第一篇：暫借款與預(yù)付款管理規(guī)定

暫借款與預(yù)付款管理規(guī)定

第一條：目的一、為提高公司資金使用效益，減少資金占用。

二、為完善財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，結(jié)合公司的具體實際，特制定本報銷制度。

第二條：審批制度

一、暫借款

暫借款指公司人員因業(yè)務(wù)或出差需要，向財務(wù)部發(fā)生的暫時性借款，主要包

括：備用金、差旅費借款、零星購物借款、其他臨時性借款等。借款時須按

“暫支單”的要求填列各項欄目，寫明借款金額和事由，必要時附《借款情

況說明》，注明借款金額的構(gòu)成情況。由部門經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理（或授權(quán)簽

字人）審批后，由出納付款。財務(wù)部有權(quán)根據(jù)審查結(jié)果和公司資金情況確定

借款金額和是否支付。

二、預(yù)付款

預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付給供應(yīng)商的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“用款申請單”，將采購申請單等材料附在其后，經(jīng)總經(jīng)理（或授權(quán)簽字人）審批后交財務(wù)部付款。

第三條:借款程序

一、對因公出差：

1.需借支差旅費時，應(yīng)填寫暫支單，注明預(yù)借金額；

2.經(jīng)各級主管審查、審核、簽批；

3.到財務(wù)部領(lǐng)款；

4.財務(wù)部以暫支單為借款依據(jù)、報銷差旅費審核依據(jù)。

二、對零星采購借款：

1.由采購部門作出書面采購申請及暫支單；

2.申請及暫支單經(jīng)各級主管審查、審核、簽批；

3.到財務(wù)部領(lǐng)款；

4.財務(wù)部以暫支單為借款依據(jù)。

三、對個人臨時性借款：

1.一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準可借給；有借款尚未還清者，一律不準再借。

2.借款人填寫暫支單，注明個人用途。

3.經(jīng)各級主管簽批。

4.到財務(wù)部以暫支單作為借款依據(jù)。個人借款一般不超過其1個月工資額，超過時必須有公司擔(dān)保人。

四、暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財務(wù)規(guī)定確定。以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，需領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的，由領(lǐng)取人填寫“暫支單”后到出納處憑單領(lǐng)取支票，領(lǐng)取支票時出納必須在支票上寫明單位名稱、日期、用途及限額。領(lǐng)取人使用轉(zhuǎn)賬支票付款時必須填寫好大小寫金額并讓銷貨方在支票存根聯(lián)上簽字后帶回，以帶回后的存根聯(lián)（存根聯(lián)上信息必須完整）到出納處換回“暫支單”。不得將支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務(wù)室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時報告報務(wù)室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。

五、所有借款及預(yù)付款，盡可能在前賬結(jié)清之后再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財務(wù)部門講明原因，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可再借付。

六、經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項。除特殊情況超出一個月不結(jié)帳者，財務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

第四條：暫借款還款、報銷期限

1.對出差人員，在返回公司5個工作日內(nèi)報銷差旅費用；

2.零星購物借款應(yīng)取得發(fā)票后5個工作日報銷費用；

3、因業(yè)務(wù)或外協(xié)需要發(fā)生的借款，應(yīng)在業(yè)務(wù)或外協(xié)實際發(fā)生后5個工作日內(nèi)結(jié)清借款；備用金借款，應(yīng)在取得發(fā)票后五個工作日內(nèi)報銷。特殊情況，報財務(wù)部同意后，可至10個工作日內(nèi)報銷。當(dāng)月借款應(yīng)當(dāng)月報銷，不受上述日期限制影響。

4、當(dāng)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)與取得發(fā)票日期不一致的，票據(jù)取得日期不得超過實際業(yè)務(wù)發(fā)生日期的5個工作日，當(dāng)月費用應(yīng)當(dāng)月取得發(fā)票，不受5個工作日影響。

5、所有借款應(yīng)在實際使用前3個工作日內(nèi)借款，不得提前借款；取得借款的，借款期限不得超過15天。在執(zhí)行中本條款與第3、4條款發(fā)生沖突的，取兩者較短日期為準。

6、對領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購，使用后5天內(nèi)報銷；

7、對個人借款，最長不超過2個月還款。

借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時報銷或還款。

第五條： 監(jiān)督和處罰

1、借款人應(yīng)嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，財務(wù)部有權(quán)根據(jù)情節(jié)輕重情節(jié)輕重向借款人收取借款總金額的日罰金，但不低于元/次。情節(jié)特別嚴重的由總經(jīng)理決定處罰，并追究借款人的責(zé)任。

2、各部門領(lǐng)導(dǎo)對本部門員工的借款負有監(jiān)督責(zé)任，有義務(wù)監(jiān)督其部門員工還款及報銷的及時性。部門領(lǐng)導(dǎo)對不能按規(guī)定期限及時報銷或還款的承擔(dān)連帶責(zé)任。

3、財務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，通知當(dāng)事人；仍未改進者，財務(wù)部在借款人的工資中直接扣除。不足以扣除的，財務(wù)部有權(quán)對有擔(dān)保責(zé)任的部門領(lǐng)導(dǎo)工資進行繼續(xù)追繳。

第二篇：暫借款管理辦法

財務(wù)管理制度（暫定）

第一章 總 則

第一條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

第二章 管理范圍

第二條 借款是指因各種工作需要借款，包括：

1.工程工地費用借款；

2.購買零星材料，小額金額材料借款；

3.差旅費借款。

4.其他經(jīng)由經(jīng)理審核批準借款。

第三章 借款程序和標(biāo)準

第三條 工程工地用款借款：

1.工程工地費用借款只能由工地財務(wù)負責(zé)人借出。

2.工程工地費用借款一般不得超過2萬元，如有特殊需要借款2萬元以上，需由項目主管、總經(jīng)理審核批準。

3.到財務(wù)部領(lǐng)款，并同時填寫借款審批單。

4.財務(wù)部以請款單為借款依據(jù)。

5.駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款（備用金），定額標(biāo)準由各部門經(jīng)理擬訂報總經(jīng)理批準。

第四條 對零星材料，小金額材料借款：

1.由采購部門負責(zé)人作出書面采購計劃；填寫請購單。

2.經(jīng)各級主管審查、審核、簽批；

3.到財務(wù)部領(lǐng)款；并同時填寫借款審批單。

4.財務(wù)部以采購請款單為借款依據(jù)。

5.一般零星購物借款限額為 1萬元。

第五條 材料款支付：

1.材料款支付必須提前一個星期上交資料單據(jù)，工地材料負責(zé)人必須與材料供應(yīng)商對

賬完成后整理齊全上交財務(wù)部，先有會計進行審核，審核完畢后交由出納審核，審核完畢后交由總經(jīng)理簽字確認，確認完畢后安排時間付款。

2.材料款5000元以下由現(xiàn)金支付，5000元以上由支票支付。支票必須提供支票抬頭，需換取現(xiàn)金要提前說明。、3.5萬元以下材料款可在工程工地進行交易，5萬元以上供應(yīng)商須前往公司交易。

4.各工地負責(zé)人必須在每個星期五上交工地未付材料款一個星期統(tǒng)計數(shù)據(jù)，待公司統(tǒng)

計好，用以資金的安排運作。

第三篇：借款管理規(guī)定

借款管理規(guī)定

為規(guī)范借款管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞賬損失風(fēng)險，特制訂本規(guī)定。

一、借款范圍：

（一）員工因私借款；

（二）員工因公出差需要借支的差旅費等款項；

（三）經(jīng)財務(wù)部門核準的周轉(zhuǎn)金、備用金；

（一）員工因私借款

借款規(guī)定：原則上不對個人借款，如有特殊情況，由借款人出具書面申請，經(jīng)部門主管審核，由財務(wù)負責(zé)人、廠領(lǐng)導(dǎo)審批后借支，且借款額不應(yīng)超過當(dāng)月（未發(fā)放月）應(yīng)得工資額。對于新來的外地工人，在入廠工作時間滿40天，確因經(jīng)濟困難需預(yù)支工資的，由借款人出具書面申請，所在部門負責(zé)人批準，報人力資源室確認登記入廠時間，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準后，借款人憑借款單辦理借款業(yè)務(wù)，所借款額不應(yīng)超過借款人月份應(yīng)得工資的50%。

借款管理：員工個人私用借款在工資發(fā)放時予以扣除。對于因相關(guān)責(zé)任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責(zé)任人承擔(dān)該損失。

（二）員工因公借款

（1）借款規(guī)定：對于因公借款的，應(yīng)填寫《借款單》，注明出差事由、出差地點、出差天數(shù)、住宿費、伙食補助、交通補助預(yù)借金額等；并按照公司財務(wù)審批權(quán)限規(guī)定程序進行審批；報銷差旅費時，出差人應(yīng)將《出差審批卡》第三聯(lián)報銷件一并附上。

（2）借款管理：

公派業(yè)務(wù)借款應(yīng)?？顚Ｓ茫瑖澜钏接?，無論業(yè)務(wù)是否完成，經(jīng)辦人均應(yīng)在返回公司7日內(nèi)，憑合法有效的原始憑證，經(jīng)簽批后，沖抵借款單或返還現(xiàn)金；報銷單不足沖借款單的，要補交現(xiàn)金，超出借款單的部分由出納員支付現(xiàn)金；實際業(yè)務(wù)未使用或暫不需用的借款，當(dāng)事人應(yīng)如數(shù)清償原借款單。如屬采購人員借款用于代支付運費貸款等業(yè)務(wù)的，借款單應(yīng)在7日內(nèi)清欠。

（三）員工備用周轉(zhuǎn)金借款：

（1）借款規(guī)定：周轉(zhuǎn)金借款是為了方便采購和其他經(jīng)常業(yè)務(wù)的部門員工。對于需用周轉(zhuǎn)金的部門員工，應(yīng)出具書面?zhèn)溆媒饘徟?，?jīng)部門負責(zé)人審核并報廠領(lǐng)導(dǎo)批準后交財務(wù)室備案。

（2）借款管理：備用金?？顚Ｓ茫攧?wù)室有權(quán)檢查備用金的使用情況。備用金實行“前賬不清、后賬不借”原則，報銷還款后仍有周轉(zhuǎn)金額度借款的，財務(wù)部將拒絕繼續(xù)借支（廠領(lǐng)導(dǎo)特批的除外）。所有借支備用金的部門員工，在終了前或離崗時應(yīng)將所借備用金周轉(zhuǎn)金結(jié)清。

二、借款額度控制及管理：

（1）此條所指借款主要是指內(nèi)部員工因私借款、員工因公借款、員工備用周轉(zhuǎn)金借款。

（2）員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計合理的借支額度，部門負責(zé)人應(yīng)進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務(wù)室不予借支。

（3）員工借款的報銷應(yīng)取得真實合法的報銷票據(jù)，部門負責(zé)人審核其業(yè)務(wù)的真實性、合理性，財務(wù)室審核票據(jù)的合法性并復(fù)核業(yè)務(wù)的合理性，經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)核準后方可報銷處理。

（4）員工報銷首先用于償還借款。

（5）財務(wù)室將嚴格控制員工借款額，準確掌握員工借支、報銷和還款的情況，及時清理借支，對超過借支單中約定還款時間2個月未還款的員工，財務(wù)室將下發(fā)“員工借款清欠通知單”催收。財務(wù)室將每季度對員工借款進行一次全面清理。對于逾期借款且接到“員工借款清欠通知單”10日內(nèi)仍未還清借款的員工，財務(wù)室從借款人工資中扣回借款。備用金借款超出額度內(nèi)的，對于廠領(lǐng)導(dǎo)特批可以延期的除外。

（6）臨時工和試用期的員工不能借支現(xiàn)金，如有出差任務(wù)時，又同行非臨時人員借支現(xiàn)金。如同行出差人均為試用期員工的，經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)批準，可以在不超其應(yīng)得工資額內(nèi)借支現(xiàn)金。

借款審批流程及單據(jù)使用規(guī)定：（1）單據(jù)使用規(guī)定：借款時，均要從財務(wù)室領(lǐng)取借款單。

（2）審批流程：借款人開具借款單（含必須附件：如采購計劃單、出差審批卡等），經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，再由財務(wù)室負責(zé)人審核簽字，最后經(jīng)廠長審核簽字后，出納員付款。

第四篇：公司暫借款管理辦法

公司暫借款管理辦法

第一條為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱的暫借款，是指因特殊用途的臨時性借款，包括：

1.差旅費借款；

2.零星購物借款；

3.其他臨時性借款。

第三條因公出差借款程序：

1.需借支差旅費時，應(yīng)填寫借款單，注明預(yù)借金額；

2.經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批；

3.到財務(wù)部辦理借款手續(xù)；

第四條零星購物借款借款程序：

1.由采購部門作出書面采購計劃；

2.經(jīng)部門負責(zé)人核實、總經(jīng)理審批；

3.到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。

第五條借款限額：

1.除特殊情況外，借款金額一般以不超過員工一個月的工資額為限。

2.駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款（備用金），定額標(biāo)準由各部門經(jīng)理擬訂報總經(jīng)理批準。

第六條暫借款還款、報銷期限：

1.出差人員，在返回公司7天內(nèi)報銷差旅費；

2.領(lǐng)用備用金的個人，要定期報銷，報銷后預(yù)借備用金數(shù)額不得超出規(guī)定限額。

第七條借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時報銷或還款。前款沒有結(jié)清的，一律不再借款。

第八條借款人應(yīng)嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應(yīng)按情節(jié)

輕重追究責(zé)任。

第九條財務(wù)部門在每月底進行暫借款清查，口頭或書面通知當(dāng)事人催其在規(guī)定

時間內(nèi)（原則為5天）清帳，否則從工資中扣除其借款。

第十條本辦法由公司財務(wù)部解釋，自2010年7月1日起施行。

丹江口鑄達豐工貿(mào)有限公司

第五篇：公司暫借款管理辦法

公司暫借款管理辦法

第一條為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱的暫借款，是指因特殊用途的臨時性借款，包括：1.差旅費借款；

2.零星購物借款；

3.其他臨時性借款。

第三條因公出差借款程序：

1.需借支差旅費時，應(yīng)填寫請款單，注明預(yù)借金額；

2.經(jīng)部門負責(zé)

人核實、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批；

3.到財務(wù)部辦理借款手續(xù)；

第四條零星購物借款借款程序：

1.由采購部門作出書面采購計劃；

2.經(jīng)部門負責(zé)人核實、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批；

3.到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。

第五條借款限額：

1.除特殊情況外，借款金額一般以不超過員工一個月的工資額為限。

2.駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款（備用金），定額標(biāo)準由各部門經(jīng)理擬訂報總經(jīng)理批準。

第六條暫借款還款、報銷期限：

1.出差人員，在返回公司5天內(nèi)報銷差旅費；

2.領(lǐng)用備用金的個人，要定期（不定期）報銷，報銷后預(yù)借備用金數(shù)額不得超出規(guī)定限額。

第七條借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時報銷或還款。

第八條借款人應(yīng)嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

第九條財務(wù)部門在每月底進行暫借款清查，口頭或書面通知當(dāng)事人催其在規(guī)定時間內(nèi)（原則為5天）清帳，否則從工資中扣除其借款。

第十條本辦法由公司財務(wù)部解釋，自2005年7月1日起施行。

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