第一篇：融資租賃及人民銀行融資租賃登記系統(tǒng)信息介紹

融資租賃及人民銀行融資租賃登記系統(tǒng)信息介紹

1.什么是融資租賃？和普通租賃有什么區(qū)別？

融資租賃是指出租人根據(jù)承租人對(duì)租賃物件和供貨人的選擇，向供貨人購(gòu)買租賃物件提供給承租人使用，承租人支付租金。租賃期限結(jié)束后，一般由承租人以象征性的價(jià)格購(gòu)買租賃物件，租賃物件的所有權(quán)由出租人轉(zhuǎn)移到承租人。而普通租賃一般是承租人對(duì)出租人已有的物件交付租金后，取回使用，租賃期滿后，將物件完好地退還給出租人。

兩者主要的區(qū)別在于：租賃交易一般是出租人和承租人雙方當(dāng)事人參與，簽訂一份租賃合同，租賃物一般為出租人已有的物品。而融資租賃交易一般有出租人、承租人和供貨人三方參與，至少簽訂兩個(gè)合同，融資租賃合同和購(gòu)買合同，而且購(gòu)買合同的決策人是承租人，買方則是出租人。這就導(dǎo)致租賃和融資租賃在法律權(quán)利義務(wù)的劃分、交易稅目等方面都有不同。融資租賃是一種專門的交易形式，具有多種普通租賃不具有的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)功能。

2.融資租賃業(yè)務(wù)的用戶群有哪些？

在融資租賃交易中，從承租人的法律屬性角度看，承租人既可是法人，也可是自然人。但從實(shí)踐中分析發(fā)現(xiàn)，融資租賃交易中的承租人多為法人。從行業(yè)分布來(lái)看，承租人既可以來(lái)自制造業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、通訊業(yè)、紡織業(yè)、農(nóng)業(yè)和各種類型的金融機(jī)構(gòu)等制造、服務(wù)行業(yè)的企業(yè)，也可以是來(lái)自于政府的公共部門或事業(yè)單位，如醫(yī)院、政府機(jī)構(gòu)等。

3.融資租賃能給企業(yè)帶來(lái)什么樣的好處？

對(duì)于企業(yè)特別是中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，融資租賃相對(duì)于銀行信貸是一種較好的融資形式，具有操作簡(jiǎn)便、節(jié)省時(shí)間等特點(diǎn)。

首先，在具體操作上，融資租賃公司主要看重租賃項(xiàng)目自身的效益（即租金來(lái)源），而不是企業(yè)的綜合效益，對(duì)企業(yè)信用狀況的審查也僅限于項(xiàng)目本身，一般不需要第三方擔(dān)保，相比銀行貸款對(duì)企業(yè)資信和擔(dān)保的要求不高；其次，融資租賃把融資和融物（采購(gòu)）兩個(gè)程序合二為一，減少了許多中間環(huán)節(jié)，尤其是利用租賃的特性，規(guī)避了許多直接采購(gòu)方式必須走的報(bào)批、立項(xiàng)等繁瑣流程，提高了工作效率；第三、融資租賃不需要企業(yè)一次投入全部資金即可獲得先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備，從而提高自有資金的使用效率，降低設(shè)備的無(wú)形損耗。

4.為什么要進(jìn)行融資租賃登記？

融資租賃登記對(duì)于融資租賃交易當(dāng)事人和相關(guān)利害關(guān)系人都有好處。

首先，有利于更好地保護(hù)出租人的所有權(quán)，通過(guò)融資租賃登記對(duì)外公示租賃物的權(quán)屬狀況，出租人可以獲得證明權(quán)利的具有公信力的證據(jù)，從而可以更有效保護(hù)自身的所有權(quán)；特別是，為了規(guī)避《物權(quán)法》確立的善意取得制度對(duì)出租人租賃物的物權(quán)保護(hù)的威脅，以及伴隨增值稅轉(zhuǎn)型發(fā)生的于出租人不利的交易結(jié)構(gòu)的調(diào)整，對(duì)融資租賃交易關(guān)系的公示更有必要了。其次，融資租賃登記客觀上使得承租人難以實(shí)現(xiàn)對(duì)登記租賃物的物權(quán)處分，因?yàn)榈谌送ㄟ^(guò)查詢可以了解租賃物上的權(quán)利狀態(tài)，避免交易風(fēng)險(xiǎn)。這樣融資租賃登記保護(hù)了出租人與相關(guān)利害關(guān)系人的利益，有利于維護(hù)融資租賃交易秩序，有利

于促進(jìn)融資租賃交易健康、穩(wěn)定、快速地發(fā)展。

5.中國(guó)人民銀行建立融資租賃登記系統(tǒng)的初衷是什么？

人民銀行建立融資租賃登記公示系統(tǒng)是響應(yīng)融資租賃業(yè)界的需求。融資租賃登記制度缺失，使動(dòng)產(chǎn)出租人的權(quán)利得不到有效的保護(hù)，導(dǎo)致出租人在融資租賃交易過(guò)程中承擔(dān)巨大的交易風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)踐中也已發(fā)生過(guò)承租人將租賃物轉(zhuǎn)手賣給第三人，損害出租人權(quán)益的情況。為了解決這個(gè)問(wèn)題，租賃業(yè)的行業(yè)組織中國(guó)外商投資企業(yè)協(xié)會(huì)租賃業(yè)委員會(huì)積極與各個(gè)部門溝通，之后與征信中心取得聯(lián)系，并提出依托應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)平臺(tái)建立融資租賃登記公示系統(tǒng)的意愿。為響應(yīng)融資租賃業(yè)界的需求，在對(duì)依托應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)平臺(tái)建立融資租賃登記系統(tǒng)的可行性經(jīng)過(guò)充分調(diào)查研究后，征信中心于2008年11月啟動(dòng)融資租賃登記公示系統(tǒng)的建設(shè)工作。經(jīng)過(guò)半年多的努力，融資租賃登記公示系統(tǒng)于2009年7月20日上線運(yùn)行。

由于我國(guó)當(dāng)前關(guān)于融資租賃登記沒(méi)有直接的法律依據(jù)，征信中心在建設(shè)系統(tǒng)之初就明確了這樣一個(gè)思路：即先為市場(chǎng)提供服務(wù)，再以實(shí)踐推動(dòng)法律的完善。因?yàn)?，立法往往滯后于?jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，如果總是礙于沒(méi)有法律規(guī)定，就不解決實(shí)際問(wèn)題，那么就不利于這個(gè)行業(yè)的發(fā)展。先形成廣泛的登記實(shí)踐，再通過(guò)法律予以認(rèn)可，這不僅符合立法從實(shí)際出發(fā)，反映社會(huì)需求的精神，也有利于解決融資租賃業(yè)發(fā)展所面臨的實(shí)際問(wèn)題，促進(jìn)行業(yè)的發(fā)展。

6.哪些機(jī)構(gòu)需要使用融資租賃登記系統(tǒng)？

首先，融資租賃登記系統(tǒng)就是為了解決融資租賃登記制度缺失而建設(shè)的，因此，對(duì)于作為出租人的各類融資租賃公司來(lái)說(shuō)，就非常有必要在系統(tǒng)中進(jìn)行登記，公示租賃物的權(quán)屬狀況，保護(hù)自身合法權(quán)益。

其次，與租賃物相關(guān)的潛在的買受人、抵押權(quán)人等第三方，如金融機(jī)構(gòu)、各類企事業(yè)單位和個(gè)人等，在交易當(dāng)中，可通過(guò)查詢登記系統(tǒng)，了解特定主體的財(cái)產(chǎn)權(quán)利狀況，解決信息不對(duì)稱等問(wèn)題，達(dá)到規(guī)避交易風(fēng)險(xiǎn)的目的。

7.對(duì)使用融資租賃登記系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)有什么要求？

任何需要對(duì)租賃物之上的權(quán)利進(jìn)行公示和查詢的主體，都可以使用融資租賃登記系統(tǒng)，包括各類融資租賃公司、金融機(jī)構(gòu)、其他企事業(yè)單位和個(gè)人等。目前，個(gè)人還不能注冊(cè)為登記系統(tǒng)的常用戶進(jìn)行登記，但可以委托律師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)代理人進(jìn)行登記。在使用系統(tǒng)的過(guò)程中，需要客觀、準(zhǔn)確地反映融資租賃交易情況，并按照融資租賃登記規(guī)則進(jìn)行相應(yīng)操作，不能進(jìn)行虛假登記、損害他人權(quán)利，否則要承擔(dān)法律責(zé)任。

8.融資租賃登記由誰(shuí)辦理？

融資租賃登記由融資租賃合同約定的一方辦理，可以是出租人或承租人，當(dāng)事人也可以授權(quán)委托他人辦理登記。

9.如何進(jìn)行融資租賃登記？

融資租賃登記通過(guò)“融資租賃登記公示系統(tǒng)”（以下簡(jiǎn)稱登記系統(tǒng)）進(jìn)行。一般需要經(jīng)過(guò)以下幾個(gè)步驟：

一是注冊(cè)用戶。目前，進(jìn)行登記需要注冊(cè)為登記系統(tǒng)的常用戶。

二是錄入登記信息。由融資租賃合同約定的當(dāng)事人或被委托人通過(guò)登錄登記系統(tǒng)的互聯(lián)網(wǎng)終端、按照頁(yè)面提示自行錄入。

三是獲得登記文件。如果錄入信息要素齊備、格式符合要求，登記系統(tǒng)就會(huì)接受登記，并生成融資租賃登記文件。

10.登記的租賃物范圍包括哪些？

登記的租賃物主要是機(jī)器設(shè)備等非消耗性動(dòng)產(chǎn)，具體包括工程機(jī)械、運(yùn)輸設(shè)備、渡口設(shè)備、生產(chǎn)及動(dòng)力設(shè)備、儀器及實(shí)驗(yàn)設(shè)備、辦公設(shè)備等；但不包括房屋、土地等不動(dòng)產(chǎn)以及個(gè)人、家庭消費(fèi)為目的使用的租賃物，也不包括飛機(jī)、船舶等國(guó)家法律已規(guī)定租賃登記機(jī)關(guān)的租賃物。

11.登記需要提交的材料有哪些？征信中心作為登記機(jī)構(gòu)起什么作用？

融資租賃系統(tǒng)是基于互聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行的電子化登記系統(tǒng)，不同于現(xiàn)場(chǎng)紙質(zhì)的登記方式，登記時(shí)不需要提交融資租賃合同等任何材料，僅要求登記人通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)在系統(tǒng)中填寫出租人、承租人和租賃物等信息即可。

征信中心為融資租賃業(yè)提供公示融資租賃交易關(guān)系的登記平臺(tái)，并且維護(hù)登記系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。登記系統(tǒng)會(huì)如實(shí)保存系統(tǒng)用戶的所有登記信息，不對(duì)交易合同等材料進(jìn)行審查，登記當(dāng)事人對(duì)登記內(nèi)容的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。當(dāng)社會(huì)公眾通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)查詢相關(guān)融資租賃登記時(shí)，登記系統(tǒng)將客觀展示這些登記信息。

12.使用融資租賃登記系統(tǒng)是否有地域限制？

融資租賃登記公示系統(tǒng)是基于互聯(lián)網(wǎng)的、全國(guó)集中統(tǒng)一的登記系統(tǒng)，登記不受地域的限制，在任何地方都可以通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)登錄系統(tǒng)進(jìn)行登記。

13.融資租賃登記公示系統(tǒng)向公眾開(kāi)通查詢，是否會(huì)暴露商業(yè)敏感信息？

登記文件所展示的信息為租賃交易雙方當(dāng)事人的身份識(shí)別信息和租賃財(cái)產(chǎn)的描述性信息，達(dá)到能夠識(shí)別租賃財(cái)產(chǎn)的目的就可以了，對(duì)租賃財(cái)產(chǎn)的描述由當(dāng)事人自己決定。關(guān)于租賃合同的其他詳細(xì)內(nèi)容，登記用戶可以自行選擇是否予以披露。登記只是披露租賃物可能的所有權(quán)，利益相關(guān)人可以就登記內(nèi)容作為線索，進(jìn)一步調(diào)查交易細(xì)節(jié)，從而起到公示租賃物的權(quán)屬狀態(tài)、保護(hù)交易安全又不涉及商業(yè)敏感信息。

14.如何查詢?nèi)谫Y租賃登記信息？

審核通過(guò)的常用戶可以登錄融資租賃登記公示系統(tǒng)，輸入相應(yīng)的查詢標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行查詢。如果僅有查詢需要，可注冊(cè)普通用戶。普通用戶注冊(cè)信息填寫完成后，即可進(jìn)行查詢。

如果需要查詢的承租人是機(jī)構(gòu)，則準(zhǔn)確、完整地輸入機(jī)構(gòu)的法定注冊(cè)名稱。如果

承租人是個(gè)人，則輸入個(gè)人身份證件號(hào)碼。如果以租賃財(cái)產(chǎn)唯一標(biāo)識(shí)碼查詢，則每次輸入一個(gè)標(biāo)識(shí)碼進(jìn)行查詢。查詢結(jié)果是所有符合查詢條件的登記信息。

15.如果利害關(guān)系人看到與自身有關(guān)的登記與實(shí)際情況不符，應(yīng)如何處理？

當(dāng)發(fā)現(xiàn)登記系統(tǒng)中有關(guān)的登記內(nèi)容與實(shí)際情況不符，有可能對(duì)自身的權(quán)利造成不利影響時(shí)，可以先與發(fā)起有關(guān)登記的當(dāng)事人進(jìn)行協(xié)商，要求他進(jìn)行變更登記或注銷登記。如果該當(dāng)事人拒絕修改該信息，可以通過(guò)訴訟等法律途徑解決該問(wèn)題。同時(shí)，為了盡量減少錯(cuò)誤的登記信息對(duì)您造成不利影響，可以在登記系統(tǒng)發(fā)表異議登記，說(shuō)明登記存在的錯(cuò)誤，以提醒相關(guān)利害關(guān)系人。異議登記可以被查得，但是，異議登記不具有推翻原登記的效力。要解決爭(zhēng)議還是要與發(fā)起有關(guān)登記的當(dāng)事人進(jìn)行協(xié)商，或通過(guò)法律途徑解決。

在異議登記發(fā)表后的15日內(nèi)，征信中心未收到異議登記當(dāng)事人提供的向相關(guān)法院或仲裁機(jī)構(gòu)提起訴訟或仲裁的證明材料的，將撤銷異議登記。

16.使用融資租賃登記系統(tǒng)是否收費(fèi)？收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如何？

有關(guān)的收費(fèi)政策尚未出臺(tái)，在登記系統(tǒng)上進(jìn)行登記或查詢，目前暫不收費(fèi)。17.通過(guò)什么途徑可以了解更多融資租賃登記的相關(guān)內(nèi)容？

在融資租賃登記公示系統(tǒng)網(wǎng)站上，有許多關(guān)于登記的資料可供參考。另外可在工作時(shí)間撥打征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記部的咨詢電話400-885-8500，[email=或者發(fā)送郵件至客服郵箱yszk@pbc.gov.cn]或者發(fā)送郵件至客服郵箱yszk@pbc.gov.cn[/email]，及時(shí)與征信中心溝通。

第二篇：融資租賃產(chǎn)品介紹

產(chǎn)品介紹格式范例

融資租賃業(yè)務(wù)

◆產(chǎn)品簡(jiǎn)介：融資租賃是指出租人（融資租賃公司）對(duì)承租人所選定的租賃物件，進(jìn)行以其融資為目的的購(gòu)買，然后再以收取租金為條件，將該租賃物件中長(zhǎng)期出租給該承租人使用,待租賃期結(jié)束后，再將設(shè)備所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人。在這過(guò)程中我行可以直接或間接給予客戶融資，來(lái)滿足其擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，購(gòu)買機(jī)器設(shè)備等而設(shè)計(jì)推出的融資產(chǎn)品。分設(shè)備融資租賃、設(shè)備經(jīng)營(yíng)租賃、融資型售后回租、設(shè)備出口租賃；直接融資型供應(yīng)商租賃、分成合作型供應(yīng)商租賃、委托代理型供應(yīng)商租賃、回購(gòu)融資型供應(yīng)商租賃、綜合服務(wù)型供應(yīng)商租賃。

◆適用范圍：適用于因生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大，急需購(gòu)進(jìn)或更新機(jī)器設(shè)備等，急于流動(dòng)資金支持的生產(chǎn)型企業(yè)；擴(kuò)大銷售門路，加速資金周轉(zhuǎn)回籠的供應(yīng)商；

◆產(chǎn)品特點(diǎn)：支持采購(gòu)機(jī)器設(shè)備，擴(kuò)大企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模；以融資公司為平臺(tái)，獲取流動(dòng)資金支持；可盤活固定資產(chǎn)，增加經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流；可分期付款，提高企業(yè)支付靈活性；縮短供應(yīng)商交易周期，減少應(yīng)收賬款，加速資金周轉(zhuǎn)，改善財(cái)務(wù)狀況。

第三篇：融資租賃

行

業(yè)

情

況

行

業(yè)

地

位

客戶

市

場(chǎng)

地

位

股

權(quán)

結(jié)

構(gòu)

企業(yè)

內(nèi)

部

組

織

企業(yè)高管人員

生

產(chǎn)

狀

況

進(jìn)貨狀況

銷貨狀況

銀

行

融

資

應(yīng)收

賬

款

質(zhì)

量

存貨明細(xì)

固定

資

產(chǎn)

明

細(xì)

在建

工

程

應(yīng)付賬款

銷

售

收

入

納

稅

情

況

對(duì)

外

擔(dān)

保

前期調(diào)查幾點(diǎn)說(shuō)明

1.看股東。央企子公司/省屬國(guó)企之類的，除非是負(fù)債率極高，行業(yè)極差(比如煤)，大多都可以考慮在保證合規(guī)的情況下推進(jìn)。國(guó)有民營(yíng)混合次之，民營(yíng)就需要區(qū)別對(duì)待，審慎介入。

2.看負(fù)債。金融機(jī)構(gòu)負(fù)債分布廣的強(qiáng)過(guò)負(fù)債集中的，四大行給授信的好過(guò)只有城商行流貸的，銀行系金租授信的好過(guò)小融資租賃公司的，有發(fā)債和長(zhǎng)貸的強(qiáng)過(guò)只有流貸銀承的。

3.看行業(yè)。鋼鐵煤炭過(guò)剩產(chǎn)能別輕易碰，這些行業(yè)許多都是僵尸企業(yè)，靠倒貸而活，為倒貸而活。然而，資質(zhì)較好的龍頭企業(yè)或許能輕松拿到低成本續(xù)貸，弱小的企業(yè)的很可能連信用社都給抽。4.看老板。企業(yè)老板個(gè)人很重要，如果你去了對(duì)方殷勤到不行，老想著帶你到處吃喝，融資經(jīng)理也很會(huì)玩，那說(shuō)明老板可能也是比較作，做事風(fēng)格也會(huì)比較野路子。盡調(diào)的時(shí)候要注意觀察客戶高管對(duì)于你提出的問(wèn)題的態(tài)度，如果他說(shuō)話比較穩(wěn)健，至少說(shuō)明這個(gè)企業(yè)的作風(fēng)比較正派，如果很圓滑，那就要格外留意，必要的時(shí)候一定要厚著臉皮打破砂鍋問(wèn)到底。5.關(guān)注對(duì)外擔(dān)保。有些省份已經(jīng)出現(xiàn)民營(yíng)企業(yè)互保危機(jī)了，你的承租人可能自己走著走著就被互保企業(yè)拖下水，所以需要了解一下征信報(bào)告中承租人與其對(duì)外擔(dān)保對(duì)象的關(guān)系。國(guó)企一般只會(huì)對(duì)集團(tuán)內(nèi)兄弟公司或者同省平級(jí)國(guó)企擔(dān)保，這種擔(dān)保沒(méi)大事。(融資平臺(tái)另當(dāng)別論)6.核！實(shí)！收！入！這一點(diǎn)主要針對(duì)民營(yíng)企業(yè)。一般國(guó)企的融資經(jīng)理都是給國(guó)家辦事，懶的給你編造很假的產(chǎn)銷，但有些民營(yíng)企業(yè)的就可能有水分。納稅申報(bào)表不一定可信，最好能查上下游發(fā)票，銀行對(duì)賬單，這些不好造假。并不是說(shuō)民營(yíng)企業(yè)人不好，只是客觀地分析這種可能性。公事公辦，盡職免責(zé)。

7.租賃物質(zhì)量。承租人賬面必須有足額的，權(quán)屬明確無(wú)瑕疵的租賃物，且最好能提供權(quán)屬證明。如果這個(gè)做不到，那融資租賃合同很容易有瑕疵。另外，考慮到有些風(fēng)控會(huì)要求辦理租賃物動(dòng)產(chǎn)抵押手續(xù)，因此需要提前確認(rèn)租賃物足額，否則就白忙活了。

8.稅務(wù)事宜。融資租賃相比銀行貸款的一大好處就是為生產(chǎn)型企業(yè)提供了可抵扣的增值稅專票。這個(gè)在議價(jià)時(shí)可以著重提。另外，由于目前國(guó)內(nèi)仍有部分地區(qū)稅務(wù)機(jī)關(guān)不懂得融資租賃零稅率本金發(fā)票如何開(kāi)具，因此盡調(diào)時(shí)應(yīng)要求承租人先向稅務(wù)機(jī)關(guān)落實(shí)，這對(duì)于金融租賃公司征稅基數(shù)扣減至關(guān)重要。（2016.7.10補(bǔ)充：全面營(yíng)改增之后，一些省份已經(jīng)不需要開(kāi)具本金發(fā)票了，而專票也僅有直租才能開(kāi)了。）

9.現(xiàn)金流。首先就是看往年現(xiàn)金流是否充沛，是否與利潤(rùn)表匹配，因?yàn)檫@是衡量?jī)攤芰Φ闹匾笜?biāo)。另外，關(guān)注上下游回款是否順暢，單一大客戶結(jié)算方式是否對(duì)承租人有利，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不好時(shí)，現(xiàn)金流緊繃，就有可能導(dǎo)致非主觀性的違約。10.剛性負(fù)債測(cè)算。要來(lái)承租人所有金融機(jī)構(gòu)負(fù)債的還本方式，對(duì)意向租期內(nèi)每年需償還的剛性債務(wù)進(jìn)行加總，再判斷其預(yù)期經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流能否覆蓋到期剛性債務(wù)。

關(guān)于租約的設(shè)計(jì)？

如何通過(guò)對(duì)目標(biāo)客戶開(kāi)展租前盡職調(diào)查來(lái)設(shè)計(jì)合理租約？之所以談租約，因?yàn)樗情_(kāi)展業(yè)務(wù)的核心，因?yàn)椋?）從出租人講租約幾乎包括全部決策要素：租約涵蓋標(biāo)的物的選擇、轉(zhuǎn)讓（回租抑或直租等、融資額）、租期、備用（備用租約或擔(dān)保）、每期租金（還款能力或租約履行能力）等；（2）從承租人講租約是最直觀和精華的產(chǎn)品介紹。租約的設(shè)計(jì)是非常專業(yè)化的一項(xiàng)工作，主要體現(xiàn)在租約能夠體現(xiàn)業(yè)務(wù)員對(duì)產(chǎn)品的理解和演繹、對(duì)客戶認(rèn)知的深度和廣度、以及建立在兩者基礎(chǔ)上的設(shè)計(jì)能力。進(jìn)一步分類，租約可分標(biāo)準(zhǔn)化標(biāo)的物的租約（如飛機(jī)、船舶）、非標(biāo)租約（涵蓋最廣的工業(yè)設(shè)備）。我主要接觸了非標(biāo)的租約，因此也只能淺顯的回答非標(biāo)租約的問(wèn)題，算拋磚引玉吧，期待探討。標(biāo)準(zhǔn)化的租約期待大神另行解答。非標(biāo)準(zhǔn)化租約的設(shè)計(jì)，題主的問(wèn)題就來(lái)了，如何詳細(xì)了解承租人？王團(tuán)結(jié)的回答挺詳細(xì)和系統(tǒng)的，而且操作性強(qiáng)，實(shí)際中按那張表執(zhí)行下來(lái)很不錯(cuò)了。我想補(bǔ)充的其實(shí)就是兩點(diǎn)：一點(diǎn)是目的性，上面已經(jīng)強(qiáng)調(diào)了；另外一點(diǎn)說(shuō)大一點(diǎn)是客戶價(jià)值，落地講就是提供滿足客戶的需求的租約。因此，首先去需要去了解客戶的需求。目前大部分租賃業(yè)務(wù)其實(shí)是類貸款業(yè)務(wù)，那重點(diǎn)就是了解客戶的資金需求，比如常見(jiàn)的固定資產(chǎn)投資和補(bǔ)充流動(dòng)資金，當(dāng)然這只是廣義的大分類，每一個(gè)項(xiàng)目其實(shí)都有很深入立體的原因?qū)е沦Y金的短缺，這是一個(gè)鏈條，需要在訪談和盡調(diào)中不斷的去挖掘和驗(yàn)證，比如新增固定資產(chǎn)投資申請(qǐng)的設(shè)備融資，就需要進(jìn)一步了解企業(yè)為什么要進(jìn)行該項(xiàng)投資，結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)、中觀行業(yè)面、微觀企業(yè)自身發(fā)展能否判定其合理性，另外企業(yè)本身是否有足夠的資金、技術(shù)、人才儲(chǔ)備等基礎(chǔ)，往往投資風(fēng)險(xiǎn)對(duì)一個(gè)企業(yè)的存續(xù)影響是很大的。在了解需求之后需要看載體，因?yàn)槭穷愘J款業(yè)務(wù)，設(shè)備往往是非標(biāo)的幾乎無(wú)變現(xiàn)能力的，因此了解的深度往往是關(guān)注合規(guī)性，包括權(quán)屬和價(jià)值。下一步的關(guān)鍵是租金的設(shè)計(jì)，關(guān)系到期限和還款方式，對(duì)應(yīng)的就需要去了解承租人目前的現(xiàn)金流和預(yù)測(cè)未來(lái)的現(xiàn)金流，如果預(yù)測(cè)現(xiàn)金流的波動(dòng)非常大，那就需要相應(yīng)的第二還款來(lái)源和擔(dān)保措施，特別是當(dāng)未來(lái)現(xiàn)金流很難把握時(shí)為避免本金受損，可能進(jìn)一步需要設(shè)計(jì)實(shí)物抵押這種兜底措施。

第四篇：融資租賃

定為融資租賃的5條具體標(biāo)準(zhǔn)，只要符合5條標(biāo)準(zhǔn)中的一條，即應(yīng)認(rèn)定為融資租賃。第一，在租賃期屆滿時(shí)，資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人。即，如果在租賃合同中已經(jīng)約定，或者根據(jù)其他條件在租賃開(kāi)始日就可以合理地判斷，租賃期屆滿時(shí)出租人會(huì)將資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人，那么該項(xiàng)租賃應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為融資租賃。

第二，承租人有購(gòu)買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購(gòu)價(jià)預(yù)計(jì)遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因而在租賃開(kāi)始日就可合理地確定承租人將會(huì)行使這種選擇權(quán)。這條標(biāo)準(zhǔn)有兩層含義：

（1）承租人擁有在租賃期屆滿時(shí)或某一特定的日期選擇購(gòu)買租賃資產(chǎn)的權(quán)利。

（2）在租賃期屆滿時(shí)或某一特定的日期，當(dāng)承租人行使購(gòu)買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)時(shí)，在租賃合同中訂立的購(gòu)價(jià)遠(yuǎn)低于行使這種選擇權(quán)日的租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因此在租賃開(kāi)始日就可合理地確定承租人一定會(huì)購(gòu)買該項(xiàng)資產(chǎn)。

例如，出租人和承租人簽訂了一項(xiàng)租賃合同，租賃期限為3年，租賃期屆滿時(shí)承租人有權(quán)以1000元的價(jià)格購(gòu)買租賃資產(chǎn)，在簽訂租賃合同時(shí)估計(jì)該租賃資產(chǎn)租賃期屆滿時(shí)的公允價(jià)值為30000元，由于購(gòu)買價(jià)格僅為公允價(jià)值的3.33％（低于5％的要求），如果沒(méi)有特別的情況，承租人在租賃期屆滿時(shí)將會(huì)購(gòu)買該項(xiàng)資產(chǎn)。在這種情況下，在租賃開(kāi)始日即可判斷該項(xiàng)租賃應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為融資租賃。

第三，租賃期占租賃資產(chǎn)尚可使用年限的大部分。這里的“大部分”是指租賃期占租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)尚可使用年限的75％以上（含75％，下同）。

需要注意的是，這條標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)調(diào)的是租賃期占租賃資產(chǎn)尚可使用年限的比例，而非租賃期占該項(xiàng)資產(chǎn)全部可使用年限的比例。如果租賃資產(chǎn)是舊資產(chǎn)，在租賃前已使用年限超過(guò)資產(chǎn)自全新時(shí)起算可使用年限的75％以上時(shí)，則這條判斷標(biāo)準(zhǔn)不適用，不能使用這條標(biāo)準(zhǔn)確定租賃的分類。

例如，某項(xiàng)租賃設(shè)備全新時(shí)可使用年限為10年，已經(jīng)使用了3年，從第4年開(kāi)始租出，租賃期為6年，由于租賃開(kāi)始時(shí)該設(shè)備尚可使用年限為7年，租賃期占尚可使用年限的85.7％（6年/7年），符合第3條標(biāo)準(zhǔn)，因此，該項(xiàng)租賃應(yīng)當(dāng)歸類為融資租賃；如果從第4年開(kāi)始，租賃期為3年，租賃期占尚可使用年限的42.9％，就不符合第3條標(biāo)準(zhǔn)，因此該項(xiàng)租賃不應(yīng)認(rèn)定為融資租賃（假定也不符合其他判斷標(biāo)準(zhǔn)）。假如該項(xiàng)設(shè)備已經(jīng)使用了8年，從第9年開(kāi)始租賃，租賃期為2年，此時(shí)，該設(shè)備尚可使用年限為2年，雖然租賃期為尚可使用年限的100％（2年／2年），但由于在租賃前該設(shè)備的已使用年限超過(guò)了可使用年限（10年）的75％（8年／10年＝80％＞75％），因此，也不能采用這條標(biāo)準(zhǔn)來(lái)判斷租賃的分類。

第四，就承租人而言，租賃開(kāi)始日最低租賃付款額的現(xiàn)值幾乎相當(dāng)于租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)原賬面價(jià)值；就出租人而言，租賃開(kāi)始日最低租賃收款額的現(xiàn)值幾乎相當(dāng)于租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)原賬面價(jià)值。這里的“幾乎相當(dāng)于”是指90％（含90％）以上。這條標(biāo)準(zhǔn)分別承租人和出租人，從租賃開(kāi)始日最低租賃付款額現(xiàn)值或最低租賃收款額現(xiàn)值占租賃資產(chǎn)原賬面價(jià)值的比例來(lái)判斷租賃的類型。

這里的最低租賃付款額是指，在租賃期內(nèi)，承租人應(yīng)支付或可能被要求支付的各種款項(xiàng)（不包括或有租金和履約成本），加上由承租人或與其有關(guān)的第三方擔(dān)保的資產(chǎn)余值。這是從承租人角度規(guī)定的一個(gè)概念，其中“最低”一詞是相對(duì)或有租金、履約成本等而言的。最低租賃付款額是在租賃開(kāi)始日就可確定的、承租人將必須向出租人支付的最小金額，或者說(shuō)是承租人在租賃開(kāi)始日對(duì)出租人的最小負(fù)債。租賃合同規(guī)定的內(nèi)容不同，最低租賃付款額的構(gòu)成內(nèi)容也不相同。如果租賃合同沒(méi)有規(guī)定優(yōu)惠購(gòu)買選擇權(quán)，則承租人在租賃期內(nèi)應(yīng)支付或可能被要求支付的各種款項(xiàng)包括：（1）租賃期內(nèi)承租人每期支付的租金；（2）租賃期屆滿時(shí)，由承租人或與其有關(guān)的第三方擔(dān)保的資產(chǎn)余值；（3）租賃

期屆滿時(shí)，承租人未能續(xù)租或展期而造成的任何應(yīng)由承租人支付的款項(xiàng)。如果租賃合同規(guī)定有優(yōu)惠購(gòu)買選擇權(quán)，則承租人在租賃期內(nèi)應(yīng)支付或可能被要求支付的各種款項(xiàng)包括：（1）自租賃開(kāi)始日起至優(yōu)惠購(gòu)買選擇權(quán)行使之日止即整個(gè)租賃期內(nèi)每期的租金；（2）行使優(yōu)惠購(gòu)買選擇權(quán)而支付的任何款項(xiàng)。

與承租人的最低租賃付款額相對(duì)應(yīng)，這里所指最低租賃收款額是從出租人角度規(guī)定的一個(gè)概念，是指最低租賃付款額加上與承租人和出租人均無(wú)關(guān)、但在財(cái)務(wù)上有能力擔(dān)保的第三方對(duì)出租人擔(dān)保的資產(chǎn)余值。其中“最低”一詞也是相對(duì)或有租金、履約成本等而言的。最低租賃收款額是在租賃開(kāi)始日就可確定的、出租人將能夠向承租人等收取的最小金額，或者說(shuō)是出租人在租賃開(kāi)始日對(duì)承租人等的最小債權(quán)。出租人除了根據(jù)租賃合同規(guī)定要求承租人支付最低租賃付款額外，如果還存在與承租人和出租人均無(wú)關(guān)、但在財(cái)務(wù)上有能力擔(dān)保的第三方對(duì)出租人的資產(chǎn)余值提供擔(dān)保，則表明租賃期屆滿時(shí)能夠保證出租人實(shí)現(xiàn)這一確定的金額，這一擔(dān)保的資產(chǎn)余值也應(yīng)包括在出租人的最低租賃收款額之中。

第五，租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大修整，只有承租人才能使用。這條標(biāo)準(zhǔn)是指租賃資產(chǎn)是出租人根據(jù)承租人對(duì)資產(chǎn)型號(hào)、規(guī)格等方面的特殊要求專門購(gòu)買或建造的，具有專購(gòu)、專用性質(zhì)。這些租賃資產(chǎn)如果不作較大的重新改制，其他企業(yè)通常難以使用。這種情況下，該項(xiàng)租賃也應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為融資租賃。

第五篇：關(guān)于融資租賃

三、融資租賃

（一）概念

租賃業(yè)務(wù)分為經(jīng)營(yíng)性租賃和融資租賃兩種

融資租賃：

由專門的租賃公司按承租企業(yè)的要求，融資購(gòu)買設(shè)備，并在較長(zhǎng)的規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供給承租企業(yè)使用，承租企業(yè)在規(guī)定的租期內(nèi)分期支付租金。

對(duì)承租方來(lái)說(shuō)，是一種籌資行為；

對(duì)出租方來(lái)說(shuō)，是一種投資行為。

（二）特點(diǎn)：

（1）一般由承租企業(yè)向租賃公司提出正式申請(qǐng)，由租賃公司融資購(gòu)進(jìn)設(shè)備租給承租企業(yè)使用；

（2）租賃期限較長(zhǎng)，大多為設(shè)備耐用年限的一半以上；

（3）租賃合同比較穩(wěn)定，在規(guī)定的租期內(nèi)非經(jīng)雙方同意，任何一方不得中途解約；

（4）由承租企業(yè)負(fù)責(zé)設(shè)備的維修保養(yǎng)和保險(xiǎn)，但無(wú)權(quán)自行拆卸改裝；

（5）租賃期滿時(shí)，按事先約定的辦法處置設(shè)備，一般有退租，續(xù)租，留購(gòu)三種選擇，通常由承租企業(yè)留購(gòu)。

簡(jiǎn)述題：

什么叫融資租賃？有什么特點(diǎn)？

（三）融資租賃的形式

1、直接融資

2、售后租回（相當(dāng)于“抵押貸款”）

目的：可取得現(xiàn)金出售收入；

可取得該設(shè)備的使用權(quán)

3、杠桿租賃（leverage）

杠桿原理（收益）：借款用來(lái)投資，其收益會(huì)大于借款成本（利息）融資租賃合同期滿時(shí)，承租企業(yè)根據(jù)合同約定，對(duì)設(shè)備：退租/續(xù)租/留購(gòu)

（四）優(yōu)缺點(diǎn)

優(yōu)點(diǎn)：

（1）在資金短缺的情況下，可迅速取得資產(chǎn)的使用權(quán)

（2）可以加快企業(yè)的技術(shù)更新步伐

（3）租金在稅前支付（計(jì)入成本），可取得節(jié)稅效益

缺點(diǎn)：

租賃總成本往往要高于直接購(gòu)買的總成本，一般要高30%以上

（五）租賃費(fèi)的計(jì)算

融資租賃的租賃費(fèi)包括以下內(nèi)容：

1、租賃資產(chǎn)的總成本（包括買價(jià)+運(yùn)雜費(fèi)+保險(xiǎn)費(fèi)+安裝費(fèi)+租賃公司的借款利息）

2、租賃手續(xù)費(fèi)（即租賃公司的工資、辦公、餐旅、稅金及利潤(rùn)）

3、融資利息（指由于分期支付租金而應(yīng)支付的利息）

租金的支付方法：

1、平均分?jǐn)偡ǎú豢紤]時(shí)間價(jià)值）

2、等額年金法

3、逐期遞減法

1、平均分?jǐn)偡ǎ?/p>

（資產(chǎn)總資本?殘值）?復(fù)利利息?手續(xù)費(fèi) 月租金?每租期

?(C?S)?I?FAN

例 某金融公司采取杠桿租賃方式向東方集團(tuán)出租大型冷軋機(jī)一臺(tái)，設(shè)備價(jià)值500萬(wàn)，安裝費(fèi)和運(yùn)雜費(fèi)15萬(wàn)，金融公司為此發(fā)生的借款利息10萬(wàn)，預(yù)計(jì)設(shè)備殘值5萬(wàn)，由東方集團(tuán)留購(gòu)，金融公司按設(shè)備總成本的5%收取手續(xù)費(fèi)，租期為10年，應(yīng)付利息4%，租金等額支付。求每期租金、等額年金法：把資產(chǎn)總成本作為年金現(xiàn)值，以利息率和手續(xù)費(fèi)之和作為貼現(xiàn)率，求每期租金（同上例）

用等額年金法取得的每期租金要略高于平均分?jǐn)偡ㄋ愕玫拿科谧饨?，因前者考慮了貨幣的時(shí)間價(jià)值

3、逐期遞減法

資產(chǎn)總成本?殘值資產(chǎn)總成本?手續(xù)費(fèi)率 每次租金??逐期遞減的資產(chǎn)總成本?利率?按定額折舊

例： 融資租入設(shè)備總成本200 000元，租期為4年，殘值2000元，歸出租人所有，手續(xù)費(fèi)率1%，利率8%，求每年末逐期遞減的租金？