第一篇：貸款營銷與風(fēng)險控制

正確處理信貸營銷與信貸風(fēng)險控制的關(guān)系

[作者: 張長友點擊數(shù): 1878更新時間: 2008-06-11]

近年來，農(nóng)村信用社緊緊抓住我國社會經(jīng)濟快速發(fā)展和農(nóng)村信用社體制改革的有利時機不斷加大信貸營銷力度，在地方金融市場份額逐步擴大，信貸業(yè)務(wù)有了較大規(guī)模的增長。由于信貸業(yè)務(wù)是一項高風(fēng)險的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，而目前農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)品種又極其單一，信貸業(yè)務(wù)基本上是農(nóng)村信用社創(chuàng)利的主要渠道，更是農(nóng)村信用社賴以生存的基石（這對于地處欠發(fā)達地區(qū)的農(nóng)村信用社來說就更加明顯了），因此，信貸營銷的好壞可以說是農(nóng)村信用社發(fā)展壯大的關(guān)鍵。但是在經(jīng)營過程中，部分農(nóng)村信用社信貸營銷觀念談薄，信貸營銷水平低下，信貸風(fēng)險意識不高，防范化解不力，導(dǎo)致信貸風(fēng)險頻頻發(fā)生，甚至有惡化的趨勢，這種趨勢如果控制不了，必然會引起信貸風(fēng)險失控，進而威脅到農(nóng)村信用社的安全運營，最終損害了農(nóng)村信用社的經(jīng)營成果，從而加重了農(nóng)村信用社的經(jīng)營負擔(dān)。因此，如何加強信貸營銷科學(xué)管理，強化對信貸風(fēng)險的防范，正確處理兩方面的關(guān)系顯得尤為重要。

一、正確認識信貸營銷與信貸風(fēng)險控制的關(guān)系和問題

信貸營銷與信貸風(fēng)險有著天然的密切聯(lián)系，此消彼長，辯證而統(tǒng)一，一方面信貸營銷收入是農(nóng)村信用社收入的主要來源，只有不斷加強信貸營銷，加大信貸投入，經(jīng)營效益才能不斷提高，但在追求效益的同時，信貸風(fēng)險也隨之產(chǎn)生，而風(fēng)險管理要求必須通過政策的指引、程序的制約、制度的管理和必要的監(jiān)管來進行相應(yīng)控制，這就必然會在追求信貸業(yè)務(wù)增量增速上與風(fēng)險的控制出現(xiàn)矛盾。另一方面，進行信貸風(fēng)險防范和控制的目的是為了促進信貸營銷獲得健康可持續(xù)發(fā)展，最終體現(xiàn)為效益的不斷增長，沒有有效風(fēng)險監(jiān)管促使信貸資產(chǎn)質(zhì)量的全面提高，也就不可能實現(xiàn)效益的不斷增長。片面強調(diào)信貸營銷，認為風(fēng)險防范可有可無或制約信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的觀念是錯誤的。銀行“三性”原則中的安全性是第一位的，特別是在市場經(jīng)濟發(fā)展進程中，面對的是一個充滿不確定性和各種風(fēng)險因素的客戶群體，沒有嚴格的風(fēng)險控制，很難擁有良好的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，因此把風(fēng)險意識和控制措施貫穿于信貸營銷與審批全過程，這是從源頭上建立優(yōu)質(zhì)客戶群體和遏止不良資產(chǎn)產(chǎn)生的關(guān)鍵所在。從以上兩方面我們應(yīng)當(dāng)看到，信貸營銷與風(fēng)險防范之間既是矛盾又是統(tǒng)一的，對農(nóng)村信用社來說，都希望在可控風(fēng)險的前提下，實現(xiàn)利潤最大化，而風(fēng)險管理則是要實現(xiàn)把信貸風(fēng)險控制在最低限度，甚至于零風(fēng)險，這是矛盾的一面。而統(tǒng)一的一面是：信貸營銷好，信貸風(fēng)險自然就少；信貸營銷差，信貸風(fēng)險自然就高。反之，信貸風(fēng)險控制得當(dāng)，有助于信貸營銷水平和信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提高；信貸風(fēng)險控制不了，則會加劇不良貸款的擴大，造成信貸資金沉淀，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下，將嚴重制約農(nóng)村信用社的經(jīng)營和發(fā)展。因此，我們應(yīng)該正確認識和把握這一辯證關(guān)系，在增加信貸投入與風(fēng)險防范中尋找一個度、一個最佳結(jié)合點。但要在兩者之間尋求一個平衡點，就必須充分認識到信貸營銷工作中易誘發(fā)的信貸風(fēng)險，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

（一）以“自我”為中心的傳統(tǒng)信貸營銷觀念容易造成客戶質(zhì)量差的信貸風(fēng)險

傳統(tǒng)的觀念認為，銀行在存款中處于被動地位，在貸款中處于主動地位。原因在于存款是銀行求顧客，顧客來不來存錢，存多少，存多久完全由顧客決定，銀行主動性很小，所以處于被動地位。而信貸業(yè)務(wù)則完全相反，是顧客求銀行，銀行完全處于主動的地位，銀行將貸款放給誰，貸多少，貸多長，完全由銀行決定，這就給了銀行一種以“自我”為中心的錯覺，覺得信貸資金供不應(yīng)求，只要坐等客戶上門，擇優(yōu)貸款就可以了，然而隨著大量金融機構(gòu)的出現(xiàn)，金融機構(gòu)之間的同業(yè)競爭日益激烈，客戶選擇貸款銀行的范圍擴大了，主動性也加大了，往往要“貨比三家”才確定，而我們農(nóng)信社如果還按傳統(tǒng)的觀念坐等客戶上門求貸，而又沒有實際的優(yōu)惠政策和措施，與其它商業(yè)銀行競爭，則很容易就會錯失機會，喪失資產(chǎn)質(zhì)量高、經(jīng)營效益好的貸款項目，只有那些質(zhì)量低、收益差或在別處貸款碰壁的客戶才會主動

上門求貸，而我們也只能在里面擇優(yōu)選取，但這樣我們農(nóng)信社整體客戶的質(zhì)素就大打折扣了，我們的貸款就很容易形成高風(fēng)險的信貸資產(chǎn)。

（二）信貸營銷市場定位不準，客戶選擇標準類同，容易造成貸款“壘大戶”信貸風(fēng)險 農(nóng)村信用社的市場定位是面向“三農(nóng)”（農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民），但由于每個農(nóng)村信用社所處環(huán)境不同，當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、自然條件、“三農(nóng)”發(fā)展水平、金融競爭格局等情況不同，因此，每個農(nóng)信社的市場定位也有所不同，側(cè)重點不一樣，都要有一個具體的市場定位，不僅要確定服務(wù)對象，還要確定所能提供的核心業(yè)務(wù)。然而現(xiàn)實情況是，大多數(shù)農(nóng)信社對大中型公司、企業(yè)和熱點行業(yè)感興趣，傾向于大筆貸款，而對于小企業(yè)、工商個體戶和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)卻很少光顧，有的甚至把小企業(yè)、工商個體戶拒之門外，選擇客戶標準類同，貸款“壘大戶”的現(xiàn)象嚴重，如某農(nóng)村信用社重點客戶前10大戶貸款金額就占該社各項貸款總額的一半以上；某農(nóng)村信用社對房地產(chǎn)行業(yè)的貸款就占該社各項貸款總額的三分之一以上，同一行業(yè)貸款總量偏大，比例偏高。由于市場細分不夠，目標市場不明，市場定位不準，信貸營銷策略針對性不強，急功近利，盲目貸款，不斷向大客戶和某些行業(yè)集中,人為地限制了貸款營銷范圍，影響了信貸業(yè)務(wù)的拓展，因而也就容易造成嚴重的“壘大戶”信貸風(fēng)險，給自身經(jīng)營帶來較大的風(fēng)險隱患。

（三）信貸營銷中缺乏科學(xué)的市場調(diào)研和分析所引發(fā)的市場風(fēng)險

在知識經(jīng)濟的當(dāng)代，市場經(jīng)濟瞬息萬變、千變?nèi)f化，分析、了解、掌握市場的難度是相當(dāng)大。由于我們農(nóng)村信用社部分信貸人員還缺乏市場分析和把握經(jīng)濟走勢的能力，對投放貸款前景預(yù)測能力不強，不善于對市場進行調(diào)研和分析，因此對一些貸款投向把握不準，盲目跟風(fēng)，以致貸款投放出去容易受市場波動，穩(wěn)定性不高，形成較大的市場風(fēng)險，比如受國家產(chǎn)業(yè)政策變動所引起的企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險或行業(yè)風(fēng)險，最終轉(zhuǎn)化為貸款風(fēng)險的風(fēng)險。

（四）信貸營銷中操作不規(guī)范所引發(fā)的內(nèi)部操作信貸風(fēng)險

部分信貸人員在信貸營銷過程中，由于風(fēng)險意識淡薄，業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，沒有嚴格執(zhí)行信貸管理制度，沒能按照貸款操作流程去發(fā)放貸款而引發(fā)的貸款資料不齊全、抵押物不足值、保證人不合規(guī)、虛假材料等內(nèi)部操作信貸風(fēng)險，甚至存在玩忽職守、以貸謀私、監(jiān)守自盜、越權(quán)放貸等違法違規(guī)放貸行為而引發(fā)的信貸風(fēng)險隱患。

二、加強信貸營銷科學(xué)管理是有效控制信貸風(fēng)險的前提

市場和客戶始終是農(nóng)村信用社的衣食父母，大力拓展信貸市場、加強信貸營銷、開發(fā)優(yōu)良客戶，是農(nóng)村信用社生存與發(fā)展的基本支點。但是開展信貸業(yè)務(wù)是必然有信貸風(fēng)險，在信貸營銷中不可能不出現(xiàn)風(fēng)險，信貸營銷是信貸風(fēng)險產(chǎn)生的根源，那么如何把好信貸風(fēng)險產(chǎn)生的第一關(guān)，做到既能將信貸資金安全有效地充分運用出去，又能將信貸風(fēng)險降至最低，我們就應(yīng)該在信貸營銷上下功夫，防守好第一道防范，因此，加強信貸營銷管理是有效控制信貸風(fēng)險的前提，在信貸營銷中有必要結(jié)合本工作實際、本市場環(huán)境選擇適當(dāng)、科學(xué)的信貸營銷策略。

（一）樹立以優(yōu)良客戶為中心信貸營銷理念

面對激烈的市場競爭，農(nóng)村信用社要樹立由以我為中心轉(zhuǎn)向以優(yōu)良客戶為中心的信貸營銷理念，真正把客戶利益放在首位，全力爭取優(yōu)良客戶，培育優(yōu)質(zhì)客戶群。信貸工作人員要樹立“走出去”的營銷作風(fēng)，深入基層，開拓視野，把轄內(nèi)有信貸需求的農(nóng)戶、企業(yè)都納入視線，努力發(fā)現(xiàn)、培育和選擇優(yōu)質(zhì)的貸款項目，徹底改變等客上門、等客求貸的做法，同時主動出擊，走家入戶，重視與客戶的聯(lián)系，真正密切社農(nóng)、社企關(guān)系，把農(nóng)村信用社辦成客戶喜愛的銀行，建立互動、互惠、互利、共贏的新型營銷合作關(guān)系。要以優(yōu)質(zhì)高效的金融服務(wù)來贏得客戶、拓展市場，在服務(wù)效率和服務(wù)水平上下功夫，做到“人無我有，人有我新，人有我快”，做一流服務(wù)、爭一流速度、創(chuàng)一流業(yè)績。通過建立以市場為導(dǎo)向、以客戶為中心、以有效風(fēng)險控制為保障的有特色的信貸營銷管理體系，確保農(nóng)村信用社信貸營銷能真正貼近客戶，貼近市場，實現(xiàn)良性經(jīng)營。

（二）注重市場調(diào)研，搞好市場定位，合理選擇目標市場，培植優(yōu)良客戶群

農(nóng)村信用社因其資本力量有限，多數(shù)只能在一定區(qū)域從事金融業(yè)務(wù)，而各地經(jīng)濟發(fā)展各有差異，具有很強的區(qū)域性特征，不同的農(nóng)村信用社只有從各自的營銷環(huán)境和自身特點出發(fā)，深入細致地開展對轄區(qū)內(nèi)進行市場營銷調(diào)研，加強對農(nóng)戶個體工商戶、私營企業(yè)和城鄉(xiāng)居民的貸款需求調(diào)查分析、歸類，要對市場進行細分，合理選擇目標市場，對目標客戶信譽進行調(diào)查，對資產(chǎn)進行評估，明確確定目標客戶的數(shù)量、需求時間、額度和季節(jié)規(guī)律，科學(xué)地確定貸款投向、投量，及時調(diào)整貸款組合，并根據(jù)資產(chǎn)評估確定貸款戶的最高授信額度，然后，在一定范圍時間內(nèi)簡化手續(xù)，隨用隨辦。同時，要實施“雙優(yōu)戰(zhàn)略”，選擇一些符合國家產(chǎn)業(yè)政策、有信譽、有潛力的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和優(yōu)良客戶，要在選準目標客戶和貸款項目上下功夫，主動尋找新的信貸增長點。有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，目前大部分銀行（包括農(nóng)村信用社）新增貸款主要集中于大型企業(yè)，由于優(yōu)質(zhì)大客戶數(shù)量相對有限，同業(yè)之間競爭很激烈，要付出較大的成本；而中小企業(yè)貸款卻有較大的市場，融資需求比較強烈，途徑相對單一，大多數(shù)已具備了信貸優(yōu)質(zhì)客戶的基本條件，是新一輪信貸增長點。農(nóng)村信用社是定位于社區(qū)金融機構(gòu)，服務(wù)于當(dāng)?shù)仄髽I(yè)和“三農(nóng)”產(chǎn)業(yè)，在縣域金融領(lǐng)域仍處于壟斷地位，有天時、地利、人和之優(yōu)勢，因此逐步增加對當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)貸款、符合國家產(chǎn)業(yè)政策的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和“三農(nóng)”產(chǎn)業(yè)的營銷和投放，提高其占比，積極培育和支持有市場、有效益、有信譽的中小企業(yè)既是農(nóng)村信用社的職責(zé)也是強項，而且可以有效地防止貸款過度向大企業(yè)、大客戶和某一熱點行業(yè)集中而潛伏新的信貸風(fēng)險。另外，要實施好城區(qū)社龍頭帶動策略，把信貸營銷重點放在中心城區(qū)，保證高產(chǎn)出的地方有相應(yīng)的高投入，以帶動“三農(nóng)”產(chǎn)業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展?？傊?，要發(fā)揮農(nóng)村信用社的優(yōu)勢，揚長避短，把資源集中于最擅長且相對安全的領(lǐng)域，培植優(yōu)良客戶群，才能增強自身的市場競爭力，達到促進營銷、風(fēng)險防范的最佳效果。

（三）創(chuàng)新信貸品種，開拓信貸市場

根據(jù)市場經(jīng)濟的變化，滿足客戶對信貸資金多元化的需求，農(nóng)村信用社可在資金寬裕的前提下，適時開發(fā)迎合市場需求、有生命力的信貸品種，增強信貸營銷活力，如耐用消費品貸款、信用卡業(yè)務(wù)、票據(jù)貼現(xiàn)等信貸業(yè)務(wù)等，最終目的把農(nóng)村信用社辦成金融超市，盡量滿足不同層次的需求，以實現(xiàn)進一步開拓信貸市場，分散資金風(fēng)險，提高信貸營銷效益的目的。

（四）對貸款營銷人員實行“責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合”的管理機制，不斷實現(xiàn)信貸營銷的規(guī)范化管理

責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合是經(jīng)過實踐充分證明了的行之有效地成功工作經(jīng)驗。按照權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合的原則，實行績效掛鉤、獎優(yōu)罰劣，理順分配關(guān)系。明確信貸人員是第一調(diào)查人、第一責(zé)任人、第一清收人，對貸款包放、包管、包收，信用社主任對轄內(nèi)貸款管理負總責(zé)。明確崗位責(zé)任，建立崗位責(zé)任制，設(shè)立調(diào)查崗、審查崗、決策崗、貸款審批委員會，分清責(zé)任，互相監(jiān)督和制約，各司其職，做到嚴格管理，從嚴追究，獎罰分明，使信貸營銷機制真正達到責(zé)權(quán)利相結(jié)合，充分調(diào)動一切積極因素，防范瀆職失職、有為而不為等消極行為，逐步實現(xiàn)信貸營銷的規(guī)范化管理。

（五）按照方便客戶，強化內(nèi)控的原則，健全信貸業(yè)務(wù)流程

盡管我們農(nóng)村信用社信貸審批效率比其它商業(yè)銀行快很多，在信貸市場上有一定的競爭力，但市場是千變?nèi)f化，風(fēng)險隨時會發(fā)生，加上信貸監(jiān)管越來越規(guī)范，越來越嚴格，不同以往這么寬松。如何有效規(guī)避這些風(fēng)險以及符合新時期信貸監(jiān)管的要求呢？這就要求我們農(nóng)村信用社應(yīng)重新審視貸款管理流程，進一步明確信貸營銷、信貸風(fēng)險評估、授信批準和貸款定價、信貸組合管理等不同環(huán)節(jié)的權(quán)力和責(zé)任，并根據(jù)信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、道德風(fēng)險等不同風(fēng)險因素的控制要求，整合不同的管理制度和管理工具，健全信貸業(yè)務(wù)流程，做到既可提高信貸審批效率，方便客戶，又可控制信貸風(fēng)險。

（六）培養(yǎng)一支高素質(zhì)的信貸營銷隊伍，提高信貸營銷水平。

信貸營銷人員的素質(zhì)關(guān)系到每筆貸款營銷的成敗、貸款質(zhì)量的好壞，因此必須大力加強信貸營銷隊伍的建設(shè)，建立起一支素質(zhì)高、業(yè)務(wù)熟、公關(guān)能力強、特別能戰(zhàn)斗的信貸營銷專業(yè)隊伍，使之擔(dān)負起捕捉信貸信息、開拓信貸市場的重任。營銷人員素質(zhì)要求一般應(yīng)具備良好的個性修養(yǎng)、優(yōu)良的道德修養(yǎng)、廣博的知識修養(yǎng)和高度的敬業(yè)精神。為此要從以下幾方面著手：一是加強信貸營銷人員的培訓(xùn)，通過廣泛收集和剖析市場營銷案例，講授市場營銷的技巧和實務(wù)，在實踐的基礎(chǔ)上組織信貸營銷人員總結(jié)交流信貸營銷經(jīng)驗和教訓(xùn)，從而達到充實和完善信貸營銷人員的才能；二是要引入競爭和激勵機制，實行公開招聘、競爭上崗，進行優(yōu)勝劣汰；三是制定合理的業(yè)務(wù)考核辦法和獎懲措施，增強信貸營銷人員的責(zé)任感和使命感，激發(fā)其營銷的主動性和創(chuàng)造性，從根本上保障、吸引、穩(wěn)定優(yōu)秀信貸營銷人員。

三、強化信貸風(fēng)險的控制是提高信貸營銷水平、促進信貸營銷的保證

銀行業(yè)是一個高風(fēng)險行業(yè)，信貸風(fēng)險是銀行高風(fēng)險的重要標志之一，信貸風(fēng)險是隨著信貸營銷的開展而產(chǎn)生，沒有絕對無風(fēng)險的信貸業(yè)務(wù)，只有正視信貸風(fēng)險，承認合理的信貸風(fēng)險，才能增強合理的信貸投放，才能加大加快信貸營銷，但是如果信貸風(fēng)險控制不當(dāng)，防范和化解不力，任其發(fā)展，勢必導(dǎo)致信貸風(fēng)險不斷堆積，信貸營銷受阻，信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降，致使經(jīng)營效益不高，因此，只有在強化信貸風(fēng)險控制的作用下才能確保信貸營銷水平的提高，才能促進信貸營銷。

（一）牢固樹立信貸風(fēng)險意識，取得信貸工作主動權(quán)

農(nóng)村信用社經(jīng)營的業(yè)務(wù)本身就是高風(fēng)險業(yè)務(wù)，風(fēng)險管理是現(xiàn)代銀行的基本功、看家本領(lǐng)。信貸業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社首要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，目前農(nóng)村信用社利潤主要來源于貸款利息收入，農(nóng)村信用社經(jīng)濟效益好壞主要取決于信貸資產(chǎn)質(zhì)量的高低。如果信貸資產(chǎn)質(zhì)量不佳，不良貸款問題嚴重，它不僅直接造成經(jīng)營性虧損，而且會影響正常經(jīng)營和業(yè)務(wù)發(fā)展，因此作為銀行從業(yè)人員要樹立足夠的風(fēng)險意識，特別是信貸管理人員要樹立信貸風(fēng)險無時不在、無處不有的觀念，只有充分認識信貸管理中存在的問題和弊端，樹立信貸風(fēng)險意識，才能認別各類信貸風(fēng)險，取得信貸工作主動權(quán)。

（二）堅持“三性”原則，以安全第一要求，在保證安全流動性的基礎(chǔ)上，促使資金增值，并達到預(yù)防，控制信貸風(fēng)險的目標。

1、切實做好信貸的風(fēng)險度管理工作。對可能出現(xiàn)的風(fēng)險除在性質(zhì)上有明確的認識外，盡量使之量化，以便明確的目標和要求執(zhí)行監(jiān)督。不能量化的盡可能規(guī)范，以便用明確的規(guī)定和準則加以約束。實施風(fēng)險度管理，不僅使貸款的發(fā)放實現(xiàn)了規(guī)范化管理和數(shù)量化考核，而且使信貸管理各崗的權(quán)責(zé)明晰、相互制約，可以有效地控制內(nèi)部風(fēng)險，杜絕不合理的貸款。

2、嚴格執(zhí)行貸款“三查”制度和審貸分離、分級審批制度，強化集體決策的力度，減少個人決策失誤，嚴格超越權(quán)限和職責(zé)范圍。

3、建立嚴格的獨立內(nèi)部稽核、監(jiān)督制度。積極推行離任、升職和任期年度稽核制度，明確貸款的第一責(zé)任人的責(zé)任。對貸款操作的合規(guī)性、手續(xù)的合法性、風(fēng)險程序預(yù)測的準確性、資金運用的合理性，信貸資產(chǎn)的安全性、流動性、效益性等進行監(jiān)督，最大限度地防范風(fēng)險。同時要保證能隨時對各種經(jīng)營活動進行核查且不受干擾，以便及時發(fā)現(xiàn)并清除風(fēng)險于萌芽之中。

（三）建立預(yù)警機制，強化信貸風(fēng)險的監(jiān)測和控制

1、結(jié)合日常信貸管理，加強對借款企業(yè)經(jīng)營安全與風(fēng)險變化的跟蹤監(jiān)測與分析，建立完善的企業(yè)和信貸資產(chǎn)善的數(shù)據(jù)庫。隨時監(jiān)測反映借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、銀行的借款結(jié)構(gòu)及風(fēng)險度的變化，并作出相應(yīng)的預(yù)警。

2、對借款企業(yè)的資產(chǎn)負債狀況、財務(wù)狀況、行業(yè)狀況、產(chǎn)品銷售、貸款記錄等經(jīng)營管理情況進行調(diào)查了解，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果對借款企業(yè)進行風(fēng)險等級評估，確定信貸風(fēng)險程度，以加強對貸款限額的調(diào)節(jié)和控制。

3、加強借款企業(yè)財力分析，對借款企業(yè)連續(xù)幾期的資產(chǎn)負債表、損益表、財務(wù)狀況變動表進行比較、分析，并通過對流動比率、速動比率、負債比率、權(quán)益比率、現(xiàn)金比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率以及資產(chǎn)利潤率等指標的分析來預(yù)測企業(yè)的還款能力，增加預(yù)警能力。

（四）建立信貸風(fēng)險補償機制，實現(xiàn)消險、轉(zhuǎn)險，分散信貸風(fēng)險

1、在實施貸款風(fēng)險五級分類管理的前提下，實行貸款呆賬準備金制度，提取一部分利潤作為呆賬準備金，對形成呆賬的貸款根據(jù)核銷條件及時進行核銷，以防止貸款風(fēng)險對業(yè)務(wù)經(jīng)營中的沖擊，提高農(nóng)村信用社承擔(dān)風(fēng)險的能力。

2、盡可能將貸款對象分散化、多樣化，將信貸資金在借貸單位之間分布均等化，打破短視、狹隘的利益觀念，避開高風(fēng)險產(chǎn)業(yè)，避免將信貸資金集中投放到一個企業(yè)或某一行業(yè)，以實現(xiàn)轉(zhuǎn)化風(fēng)險，分散信貸風(fēng)險。

（五）健全信貸風(fēng)險責(zé)任約束機制，提高信貸人員的責(zé)任心和事業(yè)心。

1、實行信貸業(yè)務(wù)責(zé)任人制度。明確調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營管理等各環(huán)節(jié)的有權(quán)決定人為主要責(zé)任人；具體承辦調(diào)查、審查、經(jīng)營管理的信貸人員為經(jīng)辦責(zé)任人。主要責(zé)任人和經(jīng)辦責(zé)任人承擔(dān)各自相應(yīng)的責(zé)任，責(zé)任人員應(yīng)對貸款的安全性負有完全責(zé)任，造成貸款損失的，要根據(jù)損失原因由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任，增強各級責(zé)任人對貸款審批發(fā)放的責(zé)任心。

2、實行貸款責(zé)任追究制度。對人為導(dǎo)致信貨風(fēng)險的信貸人員要追查原因，追究責(zé)任，并采取經(jīng)濟和行政處罰辦法相結(jié)合的管理手段，加強懲治效果。

3、實行貸款風(fēng)險控制的考核激勵制度。對信貸風(fēng)險控制得力，出成效的信貸人員實行獎勵，做到獎懲分明，鞭策后進，進一步提高員工的工作積極性和主動性。

（六）加大清收不良貸款的力度，逐步盤活存量

針對不良貸款風(fēng)險程度，制定不同的清收計劃，要全方位、多渠道地開展工作，及時捕捉欠貸企業(yè)信息，并進行催收，對收回難度較大的，要通過行政、經(jīng)濟、法律等行之有效手段進行清收，最大限度地減少信貸資產(chǎn)損失。

第二篇：貸款公司風(fēng)險控制技術(shù)

徐州市鑫誠農(nóng)村小額貸款有限公司

風(fēng)險控制管理辦法

第一章 總則

第一條 為提高本公司信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理能力，根據(jù)上級主管部門的管理要求并結(jié)合本公司《貸款管理制度》，特制定本法。

第二條 本辦法所稱貸款是指本公司以自有資金發(fā)放的符合有關(guān)規(guī)定的各項貸款。包括小額貸款、個體經(jīng)營貸款和微小企業(yè)貸款等。

第二章 基礎(chǔ)管理

第三條 貸款投向管理：信貸業(yè)務(wù)部門依據(jù)公司服務(wù)宗旨制定短期、中長期投向計劃以及投向占比，嚴格控制投向比例，確保公司貸款投向符合主管部門的要求，促進貸款投向的最優(yōu)化。

第四條 臺賬管理：信貸業(yè)務(wù)部門按照貸款不同類別分設(shè)貸款臺賬，明確記載每筆貸款的金額、期限、擔(dān)保方式及到期日等；貸款臺賬應(yīng)當(dāng)同時建立手工文本及電子文本，隨時更新。

第五條 借款人信用管理：

1、信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立借款人信息檔案，在辦理貸款前應(yīng)當(dāng)對借款人的負債情況進行全方位了解，包括從“人行征信系統(tǒng)”采集數(shù)據(jù)；

2、風(fēng)險管理部門根據(jù)抵質(zhì)押、保證狀況，結(jié)合借款人資信調(diào)查，確定貸款授信額度；

3、綜合財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)加強對檔案和抵押物憑證的管理，防止因管理不善出現(xiàn)意外損失。

第三章 貸款風(fēng)險控制

第六條 借款受理：

1、借款人必須是本地年滿18周歲具有民事能力的常住公民、個體工商戶或小型企業(yè)；

2、應(yīng)當(dāng)從事合法的工商業(yè)經(jīng)營活動；

3、借款人為個人，提供的身份證、戶口簿及其它證明文件是真實、合法、有效的；借款人為個體私營業(yè)主的除提供出上述資料后，還應(yīng)當(dāng)提供個體營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營狀況說 明；借款人為企業(yè)的應(yīng)當(dāng)提供營業(yè)執(zhí)照、代碼證、法定代表人身份證、公司章程、驗資報告、近期財務(wù)報表或經(jīng)營狀況說明，調(diào)查人應(yīng)當(dāng)查驗上述資料的真實性、合法性、有效性。（主體身份的真實性）（前臺受理時借款人應(yīng)提交哪些材料？個人主體身份、經(jīng)營情況、還款能力、前臺人員審驗，一部分資料由借款人提供）

第七條 貸前調(diào)查：

1、堅持雙人調(diào)查的原則；

2、實地調(diào)查借款人的資格、資產(chǎn)狀況、經(jīng)營狀況、還款能力、信譽及其他因素；

3、實地調(diào)查擔(dān)保人資格及擔(dān)保能力；

4、查驗抵押品權(quán)屬證明和抵押行為的合法性，取得有效法律文件，查驗抵押品價值，測算抵押率；

5、撰寫調(diào)查報告，意見明確，調(diào)查人員雙人簽字，不同意見分別注明；

6、審查人員審查信貸調(diào)查的完備性，簽署明確的審查意見。（調(diào)查人調(diào)查內(nèi)容：借款人資格、資產(chǎn)、經(jīng)營狀況、還款能力、信譽；擔(dān)保人資格、能力、權(quán)屬、測算抵押力）

第八條 貸款審批：

1、風(fēng)險管理部門根據(jù)信貸業(yè)務(wù)部門送交的貸款調(diào)查報告，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，嚴格審查貸款客戶所提供資料的真實性，貸款項目的合規(guī)合法性，把握貸款的風(fēng)險程度，明確提出貸不貸的審查意見以及防范貸款風(fēng)險的措施。

2、按照貸款授權(quán)制度，各自承擔(dān)貸款審批責(zé)任，嚴禁自批自貸和逆程序放貸。

3、每周六（可根據(jù)實際情況決定）召開貸款審查委員會，一是總結(jié)上周信貸業(yè)務(wù)情況，提出針對性的工作措施；二是集體審議大額貸款，審議過程和決議必須有完整的文字記錄，并有參會人員簽字。（風(fēng)險部門審查哪些內(nèi)容？資料、項目、貸款風(fēng)險）

第九條 簽訂合同與放款：

1、經(jīng)辦人員填寫貸款合同、擔(dān)保（抵質(zhì)押）合同，在借款人及擔(dān)保人簽字蓋章確認后，由客戶經(jīng)理審閱無誤后交部門經(jīng)理復(fù)核簽字，經(jīng)公司有權(quán)人簽章后，合同生效；

2、合同簽訂后3日內(nèi)，客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)落實抵押擔(dān)保手續(xù)，并將有關(guān)抵押物憑證交由綜合財務(wù)部門妥善保管；

3、由客戶經(jīng)理填寫借據(jù)，雙方簽章后，由客戶經(jīng)理送交綜合財務(wù)部門由現(xiàn)金會計按照貸款發(fā)放的各要素進行審查，符合規(guī)定后開出轉(zhuǎn)帳支票，公司有權(quán)人簽字蓋章后，由客戶經(jīng)理交給借款人，借款人在《轉(zhuǎn)帳支票簽收登記薄》上簽收后，到指定的金融單位轉(zhuǎn)收，本次貸款發(fā)放完畢。第十條 貸后跟蹤檢查

（一）檢查內(nèi)容：

1、質(zhì)押類貸款應(yīng)當(dāng)堅持一個月檢查一次質(zhì)押物的保管情況，并在《質(zhì)押類貸款重要權(quán)證檢查登記薄》記載檢查情況，防止出現(xiàn)損毀情況；

2、抵押類貸款期限超過半年的，客戶經(jīng)理每三個月進行一次貸后檢查，主要檢查借款人經(jīng)營狀況及抵押物狀況有無發(fā)生變化；

3、保證類貸款，客戶經(jīng)理每月進行一次貸后檢查，主要檢查借款人及保證人經(jīng)營狀況有無發(fā)生變化，是否有不利于貸款安全的因素出現(xiàn)；

（二）貸款到期前十五天，客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)電話催收，落實還款資金及還款時間，如可能發(fā)生逾期，必須立即采取措施。

第十一條 貸款催收

1、客戶經(jīng)理要建立逐戶催收登記簿，隨時記錄催收過程；

2、貸款期限超過半年的，要求借款人制定還款計劃，并監(jiān)督施行；

3、客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)及時發(fā)送《逾期貸款催收通知書》，并由借款人和擔(dān)保人簽收后取得回執(zhí)，保證訴訟時效的連續(xù)性；

4、收集和掌握借款人、擔(dān)保人的資產(chǎn)情況。

第十二條 訴訟保全

1、貸款逾期后經(jīng)兩次催收，并協(xié)商做工作，借款人和擔(dān)保人無正當(dāng)理由，并不配合的，應(yīng)當(dāng)及時對借款人及保證人提起訴訟；

2、由信貸業(yè)務(wù)部門整理訴訟資料，并由公司法律顧問協(xié)助風(fēng)險管理部進行立案、訴訟；

3、信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合擔(dān)保方式的不同，及時調(diào)查清楚被執(zhí)行人的資產(chǎn)及被執(zhí)行資產(chǎn)的狀況，拿出具體的執(zhí)行的方案，并報公司批準。

第四章 內(nèi)部風(fēng)險控制

第十三條 印鑒管理

1、管理機構(gòu)：公司綜合財務(wù)部是印章使用管理部門，負責(zé)印章的刻制、頒發(fā)及 管理工作；

2、刻制、作廢：刻章應(yīng)當(dāng)有公司批文；作廢印章應(yīng)當(dāng)交回綜合財務(wù)部進行銷毀；

3、使用：嚴格按有權(quán)人批示和用印范圍使用各種印章，并設(shè)專人監(jiān)印。

第十四條 檔案管理

1、管理機構(gòu)：公司綜合業(yè)務(wù)部是檔案的管理機構(gòu)，負責(zé)權(quán)證類（抵質(zhì)押權(quán)證、有價證券、存單等）、貸款檔案、貸后管理資料及各類報表分析材料的保管；

2、管理程序：每筆貸款業(yè)務(wù)在業(yè)務(wù)發(fā)生后，由客戶經(jīng)理自行整理妥善保管，其中，權(quán)證類原件應(yīng)于貸款業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日交綜合財務(wù)部入庫保管，并辦理好交接手續(xù)，貸款業(yè)務(wù)結(jié)束后5日內(nèi)應(yīng)當(dāng)按照要求進行裝訂后方能移交，移交時應(yīng)當(dāng)有移交手續(xù)。

3、本公司人員查閱信貸檔案必須填寫“借閱登記簿”，外部人員借閱，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司總經(jīng)理簽字同意后方可；所有信貸檔案無特殊原因均不得外借，遇公檢法、稅務(wù)等部門查閱信貸檔案，應(yīng)當(dāng)在檢查相關(guān)手續(xù)后，經(jīng)公司總經(jīng)理同意后方可辦理。

第五章 附則

第十五條 本辦法經(jīng)董事會同意后付諸實施，本辦法的最終解釋權(quán)為公司董事會。

第三篇：淺析房地產(chǎn)開發(fā)貸款的風(fēng)險控制

淺析房地產(chǎn)開發(fā)貸款的風(fēng)險控制

摘要：針對當(dāng)前房地產(chǎn)開發(fā)中存在的一些問題和困難，分析房地產(chǎn)開放貸款的風(fēng)險有哪些以及房地產(chǎn)貸款內(nèi)部外部的環(huán)境。

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn) 貸款風(fēng)險 環(huán)境

最年來，房地產(chǎn)價格呈現(xiàn)上升的趨勢，我國住房制度改革的不斷深入，個人購買商品住房的意向漸趨強烈。住房市場中存在的供給與當(dāng)期有效需求不足的矛盾使得住房按揭貸款應(yīng)運而生。按揭貸款是指購房戶交納部分首期付款后，將所購房產(chǎn)抵押給貸款行，剩余房款向銀行申請貸款的住房消費貸款，實質(zhì)上是銀行與貸款人之間的資金借貸關(guān)系。應(yīng)該說此貸款有價值較穩(wěn)定的住房作抵押品，安全性有一定保障，但由于政策、市場及借款人自身情況的變化均會影響貸款的房地產(chǎn)市場環(huán)境和借款人的還款能力，使得安全性存在一些問題。據(jù)近年來我國銀行實際運作表明，貸款風(fēng)險正日益增加。

一、全球經(jīng)濟一體化帶來的政策性風(fēng)險 ：隨著全球經(jīng)濟的發(fā)展，各國經(jīng)濟都在相當(dāng)程度地合作滲透，相互之間的影響也在不斷地加大。東南亞金融風(fēng)暴，就是“一發(fā)”牽動“千鈞”。

二、市場風(fēng)險分析

1.市場無序競爭。近年房地產(chǎn)市場供給充足，但價格居高不下使空房沉淀不少，當(dāng)開發(fā)企業(yè)無法實現(xiàn)資金回籠時，會通過虛擬按揭套取銀行資金，供求不平衡使按揭貸款存在潛在風(fēng)險。

2.市場供求關(guān)系的重大變化。市場供求關(guān)系發(fā)生重大變化，房地產(chǎn)價格大幅下降，業(yè)主愿意損失首付和已還款，以低于尚未歸還的貸款余額，重新購置低價房產(chǎn)，使銀行難以收回貸款，貸款損失風(fēng)險增大。3.利率變動風(fēng)險。貸款期限內(nèi)市場利率可能發(fā)生數(shù)輪波動，利率上升，短期存款利率上升，壓縮了銀行獲利空間，利率下降，借款人以較低利率籌資并提前還貸，銀行會因其放貸不能獲得原定貸款利息回報而受損失。而且合同有關(guān)利率條款在利率管制時制訂，對利率市場化后可能形成風(fēng)險缺乏前瞻性。

三、銀行風(fēng)險分析

銀行是典型的負債經(jīng)營組織，其經(jīng)營的好壞，關(guān)系到儲戶存款和銀行本身的安全，體系和社會經(jīng)濟的安定。按揭貸款的銀行風(fēng)險來自借款人和銀行經(jīng)營兩方面： 1借款人的風(fēng)險

（1）借款人違約風(fēng)險。借款人違約風(fēng)險是銀行在經(jīng)營按揭貸款業(yè)務(wù)時面臨的最直接最集中的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為被迫違約(指個人財力不足引起還款能力喪失)和理性違約（即借款人轉(zhuǎn)移投資違約,指借款人具有還款能力，但覺得放棄繼續(xù)還款可帶來更大的利益）。借款人買房后，房價上升，其理性違約的情況少，而市場不景氣時，借款人可能提前還款，銀行在一定的時間內(nèi)，失去收入來源，影響資金正常循環(huán)。（2）借款人個人信用潛在風(fēng)險。我國目前個人收入制度不透明，個人消費信貸處于初級階段, 貸款行不能正確評價借款人實際收入，不能對其進行有效的跟蹤監(jiān)控，個人信用狀況難以評估。

（3）借款人對住房按揭貸款業(yè)務(wù)存在認識上的誤區(qū)。部分業(yè)主購房時被按揭優(yōu)惠條件所吸引，未充分考慮自身的還款能力，隨時間推移，生老病死、事業(yè)成敗、社會環(huán)境等直接影響到按揭貸款的安全。（4）按揭成數(shù)確定不當(dāng)。按揭成數(shù)確定不當(dāng)，對借款人不加區(qū)分地提高按揭貸款成數(shù)可能造成的風(fēng)險。過低的成數(shù)還可能誘發(fā)借款人的道德風(fēng)險。對以投資為目的的購房行為來說，首付比例降低，前期投入越小，放棄投資后遭受損失越小，房產(chǎn)市場不景氣時，就有可能放棄房產(chǎn)并拒絕還款，將風(fēng)險全部轉(zhuǎn)嫁給銀行。（5）信貸經(jīng)營中信息不對稱的風(fēng)險。我國尚未建立個人信用征集系統(tǒng)，對個人資質(zhì)評估缺乏統(tǒng)一客觀的標準，影響了銀行對貸款申請人信用的調(diào)查評定，會產(chǎn)生提供虛假證明的欺詐行為，也為銀行在形成逾期后的催收工作設(shè)置了障礙。2 銀行經(jīng)營風(fēng)險

（1）按揭貸款比例問題。按揭貸款比例越高，對借款人壓力越大，在高按揭貸款比例下一旦借款人住房按揭貸款風(fēng)險分析及防范有哪些？違約，銀行處分抵押房產(chǎn)所得扣除各項支出后，有可能不足以彌補銀行的支出。一般還款期越長，經(jīng)濟可變因素就越多，抵押房產(chǎn)價值的變動就越難預(yù)料和把握，銀行需承擔(dān)的違約風(fēng)險就越大。

（2）流動性風(fēng)險。按揭貸款的資金來源主要是儲蓄存款和企事業(yè)單位的短期存款，而住房按揭貸款的期限一般較長，這就產(chǎn)生了以短期資金負擔(dān)長期貸款的風(fēng)險，并在一定程度上影響銀行對短期資金的有效利用。

四、開發(fā)商的風(fēng)險分析

（1）假按揭（開發(fā)商與購房戶串通對銀行金融欺詐，騙取銀行資金）風(fēng)險。通過高估房地產(chǎn)價值并與購房人串通，以虛假購房合同向銀行申請貸款，目的達到后，開發(fā)商立即轉(zhuǎn)移資金，導(dǎo)致銀行債權(quán)懸空，即使銀行處置房產(chǎn)，也會大幅“縮水”，信貸資產(chǎn)出現(xiàn)損失。

（2）開發(fā)商不具備相應(yīng)實力。隨著住房市場的快速發(fā)展，具備雄厚資金實力、強大開發(fā)能力和優(yōu)良開發(fā)業(yè)績的開發(fā)企業(yè)是各家銀行爭奪的對象，但激烈競爭也給一些實力很差的開發(fā)企業(yè)帶來可乘之機。（3）來自開發(fā)項目的風(fēng)險。開發(fā)商對市場因素分析失誤，房屋出售后價格下降。在期房按揭貸款中預(yù)售不理想，導(dǎo)致后續(xù)資金不足，不能按期交房，客戶不能按期入住，甚至項目“爛尾”。開發(fā)商多利用融資和預(yù)售收入作為資金來源，處于劣勢的客戶可能要求解除購房合同，迫使銀行出面幫助挽回損失，從而將其與開發(fā)商的合同糾紛轉(zhuǎn)嫁給銀行，造成銀行的法律風(fēng)險。

（4）資格與能力、房產(chǎn)質(zhì)量、配套設(shè)施、市場、道德及其它風(fēng)險。主要貸款風(fēng)險表現(xiàn)在： 抵押物風(fēng)險分析: 1住房按揭貸款的抵押物即房屋是貸款金的最基本保障，但因貸款期限長，期內(nèi)抵押物發(fā)生變化的可能性極大，保證人資產(chǎn)可能惡化，易造成抵押物風(fēng)險。

（1）評估風(fēng)險。主要表現(xiàn)為抵押物不足。房產(chǎn)估價普遍存在高估的現(xiàn)象，若不能及時發(fā)現(xiàn)房價高估，在貸款成數(shù)較高時，有可能出現(xiàn)抵押物價值低于貸款金額的風(fēng)險。（2）抵押物損毀或滅失，影響銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

（3）抵押物法律風(fēng)險。主要來自抵押的合法性，一是因建筑違規(guī)違章或嚴重質(zhì)量問題，抵押物無法取得《產(chǎn)權(quán)證》，導(dǎo)致抵押無效。二是重復(fù)抵押、重復(fù)銷售，致不能辦理抵押登記手續(xù)被查封，若此前銀行已發(fā)放貸款，就造成債權(quán)懸空。

（4）抵押物處置風(fēng)險。相關(guān)政策法規(guī)不健全，當(dāng)不能償還借款時，作為抵押人的銀行雖有權(quán)處分抵押物，但若該抵押物為借款人的唯一財產(chǎn)，會涉及居民的安置和社會穩(wěn)定等問題，使處置難以執(zhí)行。即使收回房產(chǎn)，但我國住房二級市場很不發(fā)達，拍賣變現(xiàn)的處置方式也難以實行，若貸款后抵押物價值下降，銀行很可能得不償失。住房按揭貸款雖是一種風(fēng)險較低的貸款，但各個環(huán)節(jié)仍存在一定的風(fēng)險隱患，如不能正確認識風(fēng)險，不能對客觀環(huán)境的變化做出正確的預(yù)測和反應(yīng)，就可能在未來造成損失。2貸款風(fēng)險的防范

為了推動其健康發(fā)展，就必須防范規(guī)避風(fēng)險。預(yù)測大環(huán)境、局部環(huán)境的變化，提倡市場競爭但要避免無序競爭。改善住房貸款的經(jīng)濟大環(huán)境，制定相關(guān)的法律法規(guī)，健全社會保障制度，決政府直接參與問題，組建非盈利性擔(dān)保公司。嚴格執(zhí)行住房信貸的金融政策、法規(guī)法令，防止有欺詐行為的開發(fā)商騙取信貸資金。提高按揭貸款審批門檻，大大提高賴賬的機會成本, 預(yù)防道德風(fēng)險的發(fā)生，以保證銀行債權(quán)安全。2.1銀行的貸款風(fēng)險防范

銀行是房地產(chǎn)貸款的提供者，是按揭業(yè)務(wù)的主要且穩(wěn)定的操作者，銀行按揭業(yè)務(wù)的規(guī)范化、程序化和法制化是風(fēng)險防范的中心環(huán)節(jié)。

（1）加強貸前審查，在成本允許時，盡量細致。嚴格主體資格及信用審查，綜合評價申請人的素質(zhì)、收入穩(wěn)定性、還款第一來源及綜合還款能力等，確保業(yè)主信用良好，據(jù)不同客戶群體，采取靈活的信貸政策，幫助客戶合理地確定貸款金額、成數(shù)、期限。對宏觀市場情況、政策、法律環(huán)境應(yīng)有明確具體的審查；抓住營銷貸款的客戶經(jīng)理這個關(guān)鍵。

（2）防范整個簽約過程中的風(fēng)險。在簽約時對開發(fā)商和購房人的資信證明材料原件進行審查，盡量不一次性把貸款付予開發(fā)商，盡量將回購條款具體化，加強可操作性。不搞人情和關(guān)系貸款，設(shè)定合理的抵押率。在簽約后介入項目全過程，掌握按揭貸款的實際用途和流向，開發(fā)項目進度、資金運轉(zhuǎn)、總投資、成本構(gòu)成、工程進度、資金缺口及后續(xù)資金落實情況等，督促開發(fā)商按時按質(zhì)按量完成項目，防止工程“爛尾”，“供樓”期間，了解購房人的經(jīng)濟狀況，加強與開發(fā)商聯(lián)系，掌握其經(jīng)營狀況，發(fā)現(xiàn)和確定“供樓”不能的情況后，及時要求開發(fā)商參與解決。期樓按揭要慎重，考慮工程延期可能性，根據(jù)工程進度，分期投放貸款，?？顚Ｓ?。

（3）加強房地產(chǎn)貸款的貸后管理工作和風(fēng)險跟蹤訪問策略。在發(fā)展住房按揭貸款業(yè)務(wù)的過程中，必須適時建立“兩項制度”，即貸后對業(yè)主訪問制度和對業(yè)主跟蹤管理制度。在期房按揭中應(yīng)落實專人加強對售房款的監(jiān)控。了解按揭樓盤的配套建設(shè)、小區(qū)環(huán)境、市場價格的變動情況，加強對按揭項目的回訪。掌握借款人的動態(tài)，及時對貸款的風(fēng)險狀況做出風(fēng)險評價,建立風(fēng)險預(yù)警機制。

（4）確定合理的風(fēng)險溢價、信貸額度及貸款成數(shù)。根據(jù)承擔(dān)的風(fēng)險大小、市場供求、市場價格、利率及按揭比率，確定相應(yīng)的風(fēng)險溢價和信貸額度，提前預(yù)防風(fēng)險的發(fā)生。采取實時防范措施，防止按揭違約帶來的提前償還風(fēng)險，實現(xiàn)資金的預(yù)期利潤率，提高資金的運用效率。合理確定按揭貸款成數(shù)，不為競爭而隨意提高按揭成數(shù)，減少價格縮水的風(fēng)險。對期樓適當(dāng)降低按揭成數(shù)。3密切關(guān)注開發(fā)商，規(guī)避來自開發(fā)商的風(fēng)險

（1）加強對開發(fā)商的審查。在簽訂按揭貸款的合作協(xié)議之前，積極穩(wěn)妥地選擇開發(fā)企業(yè)，注重對開發(fā)商資金實力、開發(fā)資質(zhì)、歷史業(yè)績等要素的調(diào)查，與實力雄厚、開發(fā)業(yè)績好、經(jīng)營效益高的開發(fā)商發(fā)生業(yè)務(wù)合作；科學(xué)地分析和研究市區(qū)的發(fā)展趨勢以及市民居住心理和居住習(xí)慣，審慎選擇支持對象。

（2）開發(fā)項目的審查。嚴格審查開發(fā)項目的區(qū)位、環(huán)境、地段、建筑品質(zhì)、項目開發(fā)環(huán)節(jié)的各項許可證，加強對城市建設(shè)規(guī)劃的先期調(diào)查和信息收集工作。在期房按揭中，加強對開發(fā)商項目開發(fā)資金的審查，即自有資金的投入、預(yù)售形勢和前景、資金缺口及資金來源是否有保障。

（3）為有效確保信貸資金正確使用、安全運轉(zhuǎn)及全部用于開發(fā)建設(shè)，應(yīng)對所有的建設(shè)資金(包括銀行貸款)實行“封閉管理,專項運行”。

（4）要充分發(fā)揮按揭貸款的綜合效應(yīng)。按揭客戶一般有一定的經(jīng)濟實力，有的還創(chuàng)辦經(jīng)濟實體，可通過開發(fā)商爭取到本行開戶或辦理銀行卡業(yè)務(wù)。

（5）設(shè)置個人住房按揭貸款保證金制度。簽訂按揭協(xié)議時，應(yīng)要求開發(fā)商按每個項目專門設(shè)置貸款保證金，金額不得低于貸款額的 10%，作為其履行擔(dān)保責(zé)任，當(dāng)違約發(fā)生時，便于銀行收回貸款。4加強對抵押物監(jiān)測，防范抵押物風(fēng)險

（1）強化對抵押物的審查，確保抵押的有效性，防止重復(fù)抵押，對于期房按揭必須取得相應(yīng)的證明。（2）對抵押房產(chǎn)準確估價。對所有按揭貸款中用作抵押的房產(chǎn)準確估價，按照謹慎性原則，采用相對保守的評估方法，防止價格高估。最好建立銀行自己的抵押物評估機構(gòu)，若銀行沒有自己的評估機構(gòu)，應(yīng)委托信得過的評估機構(gòu)。該類貸款期限長，抵押物的價值會發(fā)生變化，貸款行應(yīng)定期或不定期地對抵押物進行監(jiān)測，合理地確定抵押物價值。

（3）辦理財產(chǎn)保險，防止抵押物毀損。貸款銀行應(yīng)時時關(guān)注抵押物現(xiàn)狀，要求借款人在借款時對抵押物辦理財產(chǎn)保險,當(dāng)?shù)盅何锇l(fā)生人為或自然毀損時,及時獲得補償,不會對貸款的按期償還產(chǎn)生影響。（4）采取積極的措施，提前研究抵押物的處理問題，減少抵押物處置風(fēng)險。出現(xiàn)風(fēng)險時，可考慮采取銀行同借款人到律師事務(wù)所簽署處置房產(chǎn)的委托授權(quán)書方式，給銀行處理抵押物贏得時間，減少貸款損失。積極促進建立和完善住房二級市場，使抵押物的拍賣和交易能正常、合法進行，降低抵押物的處置風(fēng)險。促進建立“廉租住房”制度，使無力繼續(xù)還款而失去住房的人有安身之所，降低銀行處置抵押物的社會成本。（5）爭取立法，規(guī)定當(dāng)樓價持續(xù)下跌時，銀行可對抵押物重新評估，如果一時未能立法，則在購房抵押借款合同中注明。

總之，房地產(chǎn)貸款的可持續(xù)發(fā)展對整個房地產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有重大意義,要實現(xiàn)房地產(chǎn)貸款的可持續(xù)發(fā)展，我們一定要不斷完善各項管理制度，采取措施，控制各種風(fēng)險。

第四篇：淺談企業(yè)如何控制信用營銷風(fēng)險

營銷風(fēng)險管理 學(xué)生姓名：學(xué) 籍 號：班級：專業(yè)：指導(dǎo)教師：日期：

淺談企業(yè)如何控制信用營銷風(fēng)險

隨著全球經(jīng)濟一體化的進一步深入，競爭在不斷加劇。在目前大部分工業(yè)產(chǎn)品供大于求的形勢下，采用分期收款方式的賒銷政策作為吸引客戶，擴大銷售的一種手段被越來越多的生產(chǎn)廠家所采用。這些優(yōu)惠政策在大多數(shù)情況下都能起到較好的促銷作用，但是在帶來這些利益的同時，也存在著諸多的問題和隱患，發(fā)生相應(yīng)的應(yīng)收賬款管理成本。因此 制定和實施正確的信用營銷策略，才能真正使企業(yè)的銷售政策發(fā)揮出優(yōu)勢，保持和提高企業(yè)的市場競爭力。

一、信用營銷是企業(yè)的一項戰(zhàn)略選擇

業(yè)務(wù)人員在開拓市場，爭取客戶訂單的時候，通常都會遇到來自客戶的要求：采取先貨后款的方式進行交易。并且要求盡可能地提供寬松的信用條件(盡可能多的賒銷數(shù)量和盡可能長的付款時間)。然而，結(jié)果往往是相當(dāng)一部分客戶卻未能履行付款承諾，大量的貨款拖欠和壞賬給企業(yè)造成了巨大的風(fēng)險損失。吞噬了相當(dāng)大比例的銷售利潤。于是，一些企業(yè)痛定思痛，干脆拒絕賒銷，寧肯丟掉一部分客戶的訂單。

企業(yè)是否需要，以及怎樣采取信用方式進行產(chǎn)品營銷7這是許多企業(yè)管理者面臨的一個新的營銷戰(zhàn)略問題。據(jù)統(tǒng)計，上世紀90年代以來，賒銷方式已經(jīng)在我國各個行業(yè)中廣泛應(yīng)用，在絕大多數(shù)市場競爭激烈的行業(yè)，如醫(yī)藥保健品，紡織，機械等行業(yè)，賒銷方式下完成的交易額已占到全部交易額的6O％～90％ 實踐證明。制定一套合適的信用營銷戰(zhàn)略對于企業(yè)的經(jīng)營管理具有非常重要的意義。

首先是增加產(chǎn)品的市場占有份額。賒銷作為一種重要的促銷手段，是商家為促進產(chǎn)品銷售而采取的一種普通銷售方式。事實表明，在市場疲軟、競爭激烈的情況下。以一定程度的賒銷，留住老客戶，并以無償使用應(yīng)收賬款這一資金作為競爭籌碼吸引新客戶是可行的。它能保住或拓展企業(yè)產(chǎn)品的市場占有份額，打擊競爭對手。

其次可減少存貨壓力。采用賒銷方式，一方面，縮短了產(chǎn)成品的庫齡。有效降低了存貨管理成本：另一方面，加速了沉淀資金的流動，促進了生產(chǎn)循環(huán)，有利于資本擴張。另外，由于產(chǎn)品的銷售，相應(yīng)的存貨毀損風(fēng)險已轉(zhuǎn)嫁到外部，減少了企業(yè)的潛在損失。

二 信用營銷問題的癥結(jié)

由于信用管理在中國是個全新的課題，中國企業(yè)在信用風(fēng)險的監(jiān)控管理方面無疑與西方先進企業(yè)存在著巨大的差距。從數(shù)據(jù)看，中國企業(yè)的平均壞帳率高達6％ 左右。部分商業(yè)銀行甚至高達4O％ 以上。美國企業(yè)的平均壞賬率僅在0 5％ 左右，兩者相差10倍。有人將原因歸結(jié)于信用環(huán)境，這當(dāng)然是其中的一個非常重要的原因。但這只是外因，更重要的是內(nèi)因，中國企業(yè)缺乏西方先進企業(yè)有效的信用管理和控制手段，這無疑使惡意者有機可乘，也給自己留下了禍根。

目前中國企業(yè)風(fēng)險管理方面的問題主要體現(xiàn)在：

1．企業(yè)信用營銷管理意識淡薄

人們在談到中國目前的信用問題時，大部分觀點是抱怨受信人不講信用，把信用問題歸咎于中國從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟過渡過程中社會道德水平的倒退和法律制度的不健全。并把信用風(fēng)險問題的解決寄希望于人們道德水平的提升、司法力度的加強，以及對失信行為的曝光。

中國的司法體制固然有需要改進的地方。但信用問題的解決真的能夠全然依賴司法體系的完善嗎?答案是顯而易見的，從根本上和總體上看，信用問題既不是道德問題，也不是法律問題。信用問題的癥結(jié)不在于不守信用的債務(wù)人，而在于信用風(fēng)險管理水平低下的債權(quán)人。正是由于中國大部分企業(yè)(包括銀行)在市場經(jīng)濟下信用管理水平很低，信用問題才成了社會問題。因此社會信用問題的解決除了加強執(zhí)法力度、懲治失信行為及促進守信道德外，更為重要的切入點應(yīng)是提高企業(yè)的信用管理水平。只有提高市場參與者的信用管理水平，信用能力低下者或信用記錄不良者才會真正被市場所逐步淘汰，否則，即使有相對完善的司法體制，即使信用記錄更加透明，市場參與者也不能加以有效利用，社會信用問題也不可能從根本上解決。

2企業(yè)信用營銷管理水平低下

銷售前很少對客戶做資信調(diào)查和資信評估 信用決策憑經(jīng)驗。憑感覺：懼怕風(fēng)險，盲目追求“零”風(fēng)險而導(dǎo)致企業(yè)競爭力下降。業(yè)務(wù)萎縮，遷就客戶，盲目相信老客戶，沒有動態(tài)跟蹤其變化；沒有建立客戶信用檔案，不能分級授信，導(dǎo)致客戶忠誠度不高。業(yè)務(wù)員的流失可能直接引起客戶群的流失，出現(xiàn)逾期應(yīng)收賬款處理方法不當(dāng)和不力，導(dǎo)致賬齡很長，回收可能性降低，最終由于債務(wù)人逃逸

破產(chǎn)倒閉或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)而導(dǎo)致事實壞賬，把法人間的商業(yè)貿(mào)易行為等同于自然人間的行為，產(chǎn)生法律問題；沒有放賬額度“或”信用限額的概念：相信并盲目期待一種可以轉(zhuǎn)嫁或規(guī)避所有風(fēng)險的方法存在，沒有“避險管理成本”概念，也不計提壞賬準備，無法正確看待壞賬損失，害怕賬面明虧而遲疑，結(jié)果潛虧要遠遠大于明虧；缺乏法律意識，對合同、還款承諾爭議解決方式等維權(quán)性證據(jù)不重視。

三、如何掌控信用營銷風(fēng)險

由于歷史的原因，我國企業(yè)普遍沒有對銷售業(yè)務(wù)實行規(guī)范的賒銷管理。這是導(dǎo)致一些企業(yè)信用營銷方式失敗的根本原因。那么企業(yè)應(yīng)該怎樣提高信用管理水平呢？

1企業(yè)管理者應(yīng)具有信用管理意識

從供應(yīng)商的角度來看，客戶是否按時付款可能涉及很多問題，例如客戶的付款能力、賒銷條款是否明確、商品或服務(wù)能否按時按質(zhì)提交、貨單和發(fā)票內(nèi)容的準確無誤、客戶投訴的及時解決應(yīng)收賬款的管理水平等。這些問題涉及企業(yè)客戶關(guān)系管理的方方面面。信用管理需要銷售部門、財務(wù)部門、法律部門、生產(chǎn)部門、售后服務(wù)部門等的共同參與和密切配合，任何部門的疏忽都會影響賬款的及時和完全收回。因此，企業(yè)的管理者必須從企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略高度理解信用管理的重要性，并對企業(yè)運營的各個環(huán)節(jié)進行有效的控制。

2強化銷售動態(tài)跟蹤管理

為有效擺脫企業(yè)營銷中常見的出貨容易、回款難問題，企業(yè)應(yīng)把強化信用銷售的動態(tài)管理作為重中之重常抓不懈。這包括強化企業(yè)內(nèi)部信用體系建設(shè)和對銷售對象的跟蹤管理兩項內(nèi)容。強化企業(yè)內(nèi)部信用體系建設(shè)，重點應(yīng)抓好建立健全程序、優(yōu)化量化指標 使銷售前、售中、售后各環(huán)節(jié)全程納入流程體系管理。從商流開始，重點加強對對方簽約人的主體資格，資信等情況的審核，確保合同的可行性和合法性。在抓緊發(fā)貨、催款等環(huán)節(jié)的同時，企業(yè)內(nèi)部要建立責(zé)任到人的應(yīng)收賬款政策，注明發(fā)貨期、金額 還款時間和實際還款日期等內(nèi)容，為日后查詢做準備。在對銷售對象進行跟蹤管理中，應(yīng)在發(fā)貨后主動與客戶聯(lián)系，相互溝通情況。對逾期未付款的用戶，及時列入專案處理。對客戶反映的產(chǎn)品質(zhì)量等問題，售貨企業(yè)信用管理部門要及時跟蹤服務(wù)，盡快給予解決，掃除付款障礙，避免隱患發(fā)生。

3企業(yè)內(nèi)部應(yīng)設(shè)置專門的信用控制部門

一個成功的信用管理體系都會設(shè)有隸屬于財務(wù)部門的信用管理部(或稱“信貸管理部”)。信用控制部的主要職責(zé)就是管理客戶檔案、評估客戶的資信狀況、確定客戶的信用額度、管理應(yīng)收賬款。應(yīng)建立客戶檔案、定期檢查客戶信用狀況客戶檔案應(yīng)包括以下內(nèi)容：客戶基本資料，客戶信用資料，賒銷合同，以往交易記錄等。完整的客戶檔案是信用管理的基礎(chǔ)。信用管理部門依靠完整的客戶資料評價和跟蹤客戶的信用狀況，確定客戶的信用額度，對逾期賬款進行有效管理?？蛻魴n案資料的來源包括三個方面：銷售部門、客戶、專業(yè)信用信息供應(yīng)商，客戶檔案應(yīng)從與客戶建立交易關(guān)系前就應(yīng)著手建立，并在客戶關(guān)系的發(fā)展過程中予以及時補充和更新。

4企業(yè)應(yīng)有明確的信用政策

信用管理是企業(yè)管理的一個方面，信用管理也要服務(wù)于企業(yè)的整體發(fā)展戰(zhàn)略。企業(yè)必須有明確的信用政策，以對企業(yè)的銷售和信用控制提供指引。寬松的信用政策意味著更大范圍的賒銷和更長的賒銷期間，因此，寬松的信用政策能夠提高企業(yè)的市場競爭力，但同時意味著更大的風(fēng)險，反之，緊縮的信用政策盡管可以避免風(fēng)險，但卻妨礙企業(yè)的市場競爭力。因此，企業(yè)的信用政策的松緊與企業(yè)的發(fā)展階段、競爭狀態(tài)、市場信用環(huán)境、客戶行業(yè)狀況都有著密切的關(guān)系。但無論如何，企業(yè)的信用政策應(yīng)保證信用風(fēng)險控制再企業(yè)可以承受的范圍之內(nèi)。5有效管理應(yīng)收賬款

對交易所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款進行體系化的管理對及時和完全的回款也非常必要。所謂體系化的管理包括：賬款回收的責(zé)任管理賬款的時間管理，定期的賬齡分析、賬款的催收程序，委托第三方（律師或收賬代理）處理的程序等。西方企業(yè)，一般掛賬超過兩年的應(yīng)收賬款就必須作為壞賬處理。大多西方企業(yè)的應(yīng)收賬管理都是從發(fā)票的第一天開始的，公司往往有嚴格的信用管理制度，一般企業(yè)內(nèi)部對應(yīng)收賬積極管理，自行催收，如果在逾期3個月內(nèi)沒有結(jié)果，一般都會交給第三方的專業(yè)機構(gòu)來處理；如果債務(wù)人無視或忽視第三方的追索努力，依據(jù)第三方的專業(yè)機構(gòu)的建議，根據(jù)對方的經(jīng)營狀況和償債能力，企業(yè)會考慮利用仲裁或司法介入等手段謀求最終解決方案。所以說，西方企業(yè)在高比例信用銷售的同時．仍能夠保持極低的壞賬率，得益于西方國家已建立起一套系統(tǒng)完善的信用管

理制度和風(fēng)險控制系統(tǒng)。

從應(yīng)收賬款的逾期時間來講，美國企業(yè)的應(yīng)收賬款回收期平均45天（30天的放賬銷售條款），而中國企業(yè)的應(yīng)收賬款回收期平均為125天。而據(jù)美國商法聯(lián)盟商賬追收部各會員的綜合經(jīng)驗調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，當(dāng)逾期時間為一個月時，追賬成功率為93 8％，當(dāng)逾期半年時，成功率急降到57+8％，而當(dāng)逾期兩年左右時 成功率只能達到1 3 5％。

一般的，一筆應(yīng)收賬款的收回可能與賬齡呈明顯的反比且加速下滑態(tài)勢。同時自行追索，第三方追索和訴訟追索的成功概率都隨著賬齡的增長在下降，企業(yè)應(yīng)在自行追索成功可能下降到一定值時，及時尋求第三方專業(yè)機構(gòu)介入。因為第三方追索成功的概率相對要高很多。當(dāng)然 訴訟成功的概率更高，但成本是風(fēng)險管理必須考慮的因素之一，當(dāng)前面兩種情況都不產(chǎn)生效果時 訴訟才是企業(yè)應(yīng)該考慮的方式。

6．全面提升企業(yè)的信用管理水平

企業(yè)應(yīng)當(dāng)在營銷戰(zhàn)略組合中對信用營銷方式的必要性做出判斷，其中一項重要的戰(zhàn)略決策便是信用營銷在本企業(yè)是否是必須的?如果是，那么本企業(yè)向客戶提供信用的具體目標是什么？

確定企業(yè)的信用營銷目標需要企業(yè)從自身產(chǎn)品的特點，市場競爭環(huán)境，以及客戶需求等方面進行綜合分析。企業(yè)如果缺少明確的信用營銷目標，通常會造成銷售部門盲目賒銷，信用方式?jīng)]有達到其應(yīng)有的目的，甚至適得其反。例如，一些企業(yè)在缺少明確的信用營銷策劃情況下，單純地依賴于銷售業(yè)績承包或提成激勵方式推銷產(chǎn)品。這勢必造成銷售人員主觀上不斷地放松信用條件以爭取訂單，或者在客戶的要求下，一味被動地賒銷。其結(jié)果形成了客戶的慣性拖欠，不僅難以開發(fā)新的客戶，而且使老客戶關(guān)系難以長久維持。事實證明，信用方式只有在應(yīng)用目標明確的前提下才能產(chǎn)生其應(yīng)有的促銷作用。

除了信用營銷目標的制定，企業(yè)信用營銷戰(zhàn)略至少還應(yīng)包括對本企業(yè)產(chǎn)品競爭因素的分析，以決定哪些產(chǎn)品需要提供信用條件，對目標客戶進行分析，以決定哪些客戶需要提供信用條件，對信用營銷的效果進行預(yù)測分析，以決定需要怎樣的信用條件和管理手段才能達到信用營銷戰(zhàn)略的最終目的。

第五篇：財務(wù)管理與風(fēng)險控制

課程目標：

在本次課程中，倍壘管理將帶您了解何謂現(xiàn)代財務(wù)管理體系。您還可以了解到公司財務(wù)管理通常所存在的問題和建立現(xiàn)代財務(wù)管理的作用與意義，增強您的現(xiàn)代財務(wù)知識體系。那么如何構(gòu)建完善的，現(xiàn)代化的財務(wù)管理體系呢？如何找出我們企業(yè)所面臨的的財務(wù)風(fēng)險？如何預(yù)防這些風(fēng)險的發(fā)生呢？本節(jié)課程將在倍壘老師的帶領(lǐng)下為您一一講述。

課程大綱：

第一講 為什么要構(gòu)建全面財務(wù)管理體系？

一、一個古老而新鮮的話題：財務(wù)與會計的關(guān)系？

二、企業(yè)系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)的關(guān)系

三、全面財務(wù)管理的含義

四、為什么必須構(gòu)建全面財務(wù)管理？

五、自我診斷：一般企業(yè)財務(wù)管理存在的問題

六、原因剖析

七、是否有必要調(diào)整、構(gòu)建？

八、現(xiàn)代財務(wù)管理體系在企業(yè)管理中的作用

第二講 現(xiàn)代財務(wù)管理體系知識

一、現(xiàn)代財務(wù)管理體系的內(nèi)涵

二、現(xiàn)代財務(wù)管理的內(nèi)部數(shù)據(jù)流程

三、財務(wù)相關(guān)系統(tǒng)

四、財務(wù)管理子系統(tǒng)

1、現(xiàn)金管理

2、現(xiàn)金流量與分析

3、工資核算與管理

1、固定資產(chǎn)核算與管理

2、總賬――財務(wù)核算

3、報表

4、應(yīng)收管理

5、應(yīng)付管理

6、費用核算、管理

7、成本核算、管理

8、稅務(wù)管理

9、海關(guān)管理

10、預(yù)算管理

11、采購

12、庫存

13、銷售

14、車間統(tǒng)計核算

15、存貨核算

16、財產(chǎn)清查

17、財務(wù)分析

18、現(xiàn)代西方財務(wù)管理――責(zé)任成本、成本性態(tài)、量-本-利

19、財務(wù)查詢與決策支持

第三講：集團財務(wù)管理基本知識

1、集團財務(wù)管理的獨到性

2、集團財務(wù)管理體系

3、集團財務(wù)管理的建立、應(yīng)用

第四講：財務(wù)管理體系的信息化

1、財務(wù)信息化

2、財務(wù)軟件、ERP中的財務(wù)管理

3、不可抗拒的歷史大趨勢：主動順應(yīng)和迎接財務(wù)信息化！

第五講：如何構(gòu)建現(xiàn)代化的財務(wù)管理體系？

1、總經(jīng)理工程：領(lǐng)導(dǎo)的高度重視與支持

2、全面的、現(xiàn)代化的財務(wù)管理包括哪幾個方面？

1）管理的業(yè)務(wù)體系的完整性――16個子系統(tǒng)

2）管理功能體系的完整

A． 事前――事中――事后三位一體

B． 預(yù)測――預(yù)算――核算控制――分析――考核――決策

3）管理執(zhí)行體系的完整、健全

4）在上述3步基礎(chǔ)上，應(yīng)用財務(wù)軟件或ERP實現(xiàn)信息化！

3、業(yè)務(wù)體系的構(gòu)建

4、功能體系的構(gòu)建

5、執(zhí)行體系的構(gòu)建

1）組織架構(gòu)

2）職責(zé)權(quán)限

3）崗位定義：分工協(xié)作

4）流程

5）方法

6）操作表、單

7）制度

8）工具

6、信息化問題

7、財務(wù)管理體系的應(yīng)用、維護

8、財務(wù)在企業(yè)管理中的重要作用，真正發(fā)揮決策支持功能！

第六講：財務(wù)風(fēng)險防范

1、財務(wù)風(fēng)險防范的概念、意義

2、財務(wù)有哪些主要風(fēng)險？

3、各種主要財務(wù)風(fēng)險的防范方法

1）投資風(fēng)險及其防范

2）現(xiàn)金風(fēng)險及其防范

3）稅務(wù)、政策風(fēng)險及其防范

4）結(jié)算與應(yīng)收款風(fēng)險及其防范

5）成本、費用風(fēng)險及其防范

6）工資風(fēng)險及其防范

7）發(fā)票風(fēng)險及其防范

8）票據(jù)欺詐及其防范

9）資產(chǎn)管理風(fēng)險及其防范

10）貪污舞弊的風(fēng)險及其防范

11）破產(chǎn)風(fēng)險

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