第一篇：關(guān)于實(shí)施《信托公司管理辦法》和《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》有關(guān)具體事項(xiàng)的通知

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于實(shí)施

《信托公司管理辦法》和《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》

有關(guān)具體事項(xiàng)的通知

各銀監(jiān)局，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托投資公司：

《信托公司管理辦法》和《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》（以下統(tǒng)稱新辦法）將于2007年3月1日實(shí)施。為推動(dòng)信托投資公司按照新辦法相關(guān)規(guī)定開展業(yè)務(wù)并實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)過(guò)渡，現(xiàn)將有關(guān)事宜進(jìn)一步通知如下：

一、新辦法的頒布實(shí)施，目的是推動(dòng)信托投資公司從“融資平臺(tái)”真正轉(zhuǎn)變?yōu)椤笆苋酥小⒋死碡?cái)”的專業(yè)化機(jī)構(gòu)，促進(jìn)信托投資公司根據(jù)市場(chǎng)需要和自身實(shí)際進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)整和創(chuàng)新，力爭(zhēng)在3至5年內(nèi)，使信托投資公司發(fā)展成為風(fēng)險(xiǎn)可控、守法合規(guī)、創(chuàng)新不斷、具有核心競(jìng)爭(zhēng)力的專業(yè)化金融機(jī)構(gòu)。銀監(jiān)會(huì)積極鼓勵(lì)信托投資公司加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)現(xiàn)信托資源的優(yōu)化配置，推動(dòng)行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展和安全運(yùn)行。

二、凡能夠按照新辦法開展業(yè)務(wù)，且滿足本通知第三條規(guī)定條件的信托投資公司，應(yīng)當(dāng)自本通知下發(fā)之日起2個(gè)月內(nèi)，向銀監(jiān)會(huì)提出變更公司名稱和業(yè)務(wù)范圍等事項(xiàng)的申請(qǐng)。其他信托投資公司實(shí)施過(guò)渡期安排。過(guò)渡期自新辦法施行之日起，最長(zhǎng)不超過(guò)3年。申請(qǐng)由所在地銀監(jiān)局負(fù)責(zé)初審，報(bào)銀監(jiān)會(huì)審查批準(zhǔn)后，給予信托投資公司換發(fā)新的金融許可證。

各銀監(jiān)局應(yīng)當(dāng)自收到信托投資公司申請(qǐng)之日起15個(gè)工作日內(nèi)提出初審意見并報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批。

三、信托投資公司申請(qǐng)變更公司名稱并換發(fā)新的金融許可證，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）具有良好的公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

（二）具有良好的社會(huì)信譽(yù)和業(yè)績(jī)，具有規(guī)范的信息披露制度。

（三）具有滿足業(yè)務(wù)開展需要的高級(jí)管理人員和專業(yè)人員；

（四）最近三年內(nèi)無(wú)重大違法、違規(guī)行為。

（五）已到期信托產(chǎn)品均能正常清算，現(xiàn)有信托產(chǎn)品運(yùn)行平穩(wěn)。

（六）最近年度提足各項(xiàng)損失準(zhǔn)備后凈資產(chǎn)不低于3億元人民幣。

（七）公司不存在重大未決訴訟等事項(xiàng)。

（八）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。

四、信托投資公司申請(qǐng)變更公司名稱并換發(fā)新的金融許可證，應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件和資料（一式三份）：

（一）公司名稱、業(yè)務(wù)范圍變更等事項(xiàng)的申請(qǐng)。

（二）固有項(xiàng)下實(shí)業(yè)投資清理方案。

（三）現(xiàn)有業(yè)務(wù)調(diào)整方案。包括集合資金信托貸款、擔(dān)保、同業(yè)拆入等業(yè)務(wù)壓縮方案、關(guān)聯(lián)交易規(guī)范方案等。

（四）公司董事會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施實(shí)業(yè)投資清理、現(xiàn)有業(yè)務(wù)調(diào)整方案的決議、以及具備資質(zhì)的律師事務(wù)所對(duì)相關(guān)方案出具的法律意見書。

（五）每個(gè)存續(xù)集合資金信托計(jì)劃運(yùn)行狀況說(shuō)明及流動(dòng)性安排方案。

（六）營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、擬修訂的公司章程草案及股東會(huì)決議。

（七）高級(jí)管理人員和專業(yè)人員名單及從業(yè)履歷。

（八）公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理對(duì)申報(bào)材料真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書。

（九）銀監(jiān)會(huì)要求提交的其他文件和資料。

五、獲準(zhǔn)變更公司名稱并換發(fā)新的金融許可證的信托投資公司，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：

（一）固有項(xiàng)下實(shí)業(yè)投資應(yīng)當(dāng)于2007年12月31日前清理完畢。應(yīng)清理的實(shí)業(yè)投資逐月單獨(dú)列表報(bào)告，并說(shuō)明資產(chǎn)質(zhì)量狀況、清理結(jié)束時(shí)限。

對(duì)股權(quán)投資比例不超過(guò)20%且不存在控制、共同控制或重大影響，資產(chǎn)質(zhì)量良好、投資收益顯著的財(cái)務(wù)性實(shí)業(yè)投資，經(jīng)批準(zhǔn)，清理完成期限可延遲到2010年3月1日。在實(shí)業(yè)投資清理期間，信托投資公司不得與被投資單位發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，但與清理事項(xiàng)有關(guān)的關(guān)聯(lián)交易可向銀監(jiān)會(huì)或所在地銀監(jiān)局報(bào)告，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)或所在地銀監(jiān)局同意后進(jìn)行交易。

完成固有項(xiàng)下實(shí)業(yè)投資清理后，信托投資公司提足各項(xiàng)損失準(zhǔn)備后的凈資產(chǎn)應(yīng)不低于3億元人民幣。

（二）逐步壓縮拆入、擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模。在達(dá)到新辦法相關(guān)要求前，信托投資公司不得新辦拆入、擔(dān)保業(yè)務(wù)。

（三）新發(fā)生的集合資金信托貸款業(yè)務(wù)以新發(fā)生的集合資金信托業(yè)務(wù)為基數(shù)，按照新辦法規(guī)定的比例要求對(duì)年末余額進(jìn)行考核。

（四）新發(fā)生業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行新批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍及新辦法有關(guān)規(guī)定。

所在地銀監(jiān)局應(yīng)定期對(duì)信托投資公司固有項(xiàng)下實(shí)業(yè)投資清理和集合資金信托計(jì)劃兌付情況進(jìn)行督促、考核。獲準(zhǔn)換發(fā)新的金融許可證的信托公司在2007年12月31日前未完成實(shí)業(yè)投資清理的，將依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)采取暫停業(yè)務(wù)、取消部分業(yè)務(wù)資格等監(jiān)管措施。

六、對(duì)獲準(zhǔn)換發(fā)新的金融許可證的信托投資公司，銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)其在業(yè)務(wù)創(chuàng)新、組織管理等方面主動(dòng)提出試點(diǎn)方案，按照審批程序，優(yōu)先支持其開展私人股權(quán)投資信托、資產(chǎn)證券化、受托境外理財(cái)、房地產(chǎn)投資信托等創(chuàng)新類業(yè)務(wù)。推進(jìn)信托投資公司創(chuàng)新發(fā)展和機(jī)構(gòu)監(jiān)管的改革措施也將優(yōu)先對(duì)其試行。

七、擬實(shí)施過(guò)渡期安排的信托投資公司，應(yīng)當(dāng)自本通知下發(fā)之日起2個(gè)月內(nèi)，向銀監(jiān)會(huì)或所在地銀監(jiān)局報(bào)送下列文件和資料（一式三份）：

（一）過(guò)渡期方案。過(guò)渡期方案應(yīng)當(dāng)至少包括擬實(shí)施過(guò)渡期的時(shí)限、固有項(xiàng)下實(shí)業(yè)投資清理方案、業(yè)務(wù)調(diào)整規(guī)范方案、過(guò)渡期結(jié)束后存續(xù)業(yè)務(wù)與新辦法的銜接處理安排、每個(gè)存續(xù)集合資金信托計(jì)劃運(yùn)行狀況說(shuō)明及流動(dòng)性安排方案等。

（二）批準(zhǔn)實(shí)施過(guò)渡期方案的董事會(huì)決議和具備資質(zhì)的律師事務(wù)所對(duì)相關(guān)方案出具的法律意見書。

（三）銀監(jiān)會(huì)要求提交的其他文件和資料。

所在地銀監(jiān)局應(yīng)對(duì)照過(guò)渡期方案，對(duì)信托投資公司相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行督促、考核。

八、處于過(guò)渡期內(nèi)的信托投資公司，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：

（一）按照過(guò)渡期方案確定的進(jìn)度逐步清理固有項(xiàng)下實(shí)業(yè)投資，并于過(guò)渡期結(jié)束前清理完畢。

在實(shí)業(yè)投資清理期間，信托投資公司不得與被投資單位發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，但與清理事項(xiàng)有關(guān)的關(guān)聯(lián)交易可向銀監(jiān)會(huì)或所在地銀監(jiān)局報(bào)告，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)或所在地銀監(jiān)局同意后可進(jìn)行交易。

（二）逐步壓縮拆入、擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模。在達(dá)到新辦法相關(guān)要求前，信托投資公司不得新辦拆入、擔(dān)保業(yè)務(wù)。

（三）集合資金信托業(yè)務(wù)不得進(jìn)行異地推介。

（四）開展集合資金信托業(yè)務(wù)可適用以下過(guò)渡性措施：

1每個(gè)集合資金信托計(jì)劃的委托人不得超過(guò)200個(gè)，每份合同金額不得低于人民幣20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）。

2受益權(quán)轉(zhuǎn)讓每份金額不得低于人民幣20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元），且機(jī)構(gòu)投資者受益權(quán)不得向自然人轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓后的集合資金計(jì)劃受益權(quán)在存續(xù)期內(nèi)不得超過(guò)200份。3開展集合資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會(huì)或所在地銀監(jiān)局事前報(bào)告。如銀監(jiān)會(huì)或所在地銀監(jiān)局在20個(gè)工作日內(nèi)無(wú)異議，信托投資公司方可對(duì)集合資金信托計(jì)劃進(jìn)行推介。

（五）新發(fā)生的集合資金信托貸款業(yè)務(wù)以新發(fā)生的集合資金信托業(yè)務(wù)為基數(shù)，在過(guò)渡期結(jié)束前達(dá)到新辦法規(guī)定的比例要求。

（六）除開展集合資金信托業(yè)務(wù)應(yīng)按照本條有關(guān)規(guī)定外，其他新發(fā)生業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行新辦法有關(guān)規(guī)定。

九、銀監(jiān)會(huì)不受理過(guò)渡期內(nèi)信托投資公司資產(chǎn)證券化、受托境外理財(cái)?shù)葎?chuàng)新類業(yè)務(wù)資格的申請(qǐng)。

十、實(shí)施過(guò)渡期安排的信托投資公司，在完成實(shí)業(yè)投資清理且業(yè)務(wù)調(diào)整已達(dá)到新辦法要求后，可提前向銀監(jiān)會(huì)提出結(jié)束過(guò)渡期、變更公司名稱和業(yè)務(wù)范圍等事項(xiàng)的申請(qǐng)。申請(qǐng)結(jié)束過(guò)渡期的信托投資公司提足各項(xiàng)損失準(zhǔn)備后的凈資產(chǎn)不得低于3億元人民幣。上述事項(xiàng)的行政許可程序按照本通知第二條執(zhí)行。

十一、信托投資公司申請(qǐng)結(jié)束過(guò)渡期并換發(fā)新的金融許可證應(yīng)報(bào)送下列文件和資料（一式三份）：

（一）本通知第四條第一、五、六、七、八、九項(xiàng)要求提交的文件和資料。

（二）過(guò)渡期方案落實(shí)情況，包括固有項(xiàng)下實(shí)業(yè)投資清理情況、現(xiàn)有業(yè)務(wù)調(diào)整情況（包括集合資金信托貸款、擔(dān)保、同業(yè)拆入等業(yè)務(wù)壓縮情況、關(guān)聯(lián)交易規(guī)范情況等）等。

（三）銀監(jiān)會(huì)要求提交的其他文件和資料。

十二、所在地銀監(jiān)局要嚴(yán)格按照《新辦法》和本通知有關(guān)規(guī)定，根據(jù)信托投資公司整體經(jīng)營(yíng)狀況、制度建設(shè)和專業(yè)人員配備情況，結(jié)合公司固有項(xiàng)下實(shí)業(yè)投資清理效果、業(yè)務(wù)調(diào)整和存續(xù)集合資金信托計(jì)劃的流動(dòng)性安排等要素，審慎核準(zhǔn)其變更業(yè)務(wù)范圍和換發(fā)新的金融許可證的申請(qǐng)。

對(duì)資產(chǎn)證券化、受托境外理財(cái)?shù)葎?chuàng)新類業(yè)務(wù)資格的審批，銀監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

十三、新辦法實(shí)施后，信托投資公司正在合同執(zhí)行期的業(yè)務(wù)可履行至合同結(jié)束。

十四、自新辦法正式施行之日起，實(shí)施過(guò)渡期安排的信托投資公司應(yīng)按本通知要求開展業(yè)務(wù)；申請(qǐng)變更公司名稱和業(yè)務(wù)范圍等事項(xiàng)的信托投資公司，在有關(guān)申請(qǐng)獲批前，應(yīng)在原已批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)按新辦法有關(guān)規(guī)定開展業(yè)務(wù)。

十五、正在重組或擬引進(jìn)合格戰(zhàn)略投資者的信托投資公司，應(yīng)執(zhí)行新辦法的有關(guān)規(guī)定。

十六、在2010年3月1日后仍未完成固有項(xiàng)下實(shí)業(yè)投資清理或無(wú)法按照新辦法要求開展業(yè)務(wù)的信托投資公司，將依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)責(zé)令其進(jìn)行重組或市場(chǎng)退出。

二○○七年二月十四日

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第二篇：信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法

信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法

（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2007年第3號(hào)）

《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》于2006年12月28日經(jīng)會(huì)第55次主席會(huì)議通過(guò)。現(xiàn)予公布，自2007年3月1日起施行。

主席 劉明康

二○○七年一月二十三日 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于修改《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》的決定

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令

2009年第1號(hào)

《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于修改〈信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法〉的決定》已經(jīng)2008年12月17日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第78次主席會(huì)議通過(guò)?，F(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

主席 劉明康 二○○九年二月四日

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)決定對(duì)《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》作如下修改：

一、《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》第五條第三項(xiàng)“單個(gè)信托計(jì)劃的自然人人數(shù)不得超過(guò)50人，合格的機(jī)構(gòu)投資者數(shù)量不受限制”，修改為“單個(gè)信托計(jì)劃的自然人人數(shù)不得超過(guò)50人，但單筆委托金額在300萬(wàn)元以上的自然人投資者和合格的機(jī)構(gòu)投資者數(shù)量不受限制。”

二、《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》第二十七條第二項(xiàng)“向他人提供貸款不得超過(guò)其管理的所有信托計(jì)劃實(shí)收余額的30%”，修改為：“向他人提供貸款不得超過(guò)其管理的所有信托計(jì)劃實(shí)收余額的30%，但中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另有規(guī)定的除外”。

本決定自公布之日起施行。

《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》根據(jù)本決定作相應(yīng)的修改，重新公布。

信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法

第一章 總 則

第一條

為規(guī)范信托公司集合資金信托業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)行為，保障集合資金信托計(jì)劃各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條

在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立集合資金信托計(jì)劃（以下簡(jiǎn)稱信托計(jì)劃），由信托公司擔(dān)任受托人，按照委托人意愿，為受益人的利益，將兩個(gè)以上（含兩個(gè)）委托人交付的資金進(jìn)行集中管理、運(yùn)用或處分的資金信托業(yè)務(wù)活動(dòng)，適用本辦法。

第三條

信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于信托公司的固有財(cái)產(chǎn)，信托公司不得將信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)歸入其固有財(cái)產(chǎn)；信托公司因信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)和收益，歸入信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；信托公司因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。

第四條

信托公司管理、運(yùn)用信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的義務(wù)，為受益人的最大利益服務(wù)。

第二章 信托計(jì)劃的設(shè)立

第五條

信托公司設(shè)立信托計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

（一）委托人為合格投資者；

（二）參與信托計(jì)劃的委托人為惟一受益人；

（三）單個(gè)信托計(jì)劃的自然人人數(shù)不得超過(guò)50人，但單筆委托金額在300萬(wàn)元以上的自然人投資者和合格的機(jī)構(gòu)投資者數(shù)量不受限制；

（四）信托期限不少于一年；

（五）信托資金有明確的投資方向和投資策略，且符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策以及其他有關(guān)規(guī)定；

（六）信托受益權(quán)劃分為等額份額的信托單位；

（七）信托合同應(yīng)約定受托人報(bào)酬，除合理報(bào)酬外，信托公司不得以任何名義直接或間接以信托財(cái)產(chǎn)為自己或他人牟利；

（八）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他要求。

第六條

前條所稱合格投資者，是指符合下列條件之一，能夠識(shí)別、判斷和承擔(dān)信托計(jì)劃相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的人：

（一）投資一個(gè)信托計(jì)劃的最低金額不少于100萬(wàn)元人民幣的自然人、法人或者依法成立的其他組織；

（二）個(gè)人或家庭金融資產(chǎn)總計(jì)在其認(rèn)購(gòu)時(shí)超過(guò)100萬(wàn)元人民幣，且能提供相關(guān)財(cái)產(chǎn)證明的自然人；

（三）個(gè)人收入在最近三年內(nèi)每年收入超過(guò)20萬(wàn)元人民幣或者夫妻雙方合計(jì)收入在最近三年內(nèi)每年收入超過(guò)30萬(wàn)元人民幣，且能提供相關(guān)收入證明的自然人。

第七條

信托公司推介信托計(jì)劃，應(yīng)有規(guī)范和詳盡的信息披露材料，明示信托計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)收益特征，充分揭示參與信托計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)原則，如實(shí)披露專業(yè)團(tuán)隊(duì)的履歷、專業(yè)培訓(xùn)及從業(yè)經(jīng)歷，不得使用任何可能影響投資者進(jìn)行獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)判斷的誤導(dǎo)性陳述。

信托公司異地推介信托計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)在推介前向注冊(cè)地、推介地的中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)省級(jí)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第八條

信托公司推介信托計(jì)劃時(shí)，不得有以下行為：

（一）以任何方式承諾信托資金不受損失，或者以任何方式承諾信托資金的最低收益；

（二）進(jìn)行公開營(yíng)銷宣傳；

（三）委托非金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行推介；

（四）推介材料含有與信托文件不符的內(nèi)容，或者存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等情況；

（五）對(duì)公司過(guò)去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)作夸大介紹，或者惡意貶低同行；

（六）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)禁止的其他行為。

第九條

信托公司設(shè)立信托計(jì)劃，事前應(yīng)進(jìn)行盡職調(diào)查，就可行性分析、合法性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、有無(wú)關(guān)聯(lián)方交易等事項(xiàng)出具盡職調(diào)查報(bào)告。

第十條

信托計(jì)劃文件應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容：

（一）認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書；

（二）信托計(jì)劃說(shuō)明書；

（三）信托合同；

（四）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他內(nèi)容。

第十一條

認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書至少應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容：

（一）信托計(jì)劃不承諾保本和最低收益，具有一定的投資風(fēng)險(xiǎn)，適合風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、承受能力較強(qiáng)的合格投資者；

（二）委托人應(yīng)當(dāng)以自己合法所有的資金認(rèn)購(gòu)信托單位，不得非法匯集他人資金參與信托計(jì)劃；

（三）信托公司依據(jù)信托計(jì)劃文件管理信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。信托公司因違背信托計(jì)劃文件、處理信托事務(wù)不當(dāng)而造成信托財(cái)產(chǎn)損失的，由信托公司以固有財(cái)產(chǎn)賠償；不足賠償時(shí)，由投資者自擔(dān)；

（四）委托人在認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書上簽字，即表明已認(rèn)真閱讀并理解所有的信托計(jì)劃文件，并愿意依法承擔(dān)相應(yīng)的信托投資風(fēng)險(xiǎn)。

認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書一式二份，注明委托人認(rèn)購(gòu)信托單位的數(shù)量，分別由信托公司和受益人持有。

第十二條

信托計(jì)劃說(shuō)明書至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）信托公司的基本情況；

（二）信托計(jì)劃的名稱及主要內(nèi)容；

（三）信托合同的內(nèi)容摘要；

（四）信托計(jì)劃的推介日期、期限和信托單位價(jià)格；

（五）信托計(jì)劃的推介機(jī)構(gòu)名稱；

（六）信托經(jīng)理人員名單、履歷；

（七）律師事務(wù)所出具的法律意見書；

（八）風(fēng)險(xiǎn)警示內(nèi)容；

（九）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他內(nèi)容。

第十三條

信托合同應(yīng)當(dāng)載明以下事項(xiàng)：

（一）信托目的；

（二）受托人、保管人的姓名（或者名稱）、住所；

（三）信托資金的幣種和金額；

（四）信托計(jì)劃的規(guī)模與期限；

（五）信托資金管理、運(yùn)用和處分的具體方法或安排；

（六）信托利益的計(jì)算、向受益人交付信托利益的時(shí)間和方法；

（七）信托財(cái)產(chǎn)稅費(fèi)的承擔(dān)、其他費(fèi)用的核算及支付方法；

（八）受托人報(bào)酬計(jì)算方法、支付期間及方法；

（九）信托終止時(shí)信托財(cái)產(chǎn)的歸屬及分配方式；

（十）信托當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)；

（十一）受益人大會(huì)召集、議事及表決的程序和規(guī)則；

（十二）新受托人的選任方式；

（十三）風(fēng)險(xiǎn)揭示；

（十四）信托當(dāng)事人的違約責(zé)任及糾紛解決方式；

（十五）信托當(dāng)事人約定的其他事項(xiàng)。

第十四條

信托合同應(yīng)當(dāng)在首頁(yè)右上方用醒目字體載明下列文字：信托公司管理信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。信托公司依據(jù)本信托合同約定管理信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。信托公司因違背本信托合同、處理信托事務(wù)不當(dāng)而造成信托財(cái)產(chǎn)損失的，由信托公司以固有財(cái)產(chǎn)賠償；不足賠償時(shí)，由投資者自擔(dān)。

第十五條

委托人認(rèn)購(gòu)信托單位前，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)閱讀信托計(jì)劃文件的全部?jī)?nèi)容，并在認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書中簽字，申明愿意承擔(dān)信托計(jì)劃的投資風(fēng)險(xiǎn)。

信托公司應(yīng)當(dāng)提供便利，保證委托人能夠查閱或者復(fù)制所有的信托計(jì)劃文件，并向委托人提供信托合同文本原件。

第十六條

信托公司推介信托計(jì)劃時(shí)，可與商業(yè)銀行簽訂信托資金代理收付協(xié)議。委托人以現(xiàn)金方式認(rèn)購(gòu)信托單位，可由商業(yè)銀行代理收付。信托公司委托商業(yè)銀行辦理信托計(jì)劃收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)明確界定雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，商業(yè)銀行只承擔(dān)代理資金收付責(zé)任，不承擔(dān)信托計(jì)劃的投資風(fēng)險(xiǎn)。

信托公司可委托商業(yè)銀行代為向合格投資者推介信托計(jì)劃。

第十七條

信托計(jì)劃推介期限屆滿，未能滿足信托文件約定的成立條件的，信托公司應(yīng)當(dāng)在推介期限屆滿后三十日內(nèi)返還委托人已繳付的款項(xiàng)，并加計(jì)銀行同期存款利息。由此產(chǎn)生的相關(guān)債務(wù)和費(fèi)用，由信托公司以固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。

第十八條

信托計(jì)劃成立后，信托公司應(yīng)當(dāng)將信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)存入信托財(cái)產(chǎn)專戶，并在五個(gè)工作日內(nèi)向委托人披露信托計(jì)劃的推介、設(shè)立情況。

第三章 信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的保管

第十九條

信托計(jì)劃的資金實(shí)行保管制。對(duì)非現(xiàn)金類的信托財(cái)產(chǎn)，信托當(dāng)事人可約定實(shí)行第三方保管，但中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

信托計(jì)劃存續(xù)期間，信托公司應(yīng)當(dāng)選擇經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的商業(yè)銀行擔(dān)任保管人。信托財(cái)產(chǎn)的保管賬戶和信托財(cái)產(chǎn)專戶應(yīng)當(dāng)為同一賬戶。

信托公司依信托計(jì)劃文件約定需要運(yùn)用信托資金時(shí)，應(yīng)當(dāng)向保管人書面提供信托合同復(fù)印件及資金用途說(shuō)明。

第二十條

保管協(xié)議至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）受托人、保管人的名稱、住所；

（二）受托人、保管人的權(quán)利義務(wù)；

（三）信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)保管的場(chǎng)所、內(nèi)容、方法、標(biāo)準(zhǔn)；

（四）保管報(bào)告內(nèi)容與格式；

（五）保管費(fèi)用；

（六）保管人對(duì)信托公司的業(yè)務(wù)監(jiān)督與核查；

（七）當(dāng)事人約定的其他內(nèi)容。

第二十一條

保管人應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

（一）安全保管信托財(cái)產(chǎn)；

（二）對(duì)所保管的不同信托計(jì)劃分別設(shè)置賬戶，確保信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性；

（三）確認(rèn)與執(zhí)行信托公司管理運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)的指令，核對(duì)信托財(cái)產(chǎn)交易記錄、資金和財(cái)產(chǎn)賬目；

（四）記錄信托資金劃撥情況，保存信托公司的資金用途說(shuō)明；

（五）定期向信托公司出具保管報(bào)告；

（六）當(dāng)事人約定的其他職責(zé)。

第二十二條

遇有信托公司違反法律法規(guī)和信托合同、保管協(xié)議操作時(shí)，保管人應(yīng)當(dāng)立即以書面形式通知信托公司糾正；當(dāng)出現(xiàn)重大違法違規(guī)或者發(fā)生嚴(yán)重影響信托財(cái)產(chǎn)安全的事件時(shí)，保管人應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)。

第四章 信托計(jì)劃的運(yùn)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)管理

第二十三條

信托公司管理信托計(jì)劃，應(yīng)設(shè)立為信托計(jì)劃服務(wù)的信托資金運(yùn)用、信息處理等部門，并指定信托經(jīng)理及其相關(guān)的工作人員。

每個(gè)信托計(jì)劃至少配備一名信托經(jīng)理。擔(dān)任信托經(jīng)理的人員，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的條件。

第二十四條

信托公司對(duì)不同的信托計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)建立單獨(dú)的會(huì)計(jì)賬戶分別核算、分別管理。

第二十五條 信托資金可以進(jìn)行組合運(yùn)用，組合運(yùn)用應(yīng)有明確的運(yùn)用范圍和投資比例。

信托公司運(yùn)用信托資金進(jìn)行證券投資，應(yīng)當(dāng)采用資產(chǎn)組合的方式，事先制定投資比例和投資策略，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)。

第二十六條

信托公司可以運(yùn)用債權(quán)、股權(quán)、物權(quán)及其他可行方式運(yùn)用信托資金。

信托公司運(yùn)用信托資金，應(yīng)當(dāng)與信托計(jì)劃文件約定的投資方向和投資策略相一致。

第二十七條

信托公司管理信托計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：

（一）不得向他人提供擔(dān)保；

（二）向他人提供貸款不得超過(guò)其管理的所有信托計(jì)劃實(shí)收余額的30％，但中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另有規(guī)定的除外；

（三）不得將信托資金直接或間接運(yùn)用于信托公司的股東及其關(guān)聯(lián)人，但信托資金全部來(lái)源于股東或其關(guān)聯(lián)人的除外；

（四）不得以固有財(cái)產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易；

（五）不得將不同信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行相互交易；

（六）不得將同一公司管理的不同信托計(jì)劃投資于同一項(xiàng)目。

第二十八條

信托公司管理信托計(jì)劃而取得的信托收益，如果信托計(jì)劃文件沒有約定其他運(yùn)用方式的，應(yīng)當(dāng)將該信托收益交由保管人保管，任何人不得挪用。

第五章 信托計(jì)劃的變更、終止與清算

第二十九條

信托計(jì)劃存續(xù)期間，受益人可以向合格投資者轉(zhuǎn)讓其持有的信托單位。信托公司應(yīng)為受益人辦理受益權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)手續(xù)。

信托受益權(quán)進(jìn)行拆分轉(zhuǎn)讓的，受讓人不得為自然人。

機(jī)構(gòu)所持有的信托受益權(quán)，不得向自然人轉(zhuǎn)讓或拆分轉(zhuǎn)讓。

第三十條

有下列情形之一的，信托計(jì)劃終止：

（一）信托合同期限屆滿；

（二）受益人大會(huì)決定終止；

（三）受托人職責(zé)終止，未能按照有關(guān)規(guī)定產(chǎn)生新受托人；

（四）信托計(jì)劃文件約定的其他情形。

第三十一條

信托計(jì)劃終止，信托公司應(yīng)當(dāng)于終止后十個(gè)工作日內(nèi)做出處理信托事務(wù)的清算報(bào)告，經(jīng)審計(jì)后向受益人披露。信托文件約定清算報(bào)告不需要審計(jì)的，信托公司可以提交未經(jīng)審計(jì)的清算報(bào)告。

第三十二條

清算后的剩余信托財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)依照信托合同約定按受益人所持信托單位比例進(jìn)行分配。分配方式可采取現(xiàn)金方式、維持信托終止時(shí)財(cái)產(chǎn)原狀方式或者兩者的混合方式。

采取現(xiàn)金方式的，信托公司應(yīng)當(dāng)于信托計(jì)劃文件約定的分配日前或者信托期滿日前變現(xiàn)信托財(cái)產(chǎn)，并將現(xiàn)金存入受益人賬戶。

采取維持信托終止時(shí)財(cái)產(chǎn)原狀方式的，信托公司應(yīng)于信托期滿后的約定時(shí)間內(nèi)，完成與受益人的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移前，由信托公司負(fù)責(zé)保管。保管期間，信托公司不得運(yùn)用該財(cái)產(chǎn)。保管期間的收益歸屬于信托財(cái)產(chǎn)，發(fā)生的保管費(fèi)用由被保管的信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。因受益人原因?qū)е滦磐胸?cái)產(chǎn)無(wú)法轉(zhuǎn)移的，信托公司可以按照有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。

第三十三條

信托公司應(yīng)當(dāng)用管理信托計(jì)劃所產(chǎn)生的實(shí)際信托收益進(jìn)行分配，嚴(yán)禁信托公司將信托收益歸入其固有財(cái)產(chǎn)，或者挪用其他信托財(cái)產(chǎn)墊付信托計(jì)劃的損失或收益。

第六章 信息披露與監(jiān)督管理

第三十四條

信托公司應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)的規(guī)定和信托計(jì)劃文件的約定按時(shí)披露信息，并保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

第三十五條

受益人有權(quán)向信托公司查詢與其信托財(cái)產(chǎn)相關(guān)的信息，信托公司應(yīng)在不損害其他受益人合法權(quán)益的前提下，準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地提供相關(guān)信息，不得拒絕、推諉。

第三十六條

信托計(jì)劃設(shè)立后，信托公司應(yīng)當(dāng)依信托計(jì)劃的不同，按季制作信托資金管理報(bào)告、信托資金運(yùn)用及收益情況表。

第三十七條

信托資金管理報(bào)告至少應(yīng)包含以下內(nèi)容：

（一）信托財(cái)產(chǎn)專戶的開立情況；

（二）信托資金管理、運(yùn)用、處分和收益情況；

（三）信托經(jīng)理變更情況；

（四）信托資金運(yùn)用重大變動(dòng)說(shuō)明；

（五）涉及訴訟或者損害信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)、受益人利益的情形；

（六）信托計(jì)劃文件約定的其他內(nèi)容。

第三十八條

信托計(jì)劃發(fā)生下列情形之一的，信托公司應(yīng)當(dāng)在獲知有關(guān)情況后三個(gè)工作日內(nèi)向受益人披露，并自披露之日起七個(gè)工作日內(nèi)向受益人書面提出信托公司采取的應(yīng)對(duì)措施：

（一）信托財(cái)產(chǎn)可能遭受重大損失；

（二）信托資金使用方的財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化；

（三）信托計(jì)劃的擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效的擔(dān)保。

第三十九條

信托公司應(yīng)當(dāng)妥善保存管理信托計(jì)劃的全部資料，保存期自信托計(jì)劃結(jié)束之日起不得少于十五年。

第四十條

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依法對(duì)信托公司管理信托計(jì)劃的情況實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，并要求信托公司提供管理信托計(jì)劃的相關(guān)資料。

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)在現(xiàn)場(chǎng)檢查或非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)信托公司存在違法違規(guī)行為的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。

第七章 受益人大會(huì)

第四十一條

受益人大會(huì)由信托計(jì)劃的全體受益人組成，依照本辦法規(guī)定行使職權(quán)。

第四十二條

出現(xiàn)以下事項(xiàng)而信托計(jì)劃文件未有事先約定的，應(yīng)當(dāng)召開受益人大會(huì)審議決定：

（一）提前終止信托合同或者延長(zhǎng)信托期限；

（二）改變信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用方式；

（三）更換受托人；

（四）提高受托人的報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)；

（五）信托計(jì)劃文件約定需要召開受益人大會(huì)的其他事項(xiàng)。

第四十三條

受益人大會(huì)由受托人負(fù)責(zé)召集，受托人未按規(guī)定召集或不能召集時(shí)，代表信托單位百分之十以上的受益人有權(quán)自行召集。

第四十四條

召集受益人大會(huì)，召集人應(yīng)當(dāng)至少提前十個(gè)工作日公告受益人大會(huì)的召開時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。

受益人大會(huì)不得就未經(jīng)公告的事項(xiàng)進(jìn)行表決。

第四十五條

受益人大會(huì)可以采取現(xiàn)場(chǎng)方式召開，也可以采取通訊等方式召開。

每一信托單位具有一票表決權(quán)，受益人可以委托代理人出席受益人大會(huì)并行使表決權(quán)。

第四十六條

受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)有代表百分之五十以上信托單位的受益人參加，方可召開；大會(huì)就審議事項(xiàng)作出決定，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會(huì)的受益人所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)；但更換受托人、改變信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用方式、提前終止信托合同，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會(huì)的受益人全體通過(guò)。

受益人大會(huì)決定的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知相關(guān)當(dāng)事人，并向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告。

第八章 罰 則

第四十七條

信托公司設(shè)立信托計(jì)劃不遵守本辦法有關(guān)規(guī)定的，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)責(zé)令改正；逾期不改正的,處十萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重的,可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其金融許可證。

第四十八條

信托公司推介信托計(jì)劃違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)責(zé)令停止，返還所募資金并加計(jì)銀行同期存款利息，并處二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十九條

信托公司管理信托計(jì)劃違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)責(zé)令改正；有違法所得的,沒收違法所得,并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得的,處二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的,可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其金融許可證；構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

第五十條

信托公司不依本辦法進(jìn)行信息披露或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)責(zé)令改正,并處二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款；給受益人造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

第五十一條

信托公司設(shè)立、管理信托計(jì)劃存在其他違法違規(guī)行為的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取相應(yīng)的處罰措施。

第九章 附 則

第五十二條

兩個(gè)以上（含兩個(gè)）單一資金信托用于同一項(xiàng)目的，委托人應(yīng)當(dāng)為符合本辦法規(guī)定的合格投資者，并適用本辦法規(guī)定。

第五十三條

動(dòng)產(chǎn)信托、不動(dòng)產(chǎn)信托以及其他財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)信托進(jìn)行受益權(quán)拆分轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法的相關(guān)規(guī)定。

第五十四條

本辦法由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第五十五條

本辦法自2007年3月1日起施行，原《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2002〕第7號(hào)）不再適用。

第三篇：實(shí)施信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法的通知

實(shí)施《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》的通知

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于實(shí)施《信托公司管理辦法》和《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》有關(guān)具體事項(xiàng)的通知

各銀監(jiān)局，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托投資公司：

《信托公司管理辦法》和《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》（以下統(tǒng)稱新辦法）將于2007年3月1日實(shí)施。為推動(dòng)信托投資公司按照新辦法相關(guān)規(guī)定開展業(yè)務(wù)并實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)過(guò)渡，現(xiàn)將有關(guān)事宜進(jìn)一步通知如下：

一、新辦法的頒布實(shí)施，目的是推動(dòng)信托投資公司從“融資平臺(tái)”真正轉(zhuǎn)變?yōu)椤笆苋酥小⒋死碡?cái)”的專業(yè)化機(jī)構(gòu)，促進(jìn)信托投資公司根據(jù)市場(chǎng)需要和自身實(shí)際進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)整和創(chuàng)新，力爭(zhēng)在3至5年內(nèi)，使信托投資公司發(fā)展成為風(fēng)險(xiǎn)可控、守法合規(guī)、創(chuàng)新不斷、具有核心競(jìng)爭(zhēng)力的專業(yè)化金融機(jī)構(gòu)。銀監(jiān)會(huì)積極鼓勵(lì)信托投資公司加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)現(xiàn)信托資源的優(yōu)化配置，推動(dòng)行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展和安全運(yùn)行。

二、凡能夠按照新辦法開展業(yè)務(wù)，且滿足本通知第三條規(guī)定條件的信托投資公司，應(yīng)當(dāng)自本通知下發(fā)之日起2個(gè)月內(nèi)，向銀監(jiān)會(huì)提出變更公司名稱和業(yè)務(wù)范圍等事項(xiàng)的申請(qǐng)。其他信托投資公司實(shí)施過(guò)渡期安排。過(guò)渡期自新辦法施行之日起，最長(zhǎng)不超過(guò)3年。

申請(qǐng)由所在地銀監(jiān)局負(fù)責(zé)初審，報(bào)銀監(jiān)會(huì)審查批準(zhǔn)后，給予信托投資公司換發(fā)新的金融許可證。

各銀監(jiān)局應(yīng)當(dāng)自收到信托投資公司申請(qǐng)之日起15個(gè)工作日內(nèi)提出初審意見并報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批。

三、信托投資公司申請(qǐng)變更公司名稱并換發(fā)新的金融許可證，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）具有良好的公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

（二）具有良好的社會(huì)信譽(yù)和業(yè)績(jī)，具有規(guī)范的信息披露制度。

（三）具有滿足業(yè)務(wù)開展需要的高級(jí)管理人員和專業(yè)人員；

（四）最近三年內(nèi)無(wú)重大違法、違規(guī)行為。

（五）已到期信托產(chǎn)品均能正常清算，現(xiàn)有信托產(chǎn)品運(yùn)行平穩(wěn)。

（六）最近提足各項(xiàng)損失準(zhǔn)備后凈資產(chǎn)不低于3億元人民幣。

（七）公司不存在重大未決訴訟等事項(xiàng)。

（八）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。

四、信托投資公司申請(qǐng)變更公司名稱并換發(fā)新的金融許可證，應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件和資料（一式三份）：

（一）公司名稱、業(yè)務(wù)范圍變更等事項(xiàng)的申請(qǐng)。

（二）固有項(xiàng)下實(shí)業(yè)投資清理方案。

（三）現(xiàn)有業(yè)務(wù)調(diào)整方案。包括集合資金信托貸款、擔(dān)保、同業(yè)拆入等業(yè)務(wù)壓縮方案、關(guān)聯(lián)交易規(guī)范方案等。

（四）公司董事會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施實(shí)業(yè)投資清理、現(xiàn)有業(yè)務(wù)調(diào)整方案的決議、以及具備資質(zhì)的律師事務(wù)所對(duì)相關(guān)方案出具的法律意見書。

（五）每個(gè)存續(xù)集合資金信托計(jì)劃運(yùn)行狀況說(shuō)明及流動(dòng)性安排方案。

（六）營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、擬修訂的公司章程草案及股東會(huì)決議。

（七）高級(jí)管理人員和專業(yè)人員名單及從業(yè)履歷。

（八）公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理對(duì)申報(bào)材料真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書。

（九）銀監(jiān)會(huì)要求提交的其他文件和資料。

五、獲準(zhǔn)變更公司名稱并換發(fā)新的金融許可證的信托投資公司，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：

（一）固有項(xiàng)下實(shí)業(yè)投資應(yīng)當(dāng)于2007年12月31日前清理完畢。應(yīng)清理的實(shí)業(yè)投資逐月單獨(dú)列表報(bào)告，并說(shuō)明資產(chǎn)質(zhì)量狀況、清理結(jié)束時(shí)限。

對(duì)股權(quán)投資比例不超過(guò)20％且不存在控制、共同控制或重大影響，資產(chǎn)質(zhì)量良好、投資收益顯著的財(cái)務(wù)性實(shí)業(yè)投資，經(jīng)批準(zhǔn)，清理完成期限可延遲到2010年3月1日。

在實(shí)業(yè)投資清理期間，信托投資公司不得與被投資單位發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，但與清理事項(xiàng)有關(guān)的關(guān)聯(lián)交易可向銀監(jiān)會(huì)或所在地銀監(jiān)局報(bào)告，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)或所在地銀監(jiān)局同意后進(jìn)行交易。

完成固有項(xiàng)下實(shí)業(yè)投資清理后，信托投資公司提足各項(xiàng)損失準(zhǔn)備后的凈資產(chǎn)應(yīng)不低于3億元人民幣。

（二）逐步壓縮拆入、擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模。在達(dá)到新辦法相關(guān)要求前，信托投資公司不得新辦拆入、擔(dān)保業(yè)務(wù)。

（三）新發(fā)生的集合資金信托貸款業(yè)務(wù)以新發(fā)生的集合資金信托業(yè)務(wù)為基數(shù)，按照新辦法規(guī)定的比例要求對(duì)年末余額進(jìn)行考核。

（四）新發(fā)生業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行新批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍及新辦法有關(guān)規(guī)定。

所在地銀監(jiān)局應(yīng)定期對(duì)信托投資公司固有項(xiàng)下實(shí)業(yè)投資清理和集合資金信托計(jì)劃兌付情況進(jìn)行督促、考核。獲準(zhǔn)換發(fā)新的金融許可證的信托公司在2007年12月31日前未完成實(shí)業(yè)投資清理的，將依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)采取暫停業(yè)務(wù)、取消部分業(yè)務(wù)資格等監(jiān)管措施。

六、對(duì)獲準(zhǔn)換發(fā)新的金融許可證的信托投資公司，銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)其在業(yè)務(wù)創(chuàng)新、組織管理等方面主動(dòng)提出試點(diǎn)方案，按照審批程序，優(yōu)先支持其開展私人股權(quán)投資信托、資產(chǎn)證券化、受托境外理財(cái)、房地產(chǎn)投資信托等創(chuàng)新類業(yè)務(wù)。推進(jìn)信托投資公司創(chuàng)新發(fā)展和機(jī)構(gòu)監(jiān)管的改革措施也將優(yōu)先對(duì)其試行。

七、擬實(shí)施過(guò)渡期安排的信托投資公司，應(yīng)當(dāng)自本通知下發(fā)之日起2個(gè)月內(nèi)，向銀監(jiān)會(huì)或所在地銀監(jiān)局報(bào)送下列文件和資料（一式三份）：

（一）過(guò)渡期方案。過(guò)渡期方案應(yīng)當(dāng)至少包括擬實(shí)施過(guò)渡期的時(shí)限、固有項(xiàng)下實(shí)業(yè)投資清理方案、業(yè)務(wù)調(diào)整規(guī)范方案、過(guò)渡期結(jié)束后存續(xù)業(yè)務(wù)與新辦法的銜接處理安排、每個(gè)存續(xù)集合資金信托計(jì)劃運(yùn)行狀況說(shuō)明及流動(dòng)性安排方案等。

（二）批準(zhǔn)實(shí)施過(guò)渡期方案的董事會(huì)決議和具備資質(zhì)的律師事務(wù)所對(duì)相關(guān)方案出具的法律意見書。

（三）銀監(jiān)會(huì)要求提交的其他文件和資料。

所在地銀監(jiān)局應(yīng)對(duì)照過(guò)渡期方案，對(duì)信托投資公司相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行督促、考核。

八、處于過(guò)渡期內(nèi)的信托投資公司，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：

（一）按照過(guò)渡期方案確定的進(jìn)度逐步清理固有項(xiàng)下實(shí)業(yè)投資，并于過(guò)渡期結(jié)束前清理完畢。

在實(shí)業(yè)投資清理期間，信托投資公司不得與被投資單位發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，但與清理事項(xiàng)有關(guān)的關(guān)聯(lián)交易可向銀監(jiān)會(huì)或所在地銀監(jiān)局報(bào)告，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)或所在地銀監(jiān)局同意后可進(jìn)行交易。

（二）逐步壓縮拆入、擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模。在達(dá)到新辦法相關(guān)要求前，信托投資公司不得新辦拆入、擔(dān)保業(yè)務(wù)。

（三）集合資金信托業(yè)務(wù)不得進(jìn)行異地推介。

（四）開展集合資金信托業(yè)務(wù)可適用以下過(guò)渡性措施：

1200個(gè)，每份合同金額不得低于人民幣20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）。

220萬(wàn)元（含20萬(wàn)元），且機(jī)構(gòu)投資者受益權(quán)不得向自然人轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓后的集合資金計(jì)劃受益權(quán)在存續(xù)期內(nèi)不得超過(guò)200份。

3，應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會(huì)或所在地銀監(jiān)局事前報(bào)告。如銀監(jiān)會(huì)或所在地銀監(jiān)局在20個(gè)工作日內(nèi)無(wú)異議，信托投資公司方可對(duì)集合資金信托計(jì)劃進(jìn)行推介。

（五）新發(fā)生的集合資金信托貸款業(yè)務(wù)以新發(fā)生的集合資金信托業(yè)務(wù)為基數(shù)，在過(guò)渡期結(jié)束前達(dá)到新辦法規(guī)定的比例要求。

（六）除開展集合資金信托業(yè)務(wù)應(yīng)按照本條有關(guān)規(guī)定外，其他新發(fā)生業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行新辦法有關(guān)規(guī)定。

九、銀監(jiān)會(huì)不受理過(guò)渡期內(nèi)信托投資公司資產(chǎn)證券化、受托境外理財(cái)?shù)葎?chuàng)新類業(yè)務(wù)資格的申請(qǐng)。

十、實(shí)施過(guò)渡期安排的信托投資公司，在完成實(shí)業(yè)投資清理且業(yè)務(wù)調(diào)整已達(dá)到新辦法要求后，可提前向銀監(jiān)會(huì)提出結(jié)束過(guò)渡期、變更公司名稱和業(yè)務(wù)范圍等事項(xiàng)的申請(qǐng)。申請(qǐng)結(jié)束過(guò)渡期的信托投資公司提足各項(xiàng)損失準(zhǔn)備后的凈資產(chǎn)不得低于3億元人民幣。

上述事項(xiàng)的行政許可程序按照本通知第二條執(zhí)行。

十一、信托投資公司申請(qǐng)結(jié)束過(guò)渡期并換發(fā)新的金融許可證應(yīng)報(bào)送下列文件和資料（一式三份）：

（一）本通知第四條第一、五、六、七、八、九項(xiàng)要求提交的文件和資料。

（二）過(guò)渡期方案落實(shí)情況，包括固有項(xiàng)下實(shí)業(yè)投資清理情況、現(xiàn)有業(yè)務(wù)調(diào)整情況（包括集合資金信托貸款、擔(dān)保、同業(yè)拆入等業(yè)務(wù)壓縮情況、關(guān)聯(lián)交易規(guī)范情況等）等。

（三）銀監(jiān)會(huì)要求提交的其他文件和資料。

十二、所在地銀監(jiān)局要嚴(yán)格按照《新辦法》和本通知有關(guān)規(guī)定，根據(jù)信托投資公司整體經(jīng)營(yíng)狀況、制度建設(shè)和專業(yè)人員配備情況，結(jié)合公司固有項(xiàng)下實(shí)業(yè)投資清理效果、業(yè)務(wù)調(diào)整和存續(xù)集合資金信托計(jì)劃的流動(dòng)性安排等要素，審慎核準(zhǔn)其變更業(yè)務(wù)范圍和換發(fā)新的金融許可證的申請(qǐng)。

對(duì)資產(chǎn)證券化、受托境外理財(cái)?shù)葎?chuàng)新類業(yè)務(wù)資格的審批，銀監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

十三、新辦法實(shí)施后，信托投資公司正在合同執(zhí)行期的業(yè)務(wù)可履行至合同結(jié)束。

十四、自新辦法正式施行之日起，實(shí)施過(guò)渡期安排的信托投資公司應(yīng)按本通知要求開展業(yè)務(wù)；申請(qǐng)變更公司名稱和業(yè)務(wù)范圍等事項(xiàng)的信托投資公司，在有關(guān)申請(qǐng)獲批前，應(yīng)在原已批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)按新辦法有關(guān)規(guī)定開展業(yè)務(wù)。

十五、正在重組或擬引進(jìn)合格戰(zhàn)略投資者的信托投資公司，應(yīng)執(zhí)行新辦法的有關(guān)規(guī)定。

十六、在2010年3月1日后仍未完成固有項(xiàng)下實(shí)業(yè)投資清理或無(wú)法按照新辦法要求開展業(yè)務(wù)的信托投資公司，將依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)責(zé)令其進(jìn)行重組或市場(chǎng)退出。

二○○七年二月十四日

第四篇：信托公司凈資本管理辦法

信托公司凈資本管理辦法

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令

（2010年第5號(hào)）第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)對(duì)信托公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，促進(jìn)信托公司安全、穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)信托法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司。

第三條 本辦法所稱凈資本，是指根據(jù)信托公司的業(yè)務(wù)范圍和公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)，在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對(duì)各固有資產(chǎn)項(xiàng)目、表外項(xiàng)目和其他有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。對(duì)信托公司實(shí)施凈資本管理的目的，是確保信托公司固有資產(chǎn)充足并保持必要的流動(dòng)性，以滿足抵御各項(xiàng)業(yè)務(wù)不可預(yù)期損失的需要。

本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn)資本，是指信托公司按照一定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算并配置給某項(xiàng)業(yè)務(wù)用于應(yīng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的資本。第四條 信托公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定計(jì)算凈資本和風(fēng)險(xiǎn)資本。

第五條 信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)開展情況，建立動(dòng)態(tài)的凈資本管理機(jī)制，確保凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

第六條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則，對(duì)信托公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)及最低要求、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行調(diào)整。

對(duì)于本辦法未規(guī)定的新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，信托公司在設(shè)計(jì)該產(chǎn)品或開展該業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定事前向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)信托公司新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，審慎確定相應(yīng)的比例和計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。

第七條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)按照本辦法對(duì)信托公司凈資本管理及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第二章 凈資本計(jì)算

第八條 凈資本計(jì)算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)扣除項(xiàng)-或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)扣除項(xiàng)-中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)認(rèn)定的其他風(fēng)險(xiǎn)扣除項(xiàng)。第九條 信托公司應(yīng)當(dāng)在充分計(jì)提各類資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上，按照中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的信托公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算凈資本。

第十條 信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同資產(chǎn)的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，按照中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的系數(shù)對(duì)資產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。信托公司計(jì)算凈資本時(shí)，應(yīng)當(dāng)將不同科目中核算的同類資產(chǎn)合并計(jì)算，按照資產(chǎn)的屬性統(tǒng)一進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

(一)金融產(chǎn)品投資應(yīng)當(dāng)根據(jù)金融產(chǎn)品的類別和流動(dòng)性特點(diǎn)按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行調(diào)整。信托公司以固有資金投資集合資金信托計(jì)劃或其他理財(cái)產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

(二)股權(quán)投資應(yīng)當(dāng)根據(jù)股權(quán)的類別和流動(dòng)性特點(diǎn)按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

(三)貸款等債權(quán)類資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)到期日的長(zhǎng)短和可回收情況按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

資產(chǎn)的分類中同時(shí)符合兩個(gè)或兩個(gè)以上分類標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的扣除比例進(jìn)行調(diào)整。

第十一條 對(duì)于或有事項(xiàng)，信托公司在計(jì)算凈資本時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)出現(xiàn)損失的可能性按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。信托公司應(yīng)當(dāng)對(duì)期末或有事項(xiàng)的性質(zhì)(如未決訴訟、未決仲裁、對(duì)外擔(dān)保等)、涉及金額、形成原因和進(jìn)展情況、可能發(fā)生的損失和預(yù)計(jì)損失的會(huì)計(jì)處理情況等在凈資本計(jì)算表的附注中予以充分披露。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算

第十二條 由于信托公司開展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)存在一定風(fēng)險(xiǎn)并可能導(dǎo)致資本損失，所以應(yīng)當(dāng)按照各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)模的一定比例計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本并與凈資本建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資本有相應(yīng)的凈資本來(lái)支撐。

第十三條 信托公司開展固有業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本。

風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算公式為：風(fēng)險(xiǎn)資本=固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本+信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本+其他業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本。

固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本=固有業(yè)務(wù)各項(xiàng)資產(chǎn)凈值*風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本=信托業(yè)務(wù)各項(xiàng)資產(chǎn)余額*風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。其他業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本=其他各項(xiàng)業(yè)務(wù)余額*風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另行發(fā)布。第十四條 信托公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)業(yè)務(wù)的規(guī)模和規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)計(jì)算各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)

第十五條 信托公司凈資本不得低于人民幣2億元。第十六條 信托公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合下列風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)：(一)凈資本不得低于各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本之和的100%；(二)凈資本不得低于凈資產(chǎn)的40%。

第十七條 信托公司可以根據(jù)自身實(shí)際情況，在不低于中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)要求。

第五章 監(jiān)督檢查

第十八條 信托公司董事會(huì)承擔(dān)本公司凈資本管理的最終責(zé)任，負(fù)責(zé)確定凈資本管理目標(biāo)，審定風(fēng)險(xiǎn)承受能力，制定并監(jiān)督實(shí)施凈資本管理規(guī)劃。

第十九條 信托公司高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)凈資本管理的實(shí)施工作，包括制定本公司凈資本管理的規(guī)章制度，完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和報(bào)告程序，定期評(píng)估凈資本充足水平，并建立相應(yīng)的凈資本管理機(jī)制。第二十條 信托公司應(yīng)當(dāng)編制凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求信托公司以合并數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)編制凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。

第二十一條 信托公司應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束之日起18個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)送季度凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。如遇影響凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的特別重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告。

第二十二條 信托公司總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)至少每年將凈資本管理情況向董事會(huì)書面報(bào)告一次。

第二十三條 信托公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)對(duì)公司凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表簽署確認(rèn)意見，并保證報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

第二十四條 信托公司應(yīng)當(dāng)在報(bào)告中披露凈資本、風(fēng)險(xiǎn)資本以及風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)等情況。第二十五條 信托公司凈資本等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)與上季度相比變化超過(guò)30%或不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在該情形發(fā)生之日起5個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)書面報(bào)告。

第二十六條 信托公司凈資本等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以視情況采取下列措施：

(一)要求信托公司制定切實(shí)可行的整改計(jì)劃、方案，明確整改期限；

(二)要求信托公司采取措施調(diào)整業(yè)務(wù)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)或補(bǔ)充資本，提高凈資本水平；

(三)限制信托公司信托業(yè)務(wù)增長(zhǎng)速度；

第二十七條 對(duì)未按要求完成整改的信托公司，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以進(jìn)一步采取下列措施：

(一)限制分配紅利；

(二)限制信托公司開辦新業(yè)務(wù)。(三)責(zé)令暫停部分或全部業(yè)務(wù)。第二十八條 對(duì)信托公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)繼續(xù)惡化，嚴(yán)重危及該信托公司穩(wěn)健運(yùn)行的，除采取第二十七條規(guī)定的相關(guān)措施外，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)還可以采取下列措施：

(一)責(zé)令調(diào)整董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；

(二)責(zé)令控股股東 轉(zhuǎn)讓股權(quán)或限制有關(guān)股東行使股東權(quán)利；

(三)責(zé)令停業(yè)整頓；

(四)依法對(duì)信托公司實(shí)行接管或督促機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷。

第六章 附則

第二十九條 本辦法由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第三十條 本辦法自公布之日起施行。

（中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2010年8月24日公布）

（轉(zhuǎn)載自：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站）

第五篇：信托公司房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃試點(diǎn)管理辦法

信托公司房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃試點(diǎn)管理辦法

(草案)

第一章 總則

第一條 為規(guī)范信托公司房地產(chǎn)投資信托業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)行為，保障房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，加強(qiáng)信托公司房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)規(guī)范穩(wěn)健發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《信托公司管理辦法》等相關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱房地產(chǎn)投資信托，是指信托公司發(fā)售信托單位募集資金，為信托單位持有人的利益，以房地產(chǎn)和房地產(chǎn)相關(guān)權(quán)利為主要運(yùn)用方向，并進(jìn)行管理、處分的行為。

第三條

信托公司以公開方式發(fā)售信托單位設(shè)立房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃，適用本辦法。本辦法未規(guī)定的，適用《中華人民共和國(guó)信托法》等其他法律、法規(guī)的規(guī)定。

以非公開方式發(fā)售信托單位設(shè)立房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃，適用《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》的規(guī)定。

第四條

信托公司與信托單位持有人的權(quán)利、義務(wù)，依照本辦法在信托合同中約定。

信托公司依照本辦法的規(guī)定和信托合同的約定，履行受托職責(zé)。信托單位持有人按其所持信托單位享受收益和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

第五條 房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃運(yùn)作方式應(yīng)采用封閉式。經(jīng)核準(zhǔn)的信托單位總額在信托合同期限內(nèi)固定不變，信托單位可以交易，但信托單位持有人不得申請(qǐng)贖回。

第六條 信托公司設(shè)立房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)委托資金保管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)保管信托財(cái)產(chǎn)賬戶資金。

第七條

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)依法對(duì)信托公司設(shè)立房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理。

第二章 房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃的設(shè)立

第一節(jié) 信托公司資質(zhì)

第八條 設(shè)立房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃的信托公司，應(yīng)具備下列條件：

（一）注冊(cè)資本不低于5億元人民幣；

（二）設(shè)有專門的房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)部門，并配備至少2名以上具有一定信托經(jīng)驗(yàn)和房地產(chǎn)專業(yè)知識(shí)的人員；

（三）具備完善的公司治理結(jié)構(gòu)、房地產(chǎn)投資信托業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，且執(zhí)行良好；

（四）董事會(huì)應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，包括有外部人士參加并由外部人士擔(dān)任主席的審計(jì)委員會(huì)；

（五）過(guò)去三年連續(xù)盈利；

（六）過(guò)去三年辦理的信托業(yè)務(wù)中，沒有損害委托人或受益人利益的不良記錄；

（七）公司已累計(jì)設(shè)立房地產(chǎn)集合信托計(jì)劃10次以上，且所有信托計(jì)劃已經(jīng)結(jié)束或運(yùn)作正常、執(zhí)行良好；

（八）最近三年沒有受到金融監(jiān)管部門的行政處罰。

第九條

信托公司在申請(qǐng)?jiān)O(shè)立房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提交下列文件一式兩份：

（一）申請(qǐng)報(bào)告；

（二）已設(shè)立的房地產(chǎn)集合信托計(jì)劃名單及其經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表；

（三）由全體董事簽署的關(guān)于董事會(huì)組織結(jié)構(gòu)及其運(yùn)行情況的說(shuō)明材料；

（四）業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)操作流程和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；

（五）公司最近三年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表；

（六）具有房地產(chǎn)專業(yè)知識(shí)的信托經(jīng)理名單及相關(guān)技能證明材料。

第二節(jié) 信托計(jì)劃的發(fā)售

第十條 房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后，方可發(fā)售信托單位。信托單位的發(fā)售，由信托公司負(fù)責(zé)辦理；信托公司可以委托經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)代為辦理。

第十一條 信托公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立的房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）信托合同期限為五年以上；

（二）信托單位募集金額不低于五億元人民幣；

（三）信托單位持有人不少于一百個(gè)；

（四）任意五個(gè)以及五個(gè)以下信托單位持有人合計(jì)持有的信托單位份額，不得超過(guò)信托單位發(fā)行總份額的50％；

（五）房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃投資的房地產(chǎn)項(xiàng)目的原始權(quán)益人持有的信托單位份額不得超過(guò)信托單位發(fā)行總份額的15％。

第十二條 信托公司設(shè)立房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提交下列文件，并經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)：

（一）可行性研究報(bào)告；

（二）信托合同草案；

（三）資金保管協(xié)議草案；

（四）發(fā)售說(shuō)明書草案；

（五）注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的會(huì)計(jì)意見書；

（六）專業(yè)房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)對(duì)房地產(chǎn)估價(jià)報(bào)告；

（七）描述擬收購(gòu)房地產(chǎn)項(xiàng)目的現(xiàn)行運(yùn)行情況的調(diào)查報(bào)告；

（八）律師事務(wù)所出具的法律意見書；

（九）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求的其他文件。第十三條

信托合同應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃的發(fā)行目的和名稱；

（二）信托公司和資金保管機(jī)構(gòu)的名稱和住所；

（三）信托計(jì)劃總額和信托合同期限；

（四）信托單位發(fā)售日期、價(jià)格和費(fèi)用的原則；

（五）信托單位持有人、信托公司和資金保管機(jī)構(gòu)的權(quán)利、義務(wù)；

（六）信托單位持有人大會(huì)召集、議事及表決的程序和規(guī)則；

（七）信托單位發(fā)售的程序、時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用計(jì)算方式；

（八）信托收益分配原則、執(zhí)行方式；

（九）作為信托公司、資金保管機(jī)構(gòu)報(bào)酬的管理費(fèi)、保管費(fèi)的提取、支付方式與比例；

（十）與信托財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用有關(guān)的其他費(fèi)用的提取、支付方式；

（十一）信托財(cái)產(chǎn)的投資策略；

（十二）信托計(jì)劃資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法和公告方式；

（十三）信托單位募集未達(dá)到法定要求的處理方式；

（十四）信托合同解除和終止的事由、程序以及信托財(cái)產(chǎn)清算方式；

（十五）爭(zhēng)議解決方式；

（十六）當(dāng)事人約定的其他事項(xiàng)。

第十四條 房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃發(fā)售說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃發(fā)行申請(qǐng)的核準(zhǔn)文件名稱和核準(zhǔn)日期；

（二）信托公司、資金保管機(jī)構(gòu)的基本情況；

（三）信托合同和資金保管協(xié)議的內(nèi)容摘要；

（四）將要收購(gòu)的物業(yè)的詳細(xì)介紹；

（五）交易及其結(jié)構(gòu)的特定特征；

（六）實(shí)際交易的特定細(xì)節(jié)；

（七）定價(jià)及估值；

（八）信托單位的發(fā)售日期、價(jià)格、費(fèi)用和期限；

（九）信托單位的發(fā)售方式、發(fā)售機(jī)構(gòu)及登記機(jī)構(gòu)名稱；

（十）信托公司、資金保管機(jī)構(gòu)報(bào)酬及其他有關(guān)費(fèi)用的提取、支付方式與比例；

（十一）會(huì)計(jì)調(diào)查報(bào)告；

（十二）稅務(wù)意見書；

（十三）法律意見書；

（十四）風(fēng)險(xiǎn)警示內(nèi)容；

（十五）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求的其他內(nèi)容。

上述所有包括事實(shí)與意見的陳述都應(yīng)經(jīng)過(guò)識(shí)別、質(zhì)詢、審查及確認(rèn)，均具備事實(shí)依據(jù)或可證實(shí)合理，任何有利害關(guān)系人或董事關(guān)于信托計(jì)劃投資的具體細(xì)節(jié)必須清楚說(shuō)明。

第十五條 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自受理房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃設(shè)立申請(qǐng)之日起三個(gè)月內(nèi)依照法律、行政法規(guī)及銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定和審慎監(jiān)管原則進(jìn)行審查，作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定，并通知申請(qǐng)人；不予核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由。

第十六條

信托公司應(yīng)當(dāng)在信托單位發(fā)售的三日前公布發(fā)售說(shuō)明書、信托合同及其他有關(guān)文件。

前款規(guī)定的文件應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

對(duì)信托單位發(fā)售所進(jìn)行的宣傳推介活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，不得有本辦法第七十條所列行為。

第十七條 信托公司應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起二個(gè)月內(nèi)完成信托計(jì)劃的設(shè)立。逾期未完成且原核準(zhǔn)的事項(xiàng)未發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后，可展期一個(gè)月。

第十八條

在前條所規(guī)定的期限內(nèi)，募集的信托單位總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的百分之八十以上且募集資金金額不低于五億元人民幣，同時(shí)信托單位持有人人數(shù)符合本辦法規(guī)定的，信托計(jì)劃成立。

信托公司應(yīng)當(dāng)自信托計(jì)劃成立之日起十日內(nèi)聘請(qǐng)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資，自收到驗(yàn)資報(bào)告之日起十日內(nèi)，向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提交驗(yàn)資報(bào)告，辦理信托計(jì)劃備案手續(xù)，并予以公告。

第十九條 房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃發(fā)售期間募集的資金應(yīng)當(dāng)存入專門賬戶，在發(fā)售行為結(jié)束前，任何人不得動(dòng)用。

第二十條 投資人繳納認(rèn)購(gòu)信托單位的款項(xiàng)時(shí)，信托合同成立；信托公司依照本辦法第十八條的規(guī)定向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦理信托計(jì)劃備案手續(xù)，信托合同生效。

信托計(jì)劃不能成立時(shí)，信托公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)下列責(zé)任：

（一）以其固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)因發(fā)售行為而產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用；

（二）在本辦法第十七條規(guī)定的完成信托計(jì)劃設(shè)立的期限屆滿后三十日內(nèi)返 5 還投資人已繳納的款項(xiàng)及銀行同期存款利息。

第二十一條 房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃經(jīng)相關(guān)監(jiān)管部門核準(zhǔn)，可以在國(guó)家認(rèn)可的交易場(chǎng)所進(jìn)行交易。

信托單位的交易，應(yīng)當(dāng)具備交易場(chǎng)所的交易條件，遵守相關(guān)交易規(guī)則。

第三節(jié) 信托公司的職責(zé)

第二十二條 信托公司應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）依法募集信托資金，辦理或者委托中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)代為辦理信托單位的發(fā)售和登記事宜；

（二）辦理信托計(jì)劃備案手續(xù)；

（三）對(duì)所管理的不同信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬；

（四）按照信托合同的約定確定信托收益分配方案，及時(shí)向信托單位持有人分配收益；

（五）進(jìn)行信托計(jì)劃會(huì)計(jì)核算并編制信托計(jì)劃財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

（六）編制季度、中期和信托計(jì)劃報(bào)告；

（七）計(jì)算并公告信托計(jì)劃資產(chǎn)凈值；

（八）辦理與信托財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；

（九）召集信托單位持有人大會(huì)；

（十）保存信托財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料；

（十一）以自己的名義，代表信托單位持有人利益行使訴訟權(quán)利或者實(shí)施其他法律行為；

（十二）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。第二十三條 信托公司不得有下列行為：

（一）將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于信托財(cái)產(chǎn)從事投資活動(dòng)；

（二）不公平對(duì)待其管理的不同信托財(cái)產(chǎn)；

（三）利用信托財(cái)產(chǎn)為信托單位持有人以外的第三人牟取利益；

（四）向信托單位持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；

（五）依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由銀監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他行為。

第二十四條 有下列情形之一的，信托公司職責(zé)終止：

（一）被依法暫?；蛉∠麪I(yíng)業(yè)資格；

（二）被信托單位持有人大會(huì)解任；

（三）依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)；

（四）信托合同約定的其他情形。

第二十五條 原信托公司職責(zé)終止的，信托單位持有人大會(huì)應(yīng)當(dāng)在六個(gè)月內(nèi)選任新受托人；新受托人接任前，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)受托人。

信托公司職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管相關(guān)業(yè)務(wù)資料，及時(shí)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新受托人或臨時(shí)受托人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。

第二十六條 信托公司職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)備案。

第四節(jié) 資金保管機(jī)構(gòu)的職責(zé)

第二十七條

資金保管機(jī)構(gòu)由依法設(shè)立并具備下列條件的商業(yè)銀行擔(dān)任：

（一）凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定；

（二）設(shè)有專門負(fù)責(zé)信托財(cái)產(chǎn)賬戶資金保管的部門；

（三）有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；

（四）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與信托計(jì)劃托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；

（五）有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；

（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定的和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。第二十八條 資金保管機(jī)構(gòu)與信托公司不得相互出資或者持有股份。第二十九條

資金保管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）安全保管信托賬戶資金；

（二）按照規(guī)定開設(shè)信托資金賬戶；

（三）對(duì)所保管的不同信托財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保信托財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立；

（四）保存信托財(cái)產(chǎn)賬戶資金保管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料；

（五）按照信托合同的約定，根據(jù)信托公司的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；

（六）辦理與信托財(cái)產(chǎn)賬戶資金保管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；

（七）對(duì)信托計(jì)劃財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和信托計(jì)劃報(bào)告出具意見；

（八）復(fù)核、審查信托公司計(jì)算的信托計(jì)劃資產(chǎn)凈值；

（九）按照規(guī)定召集信托單位持有人大會(huì)；

（十）按照規(guī)定監(jiān)督信托公司的投資運(yùn)作；

（十一）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。

第三十條 資金保管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)信托公司的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反信托合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知信托公司，并及時(shí)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。

資金保管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)信托公司依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反信托合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知信托公司，并及時(shí)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。

第三十一條 有下列情形之一的，資金保管機(jī)構(gòu)職責(zé)終止：

（一）被信托單位持有人大會(huì)解任；

（二）依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)；

（三）信托合同約定的其他情形。

第三十二條

資金保管機(jī)構(gòu)職責(zé)終止的，信托單位持有人大會(huì)應(yīng)當(dāng)在六個(gè)月內(nèi)選任新資金保管機(jī)構(gòu)；新資金保管機(jī)構(gòu)產(chǎn)生前，由銀監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)資金保管機(jī)構(gòu)。

資金保管機(jī)構(gòu)職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管信托財(cái)產(chǎn)賬戶資金保管業(yè)務(wù)資料，及時(shí)辦理信托財(cái)產(chǎn)賬戶資金保管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新資金保管機(jī)構(gòu)或者臨時(shí)資金保管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。

第三十三條 資金保管機(jī)構(gòu)職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。

第三章 房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃的運(yùn)作

第三十四條

信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)用于下列投資：

（一）投資于成熟的具有穩(wěn)定、可預(yù)見現(xiàn)金流的商業(yè)用房、辦公用房、住宅用房、工業(yè)用房或其相關(guān)權(quán)利并予以出租、出售；

（二）用于購(gòu)入目前雖然空置且沒有產(chǎn)生收入但已帶有確定租約的正在進(jìn)行大規(guī)模發(fā)展、重建或修繕的上述物業(yè)；

（三）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)同意的以房地產(chǎn)或房地產(chǎn)相關(guān)權(quán)利為標(biāo)的的其他運(yùn)用方向。

第三十五條 信托財(cái)產(chǎn)不得用于下列投資或者活動(dòng)：

（一）將房地產(chǎn)信托資金運(yùn)用于非房地產(chǎn)或其相關(guān)權(quán)利，但閑置資金可用于購(gòu)買國(guó)債、金融債和貨幣市場(chǎng)基金等；

（二）向他人貸款或者提供擔(dān)保；

（三）從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；

（四）依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。第三十六條 信托公司運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）投資對(duì)象中包含80%以上能產(chǎn)生可預(yù)見現(xiàn)金流的房地產(chǎn)項(xiàng)目；

（二）房地產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)生的租金收入、處置收益等不低于該房地產(chǎn)投資信托總收入的75%；

（三）購(gòu)買房地產(chǎn)項(xiàng)目的持有期限不得低于3年；

（四）同一管理人管理的不同房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃，不得同時(shí)投資于同一房地產(chǎn)項(xiàng)目；

（五）不得以房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃的名義使用不屬于該信托計(jì)劃的資金進(jìn)行房地產(chǎn)項(xiàng)目的投資。

第三十七條 信托公司運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)遵守以下投資比例：

（一）用于購(gòu)買商業(yè)用房、辦公用房、住宅用房或工業(yè)用房并予以出租、出售的，不得低于該信托財(cái)產(chǎn)總值的80％；

（二）用于本辦法規(guī)定的其他投資方向的，不得超過(guò)信托財(cái)產(chǎn)總值的20%。第三十八條

信托計(jì)劃的收益分配，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金形式每年至少分配1次，且分配比例不得低于信托計(jì)劃凈收益的90％。

第三十九條 房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃可以對(duì)外負(fù)債，但負(fù)債率不得超過(guò)信托財(cái) 9 產(chǎn)凈值的20%。

第四十條 信托公司必須對(duì)所投資的房地產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施盡職調(diào)查。信托公司董事會(huì)負(fù)責(zé)設(shè)立盡職調(diào)查委員會(huì)，成員包括：信托公司、資金保管機(jī)構(gòu)、負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的律師、會(huì)計(jì)師以及物業(yè)評(píng)估人員。盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）詳細(xì)了解擬投資的商業(yè)用房、辦公用房、住宅用房、工業(yè)用房的情況，包括地理位置、環(huán)境、租售市場(chǎng)前景和能否產(chǎn)生可預(yù)見現(xiàn)金流等，厘清房地產(chǎn)或其相關(guān)權(quán)利上所附的債權(quán)債務(wù)關(guān)系；

（二）對(duì)物業(yè)的整體情況進(jìn)行調(diào)查分析，包括物業(yè)的性質(zhì)、法律權(quán)屬、承租方及其他房地產(chǎn)協(xié)議簽訂方權(quán)利的可靠性及確定性、租約的可執(zhí)行性；

（三）對(duì)擬開發(fā)、建造的房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析，嚴(yán)格審核項(xiàng)目的用途和功能是否相符，是否符合國(guó)家房地產(chǎn)發(fā)展總體方向，能否有效滿足當(dāng)?shù)爻鞘幸?guī)劃和房地產(chǎn)市場(chǎng)的需求；審核房地產(chǎn)項(xiàng)目是否具有國(guó)家相關(guān)部門的批準(zhǔn)立項(xiàng)文件和會(huì)計(jì)師事務(wù)所、工程測(cè)量預(yù)算機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估文件等；

（四）對(duì)房地產(chǎn)投資信托資金的使用企業(yè)或房地產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)際管理人的基本背景、資信狀況、內(nèi)部控制制度與實(shí)際流程、既往的項(xiàng)目管理與開發(fā)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行評(píng)價(jià)分析；

（五）房地產(chǎn)項(xiàng)目現(xiàn)有及預(yù)期的租約及重大協(xié)議；

（六）維修及營(yíng)運(yùn)物業(yè)所需的開支；

（七）物業(yè)是否投保及已投購(gòu)保險(xiǎn)的承保范圍及金額；

（八）了解信托公司、資金保管機(jī)構(gòu)和信托計(jì)劃擬投資的房地產(chǎn)項(xiàng)目的原始持有人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；

（九）通過(guò)執(zhí)業(yè)律師出具法律意見書，法律意見書需明確：房地產(chǎn)項(xiàng)目的產(chǎn)權(quán)是否明確、房地產(chǎn)投資信托的交易結(jié)構(gòu)是否合法、盡職調(diào)查過(guò)程以及信息披露是否符合法律規(guī)定等等；

（十）通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具會(huì)計(jì)意見書。會(huì)計(jì)意見書需對(duì)房地產(chǎn)投資信托的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)模型、假設(shè)條件是否合理等事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)，同時(shí)還要對(duì)稅務(wù)事項(xiàng)出具相應(yīng)稅務(wù)意見；

（十一）了解房地產(chǎn)項(xiàng)目的現(xiàn)行運(yùn)行情況、工程調(diào)查報(bào)告具體包括房地產(chǎn)項(xiàng)目的設(shè)備設(shè)施運(yùn)行狀況和維護(hù)、潛在大修需求等情況；

（十二）委托具有國(guó)家一級(jí)評(píng)估資質(zhì)的房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)出具房地產(chǎn)估價(jià)報(bào)告。

第四十一條 估價(jià)報(bào)告必須最低限度包括下列事項(xiàng)：

（一）有關(guān)的估價(jià)基礎(chǔ)及所用假設(shè)的全部重要詳情；

（二）描述及說(shuō)明所采用的估價(jià)方法；

（三）有關(guān)市場(chǎng)的整體結(jié)構(gòu)及狀況，包括就供求情況、市場(chǎng)趨勢(shì)及投資活動(dòng)而進(jìn)行的分析；

（四）有關(guān)物業(yè)的所處的詳細(xì)位置；

（五）有關(guān)物業(yè)現(xiàn)有用途；

（六）有關(guān)物業(yè)的說(shuō)明，包括土地使用權(quán)年限、用地面積、建筑面積、可銷售面積、可出租面積及目前各部分的用途等；

（七）有關(guān)物業(yè)產(chǎn)權(quán)狀況；

（八）有關(guān)物業(yè)租賃狀況，包括出租率、租戶結(jié)構(gòu)、租約期限結(jié)構(gòu)、租金結(jié)構(gòu)和租約主要條款概要等；

（九）在估價(jià)基準(zhǔn)日，有關(guān)物業(yè)的帳面價(jià)值；

（十）可能影響有關(guān)物業(yè)價(jià)值的任何其他事項(xiàng)。

第四十二條 信托公司應(yīng)每年對(duì)信托財(cái)產(chǎn)評(píng)估一次，并按規(guī)定向信托單位持有人披露，向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。

信托公司必須至少每?jī)赡晡芯邆湟患?jí)資質(zhì)的專業(yè)房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)出具相關(guān)估價(jià)報(bào)告或意見，作為評(píng)估信托財(cái)產(chǎn)價(jià)值的參考。

第四十三條 信托公司委托專業(yè)房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)出具估價(jià)報(bào)告時(shí)，應(yīng)遵守下列規(guī)定：

（一）單筆交易金額在1億元人民幣以上者，應(yīng)由二家以上（含二家）具備一級(jí)資質(zhì)的專業(yè)房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)進(jìn)行估價(jià)。如果專業(yè)房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)在同一房地產(chǎn)評(píng)估基準(zhǔn)日評(píng)估價(jià)格差異超過(guò)百分之二十以上，信托公司應(yīng)按照審慎原則確定價(jià)格，并在信息披露中說(shuō)明理由；

（二）信托合同簽訂前的房地產(chǎn)或其相關(guān)權(quán)利的估價(jià)，其評(píng)估基準(zhǔn)日與合同簽訂日期不得超過(guò)三個(gè)月；

（三）專業(yè)房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)及其估價(jià)人員應(yīng)與信托計(jì)劃當(dāng)事人無(wú)利害關(guān)系。

第四十四條 信托公司應(yīng)為每一個(gè)房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃設(shè)置單獨(dú)的投資決策委員會(huì)，成員為三至七人，且有不少于三分之二以上的無(wú)利害關(guān)系的外部人士，所有成員必須是具備地產(chǎn)和金融相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人士。

第四十五條 信托公司運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)，應(yīng)依據(jù)可行性研究報(bào)告和信托合同做出投資分析報(bào)告，以此做出投資決定和交付執(zhí)行，執(zhí)行時(shí)應(yīng)做出投資決定紀(jì)錄和執(zhí)行紀(jì)錄，并定期向投資決策委員會(huì)提交書面報(bào)告。

前項(xiàng)投資分析報(bào)告應(yīng)記載分析基礎(chǔ)、根據(jù)及建議；投資決定紀(jì)錄應(yīng)記載投資標(biāo)的的種類、數(shù)量及時(shí)機(jī)；執(zhí)行紀(jì)錄應(yīng)記載實(shí)際投資或交易標(biāo)的的種類、數(shù)量、價(jià)格及時(shí)間，并說(shuō)明投資或交易差異原因。

第四十六條

信托公司的信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用計(jì)劃應(yīng)經(jīng)投資決策委員會(huì)審核，其出具的審核意見書，須經(jīng)投資決策委員會(huì)成員四分之三以上同意。

第四十七條

信托公司運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)，必須與信托合同確定的投資方向和投資策略相一致。

第四十八條

信托公司應(yīng)按季度將信托計(jì)劃經(jīng)營(yíng)及風(fēng)險(xiǎn)狀況上報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)，并接受中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查。

必要時(shí)，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)人員，就前項(xiàng)規(guī)定所檢查事項(xiàng)、報(bào)表或數(shù)據(jù)予以核查。

第四十九條

信托公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)有效的投資決策流程，其主要內(nèi)容必須符合信托合同所規(guī)定的投資方向、投資范圍、投資策略、投資組合和投資限制等要求。要明確界定投資權(quán)限，建立投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理制度，在設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)限額度內(nèi)進(jìn)行投資決策。投資決策應(yīng)當(dāng)有充分的投資依據(jù)，重要投資應(yīng)有詳細(xì)的研究報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)分析支持，并有決策記錄。

第五十條 信托公司應(yīng)制訂和形成詳細(xì)可行的操作流程，并保證該操作流程的嚴(yán)肅性和獨(dú)立性。

第五十一條

信托公司應(yīng)當(dāng)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，明確風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并明確規(guī)定相應(yīng)的控制措施。

信托公司風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，應(yīng)符合有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，能有效防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，確保信托計(jì)劃的穩(wěn)健運(yùn)行和信托財(cái)產(chǎn)的安全與獨(dú)立。

第五十二條 信托公司將信托財(cái)產(chǎn)投資于工業(yè)用房、商業(yè)用房、辦公用房、住宅用房或其相關(guān)權(quán)利并予以出租、出售的，應(yīng)當(dāng)至少采取如下的管理措施：

(一)制訂信托計(jì)劃的投資策略及政策并有效地管理與信托計(jì)劃有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)；(二)投資于符合信托計(jì)劃的投資目標(biāo)的房地產(chǎn)項(xiàng)目；(三)明確額定信托計(jì)劃的借款限額；(四)管理信托計(jì)劃的現(xiàn)金流量；(五)管理信托計(jì)劃的財(cái)務(wù)安排；

(六)為信托計(jì)劃投資的房地產(chǎn)項(xiàng)目安排足夠的物業(yè)保險(xiǎn)及人員保險(xiǎn)；(七)制訂及落實(shí)租賃策略，策劃租戶的組合及物色潛在租戶；

(八)執(zhí)行租約，履行租賃管理工作。包括與租戶磋商出租、退租、續(xù)訂租約、終止租約、重新出租以及進(jìn)行租金評(píng)估和調(diào)整、收取租金、追收欠租及收回物業(yè)等事宜；

(九)確保所管理的房地產(chǎn)項(xiàng)目的營(yíng)運(yùn)遵守法律、法規(guī)；

（十）制訂及落實(shí)有關(guān)物業(yè)管理、維修、完善計(jì)劃。

第五十三條

信托公司可以在評(píng)價(jià)自身房地產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)與能力的基礎(chǔ)上，依照信托合同的約定，聘請(qǐng)外部獨(dú)立的專業(yè)管理機(jī)構(gòu)擔(dān)任管理顧問(wèn)。

第五十四條

信托公司可以委托具備二級(jí)以上（含二級(jí)）國(guó)家物業(yè)管理資質(zhì)的房地產(chǎn)服務(wù)企業(yè)管理房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃所持有的物業(yè)，由其負(fù)責(zé)房地產(chǎn)直接管理方面的所有事務(wù)，包括房地產(chǎn)的實(shí)體管理、處理房地產(chǎn)租賃合同及收租事宜。信托公司可以根據(jù)需要委托兩家以上物業(yè)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行物業(yè)管理。

第五十五條 信托公司應(yīng)對(duì)其委托的物業(yè)管理機(jī)構(gòu)履行足夠的監(jiān)督義務(wù)，并對(duì)物業(yè)管理機(jī)構(gòu)管理信托財(cái)產(chǎn)的行為承擔(dān)最終責(zé)任。

第四章 信托單位持有人權(quán)利及其行使

第五十六條 信托單位持有人享有下列權(quán)利：

（一）分享信托財(cái)產(chǎn)收益；

（二）參與分配清算后的剩余信托財(cái)產(chǎn)；

（三）按照規(guī)定要求召開信托單位持有人大會(huì)；

（四）對(duì)信托單位持有人大會(huì)審議事項(xiàng)行使表決權(quán)；

（五）查閱或者復(fù)制公開披露的信托計(jì)劃信息資料；

（六）對(duì)信托公司、資金保管機(jī)構(gòu)等損害其合法權(quán)益的行為依法提起訴訟；

（七）信托合同約定的其他權(quán)利。

第五十七條

下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)通過(guò)召開信托單位持有人大會(huì)審議決定：

（一）提前終止信托合同；

（二）信托計(jì)劃擴(kuò)募或者延長(zhǎng)信托合同期限；

（三）提高信托公司、資金保管機(jī)構(gòu)的報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)；

（四）更換信托公司、資金保管機(jī)構(gòu)；

（五）信托合同約定的其他事項(xiàng)。

第五十八條

信托單位持有人大會(huì)由信托公司召集；信托公司未按規(guī)定召集或者不能召集時(shí)，由資金保管機(jī)構(gòu)召集。

代表信托單位百分之十以上的信托單位持有人就同一事項(xiàng)要求召開信托單位持有人大會(huì)，而信托公司、資金保管機(jī)構(gòu)都不召集的，代表信托單位百分之十以上的信托單位持有人有權(quán)自行召集，并報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)備案。

第五十九條

召開信托單位持有人大會(huì)，召集人應(yīng)當(dāng)至少提前三十日公告信托單位持有人大會(huì)的召開時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。

信托單位持有人大會(huì)不得就未經(jīng)公告的事項(xiàng)進(jìn)行表決。

第六十條 信托單位持有人大會(huì)可以采取現(xiàn)場(chǎng)方式召開，也可以采取通訊等方式召開。

每一信托單位具有一票表決權(quán)，信托單位持有人可以委托代理人出席信托單位持有人大會(huì)并行使表決權(quán)。

第六十一條 信托單位持有人大會(huì)應(yīng)當(dāng)有代表百分之五十以上信托單位的持有人參加，方可召開；大會(huì)就審議事項(xiàng)作出決定，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會(huì)的信托單位持有人所持表決權(quán)的百分之五十以上通過(guò)；但是，信托計(jì)劃擴(kuò)募、更換信托公司或者資金保管機(jī)構(gòu)、提前終止信托合同，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會(huì)的信托單位持有人所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。

信托單位持有人大會(huì)決定的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)依法報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)備案，并予以公告。

第五章 信托計(jì)劃的變更、終止與信托財(cái)產(chǎn)清算

第六十二條 按照信托合同的約定或者信托單位持有人大會(huì)的決議，并經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，已設(shè)立的房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃在封閉兩年后可以向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)擴(kuò)募。

已在交易場(chǎng)所交易的，應(yīng)符合相關(guān)交易規(guī)則的要求。

第六十三條 信托計(jì)劃擴(kuò)募或者延長(zhǎng)信托合同期限，應(yīng)當(dāng)符合下列條件，并經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)：

（一）信托計(jì)劃運(yùn)營(yíng)業(yè)績(jī)良好；

（二）信托公司最近二年內(nèi)沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰或者刑事處罰；

（三）信托單位持有人大會(huì)決議通過(guò)；

（四）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

第六十四條 有下列情形之一的，信托合同終止：

（一）信托合同期限屆滿而未延期的；

（二）信托單位持有人大會(huì)決定終止的；

（三）信托公司、資金保管機(jī)構(gòu)職責(zé)終止，在六個(gè)月內(nèi)沒有新受托人、新任資金保管機(jī)構(gòu)承接的；

（四）信托合同約定的其他情形。

第六十五條

信托合同終止時(shí)，信托公司應(yīng)當(dāng)組織清算組對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算。

清算組由信托公司、資金保管機(jī)構(gòu)以及相關(guān)的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)組成。清算組作出的清算報(bào)告經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，律師事務(wù)所出具法律意見書后，報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)備案并公告。

第六十六條 清算后的剩余信托財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照信托單位持有人所持份額比例進(jìn)行分配。

第六章 信息披露

第六十七條

信托公司、資金保管機(jī)構(gòu)和其他信托計(jì)劃信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法在中國(guó)銀監(jiān)會(huì)指定的媒體上披露信托計(jì)劃信息，并保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

第六十八條 信托計(jì)劃信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)確保應(yīng)予披露的信托計(jì)劃信息在中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定時(shí)間內(nèi)披露，并保證信托單位持有人能夠按照信托合同約定的時(shí)間和方式查閱或者復(fù)制公開披露的信息資料。

第六十九條 公開披露的信托計(jì)劃信息包括：

（一）房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃招募說(shuō)明書、信托合同、資金保管協(xié)議；

（二）信托計(jì)劃募集情況；

（三）信托單位交易公告書；

（四）信托計(jì)劃資產(chǎn)凈值、信托單位凈值；

（五）信托財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)組合報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及季度、中期和信托計(jì)劃報(bào)告；

（六）臨時(shí)報(bào)告；

（七）信托單位持有人大會(huì)決議；

（八）信托公司、資金保管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)信托財(cái)產(chǎn)賬戶資金保管部門的重大人事變動(dòng)；

（九）涉及信托公司、信托財(cái)產(chǎn)、信托財(cái)產(chǎn)賬戶資金保管業(yè)務(wù)的訴訟；

（十）依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定應(yīng)予披露的其他信息。

第七十條 對(duì)公開披露的信托計(jì)劃信息出具審計(jì)報(bào)告或者法律意見書的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)保證其所出具文件內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

第七十一條

公開披露信托計(jì)劃信息，不得有下列行為：

（一）虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；

（二）對(duì)房地產(chǎn)投資業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè)；

（三）違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；

（四）詆毀其他信托公司、資金保管機(jī)構(gòu)或者信托單位發(fā)售機(jī)構(gòu)；

（五）依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他行為。第七十二條 信托計(jì)劃在交易場(chǎng)所交易的，信托公司應(yīng)于信息披露前將相關(guān)信息披露文件報(bào)送信托單位交易場(chǎng)所的管理機(jī)構(gòu)。

第七章 監(jiān)督管理和處罰

第七十三條

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)依法履行下列職責(zé)：

（一）依法制定有關(guān)房地產(chǎn)投資信托活動(dòng)監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并依法行使核準(zhǔn)權(quán)；

（二）辦理房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃備案；

（三）對(duì)信托公司、資金保管機(jī)構(gòu)及其他機(jī)構(gòu)從事房地產(chǎn)投資信托活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，對(duì)違法行為進(jìn)行查處，并予以公告；

（四）制定房地產(chǎn)投資信托從業(yè)人員的資格標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則，并監(jiān)督實(shí)施；

（五）監(jiān)督檢查房地產(chǎn)投資信托計(jì)劃信息的披露情況；

（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。

第七十四條 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自辦理房地產(chǎn)投資信托業(yè)務(wù)的，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)予以取締，責(zé)令退還所募集資金及其利息，并視情節(jié)輕重對(duì)其處以10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰款。

第七十五條

信托公司存在欺騙投資人行為，或者信息披露存在虛假陳述的，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并承擔(dān)由此導(dǎo)致的直接損失。

第七十六條

信托公司未按照規(guī)定將其管理的信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)相區(qū)別，或者未對(duì)其管理的不同信托財(cái)產(chǎn)實(shí)行分賬管理，或者未委托對(duì)信托財(cái)產(chǎn)賬戶資金設(shè)置資金保管機(jī)構(gòu)的，責(zé)令改正，并處以5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款。

第七十七條

信托公司違反本辦法規(guī)定實(shí)施關(guān)聯(lián)交易，損害投資人利益的，責(zé)令改正，并處以5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款。

第七十八條

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，發(fā)現(xiàn)違法行為涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)將案件移送司法機(jī)關(guān)處理。

第八章 附則

第七十九條 本辦法由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第八十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。