第一篇：信用證樣本

信用證樣本-學(xué)習(xí)信用證

首先是信用證審核，信用證審證的基礎(chǔ)是以前的談判結(jié)果或合同，并應(yīng)堅(jiān)持由知名大銀行開(kāi)立或保兌、單證及其他要求合理可行（備單做事不求人）、無(wú)“軟條款”（可參考《福步外貿(mào)論壇資料整理大全》信用證軟條款：出口商的陷阱、實(shí)踐中常見(jiàn)的軟條款）前后一致的原則。合同談判及信用證審核的結(jié)果必須便于執(zhí)行信用證時(shí)的備貨儲(chǔ)運(yùn)和備單，便于備貨儲(chǔ)運(yùn)指能夠在信用證規(guī)定的期限內(nèi)完成規(guī)定的生產(chǎn)包裝和報(bào)關(guān)裝運(yùn)事宜；便于備單既指能夠按時(shí)備齊相關(guān)單證以便在信用證規(guī)定的期限內(nèi)完成備貨儲(chǔ)運(yùn)，更重要的是指能夠備齊單證尤其是其他機(jī)構(gòu)出具的單證以便及時(shí)結(jié)匯。合同談判和審證是為了解決不能辦到或不能按時(shí)辦到，甚至模棱兩可的事，在此基礎(chǔ)上備單審單要樹(shù)立“信用證至高無(wú)上”的原則，做到嚴(yán)格按照信用證備好單證、審好單證，以便結(jié)匯，尤其是其他機(jī)構(gòu)出具的單證，務(wù)必事先核對(duì)好，并書(shū)面確認(rèn)，避免人為疏忽造成不符點(diǎn)）（備單審單原則：?jiǎn)巫C相符（以信用證為基礎(chǔ)對(duì)規(guī)定的各項(xiàng)單據(jù)進(jìn)行一一審核，要求有關(guān)單據(jù)嚴(yán)格按照信用證的規(guī)定）、單單相符（以商業(yè)發(fā)票為中心審核其他單據(jù)，使有關(guān)內(nèi)容相互一致）

信用證樣本

Issue of a Documentary Credit（開(kāi)證行,一般為出口商的往來(lái)銀行，須示開(kāi)證行的信用程度決定是否需要其他銀行保兌confirmation 見(jiàn)49）

BKCHCNBJA08E SESSION: 000 ISN: 000000BANK OF CHINALIAONINGNO.5 ZHONGSHAN SQUAREZHONGSHAN DISTRICTDALIANCHINA

Destination Bank（通知行 advising bank 見(jiàn)57A）

KOEXKRSEXXX MESSAGE TYPE: 700KOREA EXCHANGE BANKSEOUL178.2 KA, ULCHI RO, CHUNG-KO（一般由受益人指定往來(lái)銀行為通知行，如愿意通知，其須謹(jǐn)慎鑒別信用證表面真實(shí)性；應(yīng)注意信用證文本的生效形式和內(nèi)容是否完整，如需小心信用證簡(jiǎn)電或預(yù)先通知和由開(kāi)證人直接寄送的信用證或信用證申請(qǐng)書(shū)，因其還未生效，且信用證一般通過(guò)指定通知行來(lái)通知，可參考《出口實(shí)務(wù)操作》page237）

40AType of Documentary Credit（跟單信用證類型）

IRREVOCABLE（信用證性質(zhì)為不可撤消。在信用證中需明示其是可撤或不可撤，如無(wú)明示，信用證應(yīng)視為不可撤；只有明確“可裝讓”的信用證方可裝讓）

20Letter of Credit Number（信用證號(hào)碼）

LC84E0081/99（信用證號(hào)碼,一般做單時(shí)都要求注此號(hào)）

31GDate of Issue（開(kāi)證日期）

990916

31DDate and Place of Expiry（信用證到期時(shí)間地點(diǎn)。通常最后裝船期的時(shí)間加上單據(jù)提示的時(shí)間就是信用證到期時(shí)間。通常要求在出口商國(guó)內(nèi)到期。審證時(shí)也應(yīng)注意信用證是否有有條件生效條款，如“待獲取進(jìn)口許可證時(shí)才生效”）

991015 KOREA

51DApplicant Bank（開(kāi)證行）

BANK OF CHINA LIAONING BRANCH

50Applicant（開(kāi)證申請(qǐng)人）

DALIAN WEIDA TRADING CO., LTD

59Beneficiary（受益人）

SANGYONG CORPORATIONCPO BOX 110SEOULKOREA（名稱與地址與印就好的文件上的要一致，其他單據(jù)制作照抄此名址即可）

32BCurrency Code, Amount（信用證結(jié)算貨幣和金額）

USD 1,146,725.04（與此相關(guān)的可參考《全新出口單證操作與技巧》page79-82）

41DAvailable with...by...（指定的有關(guān)銀行和信用證兌付方式）

ANY BANK BY NEGOTIATIO（意為任何銀行議付，有的信用證為 ANY BANK BY PAYMENT,此為銀行付款后無(wú)追索權(quán)； 前則有追索權(quán)，就是有權(quán)限要回已付給你的錢(qián)，其實(shí)為貼現(xiàn)行、購(gòu)票行，為善意第三人。通常要求在出口商國(guó)內(nèi)交單，即交單行為國(guó)內(nèi)銀行）

42CDrafts at（匯票付款期限）

DAYS AFTER SIGHT（見(jiàn)證45天內(nèi)付款）

42DDrawee（匯票付款人受票人）

BANK OF CHINA LIAONING BRANCH（亦稱受票行 drawee bank，通常也是付款行paying bank，付款人不能為信用證申請(qǐng)人）

43PPartial Shipments（分裝條款）

NOT ALLOWED（此為分裝不允許。UCP500除非信用證明確不準(zhǔn)分批裝運(yùn)，賣方即有權(quán)分批裝運(yùn)）

43TTranshipment（轉(zhuǎn)運(yùn)條款）

NOT ALLOWED（此為轉(zhuǎn)船不允許。UCP500如在信用證中沒(méi)有是否允許轉(zhuǎn)運(yùn)的表述，則視為允許轉(zhuǎn)運(yùn)。對(duì)允許轉(zhuǎn)運(yùn)的貨物，一般不宜接受“賣方指定中途港”或“賣方指定二程

船公司或船名”等條件。如禁止轉(zhuǎn)運(yùn)，只要提單證明貨物是裝在集裝箱、拖車或子母船上的，即使提單注明將有轉(zhuǎn)船，也不做不符，但須由同一份提單包括整個(gè)航程）

44AShipping on Board/Dispatch/Packing in Charge at/ from（裝船、發(fā)送和貨物接收監(jiān)管的地點(diǎn)）

RUSSIAN SEA（起運(yùn)港）

44BTransportation to（貨物發(fā)送的最終地）

DALIAN PORT, P.R.CHINA（目的港）

44CLatest Date of Shipment（最遲裝運(yùn)期）

990913（44C在CIF時(shí)使用，F(xiàn)OB使用44D SHIPMENT PERIOD。裝期應(yīng)便于合理備貨及制作和申領(lǐng)相關(guān)單證，如生產(chǎn)包裝、船期安排、內(nèi)陸運(yùn)輸、制作商業(yè)發(fā)票裝箱單、報(bào)檢取商檢證申領(lǐng)產(chǎn)地證許可證核銷單及其他認(rèn)證簽證、投保取單、整理審理單證、報(bào)關(guān)查關(guān)及其他以外事故）

45ADescription of Goods or Services（貨物描述）

FROZEN YELLOWFIN SOLE WHOLE ROUND(WITH WHITE BELLY)USD770/MT CFR DALIAN QUANTITY: 200MTALASKA PLAICE(WITH YELLOW BELLY)USD600/MT CFR DALIAN QUANTITY: 300MT（關(guān)于貨物描述可參考《全新出口單證操作與技巧》page76（2））

46ADocuments Required:（單據(jù)要求）（單證及其他要求合理可行：備單不求人，應(yīng)拒絕由客人或其授權(quán)人出具并證實(shí)的單證文件，如客檢證，也要謹(jǐn)慎考慮由其他機(jī)構(gòu)出具的單據(jù)文件證明認(rèn)證能否辦理或能否及時(shí)辦理，所需份數(shù)尤其是正本份數(shù)能否如數(shù)提供，可參考UCP500第二十三條b、c、d；單證出具日期是否符合邏輯性和國(guó)際慣例，可參考《外貿(mào)七日通》page73；單據(jù)填制是否合理，如要求出具記名提單等）（備單審單原則：?jiǎn)巫C相符、單征相符）

1.SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 5 COPIES.（簽字的商業(yè)發(fā)票五份）（關(guān)于貨物描述可參考《全新出口單證操作與技巧》page76（2））

2.FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED, MARKED “FREIGHT PREPAID” NOTIFYING LIAONING OCEAN FISHING CO., LTD.TEL86)411-3680288（一整套清潔已裝船提單, 抬頭為T(mén)O ORDER 的空白背書(shū),且注明運(yùn)費(fèi)已付,通知人為L(zhǎng)IAONING OCEAN FISHING CO., LTD.TEL86)411-3680288）（應(yīng)謹(jǐn)慎處理正本提單直接寄送客人的條款）

3.PACKING LIST/WEIGHT MEMO IN 4 COPIES INDICATING QUANTITY/GROSS AND NET WEIGHTS OF EACH PACKAGE AND PACKING CONDITIONSAS CALLED FOR BY

THE L/C.（裝箱單/重量單四份, 顯示每個(gè)包裝產(chǎn)品的數(shù)量/毛凈重和信用證要求的包裝情況.）

4.CERTIFICATE OF QUALITY IN 3 COPIES ISSUED BY PUBLIC RECOGNIZED SURVEYOR.（由PUBLIC RECOGNIZED SURVEYOR簽發(fā)的質(zhì)量證明三份.）.5.BENEFICIARY'S CERTIFIED COPY OF FAX DISPATCHED TO THE ACCOUNTEE WITH 3 DAYS AFTER SHIPMENT ADVISING NAME OF VESSEL, DATE, QUANTITY, WEIGHT, VALUE OF SHIPMENT, L/C NUMBER AND CONTRACT NUMBER.（受益人證明的傳真件, 在船開(kāi)后三天內(nèi)已將船名航次,日期,貨物的數(shù)量, 重量?jī)r(jià)值,信用證號(hào)和合同號(hào)通知付款人.）

6.CERTIFICATE OF ORIGIN IN 3 COPIES ISSUED BY AUTHORIZED INSTITUTION.（當(dāng)局簽發(fā)的原產(chǎn)地證明三份）.7.CERTIFICATE OF HEALTH IN 3 COPIES ISSUED BY AUTHORIZED INSTITUTION.（當(dāng)局簽發(fā)的健康/檢疫證明三份）.47AADDITIONAL INSTRUCTIONS（附加指示）

1.CHARTER PARTY B/L AND THIRD PARTY DOCUMENTS ARE ACCEPTABLE.（租船提單和第三方單據(jù)可以接受）

2.SHIPMENT PRIOR TO L/C ISSUING DATE IS ACCEPTABLE.（裝船期在信用證有效期內(nèi)可接受

這句是不是有點(diǎn)問(wèn)題?先于L/C簽發(fā)日的船期是可接受的.對(duì)否?）

3.BOTH QUANTITY AND AMOUNT 10 PERCENT MORE OR LESS ARE ALLOWED.（允許數(shù)量和金額公差在10%左右）（與此相關(guān)的可參考《全新出口單證操作與技巧》page76-79）

71BCharges（費(fèi)用）

ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OPENNING BANK ARE FOR BENEFICIARY'S ACCOUNT.（公平原則是分?jǐn)?參見(jiàn)《外貿(mào)七日通》page103-8）

48Period for Presentation（單據(jù)提示日期）

DOCUMENTSMUST BE PRESENTED WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF ISSUANCE OF THE TRANSPORT DOCUMENTS BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT.（一般表明在提單出具后若干天，且在到期日內(nèi)。通常最后裝船期的時(shí)間加上單據(jù)提示的時(shí)間就是信用證到期時(shí)間，交單日必須便于合理制單結(jié)匯，一般如領(lǐng)取提單、簽發(fā)匯票、制作受益人證明、整理審理單證、銀行退回更正及其他體外事故等，且在有效期內(nèi)。信用證有規(guī)定的，按規(guī)定交單，若信用證沒(méi)有規(guī)定交單期，向銀行交單的日期不得晚于提單日后21天，在有效期內(nèi)）

Confimation Instructions（保兌指示）

WITHOUT（須示開(kāi)證行的信用程度決定是否需要其他銀行保兌）

78Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank:（對(duì)付款行、議付行、承兌行的指示）

1.ALL DOCUMENTS TO BE FORWARDED IN ONE COVER, UNLESS OTHERWISE STATED ABOVE.2.DISCREPANT DOCUMENT FEE OF USD 50.00 OR EQUAL CURRENCY WILL BE DEDUCTED FROM DRAWING IF DOCUMENTS WITH DISCREPANCIES ARE ACCEPTED.57A“Advising Through” Bank（通知行）

KOEXKRSEXXX MESSAGE TYPE: 700KOREA EXCHANGE BANKSOUTH KOREA178.2 KA, ULCHI RO, CHUNG-KO

第二篇：信用證

信用證--LC 信用證是一種由銀行依照客戶的要求和指示開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件。其當(dāng)事人有：(1)開(kāi)證申請(qǐng)人(Applicant).向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人,在信用證中又稱開(kāi)證人(Opener)。(2)開(kāi)證行(Opening／Issuing Bank)。接受開(kāi)證申請(qǐng)人的委托開(kāi)立信用證的銀行，它承擔(dān)保證付款的責(zé)任。(3)通知行(Advising/Notifying Bank)。指受開(kāi)證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)。(4)受益人(Benificiary)。指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。(5)議付銀行(Negotiating Bank)。指愿意買(mǎi)入受益人交來(lái)跟單匯票的銀行。(6)付款銀行(Paying／Drawee Bank)。信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開(kāi)證行。

(1)開(kāi)證申請(qǐng)人根據(jù)合同填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)并交納押金或提供其他保證，請(qǐng)開(kāi)證行開(kāi)證。(2)開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容，向受益人開(kāi)出信用證并寄交出口人所在地通知行。(3)通知行核對(duì)印鑒無(wú)誤后，將信用證交受益人。(4)受益人審核信用證內(nèi)容與合同規(guī)定相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物、備妥單據(jù)并開(kāi)出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送議付行議付。(5)議付行按信用證條款審核單據(jù)無(wú)誤后，把貸款墊付給受益人。(6)議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄開(kāi)證行或其特定的付款行索償。(7)開(kāi)證行核對(duì)單據(jù)無(wú)誤后，付款給議付行。(8)開(kāi)證行通知開(kāi)證人付款贖單。

信用證主要內(nèi)容

(1)對(duì)信用證本身的說(shuō)明。如其種類、性質(zhì)、有效期及到期地點(diǎn)。(2)對(duì)貨物的要求。根據(jù)合同進(jìn)行描述。(3)對(duì)運(yùn)輸?shù)囊蟆?4)對(duì)單據(jù)的要求，即貨物單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)及其它有關(guān)單證。(5)特殊要求。(6)開(kāi)證行對(duì)受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。(7)國(guó)外來(lái)證大多數(shù)均加注：“除另有規(guī)定外，本證根據(jù)國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例(1993年修訂)》即國(guó)際商會(huì)500號(hào)出版物（《UCP500》）辦理?！?8)銀行間電匯索償條款(T／T Reimbursement Clause)。(1)對(duì)信用證本身的說(shuō)明。如其種類、性質(zhì)、有效期及到期地點(diǎn)。(2)對(duì)貨物的要求。根據(jù)合同進(jìn)行描述。(3)對(duì)運(yùn)輸?shù)囊蟆?4)對(duì)單據(jù)的要求，即貨物單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)及其它有關(guān)單證。(5)特殊要求。(6)開(kāi)證行對(duì)受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。(7)國(guó)外來(lái)證大多數(shù)均加注：“除另有規(guī)定外，本證根據(jù)國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例(1993年修訂)》即國(guó)際商會(huì)500號(hào)出版物（《UCP500》）辦理?！?8)銀行間電匯索償條款(T／T Reimbursement Clause)。

信用證支付方式的特點(diǎn);信用證是一種銀行信用 《UCP500》規(guī)定：信用證是一項(xiàng)約定，按此約定，根據(jù)規(guī)定的單據(jù)在符合信用證條件的情況下，開(kāi)證銀行向受益人或其指定人進(jìn)行付款、承兌或議付。信用證是一種自足文件 《UCP500》規(guī)定：信用證與其可能依據(jù)的買(mǎi)賣合同或其他合同，是相互獨(dú)立的交易。即使信用證中提及該合同，銀行也與該合同無(wú)關(guān)且不受其約束。信用證是一種單據(jù)的買(mǎi)賣《UCP500》規(guī)定：在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及其他行為。只要受益人或其指定人提交的單據(jù)表面上符合信用證規(guī)定，開(kāi)證行就應(yīng)承擔(dān)付款或承兌并支付的責(zé)任。

信用證的種類

(1)以信用證項(xiàng)下的匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)劃分為：跟單信用證及光票信用證。

(2)以開(kāi)證行所負(fù)的責(zé)任為標(biāo)準(zhǔn)可以分為：①不可撤銷信用證。指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開(kāi)證行不能片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù) 符合信用證規(guī)定，開(kāi)證行必須履行付款義務(wù)。②可撤銷信用證。開(kāi)證行不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人同意有權(quán)隨時(shí)撤銷的信用證，應(yīng)在信用證上注明“可撤銷”字樣。但《UCP500》規(guī)定： 只要受益人依信用證條款規(guī)定已得到了議付、承兌或延期付款保證時(shí)，該 信用證即不能被撤銷或修改。它還規(guī)定，如信用證中末注明是否可撤銷，應(yīng)視為不可撤銷信用證。(3)以有無(wú)另一銀行加以保證兌付，可以分為：①保兌信用證。指開(kāi)證行開(kāi)出的信用證，由另一銀行保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。對(duì)信用證加以保兌的銀行，稱為保兌行。②不保兌信用證。開(kāi)證行開(kāi)出的信用證沒(méi)有經(jīng)另一家銀行保兌。

(4)根據(jù)付款時(shí)間不同，可以分為：①即期信用證。指開(kāi)證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。②遠(yuǎn)期信用證。指開(kāi)證行或付款行收到信用證的單據(jù)時(shí)，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。③假遠(yuǎn)期信用證。信用證規(guī)定受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由開(kāi)證人承擔(dān)。這種信用證對(duì)受益人來(lái)講，實(shí)際上仍屬即期收款，在信用證中有“假遠(yuǎn)期”(Usane L／C Payable at Sight)條款。

(5)根據(jù)受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓，可分為：①可轉(zhuǎn)讓信用證。指信用證的受益人(第一受益人)可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任，承兌或議付的銀行(統(tǒng)稱“轉(zhuǎn)讓行”)，或當(dāng)信用證是自由議付時(shí)，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證全部或 部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人(第二受益人)使用的信用證。開(kāi)證行在信用證中要明確注明“可轉(zhuǎn)讓”(Transferable)，且只能轉(zhuǎn)讓一次。②不可轉(zhuǎn)讓信用證。指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。凡信用證中末注明“可轉(zhuǎn)讓”，即是不可轉(zhuǎn)讓信用證。

(6)循環(huán)信用證。指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。它通常在 分批均勻交貨情況下使用。在按金額循環(huán)的信用證條件下，恢復(fù)到原金 額的具體做法有：①自動(dòng)式循環(huán)。每期用完一定金額，不需等待開(kāi)證行的通知，即可自動(dòng)恢復(fù)到原金額。②非自動(dòng)循環(huán)。每期用完一定金額后，必須等待開(kāi)證行通知到達(dá)，信用證才能恢復(fù)到原金額使用。③半自動(dòng)循環(huán)。即每次用完一定金額后若干天內(nèi)，開(kāi)證行末提出停止循環(huán)使用的通知，自第×天起即可自動(dòng)恢復(fù)至原金額。

(7)對(duì)開(kāi)信用證。指兩張信用證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開(kāi)立的信用證。兩張信用證的金額相等或大體相等，可同時(shí)互開(kāi)，也可先后開(kāi)立。它多用于易貨貿(mào)易或來(lái)料加工和補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)。(8)對(duì)背信用證。又稱轉(zhuǎn)開(kāi)信用證，指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開(kāi)一張內(nèi)容相似的新信用證，對(duì)背信用證的開(kāi)證行只能根據(jù)不可撤銷信用證來(lái)開(kāi)立。對(duì)背信用證的開(kāi)立通常是中間商轉(zhuǎn)售他人貨物，或兩國(guó)不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易時(shí)，通過(guò)第三者以此種辦法來(lái)溝通貿(mào)易。原信用證的金額(單價(jià))應(yīng)高于對(duì)背信用證的金額(單價(jià))，對(duì)背信用證的裝運(yùn)期應(yīng)早于原信用證的規(guī)定。

(9)預(yù)支信用證。指開(kāi)證行授權(quán)代付行(通知行)向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一部分，由開(kāi)證行保證償還并負(fù)擔(dān)利息，即開(kāi)證行付款在前，受益人交單在后,與遠(yuǎn)期信用證相反。預(yù)支信用證憑出口人的光票付款，也有要求受益人附一份負(fù)責(zé)補(bǔ)交信用證規(guī)定單據(jù)的說(shuō)明書(shū)，當(dāng)貨運(yùn)單 據(jù)交到后，付款行在付給剩余貨款時(shí)，將扣除預(yù)支貨款的利息。

(10)備用信用證。又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證。指開(kāi)證行根 據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。即開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人未能履行其義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī) 定并提交開(kāi)證人違約證明，即可取得開(kāi)證行的償付。它是銀行信用，對(duì)受益人來(lái)說(shuō)是備用于開(kāi)證人違約時(shí)，取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式。銀行保函(Letter of Guarantee，L/G)

(一)保函，又稱保證書(shū)，是指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或擔(dān)保人應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向受益人開(kāi)立的一種書(shū)面信用擔(dān)保憑證，保證在申請(qǐng)人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定時(shí)限范圍內(nèi)的某種支付或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。銀行保函是由銀行開(kāi)立的承擔(dān)付款責(zé)任的一種擔(dān)保憑證，銀行根據(jù)保函的規(guī)定承擔(dān)絕對(duì)付款責(zé)任。銀行保函大多屬于“見(jiàn)索即付”(無(wú)條件保函)，是不可撤銷的文件。銀行保函的當(dāng)事 人有委托人(要求銀行開(kāi)立保證書(shū)的一方)、受益人(收到保證書(shū)并憑以向 銀行索償?shù)囊环?、擔(dān)保人(保函的開(kāi)立人)。其主要內(nèi)容根據(jù)國(guó)際商會(huì)第458號(hào)出版物《UGD458》規(guī)定：(1)有關(guān)當(dāng)事人(名稱與地址)。(2)開(kāi)立 保函的依據(jù)。(3)擔(dān)保金額和金額遞減條款。(4)要求付款的條件。

銀行保函的種類按用途可分為：(1)投標(biāo)保證書(shū)。指銀行、保險(xiǎn)公司或其他保證人向招標(biāo)人承諾，當(dāng)申請(qǐng)人(投標(biāo)人)不履行其投標(biāo)所產(chǎn)生的義務(wù)時(shí)，保證人應(yīng)在規(guī)定的金額 限度內(nèi)向受益人付款。(2)履約保證書(shū)。保證人承諾，如果擔(dān)保申請(qǐng)人(承包人)不履行他與受益人(業(yè)主)之間訂立的合同時(shí)，應(yīng)由保證人在約定的金額限度內(nèi)向受益人付款。此保證書(shū)除應(yīng)用于國(guó)際工程承包業(yè)務(wù)外，同樣適用于貨物的進(jìn)出口交易。(3)還款保證書(shū)。指銀行、保險(xiǎn)公司或其他保證人承諾：如申請(qǐng)人不履行他與受益人訂立的合同的義務(wù)，不將受益人預(yù)付、支付的款項(xiàng)退還或 還款給受益人，銀行則向受益人退還或支付款項(xiàng)。還款保證書(shū)除在工程 承包項(xiàng)目中使用外，也適用于貨物進(jìn)出口、勞務(wù)合作和技術(shù)貿(mào)易等業(yè)務(wù)。

第三篇：信用證

開(kāi)立信用證

買(mǎi)方開(kāi)立信用證是履行合同的前提條件，因此，簽訂進(jìn)口合同后，應(yīng)按合同規(guī)定辦理開(kāi)證手續(xù)，如合同規(guī)定在收到賣方貨物備妥通知或在賣方確定裝運(yùn)期后開(kāi)證，我們應(yīng)在接到上述通知后及時(shí)開(kāi)證；如合同規(guī)定在賣方領(lǐng)到出口許可證或收到支付履行約保證金后開(kāi)證，我方應(yīng)在收到對(duì)方已領(lǐng)到許可證的通知，或銀行通知我方履約保證金已付訖后才開(kāi)證。

買(mǎi)方向銀行辦理開(kāi)證手續(xù)時(shí)，必須按合同內(nèi)容填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)。開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)包括兩個(gè)部分：一是信用證的內(nèi)容，包括受益人名稱地址，信用證的性質(zhì)、金額，匯票內(nèi)容，貨物描述，運(yùn)輸條件，所需單據(jù)種類份數(shù)，信用證的交單期、到期日和地點(diǎn),信用證通知方式等。二是申請(qǐng)人對(duì)開(kāi)證銀行的聲明，其內(nèi)容通常固定印制在開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)上，包括承認(rèn)遵守《UCP 500》的規(guī)定；保證向銀行支付信用證項(xiàng)下的貨款、手續(xù)費(fèi)、利息及其他費(fèi)用；在申請(qǐng)人付款贖單前，單據(jù)及貨物所有權(quán)屬銀行所有；開(kāi)證行收下不符信用證規(guī)定的單據(jù)時(shí)申請(qǐng)人有權(quán)拒絕贖單等等。銀行則按開(kāi)證申請(qǐng)內(nèi)容開(kāi)立信用證，因此，信用證內(nèi)容是以合同為依據(jù)開(kāi)立的，它與合同內(nèi)容應(yīng)當(dāng)一致。賣方收到信用證后，如要求展延裝運(yùn)期和信用證有效期或變更裝運(yùn)港等，若我方同意對(duì)方的請(qǐng)求，即可向銀行辦理改證手續(xù)。

開(kāi)立信用證應(yīng)該注意的事項(xiàng)有：

一、信用證的內(nèi)容應(yīng)是完整的，嚴(yán)格以合同為依據(jù)，對(duì)于應(yīng)在信用證中明確的合同中的貿(mào)易條件，必須具體列明，不能使用“XX號(hào)合同規(guī)定”等類似的表達(dá)方式。信用證有其自身的完整性和獨(dú)立性，不應(yīng)參照或依附于其他契約文件。

二、信用證的條件必須單據(jù)化

《UCP 500》規(guī)定：如信用證載有某些條件，但并未規(guī)定需提交與之相符的單據(jù)，銀行將視這些條件為“未予規(guī)定而不予置理”。因而，進(jìn)口方在申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)，應(yīng)將合同的有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)化成單據(jù)，而不能照搬照抄。比如，合同中規(guī)定貨物按不同規(guī)格包裝，則信用證中應(yīng)要求受益人提交裝箱；合同以CFR條件成交，信用證應(yīng)要求受益人提交的清單已裝船。提單上應(yīng)注明運(yùn)費(fèi)已付等。

三、按時(shí)開(kāi)證

如合同規(guī)定開(kāi)證日期，進(jìn)口方應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)開(kāi)立信用證；如合同只規(guī)定了裝運(yùn)期的起止日期，則應(yīng)讓受益人在裝運(yùn)期開(kāi)始前收到信用證；如合同只規(guī)定最遲裝運(yùn)日期，則應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)開(kāi)證，以使賣方有足夠時(shí)間備妥貨物并予出運(yùn)。通常掌握在交貨期前一個(gè)月至一個(gè)半月左右。

四、關(guān)于裝船前檢驗(yàn)證明

由于信用證是單據(jù)業(yè)務(wù)，銀行不過(guò)問(wèn)貨物質(zhì)量，因而可在信用證中要求對(duì)方提供雙方認(rèn)可的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出立的裝船前檢驗(yàn)證明，并明確規(guī)定貨物的數(shù)量和規(guī)格。如果受益人所交檢驗(yàn)證明的結(jié)果和證內(nèi)規(guī)定不符，銀行即可拒付。

五、關(guān)于保護(hù)性規(guī)定

《UCP500》中若干規(guī)定，均以“除非信用證另有規(guī)定”為前提。比如，“除非信用證另有規(guī)定，銀行將接受下列單據(jù)”而不論其名稱如何”等等。如果進(jìn)口方認(rèn)為《UPC500》某些規(guī)定將給自己增加風(fēng)險(xiǎn)，則可利用“另有規(guī)定”這一前提，在信用證中列入相應(yīng)的保護(hù)性條，比如，按《UCP500》規(guī)定，禁止轉(zhuǎn)運(yùn)對(duì)集裝箱運(yùn)輸無(wú)約束力，若買(mǎi)方仍要求禁止轉(zhuǎn)運(yùn)，則可在信用證中加列“即使貨裝集裝箱，本證嚴(yán)禁轉(zhuǎn)運(yùn)”等。

六、關(guān)于保兌和可轉(zhuǎn)讓信用證

我國(guó)銀行原則上不開(kāi)立保兌信用證，對(duì)可轉(zhuǎn)讓信用證也持謹(jǐn)慎態(tài)度。對(duì)此，進(jìn)口商在簽訂合同時(shí)應(yīng)予注意，以免開(kāi)證時(shí)被動(dòng)。

當(dāng)進(jìn)出口雙方在貿(mào)易合同中確立以信用證方式結(jié)算后，進(jìn)口方即可按貿(mào)易合同規(guī)定向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)開(kāi)立信用證，填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)（APPLICATIONFORIRRE鄄VOCABLEDOCUMENTARYCREDIT）。

這樣，進(jìn)口商即成為開(kāi)證申請(qǐng)人，開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)是銀行開(kāi)具信用證的依據(jù)。銀行按照開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)開(kāi)立信用證后，在法律上就與進(jìn)口商構(gòu)成了開(kāi)立信用證的權(quán)利與義務(wù)的關(guān)系，兩者之間的契約就是開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)。

一、申請(qǐng)開(kāi)立信用證的手續(xù)

申請(qǐng)開(kāi)立信用證的具體手續(xù)有三點(diǎn)：

⑴遞交有關(guān)合同的副本及附件：

進(jìn)口商在向銀行申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)，要向銀行遞交進(jìn)口合同的副本以及所需附件，如進(jìn)口許可證、進(jìn)口配額證、某些部門(mén)審批文件等。

⑵填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)：

進(jìn)口商根據(jù)銀行規(guī)定的統(tǒng)一開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)格式，填寫(xiě)一式三份，一份留業(yè)務(wù)部門(mén)；一份留財(cái)務(wù)部門(mén)；一份交銀行。填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，必須按合同條款的具體規(guī)定，寫(xiě)明信用證的各項(xiàng)要求，內(nèi)容要明確、完整，無(wú)詞意不清的記載。

⑶繳納保證金：

按照國(guó)際貿(mào)易的習(xí)慣做法，進(jìn)口商向銀行開(kāi)立信用證，應(yīng)向銀行繳付一定比例的保證金，其金額一般為信用證金額的百分之幾到百分之幾十，一般根據(jù)進(jìn)口商的資信情況而定。在我國(guó)的進(jìn)口業(yè)務(wù)中，開(kāi)證行根據(jù)不同企業(yè)和交易情況，要求開(kāi)證申請(qǐng)人繳付一定比例的人民幣保證金，然后銀行才開(kāi)證。

二、銀行對(duì)新客戶的初審

１、對(duì)于首次來(lái)銀行辦理進(jìn)口的客戶，應(yīng)遞交：

①工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；

②批準(zhǔn)其經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的批文原件；

③客戶隸屬關(guān)系批件（如有）；

④法人代表授權(quán)書(shū)，內(nèi)容應(yīng)有：客戶單位的中、英文企業(yè)全稱應(yīng)與許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照相符；列明經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)及被授權(quán)人的簽樣、印章、企業(yè)公章、財(cái)務(wù)章。該授權(quán)書(shū)必須由法人代表親筆簽名并加蓋公章；客戶企業(yè)公章、法人代表人必須與進(jìn)出口業(yè)務(wù)批文（如有）、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照中相關(guān)內(nèi)容相符；客戶應(yīng)在授權(quán)書(shū)中明確表示，有關(guān)業(yè)務(wù)受國(guó)家及有關(guān)職能部門(mén)頒布的相關(guān)法規(guī)及規(guī)定約束；嚴(yán)格按國(guó)際慣例履行有關(guān)權(quán)利義務(wù)。

三、進(jìn)口開(kāi)證中必須要注意的問(wèn)題

１、申請(qǐng)開(kāi)立信用證前，一定要落實(shí)進(jìn)口批準(zhǔn)手續(xù)及外匯來(lái)源。

２、開(kāi)證時(shí)間的掌握應(yīng)在賣方收到信用證后能在合同規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)出運(yùn)為原則。

３、開(kāi)證要求“證同一致”，必須以對(duì)外簽訂的正本合同為依據(jù)。不能用“參閱XX號(hào)合同”為依據(jù)，也不能將有關(guān)合同附件附在信用證后，因信用證是一個(gè)獨(dú)立的文件，不依附于任何貿(mào)易合同。

４、如為遠(yuǎn)期，要明確匯票期限，價(jià)格條款必須與相應(yīng)的單據(jù)要求、費(fèi)用負(fù)擔(dān)及表示方法相吻合。

５、由于銀行是憑單付款，不管貨物質(zhì)量如何，也不受合同約束，所以為使貨物質(zhì)量符合規(guī)定，可在開(kāi)證時(shí)規(guī)定要求對(duì)方提供商檢證書(shū)，明確貨物的規(guī)格品質(zhì)，指定商檢機(jī)構(gòu)。６、信用證內(nèi)容明白無(wú)誤，明確規(guī)定各種單據(jù)的出單人，規(guī)定各單據(jù)表述的內(nèi)容。

７、合同規(guī)定的條款應(yīng)轉(zhuǎn)化在相應(yīng)的信用證條件里，因?yàn)樾庞米C結(jié)算方式下，只要單據(jù)表面與信用證條款相符合，開(kāi)證行就必須按規(guī)定付款。如信用證申請(qǐng)書(shū)中含有某些條件而未列明應(yīng)提交與之相應(yīng)的單據(jù)，銀行將認(rèn)為未列此條件，而不予理采。

８、明確信用證為可撤銷或不可撤銷信用證。

９、國(guó)外通知行由開(kāi)證行指定。如果進(jìn)出口商在訂立合同時(shí)，堅(jiān)持指定通知行，可供開(kāi)證行在選擇通知行時(shí)參考。

１０、在信用證中規(guī)定是否允許分批裝運(yùn)、轉(zhuǎn)運(yùn)、不接受第三者裝運(yùn)單據(jù)等條款。１１、國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)出的信用證一般不接受要求其他銀行保兌的條款。

辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)

進(jìn)口企業(yè)在收到國(guó)外賣方的裝船通知后，應(yīng)立即填制投保單或裝貨通知單。內(nèi)容包括貨物名稱、數(shù)量、保險(xiǎn)金額、投保險(xiǎn)別以及船名、船期、啟運(yùn)日期和估計(jì)到達(dá)日期、裝運(yùn)港和目的港。保險(xiǎn)公司接受承保后將簽發(fā)一份保險(xiǎn)單作為雙方之間保險(xiǎn)合同的證明文件。

對(duì)于進(jìn)口貨物．買(mǎi)賣雙方的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任以裝運(yùn)港海輪船舷為界。存貨物裝船前．物權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任都屬于出口商，貨物裝船后．買(mǎi)方承擔(dān)貨物的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。故而，在貨物裝船前，買(mǎi)方不具有保險(xiǎn)利益，即使買(mǎi)方在此之的已向保險(xiǎn)公司投保，保險(xiǎn)公司也不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。一般情況下，保險(xiǎn)公州對(duì)于由進(jìn)口方投保貨物的保險(xiǎn)責(zé)任是從貨物越過(guò)船舷(實(shí)際業(yè)務(wù)中為裝船)開(kāi)始，一直到貨物運(yùn)抵目的地倉(cāng)庫(kù)，或卸離海輪后60天終止。必要時(shí)，還可由投保人申請(qǐng)延長(zhǎng)保險(xiǎn)期限60天，但散裝貨、活牲畜和新鮮果蔬等商品的保險(xiǎn)責(zé)任，在目的港卸離海輪時(shí)終止。

簽訂運(yùn)輸代理協(xié)議

需要資料:貨物運(yùn)輸托運(yùn)書(shū)、國(guó)外裝箱單、發(fā)票、合同、核銷單

換單：

1：貨代在指定船代或船公司確認(rèn)該船到港時(shí)間、地點(diǎn)，如需轉(zhuǎn)船，必須確認(rèn)二程船名。2：憑帶背書(shū)的正本提單（如果電報(bào)放貨，可帶電報(bào)放貨的傳真件與保函）去船公司或船代換取提貨單（小提單）。

注：“背書(shū)正本提單”兩種形式：

（1）提單上收貨人欄顯示“訂艙人”，則由發(fā)貨人背書(shū)；

（2）提單上收貨人欄顯示真正的收貨人，則需收貨人背書(shū)。

進(jìn)口報(bào)檢須知

報(bào)檢資料：

1、入境貨物報(bào)檢單；

2、對(duì)外貿(mào)易合同；

3、信用證（以信用證結(jié)匯者）；

4、發(fā)票、裝箱單、運(yùn)單/提單（副本）；

5、衛(wèi)生證書(shū)、檢驗(yàn)報(bào)告（必要時(shí)）、原產(chǎn)地證書(shū)；

6、標(biāo)簽審核證書(shū)；

7、進(jìn)境動(dòng)植物檢疫許可證與檢疫證書(shū)（必要時(shí)）；

8、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)（必要時(shí)）；

9、進(jìn)口營(yíng)養(yǎng)食品、嬰幼兒食品等，除提供上述資料外，還必須提供國(guó)家主管部門(mén)對(duì)該產(chǎn)品的批準(zhǔn)文件；

工作流程與受理部門(mén)：

1、具備資格的報(bào)檢人簽寫(xiě)“入境貨物報(bào)檢單”，并附所需資料；

2、衛(wèi)生與食品檢驗(yàn)監(jiān)督處在流程單簽字；

3、檢務(wù)處受理報(bào)檢；

4、衛(wèi)生與食品檢驗(yàn)監(jiān)督處派員抽樣與現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、向檢測(cè)部門(mén)提供樣品；

5、檢驗(yàn)檢疫技術(shù)中心對(duì)樣品實(shí)施檢測(cè)并出具檢測(cè)報(bào)告；

6、衛(wèi)生與食品檢驗(yàn)監(jiān)督處審核檢測(cè)結(jié)果、擬制證稿；

7、檢務(wù)處出具相關(guān)證書(shū)證單。

工作時(shí)限：

1、一般不超過(guò)20個(gè)工作日（以單批計(jì)），2、如遇大批量報(bào)檢及其它特殊情況需延長(zhǎng)檢驗(yàn)檢疫時(shí)限者應(yīng)提前告知，商議確定出證時(shí)間。

進(jìn)口報(bào)關(guān)流程

一般貿(mào)易進(jìn)口，首先要確定付款方式，是T/T呢，還是L/C呢，如果是L/C，那就要先開(kāi)證，等開(kāi)完信用證后，確定進(jìn)口的船期，等船到以后。開(kāi)始進(jìn)行進(jìn)口的操作。

1.首先是要得到國(guó)外客戶的提單，發(fā)票、箱單，如果是從韓國(guó)和日本進(jìn)口貨物的話，還必須要有非木質(zhì)包裝證明。

2.接著要拿提單到船公司去換單，也就是拿提單去從船公司換回該批貨物的提貨單，也就是艙單。上面有你們公司進(jìn)口貨物的詳細(xì)的船務(wù)信息。

3.需要提前做商檢的進(jìn)口貨物，還要到商檢局做商檢，實(shí)際上換單和商檢應(yīng)該提前進(jìn)行。如果進(jìn)口的貨物不需要商檢，那就不用了。實(shí)際上你進(jìn)口的貨物需要不需要商檢你讓你們的貨代幫你查一下就知道了，也可以自己查，通過(guò)商品編碼書(shū)。

4．到海關(guān)報(bào)關(guān)，需提交以下單證：

?進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單。一般進(jìn)口貨物應(yīng)填寫(xiě)一式二份；需要由海關(guān)核銷的貨物，如加工貿(mào)易貨物和保稅貨物等，應(yīng)填寫(xiě)專用報(bào)關(guān)單一式三份；

?貨物發(fā)票。要求份數(shù)比報(bào)關(guān)單少一份。

? 陸運(yùn)單、空運(yùn)單和海運(yùn)進(jìn)口的提貨單及海運(yùn)出口的裝貨單。海關(guān)在審單和驗(yàn)貨后，在正本貨運(yùn)單上簽章放行退還報(bào)關(guān)單，憑此提貨或裝運(yùn)貨物。

? 貨物裝箱單。其份數(shù)同發(fā)票。但是散裝貨物或單一品種且包裝內(nèi)容一致的件裝貨物可免交。

海關(guān)認(rèn)為必要時(shí)，還應(yīng)交驗(yàn)貿(mào)易合同、貨物產(chǎn)地證書(shū)等。?

進(jìn)口付匯核銷

（一）進(jìn)口付匯到貨的數(shù)據(jù)報(bào)審

1、概念

進(jìn)口付匯到貨報(bào)審是進(jìn)口單位根據(jù)《進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》的要求，按月將“貿(mào)易付匯到貨核銷表”及所附單證報(bào)送外匯局審查的業(yè)務(wù)過(guò)程和手續(xù)。

2、業(yè)務(wù)審核單據(jù)

根據(jù)《進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》規(guī)定，進(jìn)口單位“應(yīng)當(dāng)在有關(guān)貨物進(jìn)口報(bào)關(guān)后一個(gè)月內(nèi)向外匯局辦理核銷報(bào)審手續(xù)”。進(jìn)口單位在辦理到貨報(bào)審手續(xù)時(shí)，須對(duì)應(yīng)提供下列單據(jù)：

（1）進(jìn)口付匯核銷單（如核銷單上的結(jié)算方式為“貨到付款”，則報(bào)關(guān)單號(hào)欄不得為空）；

（2）進(jìn)口付匯備案表（如核銷單付匯原因?yàn)椤罢８秴R”，企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

（3）進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本（如核銷單上的結(jié)算方式為“貨到付匯”，企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

（4）進(jìn)口付匯到貨核銷表（一式兩份，均為打印件并加蓋公司章）；

（5）結(jié)匯水單及收帳通知單（如核銷單付匯原因不為“境外工程使用物資”及“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”，企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

（6）外匯局要求提供的其他憑證、文件。

上述單據(jù)的內(nèi)容必須真實(shí)、完整、清晰、準(zhǔn)確。

3、辦理進(jìn)口付匯報(bào)審業(yè)務(wù)手續(xù)：

（1）進(jìn)口單位須備齊上述單據(jù)，一并交外匯局進(jìn)口核銷業(yè)務(wù)人員初審。

（2）初審人員對(duì)于未通過(guò)審核的單據(jù)，應(yīng)在向企業(yè)報(bào)審人員明確不能報(bào)審的原因后退還進(jìn)口單位。

（3）初審結(jié)束后，經(jīng)辦人員簽字并轉(zhuǎn)交其他業(yè)務(wù)人員復(fù)核；

（4）復(fù)核人員對(duì)于未通過(guò)審核的單據(jù)，應(yīng)在向企業(yè)報(bào)審人員明確不能報(bào)審的原（5）復(fù)核無(wú)誤，則復(fù)核員簽字并將企業(yè)報(bào)審的全部單據(jù)及IC卡留存并留下企業(yè)名稱、聯(lián)系電話、聯(lián)系人。過(guò)后退還進(jìn)口單位。

（6）外匯局將留存的報(bào)關(guān)單及企業(yè)IC卡通過(guò)報(bào)關(guān)單檢查系統(tǒng)檢驗(yàn)報(bào)關(guān)單的真?zhèn)?。如無(wú)誤，則將IC卡退進(jìn)口單位，并在到貨報(bào)審表和報(bào)關(guān)單上加蓋“已報(bào)審”章；如報(bào)關(guān)單通不過(guò)檢查，則將有關(guān)材料及情況轉(zhuǎn)檢查部門(mén)。

（二）進(jìn)口付匯備案手續(xù)

進(jìn)口付匯備案是外匯管理局依據(jù)有關(guān)法規(guī)要求企業(yè)在辦理規(guī)定監(jiān)督范圍內(nèi)付匯或開(kāi)立信用證前向外匯局核銷部門(mén)登記，外匯局憑以跟蹤核銷的事前備案業(yè)務(wù)。

1、企業(yè)在辦理下列付匯或開(kāi)立信用證業(yè)務(wù)時(shí)，須辦理備案手續(xù)：

（1）開(kāi)立90天以上（不含90天）的遠(yuǎn)期信用證；

（2）信用證開(kāi)立日期距最遲裝運(yùn)日期超過(guò)90天（不含90天）；

（3）辦理90天以上（不含90天）承兌交單的承兌業(yè)務(wù)；

（4）提單簽發(fā)日期距付匯日期超過(guò)90天（不含90天）的付匯交單業(yè)務(wù)；

（5）付匯日期距預(yù)計(jì)到貨日期超過(guò)90天的預(yù)付貨款；

（6）超過(guò)合同總額的15％且超過(guò)等值10萬(wàn)美元的預(yù)付貨款；

（7）報(bào)關(guān)單簽發(fā)日期距付匯日期超過(guò)90天（不含90天）的貨到匯款業(yè)務(wù)；

（8）境外工程使用物資采購(gòu)的付款、開(kāi)證業(yè)務(wù)；

（9）轉(zhuǎn)口貿(mào)易的付款、開(kāi)證業(yè)務(wù)；

（10）不在名錄內(nèi)企業(yè)付匯、開(kāi)證業(yè)務(wù)；

（11）“受外匯局真實(shí)性審核進(jìn)口單位名單”內(nèi)企業(yè)的付匯、開(kāi)證業(yè)務(wù)；

（12）經(jīng)外匯局了解認(rèn)為確系特殊情況，有必要重點(diǎn)跟蹤付匯業(yè)務(wù)。

企業(yè)在辦理上述備案業(yè)務(wù)前，須對(duì)應(yīng)報(bào)審已簽發(fā)的預(yù)計(jì)到貨日期在上月1日前的備案表的到貨情況；否則，不予辦理。

2、進(jìn)口單位在辦理備案業(yè)務(wù)時(shí)，須對(duì)應(yīng)提供下列單證：

（1）進(jìn)口付匯備案申請(qǐng)函（申請(qǐng)函內(nèi)容應(yīng)包含申請(qǐng)備案原因及備案內(nèi)容）；

（2）進(jìn)口合同正本及主要條款復(fù)印件；

（3）開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)（如備案原因?yàn)椤斑h(yuǎn)期信用證”，則該開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)上應(yīng)有銀行加蓋的業(yè)務(wù)章）；

（4）進(jìn)口付匯通知單及復(fù)印件（如結(jié)算方式不為“托收”，則企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

（5）電匯申請(qǐng)書(shū)（如結(jié)算方式不為“匯款”，則企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

（6）進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本、復(fù)印件及IC卡（如備案原因不為貨到匯款、信用證展期，則企業(yè)可不提供該單據(jù)及IC卡）；

（7）結(jié)匯水單/收帳通知單或轉(zhuǎn)口所得的信用證（如備案原因不為“境外工程使用物資”、“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”，則企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

（8）預(yù)付款保函（如備案原因不為“90天以上到貨”、超過(guò)15％且超過(guò)等值10萬(wàn)美元的預(yù)付貨款，則企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

（9）進(jìn)口付匯備案表；

（10）特殊備案情況下，外匯局要求提供的其他憑證、文件。

上述單據(jù)的內(nèi)容必須真實(shí)、完整、清晰、準(zhǔn)確。

3、企業(yè)在辦理進(jìn)口付匯備案業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)根據(jù)不同的備案情況對(duì)應(yīng)提供上述單據(jù)，并按照下列要求完成備案手續(xù)：

（1）企業(yè)應(yīng)提前三個(gè)工作日將有關(guān)單據(jù)交外匯局核銷業(yè)務(wù)人員初審；

（2）初審無(wú)誤，審核人員將單據(jù)報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)審批；

（3）業(yè)務(wù)人員應(yīng)于企業(yè)備案當(dāng)日（或次日，“受外匯局真實(shí)性審核進(jìn)口單位名單”內(nèi)企業(yè)除外）將通過(guò)初審的單據(jù)報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)審批；主管領(lǐng)導(dǎo)在次日（或第三日，“受外匯局真實(shí)性審核進(jìn)口單位名單”內(nèi)企業(yè)除外）將審批結(jié)果退審核人員；對(duì)于審批未通過(guò)的備案，審核人員須及時(shí)向企業(yè)講明原因。

（4）審批通過(guò)后，由審核人員通知企業(yè)（或由企業(yè)主動(dòng)查詢）備案結(jié)果，并將加蓋“進(jìn)口付匯核銷專用章”的備案表及所附單證退還企業(yè)；同時(shí)，將備案表第四聯(lián)及有關(guān)單證復(fù)印件一并留存、輸機(jī)。

第四篇：信用證

信用證是銀行用以保證買(mǎi)方或進(jìn)口方有支付能力的憑證。?

在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中，買(mǎi)賣雙方可能互不信任，買(mǎi)方擔(dān)心預(yù)付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨；賣方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買(mǎi)方不付款。因此需要兩家銀行做為買(mǎi)賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證。

可見(jiàn)，信用證是銀行有條件保證付款的證書(shū)，成為國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中常見(jiàn)的結(jié)算方式。按照這種結(jié)算方式的一般規(guī)定，買(mǎi)方先將貨款交存銀行，由銀行開(kāi)立信用證，通知異地賣方開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)告賣方，賣方按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨，銀行代買(mǎi)方付款。?

信用證方式有三個(gè)特點(diǎn)：一是信用證不依附于買(mǎi)賣合同，銀行在審單時(shí)強(qiáng)調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書(shū)面形式上的認(rèn)證。二是信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符，開(kāi)證行就應(yīng)無(wú)條件付款。三是信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件。

國(guó)際貿(mào)易專業(yè)屬于經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科范疇，主要以經(jīng)濟(jì)學(xué)理論為依托，包括微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)、世界經(jīng)濟(jì)學(xué)概論、政治經(jīng)濟(jì)學(xué)等。[1]但是在學(xué)習(xí)這些經(jīng)濟(jì)學(xué)之前，要掌握相應(yīng)的基礎(chǔ)知識(shí)，比如，會(huì)計(jì)學(xué)原理、統(tǒng)計(jì)學(xué)、財(cái)政學(xué)、貨幣銀行學(xué)、經(jīng)濟(jì)法、國(guó)際商法、證券投資、財(cái)務(wù)管理、管理學(xué)原理等課程。在學(xué)習(xí)完上述課程之后，就要接觸到國(guó)際貿(mào)易最核心的知識(shí)了，就是國(guó)際貿(mào)易各個(gè)方面的專業(yè)知識(shí)，即：國(guó)際貿(mào)易理論、國(guó)際金融、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算、外貿(mào)英語(yǔ)函電、外貿(mào)口語(yǔ)、外貿(mào)寫(xiě)作、外貿(mào)談判技巧、國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作、跨國(guó)公司理論與實(shí)務(wù)等，當(dāng)然最重要的課程為——國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)，也稱作進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)，或?qū)ν赓Q(mào)易實(shí)務(wù)。

國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易專業(yè)既然是經(jīng)濟(jì)學(xué)類的，自然離不開(kāi)對(duì)數(shù)學(xué)的學(xué)習(xí)了，微積分、線性代數(shù)和概率論與數(shù)理統(tǒng)計(jì)是必不可少的，學(xué)習(xí)計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)、國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)等學(xué)科必須要有比較扎實(shí)的數(shù)學(xué)基礎(chǔ)。從事國(guó)際貿(mào)易，英語(yǔ)應(yīng)當(dāng)是相當(dāng)好的，不僅僅是書(shū)面英語(yǔ)，比如外貿(mào)英語(yǔ)函電，口語(yǔ)也是相當(dāng)重要。

學(xué)習(xí)完上述全部?jī)?nèi)容之后，還要學(xué)習(xí)譬如工科類的知識(shí)，即行業(yè)知識(shí)，作為對(duì)專業(yè)知識(shí)的補(bǔ)充，為日后進(jìn)入工作崗位提供便利。雖然各行各業(yè)有各自的專業(yè)知識(shí)，但掌握了國(guó)際貿(mào)易理論知識(shí)之后，就可以比較方便的學(xué)習(xí)行業(yè)知識(shí)了，從事專職工作也得心應(yīng)手。

綜上所述，想要在國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域取得較好的成績(jī)和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，必須學(xué)好英語(yǔ)和經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)，了解國(guó)內(nèi)外相應(yīng)的法律法規(guī)。

第五篇：信用證（精選）

信用證中的關(guān)鍵詞匯

Destination Bank :--------通知行

KOEXKRSEXXX MESSAGE TYPE: 700

KOREA EXCHANGE BANK

SEOUL

178.2 KA, ULCHI RO, CHUNG-KO

40A/ Type of Documentary Credit--------信用證性質(zhì)為

IRREVOCABLE（不可撤消）

20/ Letter of Credit Number------信用證號(hào)碼,一般做單時(shí)都要求注此號(hào)

LC84E0081/99

31C/Date of Issue------開(kāi)證日期

2008-09-16

31D/ Date and Place of Expiry-------失效時(shí)間地點(diǎn)

991015 KOREA

51D /Applicant Bank

BANK OF CHINA LIAONING BRANCH----開(kāi)證行

/Applicant------開(kāi)證申請(qǐng)人

DALIAN WEIDA TRADING CO., LTD.59/Beneficiary-------受益人

SANGYONG CORPORATION

CPO BOX 110

SEOUL

KOREA

32B /Currency Code, Amount

USD 1,146,725.04-------信用證總額

41D /Available with...by...–NAME/ADDR-呈兌方式

ANY BANK IN BENEFICIARY’S COUNTRY BY NEGOTIATION（受益人國(guó)家的任何銀行議付）

注：有的信用證為 ANY BANK BY PAYMENT, 些兩句有區(qū)別, 第一個(gè)為銀行付款后無(wú)追索權(quán), 第二個(gè)則有追索權(quán)就是有權(quán)限要回已付給你的錢(qián)

42C/ Drafts at（付款方式）

DAYS AFTER SIGHT-------見(jiàn)證45天內(nèi)付款

注：其他如AT SIGHT-------見(jiàn)證即付

42D /Drawee-------付款行

BANK OF CHINA LIAONING BRANCH

43P /Partial Shipments-------分裝規(guī)定

NOT ALLOWED---分裝不允許

43T /Transhipment------轉(zhuǎn)船規(guī)定

NOT ALLOWED---轉(zhuǎn)船不允許

44A /Shipping on Board/Dispatch/Packing in Charge at/ from-----起運(yùn)港

RUSSIAN SEA

44B/ Transportation to-----目的港

DALIAN PORT, P.R.CHINA

44C /Latest Date of Shipment--------最遲裝運(yùn)期

2008091

345A/ Description of Goods or Services:--------貨物描述

FROZEN YELLOWFIN SOLE WHOLE ROUND(WITH WHITE BELLY)USD770/MT CFR DALIAN QUANTITY: 200MT

ALASKA PLAICE(WITH YELLOW BELLY)USD600/MT CFR DALIAN QUANTITY: 300MT

46A/ Documents Required------------議付單據(jù)要求

1.SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 5 COPIES.--------------簽字的商業(yè)發(fā)票五份

2.FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED, MARKED “FREIGHT PREPAID” NOTIFYING LIAONING OCEAN FISHING CO., LTD.TEL:(86)411-3680288-------------一整套清潔已裝船提單, 抬頭為T(mén)O ORDER 的空白背書(shū),且注明運(yùn)費(fèi)已付,通知人為L(zhǎng)IAONING OCEAN FISHING CO., LTD.TEL:(86)411-3680288

3.PACKING LIST/WEIGHT MEMO IN 4 COPIES INDICATING QUANTITY/GROSS AND NET WEIGHTS OF EACH PACKAGE AND PACKING CONDITIONSAS CALLED FOR BY THE L/C.-------------裝箱單/重量單四份, 顯示每個(gè)包裝產(chǎn)品的數(shù)量/毛凈重和信用證要求的包裝情況.4.CERTIFICATE OF QUALITY IN 3 COPIES ISSUED BY PUBLIC RECOGNIZED SURVEYOR.--------由PUBLIC RECOGNIZED SURVEYOR簽發(fā)的質(zhì)量證明三份..5.BENEFICIARY'S CERTIFIED COPY OF FAX DISPATCHED TO THE ACCOUNTEE WITH 3 DAYS AFTER SHIPMENT ADVISING NAME OF VESSEL, DATE, QUANTITY, WEIGHT, VALUE OF SHIPMENT, L/C NUMBER AND CONTRACT NUMBER.-------受益人證明的傳真件, 在船開(kāi)后三天內(nèi)已將船名航次,日期,貨物的數(shù)量, 重量?jī)r(jià)值,信用證號(hào)和合同號(hào)通知付款人.6.CERTIFICATE OF ORIGIN IN 3 COPIES ISSUED BY AUTHORIZED

INSTITUTION.----------當(dāng)局簽發(fā)的原產(chǎn)地證明三份.7.CERTIFICATE OF HEALTH IN 3 COPIES ISSUED BY AUTHORIZED INSTITUTION.----------當(dāng)局簽發(fā)的健康/檢疫證明三份.47A /ADDITIONAL INSTRUCTIONS:-----------附加指示

1.CHARTER PARTY B/L AND THIRD PARTY DOCUMENTS ARE ACCEPTABLE.----------租船提單和第三方單據(jù)可以接受

2.SHIPMENT PRIOR TO L/C ISSUING DATE IS ACCEPTABLE.----------裝船期在信用證有效期內(nèi)可接受

3.BOTH QUANTITY AND AMOUNT 10 PERCENT MORE OR LESS ARE ALLOWED.---------允許數(shù)量和金額公差在10%左右

Charges

71B

ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OPENNING BANK ARE FOR BENEFICIARY'S ACCOUNT.Period for Presentation

DOCUMENTSMUST BE PRESENTED WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF ISSUANCE OF THE TRANSPORT DOCUMENTS BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT.49 /Confimation Instructions.---------保兌指示

WITHOUT

78/Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank------指示付款/接受/議付銀行:

1.ALL DOCUMENTS TO BE FORWARDED IN ONE COVER, UNLESS OTHERWISE STATED ABOVE.2.DISCREPANT DOCUMENT FEE OF USD 50.00 OR EQUAL CURRENCY WILL BE DEDUCTED FROM DRAWING IF DOCUMENTS WITH DISCREPANCIES ARE ACCEPTED.匯票

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No.匯票編號(hào)Date:出票日期

Exchange For:

At sight of this second of exchange(first of the same tenor and date unpaid)pay to the order of the sum of Dated：

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SALES CONFIRMATION NO.銷售合同號(hào)碼

L/C NO.ISSUED BY :

Shipping &MARKSDESCP.OF GOODSQUANTITYPRICEAMOUNT（以上關(guān)于嘜頭、貨物描述、數(shù)量、單價(jià)、總金額的描述可以從信用證中獲取，也可以從銷售合同中獲取。）