)下，如實填寫“職工住房貸款申請審批表”，經(jīng)工資科和本單位行政主要領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章后，由工資科出具連續(xù)繳存住房公積金及月平均工資證明。

第二步，由本人攜帶戶口簿、身份證、抵押物（房本）、購房合同、結(jié)婚證（單身證明）等有效證件原件和復(fù)印件，到住房公積金管理中心信貸科復(fù)審，由黑龍江鼎鑫房地產(chǎn)評估公司評估作價，然后到信貸科簽訂抵押合同、借款合同。

第三步，由本人攜帶抵押合同、借款合同和抵押物（房本）到市辦事大廳產(chǎn)權(quán)抵押登記處辦理房產(chǎn)抵押，并將回執(zhí)單送交住房公積金管理中心信貸科。

第四步，由住房公積金管理中心電話通知本人領(lǐng)取貸款發(fā)放通知書，開具記賬（支款）憑證，回本單位加蓋單位、行政主要領(lǐng)導(dǎo)及支款人印章，再由核算科開具支票，受托銀行于當(dāng)日將款項打入個人賬戶。

住房公積金貸款業(yè)務(wù)開展以來，受到了礦區(qū)干部職工的廣泛歡迎。截止5月19日，全公司已辦理住房公積金貸款業(yè)務(wù)28筆、貸款260萬元。峻德礦綜采一名職工成為該項政策的第一受益人，該同志在南山區(qū)購買一套72.46平米樓房，在住房公積金管理中心貸款8萬元，還款期10年。據(jù)測算，按目前利率每月可比商業(yè)貸

款節(jié)省本息支出83.76元，整個還款期可節(jié)省利息支出9910.17元。同時，住房公積金管理中心還免收擔(dān)保費用1200元、合同文本費用60元，邀請銀行和評估公司現(xiàn)場辦公，并按照公司傾斜采掘一線職工要求，派車幫其辦理相關(guān)手續(xù)，使其在最短時間內(nèi)拿到了貸款。

全公司廣大干部職工同志們，開展住房公積金貸款業(yè)務(wù)事關(guān)職工群眾切身利益。為把這項好事辦實、實事辦好，需要各單位、各部門主動協(xié)調(diào)、密切配合，更需要廣大干部職工的理解、支持與監(jiān)督。希望有購房意愿的干部職工積極參與企業(yè)住房公積金貸款業(yè)務(wù)，詳情請咨詢住房公積金管理中心或本單位工資部門住房公積金管理人員。

管理中心咨詢電話：3732374。

公司企業(yè)網(wǎng)網(wǎng)址：192.168.53.179。

鶴崗分子公司黨委、鶴崗分子公司

2011年5月20日

第五篇：住房公積金制度及其改革方案分析

住房公積金制度及其改革方案分析

摘要：住房公積金制度作為一種經(jīng)濟制度在我國實施了多年，因其資金的連續(xù)性與專用性對居民購房有很大的支持。但是我國住房公積金制度并沒有隨著經(jīng)濟形式的發(fā)展進行變革，導(dǎo)致不同單位的住房公積金繳存比例失調(diào)。筆者通過對我國住房公積金制度存在的問題進行探討，提出了改革住房公積金的措施。關(guān)鍵詞：住房公積金制度；改革方案；對策

住房公積金是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)以及其他事業(yè)單位、城鎮(zhèn)企業(yè)、社會團體、民辦非企業(yè)單位及其在職職工繳存的長期住房儲金。但是，我國現(xiàn)有的住房公積金政策與經(jīng)濟發(fā)展的形式脫節(jié)，地區(qū)繳存不均衡、不同單位繳存比例差額懸殊，因而急需改革完善。

一、住房公積金制度存在的問題

（一）公積金發(fā)展不平衡

1.繳存比例差距較大，導(dǎo)致分配不公。不同繳存單位的繳存比例、繳存額、計繳工資的基數(shù)差距較大：壟斷行業(yè)的個人繳存比例要比地方機關(guān)、企事業(yè)單位高30%左右；壟斷行業(yè)將津貼、補貼打入計繳工資基數(shù)，企事業(yè)單位一般僅以基本工資作為計繳基數(shù)，企業(yè)的更少，低收入者很難享受這一住房保障制度帶來的好處，高收入者公積金比較高，通過換房使房價更是居高不下。

2.公積金覆蓋范圍比較小，受惠人較少。按照我國《住房公積金管理條例》規(guī)定，國家機關(guān)、國有企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)以及其他事業(yè)單位、城鎮(zhèn)企業(yè)、社會團體、民辦非企業(yè)單位都應(yīng)該建立住房公積金制度。但在目前，只有具有單位正式在職職工身份的員工，才有住房公積金個人賬戶，因此，城鎮(zhèn)個體職業(yè)者等非單位從業(yè)人員、農(nóng)民工等都被排除在外。

3.高收入群體使用住房公積金避稅。我國《住房公積金管理條例》規(guī)定，職工個人繳存的住房公積金，不計入個人所得稅納稅所得，職工個人應(yīng)按照規(guī)定提取的住房公積金本息是免繳個人所得稅的。一些高收入群體利用這些政策缺陷變相提高福利，壟斷性行業(yè)利用這一政策大量的逃稅。

（二）公積金風(fēng)險防范機制和內(nèi)控制度不健全

1.公積金風(fēng)險防范機制不健全，公積金的運行隱含很大風(fēng)險。住房公積金管

理中心沒有有效的監(jiān)督機制，住房公積金被挪用的現(xiàn)象時有發(fā)生，尤其是我國西北地區(qū)，在住房公積金管理中心尚未建立有效的內(nèi)部審計制度和崗位責(zé)任制度，資金管理分散，有些住房公積金管理中心把住房公積金用于城市建設(shè)或其他與住房無關(guān)的項目上。

2.內(nèi)控制度不健全。有些地方公積金管理中心管理分散，過分追求自身的經(jīng)濟利益，缺乏嚴(yán)格的內(nèi)控制度，違規(guī)使用住房公積金的情況屢見不鮮。

（三）公積金使用率較低，資金沉淀率較高

1.部分地區(qū)房價絕對水平比較低，消費者不習(xí)慣負(fù)債消費，在購買房產(chǎn)時自籌資金一次性付款，造成該地區(qū)公積金只存不用，使用效率較低。

2.住房公積金政策性住房金融優(yōu)勢不明顯，受到貸款額度的限制，同商業(yè)銀行的貸款利率差距較小。

3.公積金貸款手續(xù)復(fù)雜繁瑣，限制較多，資金的安全性比較高，使用渠道較為單一，支取條件又比較嚴(yán)格，同時對公積金使用人的要求比較高。

4.住房公積金管理中心的市場競爭意識不夠，市場推廣力度不大，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)更愿意與商業(yè)貸款合作，同時，很多銀行要求開發(fā)企業(yè)從本行發(fā)放個人貸款，擠占了一部分公積金貸款市場份額。

（四）公積金管理水平較低

1.住房公積金辦理手續(xù)繁瑣，限制條件比較多。申請貸款手續(xù)復(fù)雜，審批時間較長，限制條件比較多，一些房產(chǎn)管理部門在辦理房產(chǎn)評估、抵押等業(yè)務(wù)時設(shè)置障礙比較多，貸款的規(guī)模和金額受到較大的限制。

2.住房公積金制度的管理手段落后，工作效率比較低。我國有些住房公積金管理工作中心人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)都不高，住房公積金業(yè)務(wù)管理軟件、硬件有很大差距，嚴(yán)重影響了工作效率。

二、住房公積金制度改革建議

1.保障低收入居民的住房需求，擴大住房公積金的保障范圍。①住房公積金是政策性住房金融項目的一種，可以按照不同收入水平調(diào)整不同的貸款利率，貸款對象收入高低直接與當(dāng)?shù)胤績r相掛鉤，以保障廣大低收入人群的基本住房需求。②適當(dāng)調(diào)高單位對住房公積金的繳存比例。③加快擴大保障范圍，加大強制力度。要保證為在職職工繳納公積金，同時，加大對農(nóng)民工、城鎮(zhèn)自由職業(yè)者等

特殊工作者的保障力度，以法律法規(guī)的形式強制實施，加大執(zhí)行力度，是需要購房的低收入群體能享受到優(yōu)惠的政策，促進社會的和諧。

2.加大沉積住房公積金的使用力度。要加大對沉積住房公積金的利用，提高住房公積金的利用率。因為住房公積金的利用率較低、利用范圍有限，造成大量資金沉積。①簡化住房公積金的辦理程序，規(guī)范審貸制度和業(yè)務(wù)流程，減少住房公積金的審批環(huán)節(jié)，為貸款申請人提供更為便捷的服務(wù)。②將沉積住房公積金投入到保障性住房建設(shè)項目上，進一步優(yōu)化信貸機構(gòu)，滿足人們多樣化的住房貸款要求，提高公積金的使用率，使金融機構(gòu)得到發(fā)展，達到保值增值的目的。

3.加強住房公積金的歸集、整理。①加強對住房公積金的宣傳工作，通過大量宣傳住房公積金制度的意義和作用，盡可能的使更多的人了解住房公積金制度，為深入推廣住房公積金制度創(chuàng)造良好的群眾基礎(chǔ)和輿論環(huán)境。②嚴(yán)格執(zhí)行國家關(guān)于住房公積金的歸集，對于高收入者公積金的繳存額實行封頂限高的政策，要防止不同階層的公積金繳存差距過大，建立和諧的公積金制度。③住房公積金管理中心應(yīng)該切實履行職責(zé)，按照國家有關(guān)政策要求，規(guī)范繳存基數(shù)，避免公積金管理中心成為繳存單位工資外發(fā)放補貼或者企業(yè)逃稅的渠道。應(yīng)該加強對資金的管理，按照規(guī)定開設(shè)公積金的繳存、增值收益及貸款賬戶。

結(jié)語：

住房公積金的發(fā)展是國家經(jīng)濟發(fā)展、國民生活質(zhì)量、金融的發(fā)展等國民經(jīng)濟發(fā)展指標(biāo)的具體體現(xiàn)，是推動我國國家經(jīng)濟健康發(fā)展的動力。同時，住房公積金的發(fā)展也會進一步推動我國住房建設(shè)和國民經(jīng)濟持續(xù)快速穩(wěn)定的發(fā)展。因此，應(yīng)當(dāng)針對住房公積金出現(xiàn)的各種問題，采取適當(dāng)?shù)拇胧晟莆覈淖》抗e金制度，最終促進我國國民經(jīng)濟的發(fā)展。

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