第一篇：企業(yè)管理制度之借款管理規(guī)定(實(shí)用)

聚人資產(chǎn)管理有限公司財(cái)務(wù)管理制度之員工借款管理規(guī)定

借 款 管 理 規(guī) 定

為規(guī)范借款管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞帳損失風(fēng)險(xiǎn)，特制訂本規(guī)定。

借款按性質(zhì)和用途不同分為：員工因私借款、員工因公借款、員工備用周轉(zhuǎn)金借款、外部個(gè)人借款、內(nèi)部單位借款。具體管理規(guī)定如下：

聚人資產(chǎn)管理有限公司財(cái)務(wù)管理制度之員工借款管理規(guī)定

理責(zé)任人撤換借條。具體分如下情況處理：

①、工傷借款：如果受工傷員工因客觀原因不能親自開具借款單或拒不開具借款單的，則公司指定的業(yè)務(wù)處理責(zé)任人為其代借的用于其本人醫(yī)療費(fèi)用的借款單，經(jīng)公司人事部確認(rèn)（憑交款押金單確認(rèn)）后,財(cái)務(wù)部可計(jì)入借款受用人名下，待醫(yī)保處撥款后，沖銷原業(yè)務(wù)處理責(zé)任人借款單（以公司指定業(yè)務(wù)處理責(zé)任人借款支付該工傷員工的醫(yī)藥費(fèi)結(jié)算的，應(yīng)由公司財(cái)務(wù)或公司工傷保險(xiǎn)專管人員，憑公司指定業(yè)務(wù)處理責(zé)任人轉(zhuǎn)來的相關(guān)住院押金單辦理住院結(jié)算手續(xù)，結(jié)算單據(jù)交公司人事部按工傷流程申報(bào)處理）。工傷借款應(yīng)由借款人在借支款項(xiàng)時(shí)，持借條單在公司辦公室作備案登記。

員工因工傷而發(fā)生的住院費(fèi)用，其醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷單原則上由員工本人轉(zhuǎn)交至公司人事部處，按工傷審批程序辦理審批手續(xù)，待醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)處將工傷賠付款撥付至公司財(cái)務(wù)帳戶，財(cái)務(wù)部收到相應(yīng)撥付單并確認(rèn)無誤時(shí)，由人事部通知受工傷員工本人到財(cái)務(wù)部辦理原借款清算手續(xù)，如受工傷員工本人不能親自辦理并且超過撥款期1個(gè)月的，財(cái)務(wù)部將其借條入帳處理，對超過醫(yī)保處撥付款額的借款部分按公司制度要求進(jìn)行處理；

②、其它突發(fā)事件借款：在職員工因其它突發(fā)情況或非工傷住院發(fā)生借款。如是員工本人借款，按前述正常上班員工私用借款規(guī)定操作；如果是由他人代借的，要由代借人出具由該借款受用人補(bǔ)開的借條撤換代借人的借條，如借款受用人拒不開具借條的，財(cái)務(wù)可憑經(jīng)公司董事長、總經(jīng)理確認(rèn)的當(dāng)事人住院結(jié)算單據(jù)或證明人（公司知情人）出具的相關(guān)證明撤換代借人的借條，并按 聚人資產(chǎn)管理有限公司財(cái)務(wù)管理制度之員工借款管理規(guī)定

（1）、借款規(guī)定：對于因公借款的，使用公派業(yè)務(wù)借款單，由借款人所在部門負(fù)責(zé)人審簽借條，如果金額在2000元以下的，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，辦理借支手續(xù)；超過2000元的，由董事長、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。如果是借支差旅費(fèi)，還要由借款人出具經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分管經(jīng)理核準(zhǔn)的“出差申請單”，財(cái)務(wù)部方可受理借支手續(xù)。超2000元的借款業(yè)務(wù)，董事長、總經(jīng)理外出不在公司的，經(jīng)董事長、總經(jīng)理口頭批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽批后付款，但借款單應(yīng)由出納員在董事長、總經(jīng)理返回公司后及時(shí)履行補(bǔ)簽字手續(xù)。

（2）、借款管理：

①、公派業(yè)務(wù)借款應(yīng)?？顚Ｓ茫瑖?yán)禁公款私用，無論業(yè)務(wù)是否完成，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人均應(yīng)在返回公司7日內(nèi)，憑合法有效的原始憑證，經(jīng)簽批后，沖抵借款單或返還現(xiàn)金：報(bào)銷單不足沖借款單的，要補(bǔ)交現(xiàn)金;超出借款單的部分由出納員支付現(xiàn)金；實(shí)際業(yè)務(wù)未使用或暫不需用的借款，當(dāng)事人應(yīng)如數(shù)清償原借款單。如屬采購人員借款用于代支付運(yùn)費(fèi)貨款等業(yè)務(wù)的，借款單應(yīng)在7日內(nèi)清欠。②、如果總經(jīng)理、董事長出差，報(bào)銷單據(jù)不能簽字的情況下：正常業(yè)務(wù)，由報(bào)銷人所在部門領(lǐng)導(dǎo)及分管副總審核簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽后核報(bào)；屬特殊業(yè)務(wù)報(bào)銷及付款，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對業(yè)務(wù)審核無誤后，電話請示董事長，按批示處理。

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門員工，在年度終了前或離崗時(shí)應(yīng)將所借備用周轉(zhuǎn)金結(jié)清。對于市場營銷人員的出差備用金借款，如果市場營銷業(yè)務(wù)人員長期出差在外地的，可按公司制度規(guī)定定期向公司財(cái)務(wù)郵寄差旅費(fèi)報(bào)銷單，公司相關(guān)部門審核無誤，報(bào)公司總經(jīng)理簽批后，由公司財(cái)務(wù)支付差旅費(fèi)；如出差人返回公司報(bào)銷，且7日內(nèi)不出差的，應(yīng)于返回公司之日起5日內(nèi)清償備用金借款，出差時(shí)再履行借支手續(xù)。

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指公司與子公司、分公司間因流動(dòng)資金不足，而發(fā)生的臨時(shí)往來借款。由用款單位財(cái)務(wù)以書面形式（含傳真件）通知對方單位財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理借款手續(xù)。

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如果員工公派業(yè)務(wù)借款單中還款時(shí)間晚于業(yè)務(wù)完成時(shí)間的，按前述在業(yè)務(wù)完成后規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行核報(bào)還款。

（8）、財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格控制員工借款額，準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借支、報(bào)銷和還款的情況，及時(shí)清理借支，對超過借支單中約定還款時(shí)間2個(gè)月未還款的員工，財(cái)務(wù)部將下發(fā)“員工借款清欠通知單”(見附件)催收。財(cái)務(wù)部將每季度對員工借款進(jìn)行一次全面清理。對于員工逾期借款且接到“員工借款清欠通知單”10日內(nèi)仍未還清借款的員工，財(cái)務(wù)部從借款人工資中扣回借款。備用金借款在額度內(nèi)的除外，對于董事長（總經(jīng)理）特批可以延期還款的除外。

（9）、臨時(shí)工和試用期的員工不能借支現(xiàn)金，如有出差任務(wù)時(shí)，由同行非臨時(shí)工人員借支現(xiàn)金。如同行出差人均為試用期員工的，經(jīng)董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)，可以在不超其應(yīng)得工資額內(nèi)借支現(xiàn)金。

（10）、借條單原則上應(yīng)掛帳，鑒于公司實(shí)際情況，除備用金借條掛帳外，其它臨時(shí)因公借款及個(gè)人因私借款的借款單存于出納員處，不作入帳處理，由出納員直接催收現(xiàn)金或在報(bào)銷時(shí)扣減借款，但對自借款之日起超過1個(gè)月的借款單，財(cái)務(wù)部均予以掛帳，并按本規(guī)定相應(yīng)條款進(jìn)行處理。

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聚人資產(chǎn)管理有限公司財(cái)務(wù)管理制度之員工借款管理規(guī)定

員工借款清欠通知單

部門 同志：

截至 年 月 日您逾期借支的現(xiàn)金余額為 元，按照公司員工借款管理規(guī)定，請您在10日之內(nèi)到財(cái)務(wù)部核對，報(bào)銷并歸還所借款，如逾期未辦，將依據(jù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

此致

聚人資產(chǎn)管理有限公司財(cái)務(wù)部 年 月 日

第二篇：hfjaji企_業(yè)管理制度之借款管理規(guī)定(實(shí)用)

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!_ 一個(gè)人總要走陌生的路，看陌生的風(fēng)景，聽陌生的歌，然后在某個(gè)不經(jīng)意的瞬間，你會(huì)發(fā)現(xiàn)，原本費(fèi)盡心機(jī)想要忘記的事情真的就這么忘記了..借 款 管 理 規(guī) 定

**財(cái)字2009第[006]號

為規(guī)范借款管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞帳損失風(fēng)險(xiǎn)，特制訂本規(guī)定。

借款按性質(zhì)和用途不同分為：員工因私借款、員工因公借款、員工備用周轉(zhuǎn)金借款、外部個(gè)人借款、內(nèi)部單位借款。具體管理規(guī)定如下：

第一條、員工因私借款：(1)、正常上班員工因私借款：

借款規(guī)定：原則上不對個(gè)人借款，如確有特殊情況，由借款人出具書面申請,經(jīng)部門主管審核，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后借支（借支額在2000元以內(nèi)的由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，借支額在2000元以上的需總經(jīng)理批準(zhǔn)），且借款額不應(yīng)超過當(dāng)月(未發(fā)放月)應(yīng)得工資額。對于新來的外地工人，在入廠工作時(shí)間滿40天，確因經(jīng)濟(jì)困難需預(yù)支工資的，由借款人出具書面申請，所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，報(bào)人事部確認(rèn)登記其入廠時(shí)間，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，借款人憑借款單辦理借款業(yè)務(wù)，所借款額不應(yīng)超過借款人月份應(yīng)得工資的50%。

借款管理：員工個(gè)人私用借款在工資發(fā)放時(shí)予以扣除。對于因相關(guān)責(zé)任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責(zé)任人承擔(dān)該損失。

（2）、在職正常上班員工非正常借款：

借款規(guī)定：在職正常上班員工因受工傷或其它突發(fā)事件，需從公司暫借款項(xiàng)，經(jīng)公司確認(rèn)可以借支的。

借款管理：員工因工傷或其它突發(fā)事件借款，借款時(shí)如款項(xiàng)受用員工不能親自開具借條單的，可由公司指定的業(yè)務(wù)處理責(zé)任人暫借，待該款項(xiàng)受用員工有能力書寫時(shí)，按其實(shí)際受用公司款額，自行開具借款單交由公司指定業(yè)務(wù)處理責(zé)任人撤換借條。具體分如下情況處理：

①、工傷借款：如果受工傷員工因客觀原因不能親自開具借款單或拒不開具借款單的，則公司指定的業(yè)務(wù)處理責(zé)任人為其代借的用于其本人醫(yī)療費(fèi)用的借款單，經(jīng)公司人事部確認(rèn)（憑交款押金單確認(rèn)）后,財(cái)務(wù)部可計(jì)入借款受用人名下，待醫(yī)保處撥款后，沖銷原業(yè)務(wù)處理責(zé)任人借款單（以公司指定業(yè)務(wù)處理責(zé)任人借款支付該工傷員工的醫(yī)藥費(fèi)結(jié)算的，應(yīng)由公司財(cái)務(wù)或公司工傷保險(xiǎn)專管人員，憑公司指定業(yè)務(wù)處理責(zé)任人轉(zhuǎn)來的相關(guān)住院押金單辦理住院結(jié)算手續(xù)，結(jié)算單據(jù)交公司人事部按工傷流程申報(bào)處理）。工傷借款應(yīng)由借款人在借支款項(xiàng)時(shí)，持借條單在公司辦公室作備案登記。

員工因工傷而發(fā)生的住院費(fèi)用，其醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷單原則上由員工本人轉(zhuǎn)交至公司人事部處，按工傷審批程序辦理審批手續(xù)，待醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)處將工傷賠付款撥付至公司財(cái)務(wù)帳戶，財(cái)務(wù)部收到相應(yīng)撥付單并確認(rèn)無誤時(shí)，由人事部通知受工傷員工本人到財(cái)務(wù)部辦理原借款清算手續(xù)，如受工傷員工本人不能親自辦理并且超過撥款期1個(gè)月的，財(cái)務(wù)部將其借條入帳處理，對超過醫(yī)保處撥付款額的借款部分按公司制度要求進(jìn)行處理；

②、其它突發(fā)事件借款：在職員工因其它突發(fā)情況或非工傷住院發(fā)生借款。如是員工本人借款，按前述正常上班員工私用借款規(guī)定操作；如果是由他人代借的，要由代借人出具由該借款受用人補(bǔ)開的借條撤換代借人的借條，如借款受用人拒不開具借條的，財(cái)務(wù)可憑經(jīng)公司董事長、總經(jīng)理確認(rèn)的當(dāng)事人住院結(jié)

算單據(jù)或證明人（公司知情人）出具的相關(guān)證明撤換代借人的借條，并按第一條（1）“借款管理”規(guī)定處理。

第二條、員工因公借款：

（1）、借款規(guī)定：對于因公借款的，使用公派業(yè)務(wù)借款單，由借款人所在部門負(fù)責(zé)人審簽借條，如果金額在2000元以下的，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，辦理借支手續(xù)；超過2000元的，由董事長、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。如果是借支差旅費(fèi)，還要由借款人出具經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分管經(jīng)理核準(zhǔn)的“出差申請”，財(cái)務(wù)部方可受理借支手續(xù)。超2000元的借款業(yè)務(wù)，董事長、總經(jīng)理外出不在公司的，經(jīng)董事長、總經(jīng)理口頭批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽批后付款，但借款單應(yīng)由出納員在董事長、總經(jīng)理返回公司后及時(shí)履行補(bǔ)簽字手續(xù)。

（2）、借款管理：

①、公派業(yè)務(wù)借款應(yīng)專款專用，嚴(yán)禁公款私用，無論業(yè)務(wù)是否完成，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人均應(yīng)在返回公司7日內(nèi)，憑合法有效的原始憑證，經(jīng)簽批后，沖抵借款單或返還現(xiàn)金：報(bào)銷單不足沖借款單的，要補(bǔ)交現(xiàn)金;超出借款單的部分由出納員支付現(xiàn)金；實(shí)際業(yè)務(wù)未使用或暫不需用的借款，當(dāng)事人應(yīng)如數(shù)清償原借款單。如屬采購人員借款用于代支付運(yùn)費(fèi)貨款等業(yè)務(wù)的，借款單應(yīng)在7日內(nèi)清欠。②、如果總經(jīng)理、董事長出差，報(bào)銷單據(jù)不能簽字的情況下：正常業(yè)務(wù)，由報(bào)銷人所在部門領(lǐng)導(dǎo)及分管副總審核簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽后核報(bào)；屬特殊業(yè)務(wù)報(bào)銷及付款，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對業(yè)務(wù)審核無誤后，電話請示董事長，按批示處理。

第三條、員工備用周轉(zhuǎn)金借款：

（1）、借款規(guī)定：周轉(zhuǎn)金借款是為了方便有采購和其他經(jīng)常業(yè)務(wù)的部門員工。對于需用備用周轉(zhuǎn)金的部門員工，應(yīng)出具書面?zhèn)溆媒饘徟?，?jīng)部門負(fù)責(zé)人審核并報(bào)董事長批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部備案，對于超備用周轉(zhuǎn)金的借款按前述個(gè)人因公借款規(guī)定處理。

（2）、借款管理：備用金應(yīng)?？顚Ｓ?，財(cái)務(wù)部有權(quán)檢查備用金的使用情況。備用金借款實(shí)行“前帳不清、后款不借”原則，報(bào)銷還款后仍有超周轉(zhuǎn)金額度借款的，財(cái)務(wù)部將拒絕繼續(xù)借支（董事長特批的除外）。所有借支備用金的部門員工，在終了前或離崗時(shí)應(yīng)將所借備用周轉(zhuǎn)金結(jié)清。對于營銷公司市場營銷人員的出差備用金借款，如果市場營銷業(yè)務(wù)人員長期出差在外地的，可按營銷公司制度規(guī)定定期向營銷公司財(cái)務(wù)郵寄差旅費(fèi)報(bào)銷單，營銷公司相關(guān)部門審核無誤，報(bào)營銷公司總經(jīng)理簽批后，由營銷公司財(cái)務(wù)支付差旅費(fèi)；如出差人返回營銷公司報(bào)銷，且7日內(nèi)不出差的，應(yīng)于返回營銷公司之日起3日內(nèi)清償備用金借款，出差時(shí)再履行借支手續(xù)。

第四條、外部個(gè)人借款：

公司財(cái)務(wù)原則上不向公司之外的私人提供借款，特殊情況下經(jīng)董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)的可以按如下情況處理：

（1）、如果是公司業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位之外的個(gè)人借款一率由董事長、總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部出納員負(fù)責(zé)按期催回欠款；

（2）、如果是本公司業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位員工或是本公司業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位雇傭人員為公司提供勞務(wù)或其它公務(wù)抵達(dá)本公司，確因特殊情況需借款的，由公司相關(guān)業(yè)務(wù)對應(yīng)部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，并按公司財(cái)務(wù)制度現(xiàn)金付款要求：由對方業(yè)務(wù)單位出具加蓋公章及財(cái)務(wù)章的書面證明委托函傳真件（前提是公司帳面有應(yīng)付該單位款項(xiàng)），傳真件要求注明“本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣。經(jīng)財(cái)務(wù)部審核無誤并經(jīng)董事長、總經(jīng)理批準(zhǔn)的可以借支（在借支單上要加蓋借款人手印并記錄借款人詳細(xì)身份證號），借款金額上限為2000元，特殊情況下經(jīng)董事長特批的可不受此限。該類業(yè)務(wù)要求本公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要在一個(gè)月之內(nèi)協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)單位出具收據(jù)并交到財(cái)務(wù)部撤換借支單，超期未交收據(jù)的每單處罰業(yè)務(wù)責(zé)任人50元，并要求在處罰當(dāng)日起一

個(gè)月度內(nèi)完成，依此類推直至收據(jù)原件交至財(cái)務(wù)部止，為了規(guī)避公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)范財(cái)務(wù)核算，公司財(cái)務(wù)部對此類借款有不予借支決定權(quán)。

第五條、內(nèi)部單位借款：

指公司與子公司、分公司間因流動(dòng)資金不足，而發(fā)生的臨時(shí)往來借款。由用款單位財(cái)務(wù)以書面形式（含傳真件）通知對方單位財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理借款手續(xù)。

第六條、借款額度控制及管理：

（1）、此條所指借款主要是指內(nèi)部員工因私借款、員工因公借款、員工備用周轉(zhuǎn)金借款。

（2）、員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計(jì)合理的借支額度，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財(cái)務(wù)部門不予借支。

（3）、一次借支現(xiàn)金1萬元以上的部門，要提前1個(gè)工作日以《現(xiàn)金備款申請》書面通知財(cái)務(wù)部?，F(xiàn)金備款申請額在50000元以下的由部門經(jīng)理（分管副總）核準(zhǔn)，超5萬元的由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

（4）、員工借款的報(bào)銷應(yīng)取得真實(shí)合法的報(bào)銷票據(jù)，部門負(fù)責(zé)人審核其業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性，財(cái)務(wù)部審核票據(jù)的合法性并復(fù)核業(yè)務(wù)的合理性，經(jīng)董事長（總經(jīng)理）核準(zhǔn)后，方可進(jìn)行報(bào)銷處理。

（5）、員工報(bào)銷款項(xiàng)應(yīng)首先用于償還借款。如報(bào)銷同時(shí)遇有新工作任務(wù)需借支現(xiàn)金時(shí)，需再次履行借款審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部出納員不得保留借款人原借條，而以報(bào)銷單直接支付現(xiàn)金。

（6）、特殊情況下超本制度規(guī)定的借款業(yè)務(wù)：對于本規(guī)定第二條、員工因公借款及第三條、員工備用周轉(zhuǎn)金借款業(yè)務(wù),如果業(yè)務(wù)已完成但因?qū)嶋H情況業(yè)務(wù)單據(jù)未能由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人部門領(lǐng)導(dǎo)或分管領(lǐng)導(dǎo)確簽,而不能報(bào)銷,又因工作需要新借款而超借款額度時(shí)，可在原業(yè)務(wù)單據(jù)是簽名并交至財(cái)務(wù)部出納員處備存，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后辦理新借款，經(jīng)辦人要對交出納員處的單據(jù)做傳遞記錄，并及時(shí)簽字報(bào)銷處理。經(jīng)董事長特批的借款財(cái)務(wù)受理。

（7）、借款單內(nèi)均應(yīng)注明借款、還款時(shí)間及借款用途，由出納員負(fù)責(zé)催還，并及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理反饋情況。個(gè)人因私借款還款時(shí)間由財(cái)務(wù)核定，董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)。公派業(yè)務(wù)借款還款時(shí)間的合理性由員工所在部門負(fù)責(zé)人審核把關(guān)，如果員工公派業(yè)務(wù)借款單中還款時(shí)間晚于業(yè)務(wù)完成時(shí)間的，按前述在業(yè)務(wù)完成后規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行核報(bào)還款。

（8）、財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格控制員工借款額，準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借支、報(bào)銷和還款的情況，及時(shí)清理借支，對超過借支單中約定還款時(shí)間2個(gè)月未還款的員工，財(cái)務(wù)部將下發(fā)“員工借款清欠通知單”(見附件)催收。財(cái)務(wù)部將每季度對員工借款進(jìn)行一次全面清理。對于員工逾期借款且接到“員工借款清欠通知單”10日內(nèi)仍未還清借款的員工，財(cái)務(wù)部從借款人工資中扣回借款。備用金借款在額度內(nèi)的除外，對于董事長（總經(jīng)理）特批可以延期還款的除外。

（9）、臨時(shí)工和試用期的員工不能借支現(xiàn)金，如有出差任務(wù)時(shí)，由同行非臨時(shí)工人員借支現(xiàn)金。如同行出差人均為試用期員工的，經(jīng)董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)，可以在不超其應(yīng)得工資額內(nèi)借支現(xiàn)金。

（10）、借條單原則上應(yīng)掛帳，鑒于公司實(shí)際情況，除備用金借條掛帳外，其它臨時(shí)因公借款及個(gè)人因私借款的借款單存于出納員處，不作入帳處理，由出納員直接催收現(xiàn)金或在報(bào)銷時(shí)扣減借款，但對自借款之日起超過1個(gè)月的借款單，財(cái)務(wù)部均予以掛帳，并按本規(guī)定相應(yīng)條款進(jìn)行處理。

第七條、借款審批流程及單據(jù)使用規(guī)定：

（1）、單據(jù)使用規(guī)定：個(gè)人私用借款，開具“借條單”，公司公派業(yè)務(wù)借款開具“公派業(yè)務(wù)借款單”。

（2）、審批流程：借款人開具借款單（含必需附件：如采購計(jì)劃單、出差申請單等）→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字→董事長（總經(jīng)理）簽字→出納員付款。

第八條、借款責(zé)任：

1、如審批人審批的借款造成損失的，審批人要承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

2、對于按制度規(guī)定應(yīng)收回的借款，如因出納員沒有及時(shí)催收或未反饋信息而造成借款損失的，由出納員承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第九條、本規(guī)定適用于公司各部門及所屬子、分公司。第十條、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋修訂。第十一條、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

********藥業(yè)有限公司

附件：員工借款清欠通知單

員工借款清欠通知單

****財(cái)清字2009-001號

部門 同志：

截至 年 月 日您逾期借支的現(xiàn)金余額為 元，按照公司員工借款管理規(guī)定，請您在10日之內(nèi)到財(cái)務(wù)部核對，報(bào)銷并歸還所借款，如逾期未辦，將依據(jù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

此致

*****藥業(yè)有限公司財(cái)務(wù)部 年 月 日

員工借款清欠通知單

**財(cái)清字2009-001號

部門 同志：

2010-01-01

截至 年 月 日您逾期借支的現(xiàn)金余額為 元，按照公司員工借款管理規(guī)定，請您在10日之內(nèi)到財(cái)務(wù)部核對，報(bào)銷并歸還所借款，如逾期未辦，將依據(jù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

此致

********藥業(yè)有限公司財(cái)務(wù)部 年 月 日

第三篇：借款管理規(guī)定

借款管理規(guī)定

為規(guī)范借款管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞賬損失風(fēng)險(xiǎn)，特制訂本規(guī)定。

一、借款范圍：

（一）員工因私借款；

（二）員工因公出差需要借支的差旅費(fèi)等款項(xiàng)；

（三）經(jīng)財(cái)務(wù)部門核準(zhǔn)的周轉(zhuǎn)金、備用金；

（一）員工因私借款

借款規(guī)定：原則上不對個(gè)人借款，如有特殊情況，由借款人出具書面申請，經(jīng)部門主管審核，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、廠領(lǐng)導(dǎo)審批后借支，且借款額不應(yīng)超過當(dāng)月（未發(fā)放月）應(yīng)得工資額。對于新來的外地工人，在入廠工作時(shí)間滿40天，確因經(jīng)濟(jì)困難需預(yù)支工資的，由借款人出具書面申請，所在部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，報(bào)人力資源室確認(rèn)登記入廠時(shí)間，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，借款人憑借款單辦理借款業(yè)務(wù)，所借款額不應(yīng)超過借款人月份應(yīng)得工資的50%。

借款管理：員工個(gè)人私用借款在工資發(fā)放時(shí)予以扣除。對于因相關(guān)責(zé)任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責(zé)任人承擔(dān)該損失。

（二）員工因公借款

（1）借款規(guī)定：對于因公借款的，應(yīng)填寫《借款單》，注明出差事由、出差地點(diǎn)、出差天數(shù)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助、交通補(bǔ)助預(yù)借金額等；并按照公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定程序進(jìn)行審批；報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，出差人應(yīng)將《出差審批卡》第三聯(lián)報(bào)銷件一并附上。

（2）借款管理：

公派業(yè)務(wù)借款應(yīng)?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁公款私用，無論業(yè)務(wù)是否完成，經(jīng)辦人均應(yīng)在返回公司7日內(nèi)，憑合法有效的原始憑證，經(jīng)簽批后，沖抵借款單或返還現(xiàn)金；報(bào)銷單不足沖借款單的，要補(bǔ)交現(xiàn)金，超出借款單的部分由出納員支付現(xiàn)金；實(shí)際業(yè)務(wù)未使用或暫不需用的借款，當(dāng)事人應(yīng)如數(shù)清償原借款單。如屬采購人員借款用于代支付運(yùn)費(fèi)貸款等業(yè)務(wù)的，借款單應(yīng)在7日內(nèi)清欠。

（三）員工備用周轉(zhuǎn)金借款：

（1）借款規(guī)定：周轉(zhuǎn)金借款是為了方便采購和其他經(jīng)常業(yè)務(wù)的部門員工。對于需用周轉(zhuǎn)金的部門員工，應(yīng)出具書面?zhèn)溆媒饘徟?，?jīng)部門負(fù)責(zé)人審核并報(bào)廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)室備案。

（2）借款管理：備用金?？顚Ｓ?，財(cái)務(wù)室有權(quán)檢查備用金的使用情況。備用金實(shí)行“前賬不清、后賬不借”原則，報(bào)銷還款后仍有周轉(zhuǎn)金額度借款的，財(cái)務(wù)部將拒絕繼續(xù)借支（廠領(lǐng)導(dǎo)特批的除外）。所有借支備用金的部門員工，在終了前或離崗時(shí)應(yīng)將所借備用金周轉(zhuǎn)金結(jié)清。

二、借款額度控制及管理：

（1）此條所指借款主要是指內(nèi)部員工因私借款、員工因公借款、員工備用周轉(zhuǎn)金借款。

（2）員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計(jì)合理的借支額度，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財(cái)務(wù)室不予借支。

（3）員工借款的報(bào)銷應(yīng)取得真實(shí)合法的報(bào)銷票據(jù)，部門負(fù)責(zé)人審核其業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性，財(cái)務(wù)室審核票據(jù)的合法性并復(fù)核業(yè)務(wù)的合理性，經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后方可報(bào)銷處理。

（4）員工報(bào)銷首先用于償還借款。

（5）財(cái)務(wù)室將嚴(yán)格控制員工借款額，準(zhǔn)確掌握員工借支、報(bào)銷和還款的情況，及時(shí)清理借支，對超過借支單中約定還款時(shí)間2個(gè)月未還款的員工，財(cái)務(wù)室將下發(fā)“員工借款清欠通知單”催收。財(cái)務(wù)室將每季度對員工借款進(jìn)行一次全面清理。對于逾期借款且接到“員工借款清欠通知單”10日內(nèi)仍未還清借款的員工，財(cái)務(wù)室從借款人工資中扣回借款。備用金借款超出額度內(nèi)的，對于廠領(lǐng)導(dǎo)特批可以延期的除外。

（6）臨時(shí)工和試用期的員工不能借支現(xiàn)金，如有出差任務(wù)時(shí)，又同行非臨時(shí)人員借支現(xiàn)金。如同行出差人均為試用期員工的，經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以在不超其應(yīng)得工資額內(nèi)借支現(xiàn)金。

借款審批流程及單據(jù)使用規(guī)定：（1）單據(jù)使用規(guī)定：借款時(shí)，均要從財(cái)務(wù)室領(lǐng)取借款單。

（2）審批流程：借款人開具借款單（含必須附件：如采購計(jì)劃單、出差審批卡等），經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，再由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)人審核簽字，最后經(jīng)廠長審核簽字后，出納員付款。

第四篇：備用金借款管理規(guī)定

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備用金借款管理規(guī)定

2012-01-15

一、目的

明確備用金用途，規(guī)范備用金的領(lǐng)用及清償，加強(qiáng)資金管理，保證公司資金的有效運(yùn)用，特制定本規(guī)定。

二、適用范圍

因工作需要頻繁使用現(xiàn)金的員工。

三、備用金的定義和分類

備用金是為保證日常零星支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金兩種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長、比較固定的特點(diǎn)；臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)。

四、定額備用金管理規(guī)定

1、定額備用金適用人員及額度

1)定額備用金的適用人員由部門申請，總經(jīng)理決定；

2、定額備用金申請程序

1)部門經(jīng)理就其借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行初審；

2)財(cái)務(wù)部經(jīng)理對借支合理性進(jìn)行復(fù)審，對借支款進(jìn)行總體監(jiān)督，并根據(jù)前期現(xiàn)金使用做出分析，按現(xiàn)金管理制度做出是非判斷。

3)超出規(guī)定范圍，必須報(bào)總經(jīng)理審批。

3、定額備用金管理

1)根據(jù)工作需要、管理需要原則進(jìn)行辦理；備用金額度根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化，對使用對象和用途范圍半年審定一次；

2)定額備用金實(shí)行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法，不得全部或部分轉(zhuǎn)借或以臨時(shí)備用金性質(zhì)借支他人；

3)定額備用金作為個(gè)人借支入帳，以定額備用金形式反映；

4)定額備用金必須借款時(shí)間最長不超過一年，每一年清理一次，如需繼續(xù)借用的，重新辦理申請審批手續(xù)，每年清理時(shí)間為12月31日。

5)因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方式采用借還兩

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Hebei YaZen Optoelectronics Technology Co.,Ltd 條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款，財(cái)務(wù)賬做相應(yīng)調(diào)整。

6)財(cái)務(wù)部必須于每年年末對其他應(yīng)收款-備用金科目進(jìn)行對帳請借款人簽字確認(rèn)。

五、臨時(shí)備用金管理規(guī)定

1、臨時(shí)備用金范圍

1)因公司業(yè)務(wù)需要暫支款，包括差旅費(fèi)、臨時(shí)采購款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款；

2)理賠等事故性質(zhì)借支；

3)押金等性質(zhì)借支；

4)因生活困難而暫支款； 5)其他經(jīng)批準(zhǔn)的暫支款。

2、臨時(shí)備用金支付方式包括： 現(xiàn)金、支票、其他銀行結(jié)算方式

3、臨時(shí)備用金申請程序

1)個(gè)人提出申請，填寫《領(lǐng)款單》，必須真實(shí)詳細(xì)的注明借支事由、金額、歸還時(shí)間，出差性質(zhì)的必須注明出差事由、地點(diǎn)；

2)部門經(jīng)理就其借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行審核；

3)財(cái)務(wù)部對借支合理性進(jìn)行復(fù)審，對借支款進(jìn)行總體監(jiān)督，并根據(jù)前期現(xiàn)金使用作出分析，按現(xiàn)金管理制度做出是非判斷。

4)出納對審批手續(xù)和前期借款清查審核 □ 未轉(zhuǎn)正員工控制借支；

□ 經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)律的員工控制借支； □ 根據(jù)事由控制借支金額的標(biāo)準(zhǔn)；

□ 其他財(cái)務(wù)要求。

5)超過規(guī)定金額（5000元及以上）必須報(bào)總經(jīng)理審批。

6)借支范圍內(nèi)后兩種非業(yè)務(wù)需要借支不分金額大小，均須報(bào)總經(jīng)理審批。

4、臨時(shí)備用金管理

1)以支票等銀行結(jié)算方式借款的，必須在銀行結(jié)算票據(jù)上簽收，并在《付款憑單》上注明票據(jù)號碼；

2)理賠、押金等性質(zhì)借支，在取得對方單位正式收據(jù)后，可以及時(shí)辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)；

3)具體借支人為借支款項(xiàng)的責(zé)任人，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒有辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的，財(cái)務(wù)不予承認(rèn)；

4)部門審核主管為各種臨時(shí)性備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)帳歸還手續(xù)；

5)以現(xiàn)金方式借款的，一般情況下由借款人以現(xiàn)金方式歸還，或以本人發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷抵沖。6)生活困難等原因借支的，按原核定的歸還時(shí)間進(jìn)行催收；

7)財(cái)務(wù)部為臨時(shí)備用金的管理部門；出納必須于每月5號前清理臨時(shí)性個(gè)人備用金借款。不按時(shí)歸還的，財(cái)務(wù)部將向人事部提供名單和欠款金額，從其工資中扣除。

8)各部門員工變更或離職必須及時(shí)辦理清帳手續(xù)，人事部門有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門清帳，否則造成的損失由相關(guān)部門負(fù)責(zé)。

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六、生效

本規(guī)定自2012年1月15日公布起開始執(zhí)行，財(cái)務(wù)部擁有對該管理規(guī)定的解釋權(quán)。

七、批準(zhǔn)

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財(cái)務(wù)部經(jīng)理

河北亞正光電科技有限公司 總經(jīng)理

韓輝

第五篇：員工借款管理規(guī)定

員工借款管理規(guī)定

第一章總則

第一條 為了加強(qiáng)員工借款管理，減少資金占用，更好地服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，特制訂本規(guī)定，本規(guī)定適用于公司所有員工。

第二章員工借款的審批和額度

第二條 員工借款審批。

(一)公司員工因公出差、零星采購、特殊情況材料采購借款及辦理其他零星支付業(yè)務(wù)，根據(jù)需要可借用現(xiàn)金。

(二)公司員工借支現(xiàn)金需填寫“領(lǐng)（借）款申請單”一式兩份（一份交出納留存?zhèn)洳椋环萁粫?huì)計(jì)記帳），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)主管審核后，報(bào)總經(jīng)理簽批?，F(xiàn)金借支1萬元以上的，要提前1個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部。

(三)臨時(shí)工和試用期的員工不能借支現(xiàn)金，有出差任務(wù)時(shí)，由同行人員借支現(xiàn)金。

(四)現(xiàn)金借支人應(yīng)親自到財(cái)務(wù)部門支取現(xiàn)金并在現(xiàn)金支付備查本上簽字，委托他人支取的，必須由受托人在現(xiàn)金支付備查本上簽字。

第三條 員工借款額度。

(一)為了更準(zhǔn)確地掌握現(xiàn)金的收支，原則上200元以下的現(xiàn)金支出不予辦理借款。

(二)員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計(jì)合理的借支額度，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財(cái)務(wù)部門不予借支。

(三)對不同級別的員工設(shè)置最高借款限額，未還借款超過限額時(shí)，財(cái)務(wù)部不再向其借款，特殊情況下，由借款人提出借款事由，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理借款。

級別額度

總經(jīng)理20000元

副總經(jīng)理10000元

市場部部長5000元

市場部發(fā)貨員3000元

其他部門部長及主管2000元

其他人員1000元

(四)財(cái)務(wù)部對部分頻繁進(jìn)行現(xiàn)金支付的員工，可核定每人不超過2000元的借支額度作為周轉(zhuǎn)使用。

第三章員工借款管理

第四條對于符合規(guī)定的員工“領(lǐng)（借）款申請單”，財(cái)務(wù)部要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

第五條 員工借款的報(bào)銷應(yīng)取得合法的報(bào)銷票據(jù)，部門負(fù)責(zé)人審核其業(yè)務(wù)合理性后，財(cái)務(wù)部審核票據(jù)的合法性，并經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

第六條 員工報(bào)銷款項(xiàng)應(yīng)首先用于償還借款。有工作任務(wù)需支出現(xiàn)金時(shí)，需再次履行借款日批手續(xù)，財(cái)務(wù)部門不得直接支付現(xiàn)金。

第七條 財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格控制員工借款總量，準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借 支、報(bào)銷和還款的情況，及時(shí)清理借支，對借款期限超過2個(gè)月的員工，財(cái)務(wù)部應(yīng)下發(fā)“員工借款清欠通知單”(見附件)催收。財(cái)務(wù)部每季度要對員工借款進(jìn)行一次全面清理。

第八條對于員工逾期借款且接到“員工借款清欠通知單”10日內(nèi)仍未還清借款的員工，執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”的原則，并會(huì)同綜合管理部從借款人工資中逐月扣還。

第九條 綜合管理部對于有辭退意向和調(diào)出意向的員工，應(yīng)事先通知財(cái)務(wù)部，待其還清所有借款后，再履行相關(guān)手續(xù)。

第四章附則

第十條 部門負(fù)責(zé)人對下屬員工現(xiàn)金借支審核不慎造成壞賬損失的，部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)解決。

第十一條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋修訂。

第十二條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

附件：

員工借款清欠通知單

×××財(cái)清字____號

_______部門_______同志：

截至______年____月_____日您逾期借支的現(xiàn)金余額為_____元，按照公司員工借款管理規(guī)定，請您在10日之內(nèi)到財(cái)務(wù)部核對清理，報(bào)銷并歸還所借款，如逾期未辦，將依據(jù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

此致

敬禮

公司財(cái)務(wù)部

______年_____月_____日

審批：楊順福審核：譚達(dá)均編制：李琴