第一篇：國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表》等報表的通知

國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳

納稅申報表》等報表的通知

2008年1月23日國稅函[2008]44號

各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局：

為貫徹落實(shí)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例，按照企業(yè)所得稅科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求，國家稅務(wù)總局制定了與新的企業(yè)所得稅法配套的企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類和B類）、扣繳企業(yè)所得稅報告表、匯總納稅分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表及填報說明，現(xiàn)印發(fā)給你們，報表與新的企業(yè)所得稅法同步實(shí)行。請各地稅務(wù)機(jī)關(guān)及時做好上述報表的印制、發(fā)放、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等工作。

附件：1.中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）

2.中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（B類）

3.中華人民共和國企業(yè)所得稅扣繳報告表

4.中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表

第二篇：國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表》的通知

國家稅務(wù)總局

關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表》的通知

2008年10月30日國稅發(fā)[2008]101號

各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局：

為貫徹落實(shí)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例，稅務(wù)總局制定了企業(yè)所得稅納稅申報表及附表?，F(xiàn)將《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表》及附表印發(fā)給你們，請各地稅務(wù)機(jī)關(guān)及時做好上述報表的印制、發(fā)放、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)及軟件修改等工作。附件：1.中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表及附表(略)

2.中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表及附表填報說明(略)

第三篇：國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表》等報表的公告[小編推薦]

國家稅務(wù)總局公告

2011年第64號

國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表》等報表的公告

為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》及其配套政策，現(xiàn)將國家稅務(wù)總局修訂的《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度和納稅申報表（B類）》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》及其填報說明，予以發(fā)布，自2012年1月1日起執(zhí)行。

《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表〉等報表的通知》(國稅函〔2008〕44號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于填報企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表有關(guān)問題的通知》（國稅函〔2008〕635號）同時廢止。

特此公告。

二○一一年十一月三十日

1.【附件1】企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類).xls

2.【附件2】納稅月（季）度和納稅申報表（B類）.xls

3.【附件3】月（季）度納稅申報表填報說明.doc

4.【附件4】匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表.xls

5.【附件5】匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表填報說明.doc

第四篇：國家稅務(wù)總局關(guān)于《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表》的補(bǔ)充通知

國家稅務(wù)總局

關(guān)于《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表》的補(bǔ)充通知

2008年12月31日國稅函[2008]1081號

各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局：

《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表〉的通知》(國稅發(fā)〔2008〕101號)下發(fā)后，各地在貫徹落實(shí)過程中反映了一些問題，要求進(jìn)一步明確。經(jīng)研究，現(xiàn)對有關(guān)問題補(bǔ)充明確如下：

一、按照企業(yè)所得稅核定征收辦法繳納企業(yè)所得稅的納稅人在申報繳納企業(yè)所得稅時，使用《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表〉等報表的通知》(國稅函〔2008〕44號)附件2中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(B類)。

其中，“稅款所屬期間”：正常經(jīng)營的納稅人，填報公歷當(dāng)年1月1日至12月31日；納稅人中間開業(yè)的，填報實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營之日的當(dāng)月1日至同年12月31日；納稅人中間發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況的，填報公歷當(dāng)年1月1日至實(shí)際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日的當(dāng)月月末；納稅人中間開業(yè)且中間又發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況的，填報實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營之日的當(dāng)月1日至實(shí)際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日的當(dāng)月月末。

二、國稅發(fā)〔2008〕101號附件2“中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表及附表填報說明”作廢，以本補(bǔ)充通知附件為準(zhǔn)。

附件：中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表及附表填報說明(略)

第五篇：中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)[最終版]

中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)

填報說明

一、本表適用于實(shí)行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅時使用。

二、本表表頭項(xiàng)目：

1、“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月（季）度最后一日。

企業(yè)中間開業(yè)的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營之日至所屬月（季）度的最后一日，自次月(季)度起按正常情況填報。

2、“納稅人識別號”：填報稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼（15位）。

3、“納稅人編碼”：填報地稅機(jī)關(guān)核發(fā)的納稅人編碼號碼。

4、“納稅人名稱”：填報稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。

三、各列的填報

1、“據(jù)實(shí)預(yù)繳”的納稅人第2行－第10行：填報“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日；填報“累計(jì)金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬1月1日至所屬季度（或月份）最后一日的累計(jì)數(shù)。納稅人當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額為“累計(jì)金額”列第10行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”的數(shù)據(jù)。

2、“按照上一納稅應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至15行及“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人第17行：填報表內(nèi)第11行至第15行、第17行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日。

四、各行的填報

本表結(jié)構(gòu)分為兩部分：

1、第一部分為第1行至第17行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報方式分別填報：實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人填報第2至10行；實(shí)行按上一應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報第12至15行；實(shí)行經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)

認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報第17行。

2、第二部分為第18行至第23行，由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)在填報第一部分的基礎(chǔ)上填報第19至21行；分支機(jī)構(gòu)填報第21至23行。

五、具體項(xiàng)目填報說明:

1、第2行“營業(yè)收入”：填報會計(jì)制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會計(jì)制度核算的收入填報。

2、第3行“營業(yè)成本”：填報會計(jì)制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會計(jì)制度核算的成本（費(fèi)用）填報。

3、第4行“實(shí)際利潤額”：填報會計(jì)制度核算的利潤總額減除以前待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤額計(jì)入本行。

4、第5行“稅率”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。經(jīng)濟(jì)特區(qū)企業(yè)按照國稅發(fā)[2007]39號文規(guī)定的稅率填寫。

5、第6行“應(yīng)納所得稅額”：填報計(jì)算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。

6、第7行“減免所得稅額”：填報當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。第7行≤第6行。

7、第8行“實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”：填報累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填。

8、第9行“往期多繳的所得稅在本期的抵繳額”：填報以前納稅匯算清繳多繳的所得稅尚未辦理退稅，并在本期抵繳的所得稅額。

9、第10行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報按照稅法規(guī)定計(jì)算的本次應(yīng)補(bǔ)(退)預(yù)繳所得稅額。第10行=第6行-第7行-第8行-第9行，且第10行＜0時，填0，“本期金額”列不填。

10、第12行“上一納稅應(yīng)納稅所得額”:填報上一納稅申報的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。

11、第13行“本月（季）應(yīng)納所得稅所得額”：填報納稅人依據(jù)上一納

稅申報的應(yīng)納稅所得額計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。

按季預(yù)繳企業(yè)：第13行=第12行×1/4

按月預(yù)繳企業(yè)：第13行=第12行×1/1212、第14行“稅率”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。經(jīng)濟(jì)特區(qū)企業(yè)按照國稅發(fā)[2007]39號文規(guī)定的稅率填寫。

13、第15行“本月（季）應(yīng)納所得稅額”：填報計(jì)算的本月（季）應(yīng)納所得稅額。第15行=第13行×第14行

14、第17行“本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額”：填報依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的應(yīng)納稅所得額計(jì)算出的本月（季）應(yīng)繳納所得稅額。

15、第19行“總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分（第1－17行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。

(1)據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：

第10行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%

(2)按上一納稅應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第15行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%

（3）經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：

第17行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%

16、第20行“中央財政集中分配稅款的所得稅額”：填報匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分（第1－17行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。

(1)據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：

第10行×中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%

(2)按上一納稅應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第15行×中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%

（3）經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：

第17行×中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%

17、第21行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表

第一部分（第1－17行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。

(1)據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：

第10行×分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%

(2)按上一納稅應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第15行×分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%

（3）經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：

第17行×分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%

(分支機(jī)構(gòu)本行填報總機(jī)構(gòu)申報的第21行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”)

18、第22行“分配比例”：填報匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)《匯總納稅企業(yè)所得稅分配表》中確定的分配比例。

19、第23行“分配的所得稅額”：填報匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)當(dāng)期總機(jī)構(gòu)申報表中第21行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”×本表第22行“分配比例”的數(shù)額。