第一篇：信托加融資租賃 五大合作模式介紹

信托加融資租賃 五大合作模式介紹

由于融資租賃公司的主要業(yè)務(wù)自始至終由資金主導(dǎo)，從資金的籌措到資金的運(yùn)用，直至租金的回收，其貫穿全程的特點(diǎn)決定了資金是融資租賃公司生存和發(fā)展的決定因素和必要條件，而籌措資金能力的大小和資金管理水平的高低，則直接關(guān)系到公司的發(fā)展命運(yùn)。也就是說，租賃公司要做大做強(qiáng)，就必須拓寬資金的來源渠道，創(chuàng)新融資方式，提高資金運(yùn)用水平。因此，融資租賃公司加強(qiáng)與信托公司合作，可以有效拓寬融資租賃企業(yè)融資渠道，促進(jìn)民間資本進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，更好促進(jìn)產(chǎn)融結(jié)合，提高金融運(yùn)行效率，因而具有廣闊的發(fā)展前景。五大合作模式

信托公司操作融資租賃業(yè)務(wù)的方式靈活多樣，有多種操作模式，其中最主要的有以下五種：

一、信托公司自主管理的集合資金信托模式

信托公司通過發(fā)行集合資金信托計(jì)劃將信托資金集合起來，對(duì)信托資金進(jìn)行專業(yè)化管理、運(yùn)用，以融資租賃的形式購(gòu)買設(shè)備，租賃給承租人使用，并收取租金。在這種交易模式下，信托投資公司既是出租人，又是加入信托計(jì)劃的每一位委托人的受托人，即信托財(cái)產(chǎn)的管理人，通過自主管理購(gòu)買租賃標(biāo)的物，再租給承租人，達(dá)到投資者獲取穩(wěn)定信托收益的目的。

二、銀信合作主動(dòng)管理融資租賃單一信托計(jì)劃模式

信托公司與商業(yè)銀行合作，借助商業(yè)銀行客戶資源和資金平臺(tái)，由商業(yè)銀行發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品，將募集的資金委托信托公司設(shè)立融資租賃單一信托計(jì)劃，由信托公司對(duì)資金進(jìn)行專業(yè)化管理、運(yùn)用，以融資租賃的形式購(gòu)買設(shè)備，租賃給承租人使用，并收取租金，使投資者獲取穩(wěn)定信托收益。

三、信托公司與租賃公司合作模式

（一）融資租賃集合信托模式

信托公司與租賃公司合作，借助租賃公司的項(xiàng)目資源、專業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，信托公司發(fā)行融資租賃集合信托計(jì)劃，在資金運(yùn)用上由信托公司將資金貸給租賃公司用于購(gòu)買設(shè)備，租賃給承租人使用并收取租金，以達(dá)到投資者獲取穩(wěn)定信托收益的目的。

（二）租賃資產(chǎn)收益權(quán)受讓集合信托模式

租賃公司為了盤活資產(chǎn)，可將一個(gè)或多個(gè)租賃項(xiàng)目未來的租金收入形成租賃資產(chǎn)的收益權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，信托公司通過發(fā)行租賃資產(chǎn)收益權(quán)受讓集合信托計(jì)劃，以信托資金受讓該租賃資產(chǎn)的收益權(quán)，信托期滿后，由租賃公司溢價(jià)回購(gòu)租賃資產(chǎn)收的益權(quán)，獲取信托收益。

四、信托公司與銀行、租賃公司合作模式

（一）融資租賃單一信托模式

此種模式下，租賃公司主要是由銀行指定。通過信托公司與商業(yè)銀行合作，借助商業(yè)銀行客戶資源和資金平臺(tái)，由商業(yè)銀行發(fā)行融資租賃理財(cái)產(chǎn)品，將募集資金委托給信托公司，設(shè)立融資租賃單一資金信托計(jì)劃。信托公司將資金貸給租賃公司，租賃公司用借款資金購(gòu)買設(shè)備，租賃給承租人并收取租金，獲取穩(wěn)定信托收益。

（二）租賃資產(chǎn)收益權(quán)受讓單一信托模式

租賃公司為了盤活資產(chǎn)，可將一個(gè)或多個(gè)租賃項(xiàng)目未來的租金收入形成租賃資產(chǎn)收益權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓，由商業(yè)銀行發(fā)行租賃資產(chǎn)收益權(quán)理財(cái)產(chǎn)品，募集的資金委托信托公司設(shè)立租賃資產(chǎn)收益權(quán)單一信托計(jì)劃，以信托資金受讓該租賃資產(chǎn)的收益權(quán)，信托期滿后，由租賃公司溢價(jià)回購(gòu)租賃資產(chǎn)收益權(quán)，獲取穩(wěn)定信托收益。

五、租賃資產(chǎn)證券化模式

信貸資產(chǎn)證券化是由中國(guó)境內(nèi)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由信托公司作為受托機(jī)構(gòu)，以資產(chǎn)支持證券的形式向投資機(jī)構(gòu)發(fā)行收益證券，以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付資產(chǎn)支持證券的結(jié)構(gòu)性融資活動(dòng)。

從未來的發(fā)展看，隨著融資租賃公司的發(fā)展，當(dāng)租賃資產(chǎn)能在未來產(chǎn)生可預(yù)測(cè)的、穩(wěn)定的現(xiàn)金流，就資產(chǎn)制定有標(biāo)準(zhǔn)化、高質(zhì)量的合同條款，就具備了開展租賃資產(chǎn)證券化的條件。目前，隨著信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)的擴(kuò)大，信托公司正在探索開展租賃資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。四大評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

信托公司應(yīng)制定和完善有關(guān)融資租賃項(xiàng)目的管理制度，規(guī)范融資租賃信托業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查、立項(xiàng)、審批、管理等各環(huán)節(jié)的基本規(guī)定和操作要求，針對(duì)行業(yè)選擇、風(fēng)險(xiǎn)審查、合法合規(guī)、資金投放、租后管理等各方面做出相應(yīng)的制度安排，對(duì)租賃項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)、細(xì)致的調(diào)查研究，對(duì)其可行性進(jìn)行評(píng)估和論證，對(duì)項(xiàng)目收益采用定量和定性分析方法分別進(jìn)行判斷，并準(zhǔn)確評(píng)價(jià)承租人的資信、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)能力、支付能力等。

首先，對(duì)融資租賃項(xiàng)目可行性進(jìn)行論證。如，主要調(diào)查項(xiàng)目是否符合國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策；項(xiàng)目是否經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)；租賃項(xiàng)目是否具有市場(chǎng)需求和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；項(xiàng)目的配套資金落實(shí)情況等。

其次，對(duì)租賃項(xiàng)目評(píng)估、審查。其中，對(duì)項(xiàng)目效益進(jìn)行評(píng)估，測(cè)算其盈利能力，分析判斷租金的償還期限；審查與項(xiàng)目配套的水、電、煤、廠房及相關(guān)設(shè)備是否齊備等。

再次，對(duì)承租人情況進(jìn)行調(diào)查。包括，調(diào)查承租人經(jīng)營(yíng)情況，管理能力；調(diào)查承租人財(cái)務(wù)狀況，盈利能力；調(diào)查承租人資信情況等。

最后，對(duì)融資租賃項(xiàng)目擔(dān)保方式、內(nèi)容、能力進(jìn)行評(píng)估。根據(jù)融資租賃項(xiàng)目擔(dān)保方式的不同，對(duì)提供抵押、質(zhì)押擔(dān)保的，對(duì)抵押物、質(zhì)押物的狀況、質(zhì)量、價(jià)值等進(jìn)行審查、評(píng)估；對(duì)提供第三人保證擔(dān)保的，要對(duì)保證人的主體資格進(jìn)行審查，對(duì)保證人的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行分析，對(duì)保證能力進(jìn)行評(píng)估等。

兩大創(chuàng)新方向

經(jīng)過近年的不斷摸索和創(chuàng)新，融資租賃信托業(yè)務(wù)模式已基本發(fā)展成熟，為融資租賃公司真正開辟了一條新的融資渠道。

下一步，信托公司應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展策略，加強(qiáng)該類產(chǎn)品的開發(fā)力度，提高該類產(chǎn)品的設(shè)計(jì)水平和管理能力，選擇運(yùn)作規(guī)范的融資租賃公司合作，通過富有彈性的融資條件、可有效分散風(fēng)險(xiǎn)的資金結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理等環(huán)節(jié)上進(jìn)行特色安排。

同時(shí)，信托公司還應(yīng)積極探索固有業(yè)務(wù)在融資租賃領(lǐng)域的股權(quán)投資，不斷創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式，全方位開展與租賃公司的合作，在推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和技術(shù)進(jìn)步、促進(jìn)產(chǎn)融結(jié)合方面發(fā)揮積極作用。

第二篇：融資租賃模式

融資租賃模式

融資租賃又稱金融租賃，是租賃人根據(jù)承租人的需要購(gòu)置設(shè)備，供承租人在約定期限內(nèi)使用并為此支付相應(yīng)租金，同時(shí)承擔(dān)設(shè)備的日常維修、保養(yǎng)和經(jīng)濟(jì)技術(shù)過時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。租賃期滿，按合同約定設(shè)備可以由承租人留購(gòu)、續(xù)租、或者退還給出租人。融資租賃作為一種新型的經(jīng)濟(jì)運(yùn)作模式，把工業(yè)、金融、貿(mào)易三者緊密結(jié)合起來，克服了工業(yè)資本和銀行資本的不足，其功能越來越受到社會(huì)重視。

融資租賃模式具有多種功能，一是可以緩解企業(yè)資金需求壓力。用戶采用融資租賃方式，不必一次性大量投入資金即可獲得所需的機(jī)器設(shè)備。制造商通過向金融租賃企業(yè)出售機(jī)器設(shè)備，迅速收回資金，減少營(yíng)銷環(huán)節(jié)的資金占有量，加快了企業(yè)流動(dòng)資金流轉(zhuǎn)速度，減少了企業(yè)營(yíng)銷費(fèi)用。二是改變了企業(yè)資金結(jié)構(gòu)，加快了資金流動(dòng)，加快了企業(yè)技術(shù)改造步伐，使資金使用效益提高了。三是有利于企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高企業(yè)整體管理水平。實(shí)行融資租賃后使用戶企業(yè)必須加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，提高機(jī)器設(shè)備使用效率。制造企業(yè)由于金融企業(yè)參與利潤(rùn)分配，企業(yè)要應(yīng)對(duì)中間所有者和終端用戶的雙重選擇，必須提升自己的核心競(jìng)爭(zhēng)能力。四是有利于資產(chǎn)保全，完善市場(chǎng)信貸關(guān)系。這是融資租賃具有融資與融物功能決定的。由于融資租賃具有融物的功能，機(jī)器設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)分離，面對(duì)長(zhǎng)期不能按合同約定支付租金的用戶，金融企業(yè)不必借助司法途徑，即可中止合同，變更機(jī)器設(shè)備使用用戶，從而大大減少金融信貸風(fēng)險(xiǎn)。五是有利于合理利用企業(yè)資源。制造企業(yè)也可以把工作的重點(diǎn)放在產(chǎn)品研究開發(fā)和制造工藝提升上面來。六是開辟了利用外資，引進(jìn)國(guó)際先進(jìn)技術(shù)設(shè)備的新途徑。融資租賃和國(guó)際信貸相比，可以避開一些貿(mào)易壁壘，而且具有手續(xù)簡(jiǎn)便，操作性強(qiáng)，符合國(guó)際慣例等特點(diǎn)，是一種有效引進(jìn)國(guó)外設(shè)備和技術(shù)的方式。

融資租賃作為一種信用形式，與其他信用形式不同。

一、與商業(yè)信用的區(qū)別。融資租賃合同中租賃物的所有權(quán)在租賃期內(nèi)屬于出租人，承租人只有使用和收益權(quán)，并負(fù)有維護(hù)好租賃物的義務(wù)。在分期付款購(gòu)物方式下，物品所有權(quán)一般在物品交付驗(yàn)收時(shí)，或合同生效時(shí)已全部轉(zhuǎn)移。雙方結(jié)清貨款之前，物品的所有權(quán)已轉(zhuǎn)移到購(gòu)買者，雙方之間存在的只是債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

二、與銀行信用的區(qū)別。銀行借貸款業(yè)務(wù)表現(xiàn)為純粹的資金運(yùn)動(dòng)。融資租賃不是純粹的資金借貸，它是以融物以求融資的信用形式，租賃合同和買賣合同共同組成融資租賃合同內(nèi)容，合同沒有主次之分。

三、與買方信貸的區(qū)別。國(guó)際融資租賃類似于國(guó)際貿(mào)易中的買方信貸，但買方信貸獲得的資金只能用于購(gòu)買貸款國(guó)的貨物，貸款人對(duì)貨物沒有所有權(quán)。租賃公司融資租賃不受此類約束，承租人對(duì)租賃物和出賣人有選擇權(quán)，融資企業(yè)擁有租賃物的所有權(quán)。

四、與信托信用區(qū)別。信托信用的資金流向是雙向的，信托公司可以貸款，也可以吸收存款。融資租賃公司資金流向是單向的，只能融資放款，不能接受存款，且融資時(shí)與租賃物相伴而行，在租賃期間對(duì)租賃物行使所有權(quán)。

五、與BOT項(xiàng)目融資區(qū)別。BOT項(xiàng)目采用項(xiàng)目法人制。項(xiàng)目承擔(dān)者既融資，又直接參與經(jīng)營(yíng)

管理。在一定時(shí)期內(nèi)，項(xiàng)目法人以營(yíng)業(yè)收入毛利支付融資成本費(fèi)用，并獲得自己收益。經(jīng)營(yíng)期滿，項(xiàng)目財(cái)物無(wú)償交付給當(dāng)?shù)卣蚬檬聵I(yè)單位。項(xiàng)目主要經(jīng)過籌資、立項(xiàng)、建設(shè)、經(jīng)營(yíng)、轉(zhuǎn)讓幾個(gè)環(huán)節(jié)。融資租賃合同中出租人只收租金，不承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，租賃期滿，承租人獲得租賃物所有權(quán)也要支付租賃合同中協(xié)商確定價(jià)款。

融資租賃按其業(yè)務(wù)運(yùn)作方式可以分為以下幾種形式：一是直接租賃。即按合同法中對(duì)融資租賃的界定進(jìn)行操作。這種運(yùn)作模式已被世界各國(guó)接受，成為了一種國(guó)際商業(yè)慣例。二是回租?；刈獾淖龇ㄊ?，承租人將自制或外購(gòu)的機(jī)器設(shè)備先按賬面價(jià)格或重新估價(jià)賣給租賃機(jī)構(gòu)，然后再以租賃方式租回使用?；刈鈽I(yè)務(wù)中不存在實(shí)物交割。三是杠桿租賃。杠桿租賃法律關(guān)系中，合同主體包括出租人、出賣人、承租人、貸款人四方。杠桿租賃合同包括買賣合同、租賃合同、借款合同三種，且三者之間互為條件，相互依存。四是融資租賃中轉(zhuǎn)租賃。五是融資租賃中的委托租賃。委托租賃合同中，受委托租賃機(jī)構(gòu)以中介人身份出現(xiàn)，并收取中介費(fèi)。在合同訂立過程中，由租賃中介人、委托人和承租人三方洽商租賃條件，共同簽訂租賃合同。

第三篇：如何區(qū)別中小企業(yè)信托融資模式

如何區(qū)別中小企業(yè)信托融資模式

簡(jiǎn)介

作為信托,天生具有“金融百貨”的功能優(yōu)勢(shì),如果能發(fā)揮其產(chǎn)品設(shè)計(jì)的多樣性特點(diǎn),為中小企業(yè)提供多元化的融資服務(wù),將為信托的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型提供一片藍(lán)海。信托平臺(tái)具有橫跨資本市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的功能,通過拓寬信托融資渠道,使中小企業(yè)融資方式多元化,充分展示信托平臺(tái)的直接融資、間接融資甚至包括結(jié)構(gòu)化融資的魅力。

信托融資根據(jù)委托人交付財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)可以劃分為資金信托和財(cái)產(chǎn)信托兩大類,兩者的區(qū)別在于,資金信托中委托人交付信托的是資金,而財(cái)產(chǎn)信托中委托人交付信托的是除了資金以外的財(cái)產(chǎn)或者財(cái)產(chǎn)權(quán)。其中,資金信托在信托的管理運(yùn)用是比較普遍的。根據(jù)資金信托和財(cái)產(chǎn)信托的兩大分類,衍生出以下可供中小企業(yè)選擇的信托融資模式。

其中,資金信托包括貸款類信托、股權(quán)投資附加回購(gòu)信托(類似于優(yōu)先股)、股權(quán)收益權(quán)信托、融資租賃信托、股權(quán)投資信托等類型;財(cái)產(chǎn)權(quán)信托的操作模式主要為“財(cái)產(chǎn)信托+受益權(quán)轉(zhuǎn)讓”,屬于融資性財(cái)產(chǎn)信托的范疇。

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第四篇：淺析工程機(jī)械融資租賃模式

工程機(jī)械具有價(jià)值高、專業(yè)性強(qiáng)、使用壽命長(zhǎng)等特點(diǎn)，而使用產(chǎn)品客戶出現(xiàn)使用頻率不均、操作和維護(hù)專業(yè)水平低、支付工程機(jī)械貨款能力弱等現(xiàn)象，面對(duì)工程機(jī)械產(chǎn)業(yè)營(yíng)銷鏈中的矛盾，如何借助金融創(chuàng)新的制度安排，妥善處理好這一對(duì)矛盾，成為理論和實(shí)際工作者關(guān)注的熱點(diǎn)。國(guó)際通行的金融租賃方式，正是針對(duì)這一矛盾設(shè)計(jì)的一種新的金融創(chuàng)新模式。

融資租賃又稱金融租賃，是出租人（租賃企業(yè)）根據(jù)承租人（企業(yè)）的需要購(gòu)置設(shè)備，供承租人在約定的期限內(nèi)使用。在租賃期間內(nèi)設(shè)備所有權(quán)屬于出租人，承租人只有使用權(quán)，承租人作為使用設(shè)備的代價(jià)，必須按合同規(guī)定分期付租金，同時(shí)承擔(dān)設(shè)備的日常維修，保養(yǎng)、承擔(dān)設(shè)備經(jīng)濟(jì)技術(shù)過時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。租賃期滿，按合同約定，設(shè)備可以由承租人留購(gòu)、續(xù)租、或者退還給出租人。《中華人民共和國(guó)合同法》把融資租賃合同作為新增五種有名合同之一。合同法第二百三十七條，對(duì)融資租賃合同是這樣界定的:“融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇。向出賣人購(gòu)買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同?！?/p>

融資租賃作為一種新型的經(jīng)濟(jì)動(dòng)作模式，把工業(yè)、金融、貿(mào)易三者緊密結(jié)合起來，克服了工業(yè)資本和銀行資本各自的不足，其功能越來越得到人們重視。主要功能體現(xiàn)為：

一是緩解企業(yè)資金需求壓力。用戶采用融資租賃方式，不必一次性大量投入資金即可獲得所需的機(jī)器設(shè)備。制造商通過向金融租賃企業(yè)出售機(jī)器設(shè)備，迅速收回資金，減少營(yíng)銷環(huán)節(jié)的資金占有量，加快了企業(yè)流動(dòng)資金流轉(zhuǎn)速度，減少了企業(yè)營(yíng)銷費(fèi)用。

二是改變了企業(yè)資金結(jié)構(gòu)，加快了企業(yè)技術(shù)改造步伐。實(shí)行融資租賃后使用戶企業(yè)流動(dòng)資金比率迅速提高，同時(shí)也提高了企業(yè)更新改造資金的利用效率。制造企業(yè)由于資金占有量減少，資金使用效益相應(yīng)地提高了。

三是有利于企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高企業(yè)整體管理水平。實(shí)行融資租賃后使用戶企業(yè)，面對(duì)不屬于自己所有的機(jī)器設(shè)備，支付高于一般金融利率的資金使用代價(jià)的雙重壓力，必須加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，提高機(jī)器設(shè)備使用效率。制造企業(yè)由于金融企業(yè)參與利潤(rùn)的分配，企業(yè)要應(yīng)對(duì)中間所有者和終端用戶的雙重選擇，企業(yè)必須提升自己的核心競(jìng)爭(zhēng)能力，才能處于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不敗地位。

四是有利于資產(chǎn)保全，完善市場(chǎng)信貸關(guān)系。這是融資租賃具有融資與融物功能決定的。由于融資租賃具有融物的功能，機(jī)器設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)分離，面對(duì)長(zhǎng)期不能按合同約定支付租金的用戶，金融企業(yè)不必借助司法途徑，即可中止合同，變更機(jī)器設(shè)備使用用戶，從而大大減少金融信貸風(fēng)險(xiǎn)。

五是有利于合理利用企業(yè)資源。由于融資租賃合同中出租人和承租人規(guī)定了的權(quán)力和義務(wù)，從而減少了租賃雙方對(duì)租賃物選擇的盲目性，更符合承租人實(shí)際情況，充分發(fā)揮了出租人和承租人雙方的優(yōu)勢(shì)。制造企業(yè)也可以把工作的重點(diǎn)放在產(chǎn)品研究開發(fā)和制造工藝提升上面來。

六是開辟了利用外資，引進(jìn)國(guó)際先進(jìn)技術(shù)設(shè)備的新途徑。融資租賃和國(guó)際信貸相比，可以避開一些貿(mào)易壁壘、且具有手續(xù)簡(jiǎn)單，經(jīng)濟(jì)方便，可操作性強(qiáng)，符合國(guó)際慣例等特點(diǎn)，是一種有效引進(jìn)國(guó)外設(shè)備和技術(shù)的方式。

與傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)租賃相比，融資租賃有其特點(diǎn)。

一是租賃合同中的承租人和租賃物特定。與經(jīng)營(yíng)租賃承租人不確定的不同的是，融資租賃中承租人主體特定，租賃物根據(jù)出租人和承租人共同選擇而確定。

二是融資租賃合同由買賣合同和租賃合同共同組成。租賃合同與買賣合同的標(biāo)的物、訂立目的都是一致的，兩者必須聯(lián)立互動(dòng)，共同構(gòu)成融資合同的內(nèi)容。

三是融資租賃合同以融資其目的，以融物作為形式；經(jīng)營(yíng)租賃主要是以融物為目的。四是租賃合同當(dāng)事人權(quán)利和義務(wù)發(fā)生了變化。融資租賃合同中出租人對(duì)租賃物擁有所有權(quán)，承租人對(duì)租賃物有占有、使用、收益的權(quán)利。出租人在融資租賃合同履行過程中承擔(dān)融

資風(fēng)險(xiǎn)，承租人承擔(dān)交易風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、使用維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)。出租人以租賃所有權(quán)身份行使受益權(quán)，承租人對(duì)租賃物行使管理、使用受益權(quán)。經(jīng)營(yíng)租賃中出租人還必須承擔(dān)包括交易、技術(shù)、維護(hù)的風(fēng)險(xiǎn)。

五是合同期滿，融資租賃合同中承租人對(duì)租賃物享有留購(gòu)、續(xù)租、退租三種選擇。經(jīng)營(yíng)租賃一般只是退租。

六是融資租賃合同有租期長(zhǎng)、租賃物技術(shù)專業(yè)性強(qiáng)、合同標(biāo)的大特點(diǎn)。租賃合同雙方非法定條件不得變更合同，終止合同執(zhí)行。經(jīng)營(yíng)租賃一般只是出租一些“同質(zhì)”機(jī)器設(shè)備，且租期短、標(biāo)的也不大，合同變更、終止條款由雙方協(xié)商確定。

融資租賃作為一種信用形式，和其它信用也有區(qū)別。

（1）與商業(yè)信用的區(qū)別。融資租賃合同中租賃物的所有權(quán)在租賃期內(nèi)屬于出租人，承租人只有使用和收益權(quán)，并負(fù)有維護(hù)好租賃物的義務(wù)。在分期付款購(gòu)物方式下，物品所有權(quán)一般在物品交付驗(yàn)收時(shí)，或合同生效時(shí)已全部轉(zhuǎn)移。雙方結(jié)清貨款之前，物品的所有權(quán)已轉(zhuǎn)移到購(gòu)買者，雙方之間存在的只是債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

（2）與銀行信用的區(qū)別。銀行借貸款業(yè)務(wù)表現(xiàn)為純粹的資金運(yùn)動(dòng)，借貸雙方簽訂的借款合同為主合同，擔(dān)保合同為從合同。融資租賃不是純粹的資金借貸，它是以融物達(dá)到融資目的的信用形式，租賃合同和買賣合同共同組成融資租賃合同內(nèi)容，合同沒有主次之分。

（3）與買方信貸的區(qū)別。國(guó)際融資租賃類似于國(guó)際貿(mào)易中的買方信貸，但買方信貸獲得的資金只能用于購(gòu)買貸款國(guó)的貨物，貸款人對(duì)貨物沒有所有權(quán)。租賃公司融資租賃不受此類約束，承租人對(duì)租賃物和出賣人有選擇權(quán)，融資企業(yè)擁有租賃物的所有權(quán)。

（4）與信托信用區(qū)別。信托信用的資金流向是雙向的，信托公司可以貸款，也可以吸收存款。融資租賃公司資金流向是單向的，只能融資放款，不能接受存款，且融資時(shí)與租賃物相伴而行，在租賃期間對(duì)租賃物行使所有權(quán)。

（5）與BOT項(xiàng)目融資區(qū)別。BOT項(xiàng)目采用項(xiàng)目法人制。項(xiàng)目承擔(dān)者既融資，又直接參與經(jīng)營(yíng)管理。在一定時(shí)期內(nèi)，項(xiàng)目法人以營(yíng)業(yè)收入毛利支付融資成本費(fèi)用，并獲得自己收益。經(jīng)營(yíng)期滿，項(xiàng)目財(cái)物無(wú)償交付給當(dāng)?shù)卣蚬檬聵I(yè)單位。項(xiàng)目主要經(jīng)過籌資、立項(xiàng)、建設(shè)、經(jīng)營(yíng)、轉(zhuǎn)讓幾個(gè)環(huán)節(jié)。融資租賃合同中出租人只收租金，不承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，租賃期滿，承租人獲得租賃物所有權(quán)也要支付租賃合同中協(xié)商確定價(jià)款。

融資租賃按其業(yè)務(wù)動(dòng)作方式可以分為以下幾種形式：

一是直接租賃。即按合同法中對(duì)融資租賃的界定進(jìn)行操作。這種動(dòng)作模式已被世界各國(guó)接受，成為了一種國(guó)際商業(yè)慣例。

二是回租?；刈獾淖龇ㄊ?，承租人將自制或外購(gòu)的機(jī)器設(shè)備先按帳面價(jià)格或重新估價(jià)賣給租賃機(jī)構(gòu)，然后再以租賃方式租回使用?；刈夂贤?，承租人與出賣人為同一主體?；刈夂贤p方所指客體是租賃物的所有權(quán)。回租業(yè)務(wù)中不存在實(shí)物交割。

三是杠桿租賃。杠桿租賃的做法是：出租人自籌租賃物價(jià)款項(xiàng)20%到來40%的資金，其余通過把租賃物作抵押，以轉(zhuǎn)讓收取租金的權(quán)利作附擔(dān)保，向銀行或者其它金融機(jī)構(gòu)借款，以購(gòu)買大型資金密集型設(shè)備，提供給承租人使用，收取承租人租金。杠桿租賃法律關(guān)系中，合同主體包括出租人、出賣人、承租人、貸款人四方。杠桿租賃合同包括買賣合同、租賃合同、借款合同三種，且三者之間互為條件，相互依存。

四是融資租賃中轉(zhuǎn)租賃。具體作法是：出租人先從其它租賃機(jī)構(gòu)租入機(jī)器設(shè)備，然后再將機(jī)器設(shè)備出租給承租人使用。轉(zhuǎn)租合同中，轉(zhuǎn)租人有獨(dú)立法律地位。轉(zhuǎn)租有兩次租賃業(yè)務(wù)開展，有兩份不同主體的租賃合同。承租人支付的租金包括轉(zhuǎn)租人手續(xù)費(fèi)和其它租賃機(jī)構(gòu)租金。轉(zhuǎn)租業(yè)務(wù)基本符合新增在名合同中行紀(jì)合同的法律特征，也可以作為一種特殊行紀(jì)合同認(rèn)定。

五是融資租賃中的委托租賃。委托租賃，指租賃機(jī)構(gòu)受企業(yè)或者其它資產(chǎn)的租賃機(jī)構(gòu)的委托，代為出租機(jī)器設(shè)備或者其它資產(chǎn)的租賃方式。委托租賃合同中，受委托租賃機(jī)構(gòu)以中介人身份出現(xiàn)，并收取中介費(fèi)。在合同訂立過程中，由租賃中介人、委托人和承租人三方洽商租賃條件，共同簽訂租賃合同。委托租賃業(yè)務(wù)基本符合新增有名合同的法律特征，也可以作為一種特殊居間合同認(rèn)定。

第五篇：融資租賃產(chǎn)品介紹

產(chǎn)品介紹格式范例

融資租賃業(yè)務(wù)

◆產(chǎn)品簡(jiǎn)介：融資租賃是指出租人（融資租賃公司）對(duì)承租人所選定的租賃物件，進(jìn)行以其融資為目的的購(gòu)買，然后再以收取租金為條件，將該租賃物件中長(zhǎng)期出租給該承租人使用,待租賃期結(jié)束后，再將設(shè)備所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人。在這過程中我行可以直接或間接給予客戶融資，來滿足其擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，購(gòu)買機(jī)器設(shè)備等而設(shè)計(jì)推出的融資產(chǎn)品。分設(shè)備融資租賃、設(shè)備經(jīng)營(yíng)租賃、融資型售后回租、設(shè)備出口租賃；直接融資型供應(yīng)商租賃、分成合作型供應(yīng)商租賃、委托代理型供應(yīng)商租賃、回購(gòu)融資型供應(yīng)商租賃、綜合服務(wù)型供應(yīng)商租賃。

◆適用范圍：適用于因生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大，急需購(gòu)進(jìn)或更新機(jī)器設(shè)備等，急于流動(dòng)資金支持的生產(chǎn)型企業(yè)；擴(kuò)大銷售門路，加速資金周轉(zhuǎn)回籠的供應(yīng)商；

◆產(chǎn)品特點(diǎn)：支持采購(gòu)機(jī)器設(shè)備，擴(kuò)大企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模；以融資公司為平臺(tái)，獲取流動(dòng)資金支持；可盤活固定資產(chǎn)，增加經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流；可分期付款，提高企業(yè)支付靈活性；縮短供應(yīng)商交易周期，減少應(yīng)收賬款，加速資金周轉(zhuǎn)，改善財(cái)務(wù)狀況。