第一篇：?jiǎn)T工借款管理規(guī)定

員工借款管理規(guī)定

借款規(guī)定

一、借款程序

1、凡因公務(wù)或私人因素欲向公司借款者，應(yīng)先填具“借款單”，注明借款事由、歸還日期，呈總經(jīng)理簽準(zhǔn)。

2、簽準(zhǔn)后，借款人持核準(zhǔn)后的借款單，至財(cái)務(wù)部辦理借款。

二、借款額度

1、公務(wù)借款

得視實(shí)際需要核對(duì)額度，依照一般財(cái)務(wù)支出規(guī)定辦理。

2、私人借支2、1 因家中遭受重大意外事故，本人或家屬有重大傷病時(shí)，借款人須附相關(guān)證明文件，借款金額以兩個(gè)月薪資為限。

2、2 一般情況借款人可預(yù)支半個(gè)月薪資。

三、借款歸還

1、公務(wù)借款1、1 公務(wù)借款應(yīng)于該公務(wù)處理完畢后3天內(nèi)，附相關(guān)憑證及正式發(fā)票到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷，并將剩余款項(xiàng)全數(shù)歸還。

1、2 逾期未報(bào)銷歸還，并無(wú)正當(dāng)理由者，可從該借款人薪資中扣繳。

2、私人借款2、1 屬于重大意外事故或重大傷病者，應(yīng)自借款人薪資所得中平均扣繳攤還。

3、注意事項(xiàng)3、1 凡因公務(wù)事項(xiàng)借款人尚未還清借款而中途離職者，應(yīng)將該案的憑證及剩余款項(xiàng)列入移交并交接清楚，否則接替人自行負(fù)責(zé)。

3、2 凡因私人事務(wù)借款尚未還清借款離職者，須在離職前將剩余款項(xiàng)一次性還清。

第二篇：?jiǎn)T工借款管理規(guī)定

員工借款管理規(guī)定

第一章總則

第一條 為了加強(qiáng)員工借款管理，減少資金占用，更好地服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，特制訂本規(guī)定，本規(guī)定適用于公司所有員工。

第二章員工借款的審批和額度

第二條 員工借款審批。

(一)公司員工因公出差、零星采購(gòu)、特殊情況材料采購(gòu)借款及辦理其他零星支付業(yè)務(wù)，根據(jù)需要可借用現(xiàn)金。

(二)公司員工借支現(xiàn)金需填寫“領(lǐng)（借）款申請(qǐng)單”一式兩份（一份交出納留存?zhèn)洳椋环萁粫?huì)計(jì)記帳），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)主管審核后，報(bào)總經(jīng)理簽批?，F(xiàn)金借支1萬(wàn)元以上的，要提前1個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部。

(三)臨時(shí)工和試用期的員工不能借支現(xiàn)金，有出差任務(wù)時(shí)，由同行人員借支現(xiàn)金。

(四)現(xiàn)金借支人應(yīng)親自到財(cái)務(wù)部門支取現(xiàn)金并在現(xiàn)金支付備查本上簽字，委托他人支取的，必須由受托人在現(xiàn)金支付備查本上簽字。

第三條 員工借款額度。

(一)為了更準(zhǔn)確地掌握現(xiàn)金的收支，原則上200元以下的現(xiàn)金支出不予辦理借款。

(二)員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計(jì)合理的借支額度，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財(cái)務(wù)部門不予借支。

(三)對(duì)不同級(jí)別的員工設(shè)置最高借款限額，未還借款超過(guò)限額時(shí)，財(cái)務(wù)部不再向其借款，特殊情況下，由借款人提出借款事由，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理借款。

級(jí)別額度

總經(jīng)理20000元

副總經(jīng)理10000元

市場(chǎng)部部長(zhǎng)5000元

市場(chǎng)部發(fā)貨員3000元

其他部門部長(zhǎng)及主管2000元

其他人員1000元

(四)財(cái)務(wù)部對(duì)部分頻繁進(jìn)行現(xiàn)金支付的員工，可核定每人不超過(guò)2000元的借支額度作為周轉(zhuǎn)使用。

第三章員工借款管理

第四條對(duì)于符合規(guī)定的員工“領(lǐng)（借）款申請(qǐng)單”，財(cái)務(wù)部要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

第五條 員工借款的報(bào)銷應(yīng)取得合法的報(bào)銷票據(jù)，部門負(fù)責(zé)人審核其業(yè)務(wù)合理性后，財(cái)務(wù)部審核票據(jù)的合法性，并經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

第六條 員工報(bào)銷款項(xiàng)應(yīng)首先用于償還借款。有工作任務(wù)需支出現(xiàn)金時(shí)，需再次履行借款日批手續(xù)，財(cái)務(wù)部門不得直接支付現(xiàn)金。

第七條 財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格控制員工借款總量，準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借 支、報(bào)銷和還款的情況，及時(shí)清理借支，對(duì)借款期限超過(guò)2個(gè)月的員工，財(cái)務(wù)部應(yīng)下發(fā)“員工借款清欠通知單”(見(jiàn)附件)催收。財(cái)務(wù)部每季度要對(duì)員工借款進(jìn)行一次全面清理。

第八條對(duì)于員工逾期借款且接到“員工借款清欠通知單”10日內(nèi)仍未還清借款的員工，執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”的原則，并會(huì)同綜合管理部從借款人工資中逐月扣還。

第九條 綜合管理部對(duì)于有辭退意向和調(diào)出意向的員工，應(yīng)事先通知財(cái)務(wù)部，待其還清所有借款后，再履行相關(guān)手續(xù)。

第四章附則

第十條 部門負(fù)責(zé)人對(duì)下屬員工現(xiàn)金借支審核不慎造成壞賬損失的，部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)解決。

第十一條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋修訂。

第十二條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

附件：

員工借款清欠通知單

×××財(cái)清字____號(hào)

_______部門_______同志：

截至______年____月_____日您逾期借支的現(xiàn)金余額為_____元，按照公司員工借款管理規(guī)定，請(qǐng)您在10日之內(nèi)到財(cái)務(wù)部核對(duì)清理，報(bào)銷并歸還所借款，如逾期未辦，將依據(jù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

此致

敬禮

公司財(cái)務(wù)部

______年_____月_____日

審批：楊順福審核：譚達(dá)均編制：李琴

第三篇：?jiǎn)T工借款及采購(gòu)付款管理規(guī)定

員工借款、費(fèi)用報(bào)銷及付款管理制度

第一條

為規(guī)范和完善集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理，確保資金安全及合理使用，減少資金損失，特制定本制度。

第二條

本制度適用于集團(tuán)公司及各分、子公司。第三條 員工借款范圍：

1、個(gè)人因公出差開支備用；

2、采購(gòu)專員零星采購(gòu)支出；

3、日常辦公、后勤、業(yè)務(wù)費(fèi)等經(jīng)常性的零星支出；

4、集團(tuán)財(cái)務(wù)部外派出納員備用金（此條款適用于機(jī)械制造公司、清沂山石化科技）；

5、其他員工個(gè)人借款情況。第四條

借款額度：

1、員工因公出差借款，按照預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出由本部門負(fù)責(zé)人核定借款額度。

2、采購(gòu)專員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)2000元，超過(guò)2000元的材料采購(gòu)，必須通過(guò)轉(zhuǎn)賬或支票方式支付，并由采購(gòu)部持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序?qū)徟?，到集團(tuán)財(cái)務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

3、外派出納員備用金借款，根據(jù)清沂山石化、機(jī)械制造公司日常辦公、零星采購(gòu)需求，在合理使用范圍內(nèi)，按照不超過(guò)一個(gè)月零星支付所需現(xiàn)金量提出備用金借款申請(qǐng)，由集團(tuán)公司進(jìn)行審批。原則上額度控制在10萬(wàn)元至20萬(wàn)元以內(nèi)。

4、其他臨時(shí)借款根據(jù)實(shí)際情況核定金額。第五條

員工借款、備用金管理規(guī)定：

1、借款人僅限于集團(tuán)公司內(nèi)部人員，不包括試用期內(nèi)員工和借調(diào)員工。

2、按照“誰(shuí)借款，誰(shuí)使用，誰(shuí)歸還”的原則，不允許代替他人借款或以他人名義借款。

3、能夠轉(zhuǎn)賬結(jié)算的業(yè)務(wù)不得故意采取現(xiàn)金借款方式結(jié)算。盡量減少現(xiàn)金結(jié)算，確保資金安全。

4、業(yè)務(wù)人員出差必須填寫《出差申請(qǐng)單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分、子公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。業(yè)務(wù)人員憑審批后的《出差申請(qǐng)單》填寫《用款申請(qǐng)單》，簽字后到財(cái)務(wù)支取借款。

5、借款人所在部門負(fù)責(zé)人及分、子公司負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核借款人借款用途、借款金額的合理性及借款的必要性。

6、同一借款人前賬不清，后款不借。

7、各公司核算會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)對(duì)借款及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并在每月10日前將上月各公司員工借款明細(xì)表發(fā)送給借款人所在部門，以便核對(duì)和及時(shí)催還。

8、對(duì)于借款次數(shù)頻繁的借款人，還款期限根據(jù)借款時(shí)間、還款情況分別確定，對(duì)于超過(guò)一個(gè)月的借款，借款人沒(méi)有提供書面說(shuō)明原因的，集團(tuán)財(cái)務(wù)部將從該借款人的工資中扣除，不再另行通知。

9、涉及借款人調(diào)動(dòng)（含集團(tuán)各公司間調(diào)動(dòng)、離職、辭退、開除等）時(shí)，必須先將未還款借款全部還清，未經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部簽字證明該調(diào)動(dòng)人員已還完借款的，人力資源部門不能為其辦理調(diào)入、調(diào)出或其他手續(xù)。

10、出納備用金的額度應(yīng)嚴(yán)格按照分、子公司日常零星支出所需現(xiàn)金量進(jìn)行控制，集團(tuán)財(cái)務(wù)部外派出納員為備用金管理直接責(zé)任人。結(jié)算處處長(zhǎng)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)管理責(zé)任。

11、分、子公司日常業(yè)務(wù)現(xiàn)金使用需求增加時(shí)，可向集團(tuán)公司申請(qǐng)?jiān)黾觽溆媒痤~度；當(dāng)備用金連續(xù)兩個(gè)月出現(xiàn)較大剩余時(shí)，集團(tuán)財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)減少備用金額度。

12、出納應(yīng)嚴(yán)格控制備用金支付，除臨時(shí)、零星采購(gòu)及日常差旅費(fèi)借支外，其余物資采購(gòu)工程付款等大額支出均應(yīng)編制資金支付計(jì)劃。

13、集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)出納備用金定期進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，每月最少一次，并編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》。

14、分、子公司未經(jīng)批準(zhǔn)私自擴(kuò)大備用金使用范圍的，將上報(bào)集團(tuán)公司，由集團(tuán)公司視情節(jié)輕重進(jìn)行處理。

15、備用金一律不準(zhǔn)用于工程項(xiàng)目付款。否則按借支金額的10%處罰相關(guān)責(zé)任人。

16、出納不得以無(wú)任何審批手續(xù)的借款憑證為依據(jù)進(jìn)行付款，私自借款的，按借支金額的10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名。

17、執(zhí)行出納備用金制度的公司，借款人為出納員本人，報(bào)銷時(shí)由集團(tuán)財(cái)務(wù)部付訖現(xiàn)金，借款滾動(dòng)使用。出納員調(diào)離崗位時(shí)，由集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交辦理備用金交接手續(xù)。第六條

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定：

1、業(yè)務(wù)人員出差返回公司后十日內(nèi)憑《出差申請(qǐng)單》及差旅費(fèi)報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，及時(shí)結(jié)清欠款。

2、員工出差返回公司后一個(gè)月未到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)的，取消當(dāng)次出差的差旅費(fèi)補(bǔ)助。

3、駐外業(yè)務(wù)人員原則上每月報(bào)銷一次，各駐外人員應(yīng)及時(shí)填報(bào)報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。

4、員工出差期間，公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，住宿費(fèi)須提供住宿清單，酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用不予報(bào)銷。

5、出差期間車船費(fèi)應(yīng)按公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定如實(shí)報(bào)銷。車船費(fèi)、交通費(fèi)、停車費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等報(bào)銷憑證背后需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)。

6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)必須統(tǒng)一填制交際費(fèi)申請(qǐng)單，申請(qǐng)人與批準(zhǔn)人不可為同一人，交際費(fèi)申請(qǐng)單單獨(dú)保管。報(bào)銷時(shí)除提供發(fā)票外，應(yīng)另外附單詳細(xì)說(shuō)明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方人員、事由等信息。特殊情況須填寫簽呈，由集團(tuán)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理批準(zhǔn)方予報(bào)銷。非公務(wù)招待一律由個(gè)人承擔(dān)。

7、公司員工因工作需要參加各種會(huì)議或培訓(xùn)的，應(yīng)在報(bào)銷憑證后面附單詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、會(huì)議地點(diǎn)、會(huì)議天數(shù)、參會(huì)人員（培訓(xùn)同上）。會(huì)議、培訓(xùn)期間舉辦單位包含食宿的，取消會(huì)議、培訓(xùn)期間住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。

8、零星物資采購(gòu)后采購(gòu)人員必須及時(shí)辦理物品驗(yàn)收及入庫(kù)手續(xù)，所購(gòu)物品發(fā)票及驗(yàn)收入庫(kù)單一并作為報(bào)銷原始單據(jù)；不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，在十日內(nèi)按報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)，若有特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷應(yīng)及時(shí)以書面形式向財(cái)務(wù)人員說(shuō)明情況，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

9、其他日常辦公費(fèi)用報(bào)銷必須堅(jiān)持“先申請(qǐng)，后辦理，再報(bào)銷”的原則，按日常費(fèi)用報(bào)銷程序和審批權(quán)限辦理報(bào)銷手續(xù)。

10、所有費(fèi)用支出必須要有正規(guī)發(fā)票，對(duì)收據(jù)、白條財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

11、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分，內(nèi)容不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷的，將對(duì)審核人及審批人處以違規(guī)報(bào)銷金額的10%罰款。

12、報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷。對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的除要求退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額2倍的罰款。

13、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單是否填寫、粘貼規(guī)范；是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)；所附附件是否合法合規(guī)，對(duì)不符合要求的應(yīng)及時(shí)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說(shuō)明退回理由。第七條

付款管理制度：

1、預(yù)付款性質(zhì)的匯款，由經(jīng)辦人填制用款申請(qǐng)單并注明收款單位、賬號(hào)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、金額，有合同的附已審批的合同復(fù)印件，走匯款審批程序。經(jīng)辦人負(fù)責(zé)催收發(fā)票并辦理相關(guān)財(cái)務(wù)入賬前手續(xù)。沒(méi)有簽訂合同以及合同中沒(méi)有注明發(fā)票開具節(jié)點(diǎn)的，發(fā)票催收期為兩個(gè)月。如超期發(fā)票未到將對(duì)經(jīng)辦人處以匯款金額5%至10%的罰款，財(cái)務(wù)不再另行通知。

2、利用發(fā)票進(jìn)行付款的，原則上超過(guò)10000元的發(fā)票應(yīng)先辦理簽字審批手續(xù)后財(cái)務(wù)入賬處理。付款根據(jù)提報(bào)的資金計(jì)劃批準(zhǔn)后，通知收款單位開具收款收據(jù)進(jìn)行付款；10000元以下的發(fā)票以開票日期為準(zhǔn)，一月內(nèi)如果批準(zhǔn)付款的，以發(fā)票為依據(jù)進(jìn)行付款。一月內(nèi)付款沒(méi)有批復(fù)的，發(fā)票一律交到財(cái)務(wù)進(jìn)行入賬處理。

3、工程類、設(shè)備類、質(zhì)保金原則上一律根據(jù)各相關(guān)部門提報(bào)的資金計(jì)劃進(jìn)行付款。依據(jù)為內(nèi)審處出具的工程進(jìn)度款支付定案單、結(jié)算發(fā)票及合同復(fù)印件。涉及設(shè)備類、質(zhì)保金付款的除提供相關(guān)結(jié)算資料外，要有設(shè)備部門及使用部門出具合格意見(jiàn)財(cái)務(wù)方能根據(jù)資金計(jì)劃進(jìn)行付款。

4、零星工程類及個(gè)人用工結(jié)算必須提供工程類或者勞務(wù)、服務(wù)類性質(zhì)的發(fā)票，否則財(cái)務(wù)將不予進(jìn)行結(jié)算。

5、緊急情況下的資金支付。對(duì)于公司發(fā)生的無(wú)法按計(jì)劃申請(qǐng)的緊急資金支付，在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)同意下可進(jìn)行臨時(shí)資金支付申請(qǐng)。申請(qǐng)后3日內(nèi)必須補(bǔ)辦審批手續(xù)。第八條 特別注意事項(xiàng)：

1、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷、付款的憑證，下列票據(jù)財(cái)務(wù)不予報(bào)銷：

a、內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯改動(dòng)跡象的票據(jù)；

b、無(wú)加蓋財(cái)務(wù)專用章的收款收據(jù)或無(wú)加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票；

c、數(shù)量、單價(jià)、金額不明確的票據(jù)；

d、名稱必須是公司全稱。

2、所有財(cái)務(wù)單據(jù)一律用黑色簽字筆填寫，否則視為無(wú)效票據(jù)。第九條

附則：

1、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)、修訂權(quán)歸集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。

2、此制度未涉及事項(xiàng)按照集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四篇：借款管理規(guī)定

借款管理規(guī)定

為規(guī)范借款管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞賬損失風(fēng)險(xiǎn)，特制訂本規(guī)定。

一、借款范圍：

（一）員工因私借款；

（二）員工因公出差需要借支的差旅費(fèi)等款項(xiàng)；

（三）經(jīng)財(cái)務(wù)部門核準(zhǔn)的周轉(zhuǎn)金、備用金；

（一）員工因私借款

借款規(guī)定：原則上不對(duì)個(gè)人借款，如有特殊情況，由借款人出具書面申請(qǐng)，經(jīng)部門主管審核，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、廠領(lǐng)導(dǎo)審批后借支，且借款額不應(yīng)超過(guò)當(dāng)月（未發(fā)放月）應(yīng)得工資額。對(duì)于新來(lái)的外地工人，在入廠工作時(shí)間滿40天，確因經(jīng)濟(jì)困難需預(yù)支工資的，由借款人出具書面申請(qǐng)，所在部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，報(bào)人力資源室確認(rèn)登記入廠時(shí)間，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，借款人憑借款單辦理借款業(yè)務(wù)，所借款額不應(yīng)超過(guò)借款人月份應(yīng)得工資的50%。

借款管理：?jiǎn)T工個(gè)人私用借款在工資發(fā)放時(shí)予以扣除。對(duì)于因相關(guān)責(zé)任人工作疏忽，造成借款人的借款無(wú)法收回的，由直接責(zé)任人承擔(dān)該損失。

（二）員工因公借款

（1）借款規(guī)定：對(duì)于因公借款的，應(yīng)填寫《借款單》，注明出差事由、出差地點(diǎn)、出差天數(shù)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助、交通補(bǔ)助預(yù)借金額等；并按照公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定程序進(jìn)行審批；報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，出差人應(yīng)將《出差審批卡》第三聯(lián)報(bào)銷件一并附上。

（2）借款管理：

公派業(yè)務(wù)借款應(yīng)?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁公款私用，無(wú)論業(yè)務(wù)是否完成，經(jīng)辦人均應(yīng)在返回公司7日內(nèi)，憑合法有效的原始憑證，經(jīng)簽批后，沖抵借款單或返還現(xiàn)金；報(bào)銷單不足沖借款單的，要補(bǔ)交現(xiàn)金，超出借款單的部分由出納員支付現(xiàn)金；實(shí)際業(yè)務(wù)未使用或暫不需用的借款，當(dāng)事人應(yīng)如數(shù)清償原借款單。如屬采購(gòu)人員借款用于代支付運(yùn)費(fèi)貸款等業(yè)務(wù)的，借款單應(yīng)在7日內(nèi)清欠。

（三）員工備用周轉(zhuǎn)金借款：

（1）借款規(guī)定：周轉(zhuǎn)金借款是為了方便采購(gòu)和其他經(jīng)常業(yè)務(wù)的部門員工。對(duì)于需用周轉(zhuǎn)金的部門員工，應(yīng)出具書面?zhèn)溆媒饘徟恚?jīng)部門負(fù)責(zé)人審核并報(bào)廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)室備案。

（2）借款管理：備用金專款專用，財(cái)務(wù)室有權(quán)檢查備用金的使用情況。備用金實(shí)行“前賬不清、后賬不借”原則，報(bào)銷還款后仍有周轉(zhuǎn)金額度借款的，財(cái)務(wù)部將拒絕繼續(xù)借支（廠領(lǐng)導(dǎo)特批的除外）。所有借支備用金的部門員工，在終了前或離崗時(shí)應(yīng)將所借備用金周轉(zhuǎn)金結(jié)清。

二、借款額度控制及管理：

（1）此條所指借款主要是指內(nèi)部員工因私借款、員工因公借款、員工備用周轉(zhuǎn)金借款。

（2）員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計(jì)合理的借支額度，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財(cái)務(wù)室不予借支。

（3）員工借款的報(bào)銷應(yīng)取得真實(shí)合法的報(bào)銷票據(jù)，部門負(fù)責(zé)人審核其業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性，財(cái)務(wù)室審核票據(jù)的合法性并復(fù)核業(yè)務(wù)的合理性，經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后方可報(bào)銷處理。

（4）員工報(bào)銷首先用于償還借款。

（5）財(cái)務(wù)室將嚴(yán)格控制員工借款額，準(zhǔn)確掌握員工借支、報(bào)銷和還款的情況，及時(shí)清理借支，對(duì)超過(guò)借支單中約定還款時(shí)間2個(gè)月未還款的員工，財(cái)務(wù)室將下發(fā)“員工借款清欠通知單”催收。財(cái)務(wù)室將每季度對(duì)員工借款進(jìn)行一次全面清理。對(duì)于逾期借款且接到“員工借款清欠通知單”10日內(nèi)仍未還清借款的員工，財(cái)務(wù)室從借款人工資中扣回借款。備用金借款超出額度內(nèi)的，對(duì)于廠領(lǐng)導(dǎo)特批可以延期的除外。

（6）臨時(shí)工和試用期的員工不能借支現(xiàn)金，如有出差任務(wù)時(shí)，又同行非臨時(shí)人員借支現(xiàn)金。如同行出差人均為試用期員工的，經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以在不超其應(yīng)得工資額內(nèi)借支現(xiàn)金。

借款審批流程及單據(jù)使用規(guī)定：（1）單據(jù)使用規(guī)定：借款時(shí)，均要從財(cái)務(wù)室領(lǐng)取借款單。

（2）審批流程：借款人開具借款單（含必須附件：如采購(gòu)計(jì)劃單、出差審批卡等），經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，再由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)人審核簽字，最后經(jīng)廠長(zhǎng)審核簽字后，出納員付款。

第五篇：?jiǎn)T工借款及采購(gòu)付款管理規(guī)定

員工借款、費(fèi)用報(bào)銷及付款管理制度

第一條為規(guī)范和完善集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理，確保資金安全及合理使用，減少資金損失，特制定本制度。

第二條本制度適用于集團(tuán)公司及各分、子公司。

第三條員工借款范圍：

1、個(gè)人因公出差開支備用；

2、采購(gòu)專員零星采購(gòu)支出；

3、日常辦公、后勤、業(yè)務(wù)費(fèi)等經(jīng)常性的零星支出；

4、集團(tuán)財(cái)務(wù)部外派出納員備用金（此條款適用于機(jī)械制造公司、清沂山石化科技）；

5、其他員工個(gè)人借款情況。

第四條借款額度：

1、員工因公出差借款，按照預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出由本部門負(fù)責(zé)人核定借款額度。

2、采購(gòu)專員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)2000元，超過(guò)2000元的材料采購(gòu)，必須通過(guò)轉(zhuǎn)賬或支票方式支付，并由采購(gòu)部持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序?qū)徟?，到集團(tuán)財(cái)務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

3、外派出納員備用金借款，根據(jù)清沂山石化、機(jī)械制造公司日常辦公、零星采購(gòu)需求，在合理使用范圍內(nèi)，按照不超過(guò)一個(gè)月零星支付所需現(xiàn)金量提出備用金借款申請(qǐng)，由集團(tuán)公司進(jìn)行審批。原則上額度控制在10萬(wàn)元至20萬(wàn)元以內(nèi)。

4、其他臨時(shí)借款根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

第五條員工借款、備用金管理規(guī)定：

1、借款人僅限于集團(tuán)公司內(nèi)部人員，不包括試用期內(nèi)員工和借調(diào)

員工。

2、按照“誰(shuí)借款，誰(shuí)使用，誰(shuí)歸還”的原則，不允許代替他人借

款或以他人名義借款。

3、能夠轉(zhuǎn)賬結(jié)算的業(yè)務(wù)不得故意采取現(xiàn)金借款方式結(jié)算。盡量減少現(xiàn)金結(jié)算，確保資金安全。

4、業(yè)務(wù)人員出差必須填寫《出差申請(qǐng)單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分、子公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。業(yè)務(wù)人員憑審批后的《出差申請(qǐng)單》填寫《用款申請(qǐng)單》，簽字后到財(cái)務(wù)支取借款。

5、借款人所在部門負(fù)責(zé)人及分、子公司負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核借款

人借款用途、借款金額的合理性及借款的必要性。

6、同一借款人前賬不清，后款不借。

7、各公司核算會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)對(duì)借款及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并在每月10

日前將上月各公司員工借款明細(xì)表發(fā)送給借款人所在部門，以便核對(duì)和及時(shí)催還。

8、對(duì)于借款次數(shù)頻繁的借款人，還款期限根據(jù)借款時(shí)間、還款情

況分別確定，對(duì)于超過(guò)一個(gè)月的借款，借款人沒(méi)有提供書面說(shuō)明原因的，集團(tuán)財(cái)務(wù)部將從該借款人的工資中扣除，不再另行通知。

9、涉及借款人調(diào)動(dòng)（含集團(tuán)各公司間調(diào)動(dòng)、離職、辭退、開除等）

時(shí)，必須先將未還款借款全部還清，未經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部簽字證明該調(diào)動(dòng)人員已還完借款的，人力資源部門不能為其辦理調(diào)入、調(diào)出或其他手續(xù)。

10、出納備用金的額度應(yīng)嚴(yán)格按照分、子公司日常零星支出所需

現(xiàn)金量進(jìn)行控制，集團(tuán)財(cái)務(wù)部外派出納員為備用金管理直接責(zé)任人。結(jié)算處處長(zhǎng)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)管理責(zé)任。

11、分、子公司日常業(yè)務(wù)現(xiàn)金使用需求增加時(shí)，可向集團(tuán)公司申

請(qǐng)?jiān)黾觽溆媒痤~度；當(dāng)備用金連續(xù)兩個(gè)月出現(xiàn)較大剩余時(shí)，集團(tuán)財(cái)務(wù)

部應(yīng)及時(shí)減少備用金額度。

12、出納應(yīng)嚴(yán)格控制備用金支付，除臨時(shí)、零星采購(gòu)及日常差旅

費(fèi)借支外，其余物資采購(gòu)工程付款等大額支出均應(yīng)編制資金支付計(jì)劃。

13、集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)出納備用金定期進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，每月最少一次，并編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》。

14、分、子公司未經(jīng)批準(zhǔn)私自擴(kuò)大備用金使用范圍的，將上報(bào)集

團(tuán)公司，由集團(tuán)公司視情節(jié)輕重進(jìn)行處理。

15、備用金一律不準(zhǔn)用于工程項(xiàng)目付款。否則按借支金額的10%

處罰相關(guān)責(zé)任人。

16、出納不得以無(wú)任何審批手續(xù)的借款憑證為依據(jù)進(jìn)行付款，私

自借款的，按借支金額的10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名。

17、執(zhí)行出納備用金制度的公司，借款人為出納員本人，報(bào)銷時(shí)

由集團(tuán)財(cái)務(wù)部付訖現(xiàn)金，借款滾動(dòng)使用。出納員調(diào)離崗位時(shí)，由集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交辦理備用金交接手續(xù)。

第六條費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定：

1、業(yè)務(wù)人員出差返回公司后十日內(nèi)憑《出差申請(qǐng)單》及差旅費(fèi)報(bào)

銷單到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，及時(shí)結(jié)清欠款。

2、員工出差返回公司后一個(gè)月未到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)的，取消

當(dāng)次出差的差旅費(fèi)補(bǔ)助。

3、駐外業(yè)務(wù)人員原則上每月報(bào)銷一次，各駐外人員應(yīng)及時(shí)填報(bào)報(bào)

銷單到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。

4、員工出差期間，公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，住宿費(fèi)須提

供住宿清單，酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用不予報(bào)銷。

5、出差期間車船費(fèi)應(yīng)按公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定如實(shí)報(bào)銷。車船費(fèi)、交通費(fèi)、停車費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等報(bào)銷憑證背后需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)。

6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)必須統(tǒng)一填制交際費(fèi)申請(qǐng)單，申請(qǐng)人與批

準(zhǔn)人不可為同一人，交際費(fèi)申請(qǐng)單單獨(dú)保管。報(bào)銷時(shí)除提供發(fā)票外，應(yīng)另外附單詳細(xì)說(shuō)明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方人員、事由等信息。特殊情況須填寫簽呈，由集團(tuán)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理批準(zhǔn)方予報(bào)銷。非公務(wù)招待一律由個(gè)人承擔(dān)。

7、公司員工因工作需要參加各種會(huì)議或培訓(xùn)的，應(yīng)在報(bào)銷憑證后

面附單詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、會(huì)議地點(diǎn)、會(huì)議天數(shù)、參會(huì)人員（培訓(xùn)同上）。會(huì)議、培訓(xùn)期間舉辦單位包含食宿的，取消會(huì)議、培訓(xùn)期間住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。

8、零星物資采購(gòu)后采購(gòu)人員必須及時(shí)辦理物品驗(yàn)收及入庫(kù)手續(xù)，所購(gòu)物品發(fā)票及驗(yàn)收入庫(kù)單一并作為報(bào)銷原始單據(jù)；不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，在十日內(nèi)按報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)，若有特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷應(yīng)及時(shí)以書面形式向財(cái)務(wù)人員說(shuō)明情況，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

9、其他日常辦公費(fèi)用報(bào)銷必須堅(jiān)持“先申請(qǐng)，后辦理，再報(bào)銷”的原則，按日常費(fèi)用報(bào)銷程序和審批權(quán)限辦理報(bào)銷手續(xù)。

10、所有費(fèi)用支出必須要有正規(guī)發(fā)票，對(duì)收據(jù)、白條財(cái)務(wù)人員有

權(quán)拒絕報(bào)銷。

11、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分，內(nèi)容不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷的，將對(duì)審核人及審批人處以違規(guī)報(bào)銷金額的10%罰款。

12、報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷。對(duì)

已經(jīng)報(bào)銷的除要求退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額2倍的罰款。

13、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單是否填寫、粘貼規(guī)

范；是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)；所附附件是否合法合規(guī)，對(duì)不符合要求的應(yīng)

及時(shí)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說(shuō)明退回理由。

第七條付款管理制度：

1、預(yù)付款性質(zhì)的匯款，由經(jīng)辦人填制用款申請(qǐng)單并注明收款單位、賬號(hào)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、金額，有合同的附已審批的合同復(fù)印件，走匯款審批程序。經(jīng)辦人負(fù)責(zé)催收發(fā)票并辦理相關(guān)財(cái)務(wù)入賬前手續(xù)。沒(méi)有簽訂合同以及合同中沒(méi)有注明發(fā)票開具節(jié)點(diǎn)的，發(fā)票催收期為兩個(gè)月。如超期發(fā)票未到將對(duì)經(jīng)辦人處以匯款金額5%至10%的罰款，財(cái)務(wù)不再另行通知。

2、利用發(fā)票進(jìn)行付款的，原則上超過(guò)10000元的發(fā)票應(yīng)先辦理簽

字審批手續(xù)后財(cái)務(wù)入賬處理。付款根據(jù)提報(bào)的資金計(jì)劃批準(zhǔn)后，通知收款單位開具收款收據(jù)進(jìn)行付款；10000元以下的發(fā)票以開票日期為準(zhǔn)，一月內(nèi)如果批準(zhǔn)付款的，以發(fā)票為依據(jù)進(jìn)行付款。一月內(nèi)付款沒(méi)有批復(fù)的，發(fā)票一律交到財(cái)務(wù)進(jìn)行入賬處理。

3、工程類、設(shè)備類、質(zhì)保金原則上一律根據(jù)各相關(guān)部門提報(bào)的資

金計(jì)劃進(jìn)行付款。依據(jù)為內(nèi)審處出具的工程進(jìn)度款支付定案單、結(jié)算發(fā)票及合同復(fù)印件。涉及設(shè)備類、質(zhì)保金付款的除提供相關(guān)結(jié)算資料外，要有設(shè)備部門及使用部門出具合格意見(jiàn)財(cái)務(wù)方能根據(jù)資金計(jì)劃進(jìn)行付款。

4、零星工程類及個(gè)人用工結(jié)算必須提供工程類或者勞務(wù)、服務(wù)類性質(zhì)的發(fā)票，否則財(cái)務(wù)將不予進(jìn)行結(jié)算。

5、緊急情況下的資金支付。對(duì)于公司發(fā)生的無(wú)法按計(jì)劃申請(qǐng)的緊急資金支付，在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)同意下可進(jìn)行臨時(shí)資金支付申請(qǐng)。申請(qǐng)后3日內(nèi)必須補(bǔ)辦審批手續(xù)。

第八條特別注意事項(xiàng)：

1、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷、付款的憑證，下列票據(jù)財(cái)務(wù)不予報(bào)銷：a、內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯改動(dòng)跡象的票據(jù)；

b、無(wú)加蓋財(cái)務(wù)專用章的收款收據(jù)或無(wú)加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票；c、數(shù)量、單價(jià)、金額不明確的票據(jù)；

d、名稱必須是公司全稱。

2、所有財(cái)務(wù)單據(jù)一律用黑色簽字筆填寫，否則視為無(wú)效票據(jù)。

第九條附則：

1、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)、修訂權(quán)歸集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。

2、此制度未涉及事項(xiàng)按照集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。