第一篇：收緊信貸后 更要防范信托貸款風險

收緊信貸后 更要防范信托貸款風險

在監(jiān)管當局收緊銀行信貸、各行信貸規(guī)模受限的情況下，信托貸款目前已成曲線獲得間接融資的手段。據(jù)統(tǒng)計，今年頭兩個月信托貸款規(guī)?；蛞呀咏?000億元，已達同期銀行累計新增貸款2.09萬億元的五分之一。為此，筆者希望管理層高度關(guān)注信托貸款風險。

信托貸款不同于銀行貸款。信托貸款的資金全部來源于資金信托，直接來源于投資者；而銀行信貸資金來源于各種負債和自有資金，通過銀行貸款間接融資于企業(yè)。所以，信托貸款屬于直接融資范疇，信托貸款受益須按事先約定收益的由各方分享，其中受托人收益才是信托公司該筆業(yè)務(wù)的手續(xù)費收入，再經(jīng)過一系列的扣除后的最終余額，才構(gòu)成信托公司的業(yè)務(wù)利潤；而銀行信貸收入完全歸放款銀行作為業(yè)務(wù)收入，繼而轉(zhuǎn)化為利潤，構(gòu)成銀行收入的主體。信托公司作為受托人，只要在合同實施的過程中盡職，信托貸款風險承擔的主體是受益人；而銀行貸款風險承擔主體是銀行。針對從發(fā)起到執(zhí)行的全過程中存在的風險暴露，銀行必須隨時準備采取各種可能的保全措施化解和轉(zhuǎn)移風險，使風險損失降低到最低程度。在當前“均衡放貸”的信貸政策環(huán)境條件下，部分信貸額度緊張的銀行通過與信托公司合作，將部分優(yōu)質(zhì)信貸項目經(jīng)過集合資金信托計劃的方式分離出去，既以合法方式騰出了信貸規(guī)?？臻g，又滿足了項目需求，引導了社會資金投向，增加了居民理財渠道，從微觀效果上來看，確有值得肯定的一面。

但是，為防患于未然，對信托貸款的風險不能不嚴加防范。商業(yè)銀行通過向客戶發(fā)售理財產(chǎn)品募集資金，與信托公司簽訂合作協(xié)議，由信托公司與融資方簽訂借款協(xié)議，再由銀行作為貸款服務(wù)商負責借款的貸后管理。融資方的選擇、基礎(chǔ)資產(chǎn)的管理、產(chǎn)品銷售及服務(wù)上均在于銀行。所以，產(chǎn)品風險主要來自于產(chǎn)品的發(fā)售方和購買方。融資方雖與信托公司簽訂借款協(xié)議，實質(zhì)上融資方的選擇在于銀行，實踐中，部分銀行出于拓展客戶、擴大中間業(yè)務(wù)收入來源等考慮，未嚴格遵循現(xiàn)有的信貸政策，對于不符合貸款準入條件或者授信管理審批條件的借款人，也選擇以信托貸款方式發(fā)放，規(guī)避行內(nèi)的信貸監(jiān)管。除了上述銀行與客戶的風險外，更嚴重的是借款人的違約風險。借款人因受外部經(jīng)濟環(huán)境惡化、自身經(jīng)營管理不善經(jīng)營狀況發(fā)生變化或惡意套取銀行信貸資金、利用假資料騙貸等原因，在信托貸款到期后未能及時歸還，導致理財產(chǎn)品未能及時兌付。例如，在2008年5月以來，銀監(jiān)會通過“窗口”指導，叫停保本型理財產(chǎn)品之后發(fā)行的非保本型浮動收益性貸款類信托理財產(chǎn)品，形式上銀行并不承擔理財產(chǎn)品未能及時兌付的風險，但如果出現(xiàn)理財產(chǎn)品未能及兌付的情況，將會給銀行造成的極大的聲譽風險。此外，還有政策“漏損”風險。目前信托貸款的規(guī)模和銀行新增貸款之間的比例在過去是從未有過的。在銀行貸款的“水龍頭”擰緊的情況下，信托貸款的“水龍頭”卻放松了，這意味著央行的貨幣政策在實際操作過程中出現(xiàn)了“漏損”，緊縮政策效應(yīng)被大打折扣。

目前可以采取的措施，首先是嚴防信托貸款成為過橋貸款。如客戶利用信托貸款獲得土地使用權(quán)后，將其抵押再從銀行獲得貸款，用貸款償還信托貸款本息。去年底，銀監(jiān)會曾下達通知要求各商業(yè)銀行暫停融資性信托擔保業(yè)務(wù)，并禁止商業(yè)銀行在融資性理財產(chǎn)品中承諾收益率。之前又規(guī)定銀行間相互持有次級債的規(guī)模將從附屬資本金計算中剔除。這些政策措施很好，下一步還要制定進一步監(jiān)管措施。對一直屬于銀行表外業(yè)務(wù)的貸款信托理財產(chǎn)品也應(yīng)將其歸為表內(nèi)業(yè)務(wù)，同時防止將沒有風險意識和承受能力的普通投資者引入直接融資。更重要的，還是要防止銀行借道信托渠道，變相擴大信貸規(guī)模。

其次，重視構(gòu)筑銀信內(nèi)控“防火墻”。尤其是信托公司的內(nèi)控，要重點研究防范大股東關(guān)聯(lián)交易風險措施，防止成為大股東的融資工具；嚴格擔保業(yè)務(wù)管理，防止通過擔保業(yè)務(wù)進行場外融資，變相從事負債業(yè)務(wù)；嚴格分開自營和信托業(yè)務(wù)，實行前、中、后臺操作分開，督促公司建立科學合理的操作流程和內(nèi)控機制。

再次，應(yīng)盡快建立信貸二級市場?？梢哉f，發(fā)達的信貸二級市場與高效的信貸資產(chǎn)證券化是緊密相連的，都是防范信托貸款風險的有效舉措，更是將銀行信貸騰挪方式“陽光化”的重要平臺。當前，央行委托外匯交易中心開發(fā)資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的交易系統(tǒng)已較為成熟，估計今年會上線。筆者以為，對于過去大量在場外進行的信貸資產(chǎn)買斷或者返售交易，未來也應(yīng)納入到這個交易市場中。但是信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品如何成為標準化合約，仍是有待解決的問題。

第二篇：加強信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整,切實防范貸款風險

加強信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，切實防范貸款風險 ——調(diào)結(jié)構(gòu)、控風險專題會議發(fā)言材料三

當前宏觀經(jīng)濟形勢判斷。今年我國宏觀調(diào)控的首要任務(wù)是穩(wěn)定物價，抗通脹仍是今年政策的主基調(diào)，目前國內(nèi)通脹還在高位,判斷下半年不可能出現(xiàn)所謂貨幣政策大轉(zhuǎn)向的情況。在這一宏政政策背景下，反通脹措施對經(jīng)濟的一些不利影響正在微觀層面顯現(xiàn)出來,并且在短期內(nèi)難以改變,主要是:資金短缺,民間“錢荒”,銀行利率上調(diào)和高企的民間借貸利率使企業(yè)付出了更多的財務(wù)成本，加之“用工荒”“電荒”“油荒”和原材料上漲,企業(yè)的生存環(huán)境和資金運營環(huán)境出現(xiàn)不利的變化。而“十二五”又是我國面臨經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的關(guān)鍵時刻，環(huán)保政策更趨嚴厲，如最近我市蓄電池環(huán)保問題對銀行產(chǎn)生的不利影響，因此，當前銀行信用風險和政策性風險日趨突出。為此，我行主動適應(yīng)環(huán)境變化，積極采取應(yīng)對措施，根據(jù)總行出臺的《關(guān)于當前形勢下加強公司信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的指導意見》要求，加強授信動態(tài)管理，積極實施信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整工作。

一、首先要堅持國家產(chǎn)業(yè)政策，合理信貸投向

國家產(chǎn)業(yè)政策是為了實現(xiàn)一定的經(jīng)濟和社會目標而對產(chǎn)業(yè)的形成和發(fā)展進行干預(yù)的各種政策的總和。包括“支持”和“限制”兩個方面。我行作為地方法人銀行，必須要堅持國家產(chǎn)業(yè)政策，將信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整與國家經(jīng)濟調(diào)整相結(jié)合，與地方的產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型相結(jié)合。要通過堅持“有保有壓”信貸原則，合理引導信貸資金投向，不斷優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)?！坝斜Ｓ袎骸痹瓌t中，“?！本褪敲鞔_信貸支持的方向，“壓”則是信貸的禁止、控制和退出方面?！氨！钡哪康氖菫榱烁玫匕l(fā)展，而發(fā)展則是防范風險的重要舉措?！皦骸钡哪康膭t是為了能夠使發(fā)展保持持續(xù)和健康。

（一）從“?！钡慕嵌瘸霭l(fā)，各行要采取以下措施： 一是要優(yōu)化資源配臵，加快推進客戶結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型。全行要從“對稱”的立場出發(fā)，堅持走差異化、特色化之路，堅持業(yè)務(wù)發(fā)展與市場和客戶的匹配，形成與自身定位和發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的客戶群體，把小企業(yè)視為自己的成長伙伴。今年在小企業(yè)發(fā)展上有新的突破。要將有限的貸款重點投向于零售領(lǐng)域，按照《小企業(yè)金融服務(wù)方案》確定的目標和措施，授信增量的大部頭應(yīng)配臵于符合小企業(yè)定義且單戶授信敞口在500萬元以下的小企業(yè)，各行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)輻射區(qū)域內(nèi)產(chǎn)業(yè)特點，靈活運用“百合花”系列授信產(chǎn)品，通過有效擴大知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款等創(chuàng)新產(chǎn)品試點，通過深化“誠信通”業(yè)務(wù)，擴大小企業(yè)基礎(chǔ)客戶服務(wù)面，提高我行小企業(yè)金融服務(wù)能力，確保全年小企業(yè)貸款滿足“兩個不低于”的監(jiān)管要求，完成或超額完成全年225戶小企業(yè)增量任務(wù)和6億元新增貸款額度計劃。全行要通過服務(wù)小企業(yè)，意在打?qū)嵃l(fā)展基礎(chǔ)和提高本行影響，要在連續(xù)多年被市銀監(jiān)局評為湖州市小企業(yè)金融服務(wù)先進單位和被市人行評為中小企業(yè)信貸政策執(zhí)行效果A類行的基礎(chǔ)上，2011年要延續(xù)這一榮譽。

二是信貸投向要與國家發(fā)展戰(zhàn)略結(jié)合起來，即信貸與未來經(jīng)濟 成長空間的結(jié)合。我行要積極把握“十二五”規(guī)劃的開局階段，依據(jù)國家規(guī)劃的重點，加強對新興領(lǐng)域和重點領(lǐng)域的金融服務(wù)，貸款要優(yōu)先配臵于節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、低碳經(jīng)濟等有利于經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的行業(yè)與客戶。同時，隨著我國將進入第三次消費結(jié)構(gòu)升級的重要階段，國家更加會重視民生和促進消費，貸款要優(yōu)先配臵于商貿(mào)物流、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、教育、文化旅游等行業(yè)與客戶。我行還要緊緊把握好推進城市化進程中的發(fā)展機遇，做好相關(guān)金融配套服務(wù)，挖掘需求，不斷發(fā)展壯大自已。

三是信貸投向與地方發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型升級結(jié)合起來。全行要結(jié)合本區(qū)域經(jīng)濟與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的特點，結(jié)合地方產(chǎn)業(yè)振興計劃，支持湖州生物醫(yī)藥、新能源、裝備制造、金屬管道和不銹鋼、特色紡織、竹木地板等六大特色產(chǎn)業(yè)，重點支持和培育其中的優(yōu)質(zhì)客戶。分行也要結(jié)合區(qū)域經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級內(nèi)容，優(yōu)化區(qū)域資源配臵。

依據(jù)本市工業(yè)轉(zhuǎn)型升級要求，信貸資源配臵要突出以下行業(yè)和產(chǎn)業(yè)。一是要重點支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)如重點支持整機、關(guān)鍵核心部件等先進裝備項目建設(shè)；支持光伏、LED、非鉛酸新型動力電池等新能源項目建設(shè)；支持工藝技術(shù)達到國內(nèi)先進水平、三廢排放及能耗低于行業(yè)標準的醫(yī)藥及中間體、工業(yè)生物、生物試劑、現(xiàn)代中藥及天然提取物、醫(yī)療器械等生物醫(yī)藥項目建設(shè)。二是重點支持特色產(chǎn)業(yè)：主要工藝技術(shù)達到國內(nèi)先進水平、三廢排放及能耗低于行業(yè)標準的金屬管道與不銹鋼、特色紡織品、竹木地板項目建設(shè)。支持發(fā)展前景好、產(chǎn)業(yè)引領(lǐng)性強、財政貢獻大的節(jié)能環(huán)保、新能源汽車、新材料、電子信息、綠色食品項目，三是重點支持企業(yè)加強品牌建設(shè)。支持被認定為中國名牌、中國馳名商標、國家出口名牌、浙江省名牌、浙江省著名商標以及湖州市知名品牌的產(chǎn)品。

我行的信貸投向還應(yīng)與本市發(fā)展規(guī)劃相契合。我行信貸要介入規(guī)劃中的重點產(chǎn)業(yè)平臺建設(shè)，這些平臺中隱含著相當豐富的金融資源。如湖州南太湖產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)是我市經(jīng)濟發(fā)展一個最重要平臺，涉及環(huán)太湖長興縣、太湖旅游度假區(qū)、吳興區(qū)和南潯區(qū)，該平臺是我市加快科學發(fā)展、促進轉(zhuǎn)型升級的主戰(zhàn)場。計劃通過5至10年的開發(fā)建設(shè)，將湖州南太湖產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)建設(shè)成為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和重點特色產(chǎn)業(yè)的集聚地、對外開放和創(chuàng)新引領(lǐng)的示范區(qū)、湖州濱湖大城市的新興功能組團。我行信貸還應(yīng)滲入本市其他重點平臺，如臨滬節(jié)能電梯產(chǎn)業(yè)園、臨港重裝產(chǎn)業(yè)園、臨杭裝備產(chǎn)業(yè)制造園、吳興東部光電產(chǎn)業(yè)園、南太湖生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)園等平臺。依據(jù)規(guī)劃，我行信貸還應(yīng)滲入本市現(xiàn)代服務(wù)業(yè)集聚示范區(qū)平臺，如湖州南太湖科研設(shè)計服務(wù)集聚區(qū)、德清臨杭物流園區(qū)、湖州織里童裝生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)集聚區(qū)，南潯建材城等四家省級現(xiàn)代服務(wù)集聚示范服務(wù)區(qū)平臺。信貸還要與規(guī)劃中的本市服務(wù)業(yè)的有效結(jié)合，支持本市休閑旅游業(yè)、文化創(chuàng)意業(yè)、現(xiàn)代物流業(yè)、現(xiàn)代商貿(mào)業(yè)的發(fā)展。

我行信貸要廣泛介入在全國和省內(nèi)有影響力的本市特色產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟，包括織里童裝、長興化纖織物、德清生物醫(yī)（獸）藥、安吉椅業(yè)、安吉竹業(yè)、吳興印染織造、長興蓄電池、八里店金屬制品業(yè)、南潯木地板、南潯電梯等，并在促進傳統(tǒng)塊狀經(jīng)濟向現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)集群 轉(zhuǎn)型中把握商機，通過頻繁地對市場的調(diào)查、征詢、了解，充分掌握了板塊經(jīng)濟的市場規(guī)模、市場變化、供應(yīng)鏈資源及金融需求情況，開展相應(yīng)的金融服務(wù)。

（二）從“壓”的角度出發(fā)，就是要堅持綠色信貸。全行要嚴格執(zhí)行《湖州銀行節(jié)能減排授信管理辦法》要求，授信堅決不介入國家明令淘汰與禁止領(lǐng)域，嚴禁對環(huán)保不合格企業(yè)貸款，嚴格控制對高耗能、高排放行業(yè)和產(chǎn)能過剩行業(yè)的貸款。當前我行要熟悉并執(zhí)行國家的最新產(chǎn)業(yè)政策：新的產(chǎn)業(yè)政策有《國務(wù)院關(guān)于進一步加強淘汰落后產(chǎn)能工作的通知》（國發(fā)?2010?7號）?！秶鴦?wù)院關(guān)于進一步加大工作力度確保實現(xiàn)“十一五”節(jié)能減排目標的通知》國發(fā)?2010?12號。《浙江省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省發(fā)改委等部門關(guān)于貫徹國發(fā)?2009?38號文件實施意見的通知》（浙政辦發(fā)?2010?27號）。

相對明細化的最新產(chǎn)業(yè)政策有：

一是2010年末國家環(huán)保部出臺的《環(huán)境經(jīng)濟政策配套綜合名錄》包括《2010年重污染工藝和環(huán)境友好工藝名錄》、《“高污染、高環(huán)境風險”產(chǎn)品名錄（2010年修訂版）》、《污染減排重點環(huán)保設(shè)備名錄（2010年修訂版）》。環(huán)保部針對名錄提出了采取的相關(guān)政策措施要求：對于名錄中“高污染、高環(huán)境風險”產(chǎn)品、重污染工藝，實施限制性或者淘汰性的產(chǎn)業(yè)政策。對于明確了淘汰時限的“雙高”產(chǎn)品、重污染工藝，通過必要的財稅、信貸等措施，推動企業(yè)進行技術(shù)升級、轉(zhuǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)型，在淘汰時限之前及早、主動退出市場。對于 《環(huán)境經(jīng)濟政策配套綜合名錄》中的環(huán)境友好工藝、污染減排重點環(huán)保設(shè)備，適當實施鼓勵性的產(chǎn)業(yè)政策。中國銀監(jiān)會、浙江省銀監(jiān)分局也下發(fā)了文件，要求各銀行業(yè)金融機構(gòu)，以該名錄為參考依據(jù)，制定和調(diào)整相關(guān)信貸政策，在授信工作中做好盡職調(diào)查，根據(jù)貸款合同約定和執(zhí)行情況，采取必要的風險管理措施。尤其是對于采用名錄中重污染工藝或者生產(chǎn)“雙高”產(chǎn)品的企業(yè)，要嚴格控制新增授信，提高撥備計提標準，直至采取壓縮退出、代償補救、資產(chǎn)保全等必要措施。

二是2010年7月本省出臺的《浙江省淘汰和禁止發(fā)展的落后生產(chǎn)能力目錄（2010年版）》，規(guī)定本《目錄》是當前及今后一段時期內(nèi)我省加快淘汰落后產(chǎn)能的重點行業(yè)或領(lǐng)域，涉及鋼鐵、有色、建材、石化、輕工、紡織等6大行業(yè)，共94項工藝技術(shù)、裝備和產(chǎn)品。省政府要求各地、各部門要制定規(guī)劃，出臺政策，采取法律、經(jīng)濟、技術(shù)和必要的行政手段，多管齊下，有力推動，限期堅決淘汰本《目錄》所列的落后生產(chǎn)裝備、工藝技術(shù)和產(chǎn)品。

本市的最新產(chǎn)業(yè)政策：

一是《湖州市人民政府辦公室關(guān)于下達2011年工業(yè)行業(yè)淘汰落后產(chǎn)能目標任務(wù)的通知》（湖政辦發(fā)?2011?69號），涉及淘汰落后產(chǎn)能企業(yè)42家，其中：德清縣18家、長興縣4家、安吉縣3家、吳興區(qū)5家、南潯區(qū)10家、湖州開發(fā)區(qū)2家，主要是造紙、印染、紡織、建材、化工、鋼鐵等六個行業(yè)，淘汰落后設(shè)備378臺套，預(yù)計可騰出用能空間11.6萬噸標準煤。規(guī)定各縣區(qū)、湖州開發(fā)區(qū)于 2011年9月底前，全部拆除已公告應(yīng)淘汰的落后產(chǎn)能主體設(shè)備、生產(chǎn)線（粘土磚瓦窯12月底前完成淘汰），使其不能恢復(fù)生產(chǎn)。

二是市環(huán)保局等12個部門下發(fā)了《關(guān)于開展2011年整治違法排污企業(yè)保障群眾健康環(huán)保專項行動實施意見》，實施《湖州市重金屬污染綜合防治規(guī)劃(2010—2015)》，嚴把重金屬污染項目立項關(guān)和環(huán)保準入關(guān)，規(guī)范環(huán)?！叭瑫r”驗收。堅決淘汰達不到環(huán)保要求的小電鍍、小制革和小冶煉等重金屬行業(yè)工藝裝備和生產(chǎn)能力。對依法關(guān)閉的企業(yè)，必須落實斷電措施、及時注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照、拆除生產(chǎn)設(shè)備、妥善處臵危險廢物；對停產(chǎn)整治企業(yè)，要督促企業(yè)制訂整改方案，明確整改目標和時限要求，未經(jīng)驗收不得恢復(fù)生產(chǎn)。并在2011年7月底前，在媒體上公布轄區(qū)內(nèi)所有鉛酸蓄電池企業(yè)名單、地址以及產(chǎn)能、工藝、清潔生產(chǎn)和污染物排放情況，接受公眾監(jiān)督。同時將完善重金屬生產(chǎn)企業(yè)監(jiān)管機制。強化清潔生產(chǎn)審核工作，涉鉛、汞、鎘、鉻、砷五個重金屬污染防治重點行業(yè)的重點企業(yè)，做到每兩年完成一次清潔生產(chǎn)審核，2011年底前全部完成第一輪清潔生產(chǎn)審核和評估驗收工作。提出加強火電熱電等重點企業(yè)日常監(jiān)管。嚴肅查處故意不正常運轉(zhuǎn)脫硫設(shè)施，無故開啟煙氣旁路、煙氣連續(xù)監(jiān)測數(shù)據(jù)弄虛作假的違法行為。對可能影響飲用水安全的化工、電鍍、制革、印染、造紙、釀造等重點行業(yè)和企業(yè)實行重點監(jiān)督管理。對列入環(huán)境風險源名錄的單位，要加強日常巡查和突擊檢查，發(fā)現(xiàn)問題要嚴格執(zhí)法，及時通報，并督促相關(guān)責任主體嚴格落實有關(guān)措施。三是《湖州市人民政府關(guān)于重申國家和省鉛蓄電池行業(yè)污染防治有關(guān)要求的通知》（湖政發(fā)?2011?14號），要求各縣(區(qū))政府要堅決執(zhí)行省政府依照國家要求提出的“七個一律”規(guī)定，即：對未經(jīng)發(fā)改、經(jīng)貿(mào)、安全、環(huán)保、衛(wèi)生、規(guī)劃等相關(guān)部門審批或達不到審批要求的，一律停止建設(shè)；對現(xiàn)有企業(yè)選址、相關(guān)防護距離達不到要求的，一律停產(chǎn)并盡快落實搬遷；對環(huán)境保護、勞動保護、安全生產(chǎn)“三同時”執(zhí)行不到位的，一律停止生產(chǎn)；對無污染治理設(shè)施、污染治理設(shè)施運行不正常或超標排放的，一律停產(chǎn)整治并從嚴處罰；對整治不到位的，一律關(guān)閉或轉(zhuǎn)產(chǎn)；對無危險廢物資質(zhì)從事廢鉛蓄電池回收的，一律停止非法經(jīng)營活動；對發(fā)生重大鉛污染事件的，一律嚴肅追究責任。

請各行在外網(wǎng)中搜索以上最新產(chǎn)業(yè)政策文件，并下載打印分發(fā)到各授信人員。

我行要根據(jù)國家、部委、省、市關(guān)于節(jié)能減排、淘汰落后產(chǎn)能政策精神和銀監(jiān)會的要求，加強授信盡職調(diào)查，加強貸后管理，嚴格項目授信準入環(huán)境評介報告，環(huán)評報告審批，項目竣工環(huán)評驗收，生產(chǎn)經(jīng)營中取得特許經(jīng)營許可和排污許可要求，密切關(guān)注特許經(jīng)營許可和排污許可年審?fù)ㄟ^情況，動態(tài)注意政府職能部門檢查企業(yè)的節(jié)能減排情況環(huán)保達標情況。全行要從嚴控制對落后產(chǎn)生產(chǎn)能力、高耗能高污染行業(yè)和節(jié)能減排未達標企業(yè)的信貸投放。對屬于淘汰落后產(chǎn)能和存在各類重大違法違規(guī)行為的借款企業(yè)，加強跟蹤監(jiān)測，制定信貸風險化解預(yù)案，有效防范信貸風險。同時各行要與政府有 關(guān)部門密切聯(lián)系溝通，及時獲取“淘汰落后產(chǎn)能企業(yè)名單”和各類重大違法違規(guī)企業(yè)名單，及時識別和防范環(huán)保風險。

二、信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整要著眼于提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量

提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量是信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整最重要內(nèi)容，我行必須從加強信貸增量準入管理和存量結(jié)構(gòu)調(diào)整兩方面來提高資產(chǎn)質(zhì)量。從貸款準入管理來，說是要切實把握好第一還款來源和第二還款來源。從存量結(jié)構(gòu)調(diào)整來看，就是要強化對存量的動態(tài)管理，積極開展客戶分類排隊，持續(xù)跟蹤和甄別存量信貸風險。要通過加強對客戶的前瞻性退出，把一些潛在的、隱藏在信貸結(jié)構(gòu)中的風險問題提前化解。存量結(jié)構(gòu)調(diào)整需要做好以下工作，第一要實施對現(xiàn)實風險客戶的退出，發(fā)現(xiàn)有危及貸款重大風險預(yù)敬信號的，立即采取措施，及時做好問題貸款的清收和轉(zhuǎn)化；第二要實施不符合綠色信貸的客戶退出，降低“兩高一資”行業(yè)客戶在其轉(zhuǎn)型、轉(zhuǎn)產(chǎn)、轉(zhuǎn)制等帶來的信貸風險損失；第三要實施潛在風險客戶的退出，就是要對一些產(chǎn)品技術(shù)含量低、管理水平差、經(jīng)濟效益不好、前景不明朗，生存空間有限的客戶的退出，以降低信貸資產(chǎn)質(zhì)量的不穩(wěn)定性。一季度總行下發(fā)了《關(guān)于開展信用風險排查的通知》，組織開展對存量授信業(yè)務(wù)的風險排查工作，要求對現(xiàn)有信貸客戶進行全面分析評估，做到按戶梳理，逐戶排查，逐戶評價，切實發(fā)現(xiàn)一些問題和薄弱環(huán)節(jié)，并采取積極措施，對符合壓縮類、退出類條件的，制定個性化的方案，積極實施貸款退出工作。但從本次排查效果來看，存量信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整還不盡人意，各行提出的退出客戶名單偏少，是否存在退出 預(yù)見性不強問題。如是，還需要做一些補課工作。

三、調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)要有利于提高盈利能力

提高效益是銀行經(jīng)營的目標，在我行當前資產(chǎn)結(jié)構(gòu)條件下，要進一步提高效益，關(guān)鍵在于提高信貸資產(chǎn)收益率，更重要的是提高存量貸款收益率，要通過存量低收益率轉(zhuǎn)化，實現(xiàn)貸款整體收益率的提高。今年在信貸新增規(guī)模有限的情況下，各行要節(jié)約信貸資源使用、要將有限的貸款投放于經(jīng)營好、前景好、回報高、收益好的客戶。同時，要把握信貸結(jié)構(gòu)質(zhì)量特征，對綜合貢獻度差的一般存量客戶（即符合經(jīng)營狀況一般、存在不平等協(xié)作、存貸比例低、貸款收益率低、綜合回報率低五個特征的客戶）進行貸款壓縮或退出，要通過向存量要規(guī)模、向存量要增量實現(xiàn)資源再配臵，將騰出的信貸規(guī)模投放于收益率更高、綜合回報更好的客戶或領(lǐng)域，從而提高盈利水平，提高經(jīng)營效益。

另外，要提高信貸資產(chǎn)收益率，關(guān)鍵在于建立科學的定價機制。各行要按照客戶信用等級、基本結(jié)算賬戶開立、存貸比例、結(jié)算歸行、擔保方式、綜合回報等建立科學的貸款定價評價體系，結(jié)合區(qū)域市場環(huán)境、同業(yè)競爭態(tài)勢，出臺貸款定價管理辦法，對信貸業(yè)務(wù)進行規(guī)范有序定價，合理確定不同客戶的信貸定價，主動引導客戶提高對本行的綜合貢獻度。當前，是銀行與客戶定價談判的最佳時期，各行要順勢而為，以利率管理辦法為依據(jù)，注意談判技巧，提高議價能力，切實提高信貸資產(chǎn)的收益率。上次嘉興會議要求各行制定定價管理辦法，并將辦法報備總行。目前，大部分支行的定價 辦法已上報總行，還沒有報備行請抓緊報備。

四、信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整要有利于維護和培育我行的基本客戶群 基本客戶群體是我行的寶貴資源和財富，是我行持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)。因此，各行要處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和穩(wěn)定客戶的關(guān)系，處理好做業(yè)務(wù)與做客戶的關(guān)系。有客戶才有業(yè)務(wù)，通過提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，雙贏的業(yè)務(wù)合作，才能留住客戶，留住客戶才能進一步發(fā)展業(yè)務(wù)。只考慮業(yè)務(wù)不考慮客戶的，可能只是一錘子買賣。因此，我們只有先做客戶，以客戶為中心，設(shè)身處地為客戶所想，當好參謀，量身定做，以滿足客戶需求為已任，這樣才能做好自已的業(yè)務(wù)。因此，在調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)過程中，要把握好發(fā)展、質(zhì)量和當前貢獻度三者的關(guān)系，要著眼于長遠利益和持續(xù)發(fā)展，在當前信貸規(guī)模有限的情況下，要優(yōu)先安排存量優(yōu)質(zhì)客戶的合理資金需求，特別是去年因規(guī)模問題而被壓縮貸款的優(yōu)質(zhì)客戶，要通過雪中送炭行動，與其攜手共渡難關(guān)。

各行還要避免對存量客戶的簡單退出，對目前綜合貢獻度低的客戶，要分析弄清原因，對癥采取措施，要通過進一步的金融服務(wù)，促進其貢獻度由低到高的轉(zhuǎn)化，避免單純地為提高收益而擠走一些忠誠度高的客戶和潛在優(yōu)質(zhì)客戶。

各行要采取“做客戶優(yōu)先”的經(jīng)營策略，培育出一批對本行依存度高、忠誠度高、綜合貢獻度大、相對穩(wěn)定的基本客戶群體，共創(chuàng)銀企雙贏局面。

五、信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整要有利于降低信貸風險 降低信貸風險根本途徑是提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，而信貸資產(chǎn)的風險結(jié)構(gòu)則是影響信貸資產(chǎn)質(zhì)量的重要方面。就我行實際情況來，在當前信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整工作中，要注意以下三方面風險結(jié)構(gòu)調(diào)整。

一是要調(diào)整和優(yōu)化擔保結(jié)構(gòu)。合理的擔保結(jié)構(gòu)有利于降低客戶的違約損失率。

我行擔保結(jié)構(gòu)中，抵押擔保比例偏低，且呈逐年小幅下降趨勢。同時，我行還存在一定量關(guān)聯(lián)擔保和互保。為此，各行要重視對擔保方式結(jié)構(gòu)的調(diào)整，在日常授信工作中，要強化有效擔保，盡力減少關(guān)聯(lián)擔保和互保，要在控制現(xiàn)有抵質(zhì)押貸款比重不再降的基礎(chǔ)上，通過擔保臵換等措施，積極找尋易變現(xiàn)的有效資產(chǎn)抵押，每年抵押率要有所提高，并使總體貸款抵質(zhì)押率達到45%以上，要通過努力切實提高貸款風險緩釋能力和代償能力。

二是要加強授信集中度管理

全行要重視集團客戶和較大客戶的風險管理工作。本市較多企業(yè)實施了跨行業(yè)、跨區(qū)域的多元化發(fā)展戰(zhàn)略，企業(yè)的融資渠道不斷多元化，內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易增多，信貸資金流向更為復(fù)雜。我行要認識集團客戶和大客戶信貸投放背景下風險的積累和暴露問題，做好集團客戶和較大客戶授信業(yè)務(wù)風險預(yù)警，切實采取措施，強化企業(yè)資金鏈、擔保鏈的風險防控，密切關(guān)注部分企業(yè)擴張過快可能導致的貸款違約風險。

各行在授信盡職調(diào)查時，要徹底摸清客戶的關(guān)聯(lián)關(guān)系，業(yè)務(wù)操作表式中要全面反映關(guān)聯(lián)客戶名單和貸款金額，在信貸管理系統(tǒng)中，詳細錄入關(guān)聯(lián)客戶相關(guān)情況。屬集團客戶進行財務(wù)并表的，由主辦行負責所屬集團客戶的授信測算和申報。

要分析集團客戶的關(guān)聯(lián)交易情況，注意集團客戶通過關(guān)聯(lián)交易虛假做優(yōu)子公司業(yè)績并作為集團公司的融資平臺。要嚴格控制貸款關(guān)聯(lián)擔保，原則上不能由關(guān)聯(lián)企業(yè)承擔貸款主擔保責任，對關(guān)聯(lián)擔保，保證能力除按一般方法計算外，還應(yīng)扣除關(guān)聯(lián)公司的出資額和被其他關(guān)聯(lián)企業(yè)所占用的資金。在授信集中度控制方面，要認真執(zhí)行《湖州銀行2011年信用風險管理政策》的要求，減少單戶大額貸款發(fā)放，降低大戶貸款比例，嚴格控制單一集團客戶和前十大集團關(guān)聯(lián)客戶的授信風險敞口。在貸款投向上，主要選擇經(jīng)營穩(wěn)定、發(fā)展前景好、綜合貢獻度大的集團客戶和較大客戶，對大戶貸款方法是進行“補丁”和“搭橋”，貸款效果是“四兩撥千斤”。

三是要優(yōu)化客戶信用等級結(jié)構(gòu)?？蛻粜庞玫燃壥且罁?jù)客戶的經(jīng)營管理能力、償債能力、運營能力、盈利能力、發(fā)展能力等指標對客戶信用狀況的一個綜合判斷，為本行信貸授權(quán)管理、授信額度測算、業(yè)務(wù)定價、風險預(yù)警、績效考核等提供依據(jù)，其主要作用為提高授信決策的科學性，從而更有效地防范信貸風險。

2010年末，我行A級以下信用等級客戶貸款也占有一定的比重。為此，各行要認真開展信用等級評定工作，做好新建立信貸關(guān)系客戶及其擔保單位的臨時性信用評級工作。要選擇非小企業(yè)A級或以上、小企業(yè)a級或以上客戶進行業(yè)務(wù)合作，加強對A（a）級以下客戶貸款的清收退出。并嚴格客戶準入管理，新增授信業(yè)務(wù)準入客戶標準應(yīng)為A級（a）及以上；對客戶評級為A-的，原則上不敘做新的授信業(yè)務(wù)；客戶評級為BBB(b)級及以下等級客戶，只允許敘做低風險業(yè)務(wù)。各行要通過加強對客戶信用評級管理，不斷優(yōu)化客戶信用等級結(jié)構(gòu)，逐步使我行Ａ（a）及以上的客戶貸款比重達到90%以上。

六、持續(xù)推進貸款新規(guī)貫徹落實

要進一步按照銀監(jiān)會“三辦法一指引”要求，強化貸款新規(guī)執(zhí)行，嚴密操作環(huán)節(jié)，加強信貸精細化管理。要按總行制定的《固定資產(chǎn)貸款管理辦法》和《流動資金貸款管理辦法》規(guī)定的流程要求進行操作，強化信貸全流程管理，注重資金需求評估和現(xiàn)金流測算的科學性和有效性，落實貸款用途管理義務(wù)，確保全行按貸款新規(guī)走款比重達到90%以上。

具體業(yè)務(wù)辦理時，要注意以下環(huán)節(jié)工作：

一是要合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款額度，對非小企業(yè)新增流動資金貸款要按總行已開發(fā)的電子模塊進行貸款額度的測算，對存量貸款也至少進行一次測算，并打印測算表存檔；

二是流動資金貸款要明確資金回籠賬戶，對于項目融資，也要約定專門項目收入賬戶；

三是在借款合同中要有約定受托支付金額，按制衡原則落實好支付審核崗人員，做好貸款發(fā)放前的支付審核工作，查驗是否滿足提款條件，并填寫好支付審核表； 四是對按約定進行受托支付的，要做到實貸實付，當天發(fā)放，當天入客戶賬，當天出賬到受益人賬戶，做不到當天出賬的，至少在第二天要出賬完畢；

五是貸款發(fā)放后，要按規(guī)定進行貸后管理，對自主支付的，在借款人提出提款申請時要求提供貸款資金使用計劃，每個季度報備貸款用途表，通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。

七、加強地方政府融資平臺貸款管理

各行要根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知》精神、銀監(jiān)會有關(guān)平臺貸款管理的相關(guān)政策以及《湖州銀行關(guān)于加強地方政府融資平臺貸款管理指導意見》的要求，規(guī)范地方政府融資平臺貸款操作，做到合規(guī)經(jīng)營、把控風險。要加強平臺貸款的常態(tài)化監(jiān)測，建立“平臺貸款”臺賬，對平臺貸款實行“名單制”管理，禁止發(fā)放名單外“平臺貸款”；

經(jīng)2010年清理規(guī)范的“平臺貸款”以及新發(fā)生的“平臺貸款”業(yè)務(wù)，全部納入一般公司貸款管理；只允許列入“整改為公司類貸款”且已被監(jiān)管部門同意統(tǒng)一做“調(diào)出處理”的平臺發(fā)放貸款，主要在有償還能力的保障性住房建設(shè)領(lǐng)域和水利建設(shè)領(lǐng)域發(fā)放和適度新增；

對列入未做“調(diào)出處理”的平臺公司，貸款到期必須收回，不得展期和重新發(fā)放；新發(fā)生的“平臺貸款”業(yè)務(wù)，必須要直接對應(yīng)于項目，以企業(yè)或項目法人公司作為承貸主體； 要審慎評估借款人財務(wù)能力和還款來源，項目要有充分的第一還款來源，產(chǎn)生的經(jīng)營性現(xiàn)金流要全覆蓋貸款本息，或至少做到項目本身加平臺公司內(nèi)部其他經(jīng)營性現(xiàn)金流的全覆蓋，還款來源要對應(yīng)明確，如用土地使用權(quán)出讓收入歸還的，應(yīng)提供可供出讓地塊的土地證；

四是合理確定貸款償還期限，綜合考慮項目預(yù)期現(xiàn)金流和投資回收期等情況，原則上項目建成后，每年至少兩次償還本金；新發(fā)生的“平臺貸款”不得由政府及其所屬部門提供任何形式的擔保及還款承諾。擔保不得有估值缺口，要有足值、合法、有效的土地抵押擔?；蚱渌行?，并確保有充足的代償能力。

八、要審慎開展房地產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)

中國房地產(chǎn)開發(fā)貸款主要是系統(tǒng)性風險，但單個企業(yè)的風險不容忽視。盡管房價是否下跌難以一時作出判斷，但房產(chǎn)新政策下高庫存壓力很可能最終導致房企被迫降價，新政造成的流動性持續(xù)緊張肯定是個問題，并隨著時間推延問題將會變得嚴重，資金實力不強的房地產(chǎn)企業(yè)引起資金鏈斷裂的風險有可能存在。我行要積極防范因政策效應(yīng)帶來的風險。全行要審慎開展房地產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，對未到期的存量房地產(chǎn)貸款，要密切關(guān)注項目進度情況及銷售資金回籠情況，做到按銷售進度或合同約定收回貸款。要加強新項目準入管理，選擇信譽好、資質(zhì)等級高、綜合實力強的優(yōu)質(zhì)開發(fā)企業(yè)進行合作。項目做到“四證”齊全，自有資金達到30％以上。在房地產(chǎn)開發(fā)貸款總量控制的基礎(chǔ)上，對單個房地產(chǎn)企業(yè)貸款發(fā)放控制在4000 萬元以內(nèi)。要重視房地產(chǎn)貸款擔保的有效性、足值性和可實現(xiàn)性，以開發(fā)土地為抵押擔保的，另要追加其他有效的保證擔保，要積極探索和推進房地產(chǎn)“在建工程”抵押。對已合作的房地產(chǎn)公司，要加強資金的封閉運行管理，盡可能地簽訂售樓款歸集我行管理的協(xié)議。

九、加強授信業(yè)務(wù)日常管理

1、重視票據(jù)質(zhì)押及存單質(zhì)押授信風險。全行要嚴格按照銀監(jiān)會相關(guān)制度要求，嚴防操作風險和道德風險，嚴防克隆等假票據(jù)假存單質(zhì)押授信。

2、重視表外授信業(yè)務(wù)風險。各行在辦理表外授信業(yè)務(wù)時，要加強對客戶資金運營能力分析，從客戶的經(jīng)營規(guī)模、結(jié)算特點、上下游配套關(guān)系等入手，審慎判斷票據(jù)業(yè)務(wù)合理性；從貿(mào)易合同、票據(jù)、稅票記載內(nèi)容的對應(yīng)邏輯關(guān)系入手，認真核對原件，確保貿(mào)易背景的真實性；從銀行轉(zhuǎn)賬憑證等入手，仔細檢查保證金來源的合規(guī)性。要注重節(jié)約銀行表外信用資源，盡力提高表外授信業(yè)務(wù)保證金比例，減少風險敞口，加強風險控制，提高風險收益。同時，根據(jù)《浙江省銀監(jiān)局關(guān)于轄內(nèi)銀行機構(gòu)高息攬存等問題抽查情況的通報》（浙銀監(jiān)發(fā)（2011）83號）精神，強調(diào)各行嚴格執(zhí)行銀行承兌匯票保證金按活期存款規(guī)范計息的規(guī)定。

3、加強對中長期貸款期限結(jié)構(gòu)風險管理。各行要認真貫徹銀監(jiān)會《關(guān)于規(guī)范中長期貸款還款方式的通知》精神，重視中長期貸款期限結(jié)構(gòu)風險，根據(jù)監(jiān)管要求和本部門本月布臵，對本行的中長期 貸款進行全面的梳理，對原定期限不合理的，要重新確定還款期限，并做到與客戶的溝通工作，銀行雙方同意的基礎(chǔ)上，在中長期貸款合同中追加條款予以明確。該項工作要求各行在今天將疏理情況上報，在6月中旬完成不合理期限的調(diào)整工作。請各行領(lǐng)導再注意一下該項工作進度。對于新增的中長期貸款，要根據(jù)項目建設(shè)運營周期和項目預(yù)期現(xiàn)金流情況，合理確定貸款期限，原則不得整貸整還，貸款根據(jù)自有資金和自籌資金配比到位時間分次發(fā)放，項目建成后，原則上每年至少兩次償還本金。同時應(yīng)加強中長期貸款發(fā)放后的管理，有效監(jiān)控資金流向，適時掌握風險因素變動情況，及早防范和化解中長期貸款風險。

4、加強委托貸款管理。各行應(yīng)加強對委托貸款業(yè)務(wù)的風險防范。在辦理委托貸款業(yè)務(wù)時，應(yīng)注意資金來源的合法性和合理性，資金用途要符合國家產(chǎn)業(yè)政策；房地產(chǎn)委托貸款要比照自營貸款操作；辦理融資性擔保公司委托貸款業(yè)務(wù)時，應(yīng)按照總行《關(guān)于規(guī)范融資性擔保公司委托貸款業(yè)務(wù)管理的請示》要求進行管理，單戶委托貸款金額應(yīng)控制在融資擔保公司凈資產(chǎn)的20％以內(nèi)；要合理確定委貸手續(xù)費率，注重委托貸款業(yè)務(wù)收益與風險的匹配；要切實防范委托貸款法律風險和操作風險，盡量要求委托人董事會出具承諾，承諾所引起的法律風險、操作風險等由委托方自行承擔；應(yīng)防范委托貸款借款方的信用風險，嚴防風險轉(zhuǎn)嫁。

5、要規(guī)范與擔保機構(gòu)的合作。根據(jù)湖州銀監(jiān)分局監(jiān)管要求，2011年3月31日前，已取得湖州市經(jīng)信委設(shè)立（變更）批復(fù)、暫未取得 融資性擔保機構(gòu)經(jīng)營許可證的擔保公司，自2011年3月31日起，銀行不得與其進行新的業(yè)務(wù)合作，原有業(yè)務(wù)合作到期后終止。為此，各行要按照總行《關(guān)于開展擔保機構(gòu)業(yè)務(wù)合作檢查清理的通知》要求，做好合作擔保中的風險防范。

6、要加強征信管理。各行要按照總行《關(guān)于加強公司業(yè)務(wù)征信數(shù)據(jù)質(zhì)量管理的通知》要求，切實提高征信數(shù)據(jù)質(zhì)量報送。同時，二季度要按照總行統(tǒng)一部署，認真做好新一輪的貸款卡年審和新開戶企業(yè)的征信數(shù)據(jù)入庫工作。

第三篇：淺析土地儲備貸款風險及防范

淺析土地儲備貸款風險及防范 中華網(wǎng)教育責任編輯:婷婷thea更新時間:2010年8月6日[點評]

2010年地籍調(diào)查考試輔導

1、落實有效的抵押是防范土地儲備貸款風險的前提。貸前對儲備土地進行嚴格的評估并設(shè)定抵押是防范風險的有效措施，這樣可以避免借款人擅自處置儲備的土地懸空貸款，從而取得對貸款管理的主動控制權(quán)。當然，銀行應(yīng)當關(guān)注儲備土地取得的合法合規(guī)性，如取得土地是否經(jīng)過法定程序批準，是否足額繳納土地出讓金等；對土地價值的評估結(jié)果可以實行社會公開，接受社會監(jiān)督，防止評估機構(gòu)隨意估價。

2、把好貸款用途監(jiān)控是確保土地儲備貸款安全的關(guān)鍵。保證貸款資金用在儲備的土地項目上，確保土地的保值、增值和權(quán)屬無爭議，應(yīng)當對土地儲備貸款實行封閉管理。事實上，一些地方政府往往把土地儲備貸款當作以土地作抵押向銀行融資的城市建設(shè)資金，就理所當然地納入財政資金管理，他們并不真正了解銀行發(fā)放土地儲備貸款的用途，銀行要加強與地方政府的溝通，使他們真正了解土地儲備貸款的性質(zhì)和用途，絕不能放棄對貸款用途的監(jiān)控；鑒于地方財政要介入對貸款資金的管理，可采取借款人與財政建立共同的貸款專用賬戶的措施，將貸款資金與財政資金徹底分開，這樣既便于財政直接監(jiān)控，也能滿足銀行對信貸資金管理的要求。

3、土地拍賣款是償還土地儲備貸款的唯一資金來源。由于土地拍賣變現(xiàn)的不確定性，導致借款償還期限不確定，為規(guī)避貸款流動性風險，在借款合同中除了要明確一個合理的貸款期限外，還應(yīng)當在借款合同的分期還款計劃中明確“土地拍賣變現(xiàn)后及時優(yōu)先償還貸款金額或一定比例金額，不受貸款期限的約束”。我們既不能等到貸款到期才回收，也不能因為貸款到期后借款人未及時歸還而立即處置抵押的儲備土地，更不能依賴政府要用財政預(yù)算資金來償還貸款，借款人歸還貸款的期限實際上就是土地拍賣變現(xiàn)之日，償還貸款資金的唯一來源就是土地拍賣變現(xiàn)資金。

4、理順投資關(guān)系，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，完善金融服務(wù)。從目前土地儲備貸款運作情況看，政府直接參與經(jīng)營管理，土地儲備資金融資渠道單一，基本上是銀行貸款投入，加大了銀行貸款風險。隨著政府投資體制改革的不斷完善，政府投資行為必將不斷得到規(guī)范，政府主要職能是確定土地利用建設(shè)規(guī)劃，依法對儲備土地項目進行審批，向社會公開招標選定業(yè)主，而不應(yīng)干涉銀行和企業(yè)的自主經(jīng)營。作為銀行來講，要增強風險防范意識，總結(jié)經(jīng)驗教訓，完善土地儲備貸款管理辦法，在貸款投向上要重點選擇那些主體資格符合銀行貸款條件且資本充足的借款人和政府信譽良好、管理規(guī)范的城市，并減少貸款投資比例（如借款人應(yīng)用自有資金繳納土地出讓金）；另外，銀行要增強創(chuàng)新意識，完善金融服務(wù)，如在目前我國尚未允許地方政府發(fā)行公共債券的情況下，銀行可以利用代理集合委托貸款方式來籌措土地儲備資金，這一方面能使參與了集合委托貸款的老百姓關(guān)心城市建設(shè)，監(jiān)督政府規(guī)范資金使用，另一方面又可以規(guī)避一些政策性風險；還可以發(fā)揮銀團貸款優(yōu)勢，充分整合資源，分散風險。

房市調(diào)控背景下儲備土地抵押貸款風險分析及授信建議土地儲備制度是近年來城市土地制度改革的一項重大舉措，成為我國經(jīng)營性土地可持續(xù)化供應(yīng)的重要環(huán)節(jié)，但由于土地儲備需要大量的資金支持，一定程度上，土地儲備必然的與銀行信貸建立的關(guān)聯(lián)，并被金融機構(gòu)認為是有政府保障、土地價值保障的業(yè)務(wù)類型，土地儲備開發(fā)也基本形成“土地抵押貸款-

支付土地儲備前期成本-土地收益還貸”這一資金鏈條。就我社而言，現(xiàn)就有土地儲備性質(zhì)抵押貸款三筆，余額6800萬元。但是，從目前的土地儲備貸款操作情況上看，還存在一定不完善的地方，并且如果遇到信貸政策收緊或地產(chǎn)低潮，資金鏈容易發(fā)生斷裂。特別是現(xiàn)階段隨著樓市調(diào)控進一步深入，開發(fā)商資金鏈趨緊、拿地熱情逐步降低等因素的影響，儲備土地貸款風險必需值得我們引起重視。

一、儲備土地抵押貸款風險分析

（一）儲備土地使用權(quán)歸屬的法律爭議

《土地儲備管理辦法》第二條規(guī)定“土地儲備是指市、縣人民政府國土資源管理部門為實現(xiàn)調(diào)控土地市場、促進土地資源合理利用目標，依法取得土地，進行前期開發(fā)、儲存以備供應(yīng)土地的行為。土地儲備工作的具體實施，由土地儲備機構(gòu)承擔”?？梢?，法律中明確將依法取得土地、開發(fā)、儲備的行為主體規(guī)定為“市、縣人民政府國土資源管理部門”,并明確了土地儲備機構(gòu)（通常為借款申請人）僅僅負責的是“具體實施”工作。雖然從表面上看，土地儲備機構(gòu)獲得了土地登記機關(guān)頒發(fā)的土地使用證，使用權(quán)歸屬于土地儲備機構(gòu)，但很多國土局頒發(fā)的該類土地使用證與正常的土地使用權(quán)證不同，土地用途欄填寫的是“儲備土地”，在取得方式一欄，有的為空白，有的為“儲備”，還有的直接明確填寫為“劃撥”，這種寫法在《物權(quán)法》等現(xiàn)行法律法規(guī)中未找到明確的規(guī)定作依據(jù)。從法理上看，儲備土地的實際使用權(quán)人是市、縣人民政府。在司法層面的實際操作中，對于儲備土地使用權(quán)的歸屬也一直是一個爭議性較大的問題，目前各省市的儲備土地抵押操作模式有待司法實踐對其合法性進行驗證。

（二）儲備土地抵押的法律效力風險

目前，大部分省市對儲備土地頒發(fā)土地使用證的法律依據(jù)是《土地儲備管理辦法》第十七條（即：市、縣人民政府可根據(jù)需要，對產(chǎn)權(quán)清晰、申請資料齊全的儲備土地，辦理土地登記手續(xù)，核發(fā)土地證書）。但《物權(quán)法》又規(guī)定，尚未完成地面上房屋拆遷整治工作的不能頒發(fā)土地使用權(quán)證?？梢?，這兩個規(guī)定存在法律沖突，司法實踐中會采取何種處理方式尚不知，但有法學學者認為該類登記發(fā)證的行為不能設(shè)立不動產(chǎn)物權(quán)，只能作為一種預(yù)告登記，即在該土地上設(shè)立物權(quán)的一種期待權(quán)。所以，從《物權(quán)法》、《土地登記辦法》、《土地儲備管理辦法》等法律法規(guī)的規(guī)定來看，儲備土地抵押的效力也有待司法實踐的進一步確認。此外，一些地方法規(guī)又有特別的規(guī)定，例如：《重慶市國土房管局關(guān)于房地產(chǎn)登記若干問題的處理意見》（渝國土房管發(fā)[2007]404號）第六條明確指出：“國有土地儲備工業(yè)化載明的是政府批準土地儲備機構(gòu)對某一宗國有土地進行儲備整治，并將預(yù)期收益權(quán)予以控制的權(quán)利，是一種期權(quán)，該宗國有土地范圍內(nèi)原權(quán)利人持有的房地產(chǎn)權(quán)證并未收回注銷。這兩種權(quán)證載明的是兩種并行不悖的權(quán)利，其對應(yīng)的是兩個不同的法律關(guān)系，不涉及土地權(quán)利沖突，國有土地儲備登記不影響原土地權(quán)利人行使轉(zhuǎn)讓、抵押等權(quán)利，如兩種權(quán)利發(fā)生沖突，應(yīng)優(yōu)先保護原土地使用權(quán)人的權(quán)益，國有儲備土地進行抵押登記時，應(yīng)扣除原土地使用權(quán)人已辦理了抵押登記的土地面積，國有儲備土地設(shè)定抵押后，原土地使用權(quán)人申請辦理土地使用權(quán)抵押登記的，登記機關(guān)應(yīng)當辦理”，由此可見，若抵押給我社的儲備土地上的原所有權(quán)利并未注銷的話，我社在申請行使抵押權(quán)的時候可能會遇到法律障礙，若原權(quán)利人同時主張其對抵押儲備土地的物權(quán)，根據(jù)前述文件規(guī)定，勢必會優(yōu)先保護原所有權(quán)人的權(quán)利，導致我社的抵押權(quán)受損。

（三）儲備土地的價值風險

根據(jù)《土地儲備管理辦法》，土地被儲備后，政府將根據(jù)新的規(guī)劃對其各項指標進行調(diào)整，原本儲備成本數(shù)百萬/畝的土地有可能將成為價值不高的綠地、道路、或者公建配套用地；即使根據(jù)新規(guī)劃該儲備地塊系高容積率的住宅或商業(yè)用地，其價值也只能在經(jīng)過法定程序出讓、重新設(shè)置土地使用權(quán)后方可體現(xiàn)，如按照新規(guī)劃性質(zhì)對儲備土地進行評估，則屬于透支土地使用權(quán)，明顯侵犯了將來土地使用權(quán)合法受讓者的權(quán)益。而且，根據(jù)我國《土地法》規(guī)定，臨時用地年限不得超過2年，因此，不排除儲備的土地的實際評估價格會遠低于土地儲備成本的可能性。此外，由于《土地儲備管理辦法》明確了土地儲備機構(gòu)收回儲備的土地中包括因?qū)嵤┏鞘幸?guī)劃和土地整理需要而由政府指令收購的土地、被依法收回的閑置土地、為政府代征的土地等,這些土地往往是以劃撥土地方式取得的。按照國家有關(guān)規(guī)定,設(shè)定抵押權(quán)的土地使用權(quán)是以劃撥方式取得的,依法拍賣該地產(chǎn)后,從拍賣價款中要先繳納土地使用權(quán)出讓金后,抵押權(quán)人方可優(yōu)先受償。如果土地拍賣價格較低,可能存在拍賣價款中繳納土地使用權(quán)出讓金后的余額不足以償還銀行貸款的情形。

（四）資金監(jiān)管使用風險

面對近年我國金融資產(chǎn)顯著增長，信貸資產(chǎn)規(guī)模迅速擴張的狀況，特別是近年來房地產(chǎn)市場的迅速膨脹，銀監(jiān)會適時的下發(fā)“三指引一辦法”，以作為規(guī)范商業(yè)銀行貸款支付行為，防止借款人資金被挪用，有效保護金融消費者的合法權(quán)益，促進貸款資金真正流向?qū)嶓w經(jīng)濟的重要舉措。一方面，“三指引一辦法”對于金融機構(gòu)的貸款操作提出了更高的要求，同時也是對于金融機構(gòu)信貸風險的一個有力的提示。做好貸款用途監(jiān)管是確保土地儲備貸款安全的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。為了保證土地儲備貸款?？顚Ｓ?，確保土地保值、增值和權(quán)屬無爭議，應(yīng)當對土地儲備貸款實行封閉管理。但事實上，現(xiàn)在儲備土地貸款模式一般為土地儲備機構(gòu)事先以財政資金對土地進行收購、征收，并將土地過戶到自己名下，辦理一個以土地儲備機構(gòu)為使用者的土地使用權(quán)證，然后再到銀行辦理抵押，這就造成了土地儲備資金發(fā)放后于土地儲備行為的情況。而地方政府往往把土地儲備貸款當作城市建設(shè)資金，納入財政資金管理，這并不符合土地儲備貸款的性質(zhì)和用途要求。金融機構(gòu)應(yīng)加強與地方政府的溝通，使他們真正了解土地儲備貸款的性質(zhì)和用途，絕不能放棄對貸款用途的監(jiān)控。

二、關(guān)于儲備土地抵押的授信建議

從以上論述中可以看出，目前實施的儲備土地抵押制度，實際上存在著諸多法律障礙和法律爭議，即使在對其評估價進行打折后，我們也不能把儲備土地的抵押視為足值抵押，而且儲備土地抵押在實踐中甚至存在連第二還款來源都不足的風險。所以，在實際操作中建議注意以下幾個方面：

（一）在授信的時候，建議在考慮儲備土地抵押擔保的同時，要充做好抵押手續(xù)的合規(guī)合法，對土地價值合理確定，確保第一還款來源，同時，應(yīng)該盡量追加其他擔保方式，如股東或?qū)嶋H控制人的保證擔保等，可以與儲備中心協(xié)商，在貸款合同中，將政府財政收入列入貸款還款來源之一。

（二）在發(fā)放儲備土地抵押貸款之前，應(yīng)對擬抵押地塊搞好調(diào)查研究。了解每宗土地的土地信息,包括規(guī)劃用途、地類、權(quán)屬、地價、土地建筑密度和七通一平等情況,抵押的土地是否有到位的地方土地管理制度，是否依照相關(guān)的規(guī)定

辦理的土地征收、收購手續(xù)，權(quán)證等證明材料是否合規(guī)齊全，權(quán)屬關(guān)系是否明確；

（三）充分了解具體，地塊的有關(guān)情況,通過了解城市規(guī)劃等有關(guān)信息,充分考慮地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展前景、房地產(chǎn)市場子、土地市場環(huán)境等因素，盡可能確定抵押地塊的款來價值，盡可能選擇升值潛力大或預(yù)期收益高的地塊作抵押。

同時，對于評估機構(gòu)的評估報告也應(yīng)作好分析，防止中介部門趨利性的高估地價行為

（四）要對對擬提供貸款的儲備地塊,要做好可行性分析和收益方案預(yù)測分析,減少盲目性,增強預(yù)測能力。不僅要加強資金使用的監(jiān)管，而且要積極關(guān)注配合，甚至直接介入土地收購儲備機構(gòu)或土地管理部門向市場供地環(huán)節(jié)，以保證資金的有效回收。例如：貸款銀行可以同土地儲備機構(gòu)或其上級部門達成協(xié)議，儲備土地的出讓費用直接由土地使用者繳到貸款專門設(shè)立的賬戶上；儲備土地招標、拍賣時，貸款銀行派人到現(xiàn)場，由中標人或競得人當場與貸款行訂立協(xié)議，將抵押地塊上的義務(wù)從土地儲備機構(gòu)轉(zhuǎn)到中標人或競得人身上，中標人可以根據(jù)具體情況繳納費用解除抵押或以競得地塊繼續(xù)抵押以取得貸款，這樣，不僅使貸款行的抵押貸款有了更加合法的保障，也增加了客戶群，可謂一舉多得。

第四篇：委托貸款風險防范

三、委托貸款業(yè)務(wù)中商業(yè)銀行法律風險防范建議

1、按法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定的基本要求進行貸前調(diào)查、授信風險評價及貸款支付。雖然委托貸款的對象和用途等要素由委托人確定,但銀行也應(yīng)對借款人資質(zhì)、信用狀況、財務(wù)狀況等基本情況進行調(diào)查分析,對借款人的基本情況、還款來源、擔保情況進行基本審查,并按“三辦法一指引”的要求進行貸款資金的支付。

2、加強委托貸款合同管理。1)在銀行與借款人簽訂委托貸款合同時,建議要求委托人作為一方當事人在合同上簽字。若銀行分別與委托人及借款人簽訂合同,建議借款合同及相應(yīng)的擔保合同經(jīng)委托人書面確認。2)在履行委托貸款合同時,如果需要變更委托人的指示,建議取得委托人書面同意;委托人指示的變更,建議要求以書面形式作出,銀行保留相應(yīng)的書面文件。3)銀行作為受托人,應(yīng)明確其作為受托人的權(quán)利和義務(wù),特別是不應(yīng)承擔任何因委托人和借款人原因造成的風險損失。

3、及時告知委托人關(guān)于借款人情況變動。銀行在委托貸款發(fā)放后,建議將從公開信息渠道可獲知的借款人出現(xiàn)的任何可能影響貸款安全的情況及時書面通知委托人。

4、在訴訟時效內(nèi)催收、提起訴訟。銀行在貸款逾期后應(yīng)承擔包括向借款人發(fā)送催收通知書并獲取證據(jù)、協(xié)助委托人進行訴訟等義務(wù);建議在與委托人的委托合同中明確銀行為辦理委托貸款催收事項所支出的包括訴訟費、保全費、執(zhí)行費等合理費用由委托人承擔。同時,根據(jù)最高人民法院《關(guān)于如何確定委托貸款協(xié)議糾紛訴訟主體資格的批復(fù)》,貸款人(受托人)可以借款合同糾紛為由向人民法院提起訴訟,即以銀行為原告提起訴訟向借款人主張債權(quán)。

第五篇：淺析土地儲備貸款風險及防范

淺析土地儲備貸款風險及防范

土地儲備貸款是銀行向土地儲備機構(gòu)發(fā)放的用于收購、整治土地，提升土地出讓價值的短期周轉(zhuǎn)貸款。其主要用途包括支付征地補償費、安置補助費、地上附著物和青苗補償費、場地平整費、繳納土地出讓金等。

近年來，各地政府通過加快土地資源向土地資本轉(zhuǎn)變，提高土地收益，為城市建設(shè)提供了強大資金支持，部分城市成立了土地儲備中心專司其職。土地儲備貸款相應(yīng)成為銀行新的效益增長點和營銷重點，并占據(jù)了銀行信貸資金相當份額。

但是，由于土地儲備貸款金額大，政策性強，政府干預(yù)成分多，銀行管理經(jīng)驗不足，貸款風險相對較大。土地儲備貸款主要面臨以下風險：

1、政府信用風險。從借款主體看，大部分土地儲備機構(gòu)雖然工商注冊為企業(yè)法人，但并沒有按公司化規(guī)范運作，僅是代表政府負責土地收購、儲備、交易等日常事務(wù)性工作，不負責對土地資金的安排，缺乏經(jīng)營自主權(quán)，責權(quán)不統(tǒng)一，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，監(jiān)督機制不健全，實際屬于政府的附屬體，作為融資主體，其只是一個承貸的空殼而已；另一方面，政府往往把土地儲備貸款當作財政資金管理使用，并沒有完全把土地儲備貸款用于儲備的土地項目，而是用于彌補其他城市建設(shè)資金；對于拍賣的儲備土地款項，政府也未及時用于歸還貸款，僅僅向銀行承諾安排財政資金還貸，而這些承諾又往往不能完全兌現(xiàn)，對于赤字財政更是一紙空文。因此，政府信用風險是土地儲備貸款的直接風險。

2、政策性風險。近年來，國家加大了對房地產(chǎn)市場和土地市場整治、規(guī)范力度，人民銀行《關(guān)于進一步加強房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)管理的通知》明確限制了對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、施工企業(yè)的貸款投入，國務(wù)院、國土資源部2004年也先后出臺了《關(guān)于深入開展土地市場治理整頓嚴格土地管理的緊急通知》、《關(guān)于貫徹落實國務(wù)院緊急通知精神進一步嚴格土地管理的通知》，加強了對建設(shè)用地的審批管理，上收了地、市一級土地部門土地項目審批權(quán)限，并暫停農(nóng)用地轉(zhuǎn)為非農(nóng)用建設(shè)用地的審批。這肯定會影響城市房地產(chǎn)建設(shè)規(guī)模和土地拍賣進程，甚至可能使儲備土地無法拍賣變現(xiàn)，從而影響貸款的按期收回。

3、法律風險?！吨腥A人民共和國土地管理法》嚴格禁止未經(jīng)批準或越權(quán)審批建設(shè)用地。儲備土地必須符合經(jīng)法定程序批準的城市總體規(guī)劃、近期建設(shè)規(guī)劃和土地利用總體規(guī)劃。近年來，隨著“城市化”步伐的加快，城市郊區(qū)大量農(nóng)用地作為儲備土地被征用，其中不乏為當?shù)卣綑?quán)審批占用，且土地儲備機構(gòu)取得土地并未實際繳納土地出讓金，僅僅是為了取得貸款而辦理了土地過戶手續(xù)和變更了土地性質(zhì)，處置土地存在較大的法律風險。另外，外部評估機構(gòu)受利益驅(qū)動，往往是按照借款人的授意根據(jù)貸款申請額度對土地價值進行評估，甚至一些地方由國土部門壟斷對地價的評估（否則，不予辦理抵押登記），導致評估價值遠遠偏離土地市場價值，銀行即使處置抵押物也會造成較大的貸款損失，而現(xiàn)有法律法規(guī)對評估機構(gòu)的責任約束不強，銀行也無法向評估機構(gòu)進行追索。

4、銀行經(jīng)營管理風險。筆者在審計實踐中發(fā)現(xiàn)，部分銀行發(fā)放土地儲備貸款未落實抵押，或者抵押物非貸款對應(yīng)的儲備土地；在貸款資金使用方面缺乏有效的掌握控制。他們往往采取與政府、借款人三方簽訂《土地儲備貸款封閉運行協(xié)議》，《協(xié)議》中明確了貸款資金必須?？顚Ｓ煤蛢渫恋靥幹煤髢?yōu)先償還貸款。但事實上，由于借款人和政府處置土地與銀行貸后管理信息不對稱，貸款資金轉(zhuǎn)入財政帳戶后，銀行完全失去對貸款資金的監(jiān)控，無法保證儲備土地處置款和貸款不被挪作他用，而一旦土地儲備資金被挪用，就很難按期收回貸款。

基于上述風險，筆者認為應(yīng)從以下幾個方面加強對土地儲備貸款的管理：

1、落實有效的抵押是防范土地儲備貸款風險的前提。貸前對儲備土地進行嚴格的評估并設(shè)定抵押是防范風險的有效措施，這樣可以避免借款人擅自處置儲備的土地懸空貸款，從而取得對貸款管理的主動控制權(quán)。當然，銀行應(yīng)當關(guān)注儲備土地取得的合法合規(guī)性，如取得土地是否經(jīng)過法定程序批準，是否足額繳納土地出讓金等；對土地價值的評估結(jié)果可以實行社會公開，接受社會監(jiān)督，防止評估機構(gòu)隨意估價。

2、把好貸款用途監(jiān)控是確保土地儲備貸款安全的關(guān)鍵。保證貸款資金用在儲備的土地項目上，確保土地的保值、增值和權(quán)屬無爭議，應(yīng)當對土地儲備貸款實行封閉管理。事實上，一些地方政府往往把土地儲備貸款當作以土地作抵押向銀行融資的城市建設(shè)資金，就理所當然地納入財政資金管理，他們并不真正了解銀行發(fā)放土地儲備貸款的用途，銀行要加強與地方政府的溝通，使他們真正了解土地儲備貸款的性質(zhì)和用途，絕不能放棄對貸款用途的監(jiān)控；鑒于地方財政要介入對貸款資金的管理，可采取借款人與財政建立共同的貸款專用賬戶的措施，將貸款資金與財政資金徹底分開，這樣既便于財政直接監(jiān)控，也能滿足銀行對信貸資金管理的要求。

3、土地拍賣款是償還土地儲備貸款的唯一資金來源。由于土地拍賣變現(xiàn)的不確定性，導致借款償還期限不確定，為規(guī)避貸款流動性風險，在借款合同中除了要明確一個合理的貸款期限外，還應(yīng)當在借款合同的分期還款計劃中明確“土地拍賣變現(xiàn)后及時優(yōu)先償還貸款金額或一定比例金額，不受貸款期限的約束”。我們既不能等到貸款到期才回收，也不能因為貸款到期后借款人未及時歸還而立即處置抵押的儲備土地，更不能依賴政府要用財政預(yù)算資金來償還貸款，借款人歸還貸款的期限實際上就是土地拍賣變現(xiàn)之日，償還貸款資金的唯一來源就是土地拍賣變現(xiàn)資金。

4、理順投資關(guān)系，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，完善金融服務(wù)。從目前土地儲備貸款運作情況看，政府直接參與經(jīng)營管理，土地儲備資金融資渠道單一，基本上是銀行貸款投入，加大了銀行貸款風險。隨著政府投資體制改革的不斷完善，政府投資行為必將不斷得到規(guī)范，政府主要職能是確定土地利用建設(shè)規(guī)劃，依法對儲備土地項目進行審批，向社會公開招標選定業(yè)主，而不應(yīng)干涉銀行和企業(yè)的自主經(jīng)營。作為銀行來講，要增強風險防范意識，總結(jié)經(jīng)驗教訓，完善土地儲備貸款管理辦法，在貸款投向上要重點選擇那些主體資格符合銀行貸款條件且資本充足的借款人和政府信譽良好、管理規(guī)范的城市，并減少貸款投資比例（如借款人應(yīng)用自有資金繳納土地出讓金）；另外，銀行要增強創(chuàng)新意識，完善金融服務(wù)，如在目前我國尚未允許地方政府發(fā)行公共債券的情況下，銀行可以利用代理集合委托貸款方式來籌措土地儲備資金，這一方面能使參與了集合委托貸款的老百姓關(guān)心城市建設(shè)，監(jiān)督政府規(guī)范資金使用，另一方面又可以規(guī)避一些政策性風險，如上海地鐵、成都市水環(huán)境項目集合委托貸款發(fā)行均取得良好效果；還可以發(fā)揮銀團貸款優(yōu)勢，充分整合資源，分散風險。