第一篇：詳解融資租賃信托業(yè)務(wù)解析與操作流程

詳解融資租賃信托業(yè)務(wù)解析與操作流程

一、融資租賃信托業(yè)務(wù)解析

信托公司依托信托制度優(yōu)勢(shì)與融資租賃公司進(jìn)行合作，充分利用各自的平臺(tái)資源優(yōu)勢(shì)，將會(huì)產(chǎn)生雙贏的效果。信托業(yè)務(wù)中，信托計(jì)劃可以成為融資租賃公司的融資渠道和融資租賃資產(chǎn)的退出渠道。信托公司可以成為投資人和融資租賃公司的租賃項(xiàng)目紐帶；同樣，承租人采用租賃方式融資，委托信托公司發(fā)行信托計(jì)劃，租賃公司又可以成為承租人和信托公司的連接紐帶。

（一）信托與融資租賃的合作仍有較大潛力

截至2014年6月底，全國(guó)融資租賃企業(yè)總數(shù)約為1350家，比上年底的1026家增加324家，企業(yè)總數(shù)增長(zhǎng)31.6%。整個(gè)租賃行業(yè)的合同余額已經(jīng)超過(guò)了以債權(quán)股票為代表的直接融資占比。

信托業(yè)與融資租賃業(yè)在業(yè)務(wù)性質(zhì)上存在共性，都有很強(qiáng)的金融服務(wù)的中介功能。融資租賃業(yè)具有向銀行借款和負(fù)債經(jīng)營(yíng)的優(yōu)勢(shì)，但資金來(lái)源有限，除資本金以外，主要依賴于向銀行借款或接受投資人的委托融資租賃資金。信托融資方式靈活多樣，既可以負(fù)債融資，也可以股權(quán)融資，結(jié)構(gòu)性融資，有較寬的資金來(lái)源，但不能從事向銀行借款等負(fù)債業(yè)務(wù)。

對(duì)很多租賃公司來(lái)說(shuō)，信托在扮演越來(lái)越重要的角色，雙方合作不僅手續(xù)上較為簡(jiǎn)便，而且信托的介入能夠?yàn)槿谫Y租賃公司提供一條固定的融資渠道。融資租賃項(xiàng)目同步發(fā)行信托產(chǎn)品，不僅減少了資金占用的時(shí)間，還形成了時(shí)間短、收益快的盈利模式。對(duì)信托公司而言，隨著近幾年社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展對(duì)于設(shè)備使用密集的公用事業(yè)、市政設(shè)施等項(xiàng)目，融資租賃會(huì)在未來(lái)帶來(lái)巨大的融資機(jī)會(huì)，融資租賃信托計(jì)劃為信托公司創(chuàng)造了一種新的盈利模式。

（二）信托與融資租賃合作的典型業(yè)務(wù)模式

1、租賃資產(chǎn)收益權(quán)受讓集合信托模式 信托公司與租賃公司合作，借助租賃公司的項(xiàng)目資源、專業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，信托公司發(fā)行融資租賃集合信托計(jì)劃，在資金運(yùn)用上由信托公司將資金貸給租賃公司用于購(gòu)買設(shè)備，租賃給承租人使用并收取租金，以達(dá)到投資者獲取穩(wěn)定信托收益的目的。

在融資租賃集合信托計(jì)劃中，較為普遍是采用租賃資產(chǎn)收益權(quán)受讓集合信托模式。其具體做法為：由融資租賃公司將其某個(gè)或多個(gè)融資租賃項(xiàng)目的租金收入形成融資租賃資產(chǎn)收益權(quán)，信托公司發(fā)起信托計(jì)劃受讓該融資租賃資產(chǎn)收益權(quán)，并以設(shè)備融資租賃資產(chǎn)未回收租金的賬面余值的折現(xiàn)值作為該次受讓融資租賃資產(chǎn)收益權(quán)的標(biāo)的。在整個(gè)環(huán)節(jié)中，第三方為承租人擔(dān)保，設(shè)備供應(yīng)商作出設(shè)備回購(gòu)承諾，融資租賃公司以設(shè)備所有權(quán)作抵押為承租人進(jìn)行擔(dān)保。承租人、擔(dān)保方、設(shè)備供應(yīng)商和融資租賃公司共同承擔(dān)租賃風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)充分分散在有關(guān)各方之間。

租賃資產(chǎn)收益權(quán)受讓集合信托模式加速了融資租賃公司的資金流動(dòng)，在效果上等于擴(kuò)大了融資租賃公司的租賃業(yè)務(wù)規(guī)模，解決了融資租賃公司發(fā)展融資租賃業(yè)務(wù)的根本困惑，為開拓新業(yè)務(wù)提供了新機(jī)遇。同時(shí)信托公司也找到了與融資租賃公司合作的新載體。

2、融資租賃應(yīng)收賬款信托模式。

信托公司如果得到出租人的支持，可以采取把設(shè)備銷售的應(yīng)收債權(quán)貼現(xiàn)或折讓的策略。這樣一來(lái)可以減少應(yīng)收賬款，及時(shí)收回資金。而信托公司則聯(lián)手租賃公司通過(guò)提供應(yīng)收賬款的信托化管理服務(wù)和受讓價(jià)差獲取收益。在此模式下，信托公司利用租賃的平臺(tái)實(shí)現(xiàn)信托的資產(chǎn)管理功能。在西方，企業(yè)的應(yīng)收賬款的信托化管理是企業(yè)外包賬務(wù)的常見形式，也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)快速發(fā)展的有效途徑。

3、與銀行合作的單一信托模式

此種模式下，租賃公司主要是由銀行指定。通過(guò)信托公司與商業(yè)銀行合作，借助商業(yè)銀行客戶資源和資金平臺(tái)，由商業(yè)銀行發(fā)行融資租賃理財(cái)產(chǎn)品，將募集資金委托給信托公司，設(shè)立融資租賃單一資金信托計(jì)劃。信托公司將資金貸給租賃公司，租賃公司用借款資金購(gòu)買設(shè)備，租賃給承租人并收取租金，獲取穩(wěn)定信托收益。此外，還有租賃資產(chǎn)收益權(quán)受讓單一信托模式。租賃公司為了盤活資產(chǎn)，可將一個(gè)或多個(gè)租賃項(xiàng)目未來(lái)的租金收入形成租賃資產(chǎn)收益權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓，由商業(yè)銀行發(fā)行租賃資產(chǎn)收益權(quán)理財(cái)產(chǎn)品，募集的資金委托信托公司設(shè)立租賃資產(chǎn)收益權(quán)單一信托計(jì)劃，以信托資金受讓該租賃資產(chǎn)的收益權(quán)，信托期滿后，由租賃公司溢價(jià)回購(gòu)租賃資產(chǎn)收益權(quán)，獲取穩(wěn)定信托收益。

4、租賃資產(chǎn)證券化模式

首先是信貸資產(chǎn)證券化模式，即租賃公司將資產(chǎn)出售信托公司，由信托公司作為受托機(jī)構(gòu)，以資產(chǎn)支持證券的形式向投資機(jī)構(gòu)發(fā)行收益證券，以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付資產(chǎn)支持證券的結(jié)構(gòu)性融資活動(dòng)。這一模式適合金融租賃公司，但目前還未有信托公司參與發(fā)行。其次是信托型ABN（資產(chǎn)支持票據(jù)），即在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行由信托公司擔(dān)當(dāng)SPV的ABN，在交易商協(xié)會(huì)注冊(cè)。業(yè)內(nèi)自2012年起便開始信托型ABN的準(zhǔn)備工作，但因各種原因至今遲遲未能落地。

（三）信托公司的應(yīng)對(duì)

隨著融資租賃業(yè)的快速發(fā)展，融資租賃與信托的合作組合在實(shí)際中還會(huì)有很多模式創(chuàng)新出現(xiàn)。值得注意的是，信托公司在合作過(guò)程中越來(lái)越占據(jù)主導(dǎo)地位，直接參與到融資租賃的過(guò)程中去。一種是信托公司購(gòu)買設(shè)備轉(zhuǎn)租給租賃公司最終轉(zhuǎn)租承租人，另一種是信托公司直接作為出租人，融資租賃公司只是作為投資顧問(wèn)參與。

信托公司需要繼續(xù)加大創(chuàng)新產(chǎn)品的研究，充分依托信托制度優(yōu)勢(shì)，進(jìn)行金融產(chǎn)品上的組合創(chuàng)新，為客戶提供更好的信托服務(wù)，從而帶動(dòng)自身業(yè)務(wù)的發(fā)展。

二、融資租賃的操作流程

融資租賃信托業(yè)務(wù)從實(shí)質(zhì)上講，包含著兩個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程：一個(gè)是信托公司接受委托資金，與委托人辦理信托業(yè)務(wù)這一過(guò)程。另一個(gè)是信托公司按照委托人的要求，將信托資金運(yùn)作到融資租賃業(yè)務(wù)上，辦理融資租賃這一過(guò)程。這兩個(gè)過(guò)程相互獨(dú)立，但又相互關(guān)聯(lián)。下面我們分別就這兩個(gè)過(guò)程進(jìn)行說(shuō)明。

（一）委托人辦理信托的過(guò)程

1、信托公司與客戶進(jìn)行洽談，了解客戶的信托資金額，運(yùn)作意向，對(duì)收益的預(yù)期等情況，介紹信托項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、收益的分配、報(bào)酬的收取等內(nèi)容。

2、雙方達(dá)成協(xié)議后，信托公司與委托人簽訂《資金信托合同》及《信托資金管理運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)申明書》。信托公司為委托人開立信托賬戶并單獨(dú)核算，不得與信托公司的自有資金及其他委托人資金混淆。委托人劃入信托資金。

3、信托合同期滿，信托關(guān)系終止，信托財(cái)產(chǎn)采取維持信托終止時(shí)財(cái)產(chǎn)原狀的方式歸屬委托人。

4、信托公司在信托終止后，做出《信托事務(wù)清算報(bào)告》，向委托人報(bào)告信托資金的運(yùn)作及收益情況，產(chǎn)生的費(fèi)用和支付的信托報(bào)酬，以及信托公司所盡的管理責(zé)任情況。

5、委托人在收到清算報(bào)告后未取回信托財(cái)產(chǎn)的，信托公司對(duì)該筆信托進(jìn)行代保管處理。

（二）信托公司辦理融資租賃的過(guò)程

1、企業(yè)向信托公司提出辦理融資租賃業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，信托公司對(duì)承租人進(jìn)行審查，分析融資租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和收益，同意融資后，雙方就融資租賃業(yè)務(wù)的具體情況進(jìn)行洽談和確定。

2、信托公司與供應(yīng)商簽訂租賃標(biāo)的物的《購(gòu)銷合同》，與承租人簽訂《融資租賃合同》；以第三方信用提供擔(dān)保的，信托公司還要與擔(dān)保人簽訂《擔(dān)保合同》，信托公司還可能要求供應(yīng)商或第三人提供回購(gòu)擔(dān)保，與回購(gòu)擔(dān)保人簽訂《回購(gòu)協(xié)議》。

3、信托公司按照《購(gòu)銷合同》的支付條款，向供貨商付款，在標(biāo)的物抵達(dá)承租人處后，對(duì)信托公司進(jìn)行通知，信托公司會(huì)同承租人對(duì)租賃標(biāo)的物進(jìn)行驗(yàn)收。

4、購(gòu)入租賃物的發(fā)票抬頭應(yīng)是信托公司，承租人應(yīng)對(duì)租賃物辦理以信托公司為第一受益人的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，以確保信托公司對(duì)租賃物的所有權(quán)并控制租賃物損失的風(fēng)險(xiǎn)。

5、在租賃標(biāo)的物安裝完畢后，信托公司人員到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行驗(yàn)收，并對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行階段性檢查。通過(guò)檢查租賃物是否運(yùn)行正常，對(duì)承租人經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行分析控制承租人不支付租金的風(fēng)險(xiǎn)。

6、租賃期滿，在承租人支付全部租金后，通常情況下，信托公司與承租人辦理租賃物轉(zhuǎn)讓手續(xù)。轉(zhuǎn)讓時(shí)可以由承租人支付少額的轉(zhuǎn)讓價(jià)款。

（三）辦理信托與融資租賃兩過(guò)程的關(guān)系

1、承租人辦理融資租賃業(yè)務(wù)所使用的資金為委托人的信托資金。

2、在信托資金運(yùn)作前，信托公司向委托人介紹運(yùn)作項(xiàng)目的情況，由委托人對(duì)信托資金的運(yùn)作方式和具體運(yùn)作的項(xiàng)目、期限、利率、還款方式等進(jìn)行確認(rèn)，并充分了解項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。然后信托公司按委托人確認(rèn)的內(nèi)容進(jìn)行運(yùn)用。

3、信托收益的來(lái)源為信托資金運(yùn)用的收入（租金收入），信托公司在信托收益分配日在扣除信托費(fèi)用、信托稅金和信托報(bào)酬后將全部信托凈收益分配給委托人。

4、信托運(yùn)作項(xiàng)目（融資租賃到期）終止，同時(shí)信托資金合同終止。

第二篇：信托融資業(yè)務(wù)操作流程

信托融資業(yè)務(wù)操作流程（信托投資業(yè)務(wù)也可參照此流程）

一、項(xiàng)目受理

接受融資方提供的項(xiàng)目資料，一般包括：

? 項(xiàng)目概括性介紹；

? 項(xiàng)目投資計(jì)劃的構(gòu)成及基本的財(cái)務(wù)分析；

? 融資計(jì)劃及本次融資說(shuō)明；

? 項(xiàng)目方的各種資質(zhì)：法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、特許行業(yè)準(zhǔn)入資格許可證、上財(cái)務(wù)報(bào)告等可以提供的相關(guān)證明復(fù)印件；

? 關(guān)于此次融資的股東會(huì)決議。

二、業(yè)務(wù)人員初審

根據(jù)項(xiàng)目方提供的資料，進(jìn)行判斷，是否可操作。并提出資金來(lái)源渠道，單一大客戶還是向社會(huì)公眾發(fā)行集合資金信托產(chǎn)品。

三、立項(xiàng)

如果初審認(rèn)為可操作，又屬于未涉足過(guò)的業(yè)務(wù)類型，需要辦理立項(xiàng)，業(yè)務(wù)人員向公司提供的立項(xiàng)資料包括：

? 業(yè)務(wù)人員對(duì)項(xiàng)目的基本分析

? 融資方提供的各種項(xiàng)目資料

四、盡職調(diào)查

如公司通過(guò)立項(xiàng)審查，進(jìn)入盡職調(diào)查階段，即到項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)去進(jìn)行相關(guān)調(diào)查，以證明項(xiàng)目方提供的各種分析和證明資料是準(zhǔn)確的。盡職調(diào)查一般由2人進(jìn)行，以保證調(diào)查結(jié)果客觀公正。項(xiàng)目大時(shí)，可多人參加。如涉及某些業(yè)務(wù)人員不了解的專業(yè)領(lǐng)域，可聘請(qǐng)律師、會(huì)計(jì)師等專業(yè)人員一起進(jìn)行調(diào)查。

盡職調(diào)查完成后要寫出盡職調(diào)查報(bào)告。

五、對(duì)盡職調(diào)查進(jìn)行總體分析，做出判斷

六、尋找資金來(lái)源

關(guān)于此項(xiàng)，資金來(lái)源方應(yīng)在平時(shí)有積累，臨時(shí)找是很困難的。在有積累的前提下，此階段要和來(lái)源方進(jìn)行接觸，給出一個(gè)基本方案。

七、談判

? 與融資方及資金提供方討論合同，主要是確定融資規(guī)模、資金使用時(shí)間、利率、風(fēng)

險(xiǎn)控制措施等。

? 如項(xiàng)目需要其他服務(wù)機(jī)構(gòu)，如銀行對(duì)賬戶進(jìn)行監(jiān)管，談判也需進(jìn)行。

八、實(shí)施報(bào)批

向公司提交書面報(bào)告，申請(qǐng)實(shí)施，資料要比立項(xiàng)更為詳細(xì)。

九、簽訂合同和落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制措施

合同一般強(qiáng)調(diào)面簽，必要時(shí)要進(jìn)行公證，尤其是擔(dān)保合同，最好是強(qiáng)制執(zhí)行公證。合同中應(yīng)約定，在所有擔(dān)保措施得到落實(shí)后，合同才生效。

擔(dān)保措施為抵押的，最好是到抵押或質(zhì)押登記機(jī)關(guān)去辦理登記，以確立該抵押的唯一性。十，放款

擔(dān)保措施落實(shí)后，可放款。

第三篇：融資融券業(yè)務(wù)操作流程

融資融券業(yè)務(wù)操作流程

融資融券業(yè)務(wù)的流程http://sh.gtja.com 主要包括以下八個(gè)基本環(huán)節(jié)

1.征信：投資者到證券公司申請(qǐng)融資融券，證券公司對(duì)投資者的開戶資格進(jìn)行審核，退投資者提交的擔(dān)保資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。

2.簽訂合同：經(jīng)過(guò)資格審查合格的投資者與證券公司簽訂融資融券合同，融資融券風(fēng)險(xiǎn)揭示書，合同對(duì)投資者，證券公司的權(quán)利義務(wù)關(guān)心作出詳細(xì)而明確的規(guī)定。

3.開立賬戶：投資者持開戶所需資料到證券公司開立信用證券賬戶，到證券公司指定的商業(yè)銀行開立信用資金賬戶。

4.轉(zhuǎn)入擔(dān)保物：投資者通過(guò)銀行將擔(dān)保資金劃入信用資金賬戶，將可沖抵保證金的證券從普通證券賬戶劃轉(zhuǎn)至信用證券賬戶。

5.評(píng)估授信：證券公司根據(jù)投資者信用賬戶整體擔(dān)保資產(chǎn)，評(píng)估確定可提供投資者的融資額度和融券額度。

6.融資融券交易：融資時(shí)，投資者可在融資額度范圍內(nèi)用融資款買入標(biāo)的證券，證券公司以自由資金為其提供融資，資金不劃入投資者信用資金賬戶，而是代投資者完成和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的資金交收；融券是，證券公司以融券專用證券賬戶中的自由證券代投資者完成和證券的呢估計(jì)結(jié)算機(jī)構(gòu)的證券交收。

7.償還資金和證券：在融資交易中，投資者進(jìn)行賣出交易時(shí)，所得資金首先歸還投資者欠證券公司款項(xiàng)，余額留存在投資者信用賬戶中；在融券交易中，投資者買入證券還給證券公司并支付融券費(fèi)用。此外，投資者還可以用現(xiàn)有現(xiàn)金，證券償還證券公司的融資融券債務(wù)。

8.結(jié)束信用交易：當(dāng)投資者全部?jī)斶€證券公司的融資融券債務(wù)后，投資者可以向證券公司申請(qǐng)將其信用賬戶里的剩余資產(chǎn)轉(zhuǎn)入其普通賬戶以結(jié)束信用交易。

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關(guān)鍵詞：融資融券

本文摘自 http://sh.gtja.com

關(guān)鍵詞：融資融券

第四篇：銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作流程

國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作流程

第一章 總則

第一條 為規(guī)范國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，防范國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)我行相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合我行現(xiàn)有人民幣貸款業(yè)務(wù)操作模式，特制定本操作流程。

第二條 本操作流程適用的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)主要包括：打包貸款、進(jìn)口信用證、保函（即備用信用證）、進(jìn)口押匯（進(jìn)口信用證或進(jìn)口代收項(xiàng)下）、出口押匯（出口信用證或出口托收項(xiàng)下）、提貨擔(dān)保、福費(fèi)廷等。

第三條 辦理國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的客戶，原則上應(yīng)先行取得綜合授信額度，并按規(guī)定在授信期限和額度內(nèi)循環(huán)使用。

第二章 國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的申請(qǐng)和受理

第四條 業(yè)務(wù)申請(qǐng)。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)由客戶提出書面申請(qǐng)。除需提供符合人民幣貸款業(yè)務(wù)要求的資料外，還需提供外匯登記證（如有）、進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)證明材料及能夠證明貿(mào)易背景的其他資料。

第五條 業(yè)務(wù)受理。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的受理部門為總行國(guó)際業(yè)務(wù)部、異地分行和轄內(nèi)各支行（營(yíng)業(yè)部），業(yè)務(wù)受理遵循“誰(shuí)營(yíng)銷、誰(shuí)受理、誰(shuí)調(diào)查”的原則?？傂袊?guó)際業(yè)務(wù)部和異地分行受理業(yè)務(wù)時(shí)，履行支行調(diào)查應(yīng)盡的義務(wù)，調(diào)查階段等同于支行的操作 權(quán)限。

第三章 國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查

第六條 受理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查。對(duì)客戶的資信狀況、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、擬提供的擔(dān)保情況、融資用途、還款能力、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)等情況的調(diào)查，可參照我行人民幣貸款的有關(guān)調(diào)查要求操作。此外，受理機(jī)構(gòu)還應(yīng)在總行國(guó)際業(yè)務(wù)部指導(dǎo)下，依據(jù)貿(mào)易單據(jù)等，重點(diǎn)圍繞貿(mào)易背景真實(shí)性展開調(diào)查。

第四章 國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的審查、審批 第七條 受理機(jī)構(gòu)審查

1、受理機(jī)構(gòu)調(diào)查人員在查清客戶提供資料及相關(guān)數(shù)據(jù)真實(shí)性、準(zhǔn)確性的前提下，提出初審意見；

2、調(diào)查部門審查小組要對(duì)調(diào)查人員提出的初審意見進(jìn)行核實(shí)，并提出審查意見；

3、貸款審查委員會(huì)進(jìn)行審查，并提出審查意見，形成審貸會(huì)決議。

4、受理機(jī)構(gòu)審查通過(guò)后，填寫《國(guó)際貿(mào)易融資授信額度申請(qǐng)表》，撰寫申請(qǐng)貿(mào)易融資或貿(mào)易融資授信額度的調(diào)查報(bào)告，并由客戶簽訂《最高額綜合授信合同》及相應(yīng)的最高額擔(dān)保合同、《最高額綜合授信合同附件》等，上報(bào)總行國(guó)際業(yè)務(wù)部。

第八條 總行國(guó)際業(yè)務(wù)部審查

1、總行國(guó)際業(yè)務(wù)部主要負(fù)責(zé)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的專業(yè)性審查，具體包括：

（1）客戶準(zhǔn)入條件審查。通過(guò)對(duì)客戶提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、外匯登記證（如有），或查詢外匯管理局提供的《進(jìn)口付匯名錄》等資料，核查客戶是否具備申請(qǐng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入條件。

（2）國(guó)家和地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)審查。審查貿(mào)易對(duì)方所在國(guó)家和地區(qū)的政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，是否發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)或即將發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)，是否存在經(jīng)濟(jì)衰退、貿(mào)易壁壘、涉及貿(mào)易的專項(xiàng)政策等潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（3）代理行信用狀況審查。審查貿(mào)易對(duì)方代理行是否存在支付風(fēng)險(xiǎn)和違約等不良紀(jì)錄等。

（4）客戶融資信用狀況審查。通過(guò)對(duì)客戶以往國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)歷史的審查，進(jìn)一步審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，了解客戶在貿(mào)易往來(lái)中的信用狀況，評(píng)估客戶在貿(mào)易往來(lái)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。

2、總行國(guó)際業(yè)務(wù)部審查通過(guò)后，應(yīng)提供審查意見，并在《國(guó)際貿(mào)易融資授信額度申請(qǐng)表》上簽署審批意見，返回受理機(jī)構(gòu)（全額保證金的表外國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)依據(jù)總行國(guó)際業(yè)務(wù)部審批意見進(jìn)行操作）。

第九條 總行信貸管理部審查

總行信貸管理部主要負(fù)責(zé)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)合法性、合規(guī)性審查，審查內(nèi)容參照我行人民幣貸款管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十條 對(duì)等同于人民幣貸款業(yè)務(wù)條件的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，參照人民幣貸款管理的有關(guān)規(guī)定，上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)論證聯(lián)席會(huì)、專家評(píng)審委員會(huì)、總行貸款審查委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審查、審批。第五章 國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)放和收回

第十一條 表內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)放，受理機(jī)構(gòu)需取得總行綜合資金計(jì)劃部下達(dá)的《信貸規(guī)模通知單》方可進(jìn)行發(fā)放操作。

第十二條 客戶授信額度或貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審批通過(guò)后，由受理機(jī)構(gòu)在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中和信貸管理系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的授信額度和貸款發(fā)放操作，并登記企業(yè)征信系統(tǒng)信息。需要在國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)中登記的，由總行國(guó)際業(yè)務(wù)部或異地分行相關(guān)部門負(fù)責(zé)操作。

第十三條 客戶授信額度或貿(mào)易融資業(yè)務(wù)收回時(shí)，由受理機(jī)構(gòu)在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的授信額度和貸款發(fā)放操作。需要在國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)中登記的，由總行國(guó)際業(yè)務(wù)部或異地分行相關(guān)部門負(fù)責(zé)操作。

第十四條 受理機(jī)構(gòu)應(yīng)按照本行貸款管理的有關(guān)規(guī)定，積極進(jìn)行到期融資的催收和議付。不能按期收回且符合展期條件的，應(yīng)盡早辦理。

第六章 國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的后續(xù)管理

第十五條 貿(mào)易融資后續(xù)管理的工作責(zé)任在受理機(jī)構(gòu)。受理機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照貸后管理的要求，落實(shí)責(zé)任人制度，認(rèn)真進(jìn)行后續(xù)檢查與管理；建立貿(mào)易融資業(yè)務(wù)預(yù)警機(jī)制，對(duì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行預(yù)警操作，遇重大問(wèn)題及時(shí)按程序上報(bào)。第十六條 受理機(jī)構(gòu)應(yīng)按要求設(shè)置相關(guān)業(yè)務(wù)臺(tái)帳，并依據(jù)人民幣貸款的有關(guān)規(guī)定，建立業(yè)務(wù)檔案管理、調(diào)閱制度，按時(shí)報(bào)送相關(guān)報(bào)表。

第七章 國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的授權(quán)管理

第十七條 各受理機(jī)構(gòu)可根據(jù)客戶和業(yè)務(wù)量的具體需要，向總行申請(qǐng)業(yè)務(wù)額度授權(quán)或單戶額度授權(quán)。對(duì)于受理機(jī)構(gòu)上報(bào)的申請(qǐng)，由總行國(guó)際業(yè)務(wù)部和總行信貸管理部進(jìn)行聯(lián)合調(diào)查，對(duì)符合條件的機(jī)構(gòu)或客戶，以文件批復(fù)的形式授予一定額度的審批、發(fā)放權(quán)限。授權(quán)后辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行報(bào)備制度。

第八章 附則

第十八條 本操作流程自下發(fā)之日起執(zhí)行。第十九條 本操作流程的解釋、修改權(quán)在總行。

第五篇：關(guān)于“融資租賃業(yè)務(wù)”擔(dān)保的實(shí)務(wù)操作

關(guān)于“融資租賃業(yè)務(wù)”擔(dān)保的實(shí)務(wù)操作

本文所稱的擔(dān)保，均指以融資租賃合同為主合同、對(duì)其中承租人的租賃債務(wù)（主債務(wù)）的擔(dān)保。擔(dān)保的范圍或種類由通常包括租金、租賃物余值、延遲利息、罰息、損失賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。

第一部分、保證擔(dān)保實(shí)務(wù)操作

一、關(guān)于公司擔(dān)保問(wèn)題

新公司法》第十六條規(guī)定：“公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會(huì)或者股東會(huì)、股東大會(huì)決議；公司章程對(duì)投資或者擔(dān)保的總額及單項(xiàng)投資或者擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過(guò)規(guī)定的限額。公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議。前款規(guī)定的股東或者受前款規(guī)定的實(shí)際控制人支配的股東，不得參加前款規(guī)定事項(xiàng)的表決。該項(xiàng)表決由出席會(huì)議的其他股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)。”

由于融資租賃業(yè)務(wù)中最常見的擔(dān)保方式就是接受供貨公司提供的擔(dān)保，因此，新公司法的這些修改將對(duì)融資租賃擔(dān)保業(yè)務(wù)產(chǎn)生重大影響。根據(jù)此次修改內(nèi)容，租賃公司接受公司提供的擔(dān)保時(shí)應(yīng)特別注意以下問(wèn)題：

（一）以往在辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)，對(duì)于是否必須要求公司履行審批程序以及是否需要提供董事會(huì)決議或股東會(huì)決議存在較大的爭(zhēng)議?，F(xiàn)在新公司法第16條第1款對(duì)此已經(jīng)有明確的規(guī)定。因此，租賃公司對(duì)接受公司為租賃債權(quán)提供擔(dān)保的，應(yīng)要求公司按章程規(guī)定出具董事會(huì)決議、股東會(huì)決議。

（二）根據(jù)新公司法第16條第1款規(guī)定，租賃公司擬接受公司提供的擔(dān)保時(shí)應(yīng)調(diào)查該擔(dān)保是否符合公司章程關(guān)于擔(dān)保總額及單項(xiàng)擔(dān)保的數(shù)額的限制的規(guī)定。

（三）關(guān)于公司為其股東擔(dān)保的法律效力一直是債權(quán)人關(guān)注的焦點(diǎn)之一，新公司法對(duì)公司為股東或?qū)嶋H控制人提供擔(dān)保問(wèn)題進(jìn)行了修改，主要體現(xiàn)在第16條中，根據(jù)這些修改，今后租賃公司接受公司為股東或?qū)嶋H控制人擔(dān)保應(yīng)注意：

1、新公司法對(duì)公司不僅對(duì)公司為股東提供擔(dān)保作出限制性程序規(guī)定，還擴(kuò)大適用到公司的實(shí)際控制人。

2、由于實(shí)際控制人的隱蔽性，租賃公司在接受貸款擔(dān)保時(shí)，對(duì)債務(wù)人是否是擔(dān)保人的股東或?qū)嶋H控制人，應(yīng)盡必要的查詢和注意義務(wù)。在上市公司提供擔(dān)保的情況下，租賃公司應(yīng)特別對(duì)該上市公司公開披露的信息進(jìn)行認(rèn)真審查；對(duì)于非上市公司的實(shí)際控制人，考慮到信息的不對(duì)稱性，從謹(jǐn)慎的角度考慮應(yīng)有針對(duì)性的要求債務(wù)人和擔(dān)保人提供相應(yīng)的書證，從而更好地保護(hù)租賃公司的利益。

3、租賃公司在對(duì)擔(dān)保人或被擔(dān)保人提供的公司章程、財(cái)務(wù)報(bào)表等資料審查中，如發(fā)現(xiàn)公司可能存在為其股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保，從業(yè)務(wù)發(fā)展的角度考慮，在沒(méi)有其他更好的擔(dān)保選擇的情況下，可以接受上述擔(dān)保，但是應(yīng)當(dāng)符合新公司法第16條的三個(gè)條件的“股東大會(huì)決議、回避表決、出席會(huì)議的其他股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)”要求。

4、根據(jù)《證券法》第130條第2款，不應(yīng)接受證券公司為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供的擔(dān)保。

（四）接受上市公司擔(dān)保時(shí)，根據(jù)新公司法第122條規(guī)定，應(yīng)調(diào)查該上市公司1年內(nèi)擔(dān)保金額累計(jì)是否超過(guò)公司資產(chǎn)總額30%的，如果超過(guò)，應(yīng)由股東會(huì)作出決議，并經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。

二、關(guān)于保證期間及保證合同訴訟時(shí)效的規(guī)定

保證方式/保證的期間（除斥期間）/保證合同的訴訟時(shí)效/約定/未約定/約定不明/保證

責(zé)任方式/中止/中斷

一般保證

1.按約定。

2.約定期間早于或等于主債務(wù)履行期限的，視為未約定。主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月保證合同約定保證人承擔(dān)保證責(zé)任直至主債務(wù)本息還清時(shí)為止等類似內(nèi)容的，視為約定不明，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起2年。在保證期間內(nèi)，債權(quán)人未對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證人免除保證責(zé)任。主債務(wù)訴訟時(shí)效中止，保證合同的訴訟時(shí)效中止。主債務(wù)訴訟時(shí)效中斷，保證合同的訴訟時(shí)效中斷。

連帶保證 主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月在保證期間內(nèi)，債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，保證人免除保證責(zé)任。主債務(wù)訴訟時(shí)效中斷，保證合同的訴訟時(shí)效不中斷。

最高債權(quán)額保證 保證人可以隨時(shí)書面通知債權(quán)人終止保證合同，但保證人對(duì)于通知到債權(quán)人前所發(fā)生的債權(quán)，承擔(dān)保證責(zé)任。

另，司法解釋一說(shuō)：

最高額保證合同對(duì)保證期間沒(méi)有約定或者約定不明的，如最高額保證合同約定有保證人清償債務(wù)期限的，保證期間為清償期限屆滿之日起6個(gè)月。沒(méi)有約定債務(wù)清償期限的，保證期間自最高額保證終止之日或自債權(quán)人收到保證人終止保證合同的書面通知到達(dá)之日起6個(gè)月。保證期間與訴訟時(shí)效的起算：

1.主合同對(duì)主債務(wù)履行期限沒(méi)有約定或者約定不明的，保證期間自債權(quán)人要求債務(wù)人履行義務(wù)的寬限期屆滿之日起計(jì)算。

2.一般保證的債權(quán)人在保證期間屆滿前對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，從判決或者仲裁裁決生效之日起，開始計(jì)算保證合同的訴訟時(shí)效。

3.連帶責(zé)任保證的債權(quán)人在保證期間屆滿前要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，從債權(quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任之日起，開始計(jì)算保證合同的訴訟時(shí)效。

第二部分、抵押擔(dān)保實(shí)務(wù)操作

一、實(shí)現(xiàn)擔(dān)保的條件

《物權(quán)法》第一百七十條規(guī)定擔(dān)保物權(quán)人在債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形，依法享有就擔(dān)保財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，但法律另有規(guī)定的除外。物權(quán)法增加了當(dāng)事人可以約定行使擔(dān)保物權(quán)的情形的內(nèi)容，擴(kuò)展了行使擔(dān)保物權(quán)的條件，便于債權(quán)人行使權(quán)利。如此，在制作擔(dān)保物權(quán)合同時(shí)，可以將交叉違約情況列為實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形。

實(shí)踐中，信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成是一個(gè)從萌芽、積累直至發(fā)生的漸進(jìn)過(guò)程。在還款期限屆滿之前，債務(wù)人財(cái)務(wù)商務(wù)狀況的重大不利變化很有可能影響其履約能力，租賃公司人除了可以通過(guò)約定一般性的違約條款、設(shè)定擔(dān)保等方式來(lái)確保債權(quán)如期受償之外，還可以在合同中約定“交叉違約條款”。交叉違約的基本含義是：如果本合同項(xiàng)下的債務(wù)人在其他合同項(xiàng)下出現(xiàn)違約，則也視為對(duì)本合同的違約。一般來(lái)說(shuō)，債權(quán)人都是以當(dāng)事人未履行其在本合同項(xiàng)下的義務(wù)為由，追究債務(wù)人的違約責(zé)任，但交叉違約條款突破了這一限制，它頗有“先下手為強(qiáng)，后下手遭殃”的味道，即試圖趕在債務(wù)人其他貸款合同項(xiàng)下的債務(wù)出現(xiàn)償還危機(jī)之前采取救濟(jì)措施，以避免自己處于比其他債權(quán)人更糟的處境。此種違約形態(tài)在我國(guó)現(xiàn)行法上雖無(wú)明確規(guī)定，但它并不違反合同法的有關(guān)法理及法律精神，現(xiàn)行《合同法》中的不安抗辯權(quán)可以作為其適用的法理依據(jù)。因此，交叉違約條款可以作為約定條款訂入合同之中，以使租賃公司能夠及時(shí)全面的掌控債務(wù)人的信用水平。

交叉違約就是企業(yè)一項(xiàng)合同違約，同時(shí)構(gòu)成企業(yè)其他合同均違約。對(duì)于集團(tuán)性企業(yè)或租賃業(yè)務(wù)較多的企業(yè)而言，交叉違約條款是租賃合同中重要的條款，企業(yè)可能與一家租賃公司有多

筆業(yè)務(wù)，亦可能與不同租賃公司有不同的幾筆業(yè)務(wù)，從法律上講，由于有交叉違約的責(zé)任，當(dāng)企業(yè)對(duì)任何一筆業(yè)務(wù)違約時(shí)，同時(shí)對(duì)其他不同的租賃業(yè)務(wù)亦承擔(dān)違約責(zé)任。

二、物保與人保的關(guān)系

《物權(quán)法》第一百七十六條規(guī)定被擔(dān)保的債權(quán)既有物的擔(dān)保又有人的擔(dān)保的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)按照約定實(shí)現(xiàn)債權(quán)；沒(méi)有約定或者約定不明確，債務(wù)人自己提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)先就該物的擔(dān)保實(shí)現(xiàn)債權(quán)；第三人提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人可以就物的擔(dān)保實(shí)現(xiàn)債權(quán)，也可以要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。提供擔(dān)保的第三人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后，有權(quán)向債務(wù)人追償。

《擔(dān)保法》引入了并無(wú)說(shuō)服力的“物保優(yōu)先于人?！钡挠^念，給實(shí)踐當(dāng)中造成很多麻煩，既不利于公平對(duì)待物權(quán)擔(dān)保人和保證人，也限制了債權(quán)人自身的選擇自由，在某些情況下反而不利于保護(hù)債權(quán)人的利益。擔(dān)保法解釋試圖彌補(bǔ)這一錯(cuò)誤，然而這一規(guī)定并未能在實(shí)踐中得到法院良好的執(zhí)行。實(shí)則，“物保優(yōu)先于人保”這一說(shuō)法是擔(dān)保實(shí)務(wù)中的經(jīng)驗(yàn)判斷，并不能也不應(yīng)該成為法律上的一個(gè)原則。當(dāng)債務(wù)人提供物保的時(shí)候，物保優(yōu)先于人保不是因?yàn)椤拔锉?yōu)先于人?！边@樣的抽象觀念或者“法律原則”，而是因?yàn)榉刹还膭?lì)浪費(fèi)，在存在債務(wù)人物保的情況下，債權(quán)人沒(méi)有必要繞道第三人去實(shí)現(xiàn)債權(quán)，然后再由擔(dān)保人向債務(wù)人追償。而在同時(shí)存在第三人物保和保證的情況下，物保人和保證人處于平等的地位，債權(quán)人可以選擇行使物保還是保證?！段餀?quán)法》將當(dāng)事人的約定置于最優(yōu)先的地位，尊重當(dāng)事人選擇的權(quán)利，符合民法意思自治的理念。

在物保和人保同時(shí)存在的租賃合同中，租賃公司應(yīng)注意按照物權(quán)法的規(guī)定明確約定實(shí)現(xiàn)擔(dān)保的方式，通常應(yīng)約定租賃公司有權(quán)選擇直接實(shí)現(xiàn)物?；蛉吮?，以更充分實(shí)現(xiàn)擔(dān)保的作用。

三、行使擔(dān)保物權(quán)的時(shí)限

物權(quán)法》第二百零二條 抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在主債權(quán)訴訟時(shí)效期間行使抵押權(quán)；未行使的，人民法院不予保護(hù)。

《擔(dān)保法解釋》第十二條第二款 擔(dān)保物權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)的訴訟時(shí)效結(jié)束后，擔(dān)保權(quán)人在訴訟時(shí)效結(jié)束后的二年內(nèi)行使擔(dān)保物權(quán)的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。

這是《物權(quán)法》的一個(gè)極端重要的變化?！段餀?quán)法》所規(guī)定的行使擔(dān)保物權(quán)的期限，為主債權(quán)的訴訟時(shí)效期間，亦即債權(quán)人應(yīng)該在對(duì)主債權(quán)提起訴訟時(shí)同時(shí)要求實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)。該等規(guī)定短于《擔(dān)保法解釋》所規(guī)定的主債權(quán)訴訟時(shí)效結(jié)束后兩年內(nèi)。這樣，主債權(quán)訴訟時(shí)效結(jié)束的結(jié)果不但可以對(duì)抗債權(quán)，而且可以對(duì)抗用來(lái)?yè)?dān)保主債權(quán)的抵押權(quán)。

所以租賃公司應(yīng)注意按照物權(quán)法的規(guī)定審查有關(guān)租賃合同的擔(dān)保條款，并注意在合同主債權(quán)訴訟時(shí)效期間內(nèi)行使抵押權(quán)。

第三部分、質(zhì)押擔(dān)保實(shí)務(wù)操作

《物權(quán)法》第二百二十四條規(guī)定以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人時(shí)設(shè)立；沒(méi)有權(quán)利憑證的，質(zhì)權(quán)自有關(guān)部門辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。

第二百二十六條 以基金份額、股權(quán)出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。以基金份額、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記的股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立；以其他股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自工商行政管理部門辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。

第二百二十七條 以注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自有關(guān)主管部門辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。

第二百二十八條 以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。

《物權(quán)法》關(guān)于權(quán)利質(zhì)押登記的規(guī)定遠(yuǎn)較擔(dān)保法全面。其中，明確了普通公司股權(quán)質(zhì)押以工

商行政管理部門登記為準(zhǔn)，取消了《擔(dān)保法》記載于股東名冊(cè)的規(guī)定，在客觀上有公示的效果。值得一提的是，《物權(quán)法》對(duì)應(yīng)收帳款出質(zhì)的登記做了規(guī)定，對(duì)金融機(jī)構(gòu)開展保理業(yè)務(wù)大為方便。

租賃公司在接受承租人的質(zhì)押擔(dān)保時(shí)應(yīng)注意按照物權(quán)法的規(guī)定及時(shí)辦理相關(guān)質(zhì)押登記。