第一篇：XXX資信評估有限公司信用等級劃分與定義

XXX資信評估有限公司信用等級劃分與定義

長期債務(wù)評級

長期債務(wù)是指償還期限為一年以上的債務(wù)。長期債務(wù)評級反映受評對象按期足額償付某一特定債務(wù)本息的能力及其相對風(fēng)險程度，它評價了長期債務(wù)違約的可能性。長期債務(wù)評級作為一種債務(wù)評級，評級結(jié)果受債務(wù)本身特性、相關(guān)條款及保障措施的影響很大。

長期債券信用等級劃分為三等九級，符號表示分別為：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。等級含義如下：

AAA級：償還債務(wù)的能力極強(qiáng)，基本不受不利經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，違約風(fēng)險極低。

AA級：償還債務(wù)的能力很強(qiáng)，受不利經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響不大，違約風(fēng)險很低。

A級：償還債務(wù)能力較強(qiáng)，較易受不利經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，違約風(fēng)險較低。

BBB級：償還債務(wù)能力一般，受不利經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響較大，違約風(fēng)險一般。

BB級：償還債務(wù)能力較弱，受不利經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響很大，有較高違約風(fēng)險。

B級：償還債務(wù)的能力較大地依賴于良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，違約風(fēng)險很高。

CCC級：償還債務(wù)的能力極度依賴于良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，違約風(fēng)險極高。

CC級：在破產(chǎn)或重組時可獲得保護(hù)較小，基本不能保證償還債務(wù)。

C級：不能償還債務(wù)。

除AAA級，CCC級以下等級外，每一個信用等級可用“+”、“-”符號進(jìn)行微調(diào)，表示略高或略低于本等級。

短期債務(wù)評級

短期債務(wù)是指償還期限為一年或不足一年的債務(wù)。短期債務(wù)評級是對受評企業(yè)按期償還特定短期債務(wù)本息能力的判斷，與長期債務(wù)評級不同的是，短期債務(wù)評級僅僅是對違約可能性的判斷，它不評價違約損失。短期債券信用等級劃分為四等六級，符號表示分別為：A-

1、A-

2、A-

3、B、C、D。等級含義如下：

A-1級：為最高級短期債券，其還本付息能力最強(qiáng)，安全性最高。

A-2級：還本付息能力較強(qiáng)，安全性較高。

A-3級：還本付息能力一般，安全性易受不良環(huán)境變化的影響。

B級：還本付息能力較低，有一定的違約風(fēng)險。

C級：還本付息能力很低，違約風(fēng)險較高。

D級：不能按期還本付息。

每一個信用等級均不進(jìn)行微調(diào)。

借款企業(yè)評級

借款企業(yè)評級，是對借款企業(yè)的一般償付能力所作的一種評價排序。由于大多受評對象的銀行借款數(shù)額較大，我們非常關(guān)注它按期償還銀行貸款本息的能力和表現(xiàn)。借款企業(yè)信用等級分三等九級，即：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。等級含義如下：

AAA級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力具有最大保障；經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，不確定因素對經(jīng)營與發(fā)展的影響最小。

AA級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力很強(qiáng)；經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，不確定因素對經(jīng)營與發(fā)展的影響很小。

A級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力較強(qiáng)；企業(yè)經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，未來經(jīng)營與發(fā)展易受企業(yè)內(nèi)外部不確定因素的影響，盈利能力和償債能力會產(chǎn)生波動。

BBB級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)償還能力一般，目前對本息的保障尚屬適當(dāng)；企業(yè)經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，未來經(jīng)營與發(fā)展受企業(yè)內(nèi)外部不確定因素的影響，盈利能力和償債能力會有較大波動，約定的條件可能不足以保障本息的安全。

BB級：短期債務(wù)支付能力和長期債務(wù)償還能力較弱；企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展?fàn)顩r不佳，支付能力不穩(wěn)定，有一定風(fēng)險。

B級：短期債務(wù)支付能力和長期債務(wù)償還能力較差；受內(nèi)外不確定因素的影響，企業(yè)經(jīng)營較困難，支付能力具有較大的不確定性，風(fēng)險較大。

CCC級：短期債務(wù)支付能力和長期債務(wù)償還能力很差；受內(nèi)外不確定因素的影響，企業(yè)經(jīng)營困難，支付能力很困難，風(fēng)險很大。

CC級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力嚴(yán)重不足；經(jīng)營狀況差，促使企業(yè)經(jīng)營

及發(fā)展走向良性循環(huán)狀態(tài)的內(nèi)外部因素很少，風(fēng)險極大。

C級：短期債務(wù)支付困難，長期債務(wù)償還能力極差；企業(yè)經(jīng)營狀況一直不好，基本處于惡性循環(huán)狀態(tài)，促使企業(yè)經(jīng)營及發(fā)展走向良性循環(huán)狀態(tài)的內(nèi)外部因素極少，企業(yè)瀕臨破產(chǎn)。

每一個信用等級可用“+”、“-”符號進(jìn)行微調(diào)，表示略高或略低于本等級，但不包括AAA+。

擔(dān)保機(jī)構(gòu)評級

擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保具有商事保證、專門的機(jī)構(gòu)擔(dān)保、效力具有外部性以及內(nèi)容是信用保證等特性，擔(dān)保機(jī)構(gòu)評級的核心在于分析這些機(jī)構(gòu)的代償能力。擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用等級的設(shè)置采用三等九級。符號表示分別為：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。等級含義如下：

AAA級：代償能力最強(qiáng)，績效管理和風(fēng)險管理能力極強(qiáng)，風(fēng)險最小。

AA級：代償能力很強(qiáng)，績效管理和風(fēng)險管理能力很強(qiáng)，風(fēng)險很小。

A級：代償能力較強(qiáng)，績效管理和風(fēng)險管理能力較強(qiáng)，盡管有時會受經(jīng)營環(huán)境和其他內(nèi)外部條件變化的影響，但是風(fēng)險小。

BBB級：有一定的代償能力，績效管理和風(fēng)險管理能力一般，易受經(jīng)營環(huán)境和其他內(nèi)外部條件變化的影響，風(fēng)險較小。

BB級：代償能力較弱，績效管理和風(fēng)險管理能力較弱，有一定風(fēng)險。

B級：代償能力較差，績效管理和風(fēng)險管理能力弱，有較大風(fēng)險。

CCC級：代償能力很差，在經(jīng)營、管理、抵御風(fēng)險等方面存在問題，有很大風(fēng)險。

CC級：代償能力極差，在經(jīng)營、管理、抵御風(fēng)險等方面有嚴(yán)重問題，風(fēng)險極大。

C級：瀕臨破產(chǎn)，沒有代償債務(wù)能力。

除CCC級以下等級外，每一個信用等級可用“+”、“-”符號進(jìn)行微調(diào)，表示略高或略低于本等級，但不包括AAA+。

第二篇：資信評估

加強(qiáng)企業(yè)資信管理職能的重要意義及途徑 08級財務(wù)管理1班廖剛08050200

32企業(yè)資信管理即企業(yè)信用管理，企業(yè)信用管理是資信管理的核心。資金、物質(zhì)和服務(wù)的能力，但收益方必須在認(rèn)可的期限內(nèi)為其收益付款或是還款的過程中存在著一定風(fēng)險。企業(yè)信用管理就是為了在協(xié)助企業(yè)實現(xiàn)銷售最大化的同時將風(fēng)險和成本降至最低。但是很多企業(yè)并不能真正做好這方面的管理，包括大環(huán)境和小環(huán)境等多種因素導(dǎo)致我國整個的信用管理水平低下。而大多國企在信用管理方面多年的實踐，使其旗下公司的信用管理體系已經(jīng)成為企業(yè)信用管理的新模式，這對于企業(yè)規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，提高經(jīng)濟(jì)效益具有很深的借鑒意義。

一、企業(yè)信用管理體系的重要性

現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的實質(zhì)是以契約為基礎(chǔ)的信用經(jīng)濟(jì)，信用經(jīng)濟(jì)的主體是各式各樣的企業(yè)，企業(yè)信用管理制度是社會信用制度的重要組成部分。在市場經(jīng)濟(jì)中，建立企業(yè)信用管理制度成為企業(yè)長期發(fā)展的核心和基礎(chǔ)，也是國內(nèi)企業(yè)具備國際競爭力的根本保障，對企業(yè)自身的發(fā)展和社會信用制度的完善起著相當(dāng)重要的作用。

(一)信用是市場交易活動的基本前提

規(guī)范有序的市場經(jīng)濟(jì)活動需要建立一個能夠有效調(diào)動社會資源和規(guī)范市場交易的信用制度。良好的信用關(guān)系是企業(yè)正常經(jīng)營與市場健康運行的基本保證。沒有信用，企業(yè)不可能正常經(jīng)營；沒有信用，市場不可能健康運行；沒有信用，市場經(jīng)濟(jì)不可能健康發(fā)展；沒有信用，宏觀經(jīng)濟(jì)政策不可能順利實施。

(二)信用是企業(yè)發(fā)展壯大的重要保障

市場經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，企業(yè)活動范圍越廣泛，信用就越重要。從企業(yè)整體看，信用是企業(yè)形成凝聚力并且發(fā)展壯大的基礎(chǔ)，沒有了信用，企業(yè)無法發(fā)展壯大；從企業(yè)融資看，信用是企業(yè)融資的重要條件，如果企業(yè)信用缺乏或者信用制度不健全，就不可能順利融資；從市場交易看，企業(yè)只有誠實守信，才能在市場樹立良好的形象，受到客戶和消費者的信賴和歡迎，才能贏得更廣闊的市場。因此，加強(qiáng)企業(yè)信用管理，改善企業(yè)信用狀況，提升企業(yè)信用等級，對于企業(yè)抵御市場風(fēng)險，改善企業(yè)融資條件，提高企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競爭力，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展和做大做強(qiáng)，實現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)具有重要意義。

由此可見，企業(yè)有必要對信用管理體系進(jìn)行改革或完善，一是企業(yè)外部信用體系的管理，二是企業(yè)內(nèi)部信用體系的管理。這里筆者僅就企業(yè)內(nèi)部信用管理體系提出個人的一點想法。

二、企業(yè)內(nèi)部信用管理體系

隨著以解決產(chǎn)權(quán)問題為核心的法人治理結(jié)構(gòu)的建立和完善，我國企業(yè)面臨的更為嚴(yán)峻和緊迫的問題是，基礎(chǔ)管理落后，無法適應(yīng)當(dāng)前買方市場和信用經(jīng)濟(jì)的要求。特別是在電子商務(wù)飛速發(fā)展的今天，信用經(jīng)濟(jì)更是成為當(dāng)今世界的主流。當(dāng)前我國市場信用體制相對比較落后，使得很多在B2B平臺上開展的商務(wù)活

動難以兌現(xiàn)，線下付款勢必存在著債務(wù)拖欠和應(yīng)收賬款居高不下的問題，影響了企業(yè)發(fā)展。為了有效規(guī)避商務(wù)活動中的兌現(xiàn)風(fēng)險．企業(yè)有必要建立和完善企業(yè)內(nèi)部信用管理體系，這也是每個企業(yè)微觀經(jīng)營管理機(jī)制改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

(一)問題分析

在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)的經(jīng)營管理是在計劃與行政管理之下進(jìn)行的，企業(yè)之間(包括企業(yè)與銀行之間)的交易大多是在同一個所有者或管理者的統(tǒng)一安排下進(jìn)行的，企業(yè)無須過多關(guān)心信用和風(fēng)險問題。進(jìn)入市場經(jīng)濟(jì)體制后，企業(yè)變成了具有獨立法人資格、獨立自主經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)主體。這時沿襲傳統(tǒng)管理體制的企業(yè)，其信用管理和風(fēng)險控制能力的欠缺開始暴露出來，并逐漸成為制約企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展的瓶頸。當(dāng)前，我國大部分企業(yè)在信用管理方面存在著如下幾個方面的問題。

1．經(jīng)營管理目標(biāo)的偏差。近幾年來，我國許多中小企業(yè)在發(fā)展上大致都經(jīng)歷了以下過程：初期資金高投入，銷售額高增長，后期則低回報，甚至出現(xiàn)經(jīng)營危機(jī)。在買方市場和賒銷方式下，一個企業(yè)如果過份注重銷售業(yè)績的增長，雖然能快速擴(kuò)大賬面銷售額，但其背后的財務(wù)狀況卻不容樂觀，應(yīng)收賬款上升，銷售費用上升，負(fù)債增加，呆賬壞賬增加，利潤隨之下降。這些問題的根源就是企業(yè)經(jīng)營管理目標(biāo)的偏差。有的企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級主管部門業(yè)績考核，不顧企業(yè)長遠(yuǎn)利益，一心追求眼前利潤；有的企業(yè)迫于市場競爭壓力，單純追求銷售額增長，偏離了最終利潤這一企業(yè)最主要的目標(biāo)。企業(yè)經(jīng)營管理目標(biāo)發(fā)生偏差，使企業(yè)的信用大打折扣，信用管理自然名存實亡。

2．基本管理職能的欠缺。在我國企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務(wù)部這兩個部門承擔(dān)的。然而在落實應(yīng)收賬款的過程中卻常常出現(xiàn)由于職責(zé)分工不清而導(dǎo)致兩個部門相互推托的現(xiàn)象，這樣就使得應(yīng)收賬款的處理效率十分低下，甚至出現(xiàn)管理真空?；竟芾砺毮艽嬖谇啡?，使這兩個部門由于管理目標(biāo)、職能、利益和對于市場反應(yīng)上的差異，都不可能較好地承擔(dān)起企業(yè)信用管理和應(yīng)收賬款管理的職能。

3．應(yīng)收賬款管理的滯后。我國絕大多數(shù)中小企業(yè)應(yīng)收賬款管理的重點是如何“追賬”。有些企業(yè)的銷售人員、財務(wù)人員耗費大量精力參與討債，有些企業(yè)甚至專門成立了追賬機(jī)構(gòu)，但收賬效果并不理想。主要原因是，這些企業(yè)忽視了交易之前和交易過程中的信用管理，將應(yīng)收賬款管理的重點放在“事后收賬”，結(jié)果使應(yīng)收賬款得不到合理的控制，還花費了數(shù)倍于應(yīng)收賬款正常管理的成本，損失慘重。應(yīng)收賬款管理明顯滯后，使企業(yè)一時無法收回賬款，使得各方面的資金周轉(zhuǎn)不開，影響了企業(yè)的正常發(fā)展，甚至面臨倒閉的境地。

4．．信用管理方法的落后。在目前銷售業(yè)務(wù)管理和財務(wù)管理上，我國大多數(shù)企業(yè)還沒有很好地掌握或運用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。比如對客戶的信用風(fēng)險缺少評估和預(yù)測，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據(jù)。在銷售業(yè)務(wù)管理上，由于缺少信用額度控制，往往是重權(quán)力而不重職能，一旦出現(xiàn)風(fēng)險問題又相互推卸責(zé)任。在賬款回收工作上更是缺少專業(yè)化的方法，在銷售提成的激勵下，業(yè)務(wù)人員拉到大量訂單之后寄希望于一些缺少專業(yè)技能的人員去收賬，企業(yè)最終只能品嘗大量呆賬造成的苦果。

(二)基本解決方案

企業(yè)要想從根本上解決以上信用管理方面存在的問題，應(yīng)該從以下幾個方面著手。

1．建立合理的信用管理組織機(jī)構(gòu)。目前我國企業(yè)在組織機(jī)構(gòu)及其職能設(shè)置上不能適應(yīng)現(xiàn)代市場競爭及信用管理的要求，主要表現(xiàn)在：企業(yè)最高管理決策層缺少對信用決策業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和控制；信用管理職能劃分不清，大多是支離破碎地分布在銷售和財務(wù)部門，其結(jié)果往往是只重權(quán)力不重職能；部門內(nèi)部管理目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)力不配套，而且部門問在信用管理上缺少協(xié)調(diào)和溝通；缺少獨立的信用管理職能和專業(yè)化分工

針對上述管理現(xiàn)狀及未來企業(yè)管理現(xiàn)代化的要求，提出如下解決方案：

(1)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立一個在總經(jīng)理或董事會直接領(lǐng)導(dǎo)下的獨立的信用管理部門(或設(shè)置信用監(jiān)理)，有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷售目標(biāo)和財務(wù)目標(biāo)；同時在企業(yè)內(nèi)部形成一個科學(xué)的風(fēng)險制約機(jī)制，防止任何部門或各層管理人員盲目決策所導(dǎo)致的信用風(fēng)險。

(2)將信用管理的各項職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門之間重新進(jìn)行合理分工，信用部門、銷售部門、財務(wù)部門、采購部門等業(yè)務(wù)部門各自承擔(dān)不同的信用管理工作，必須按照不同的管理目標(biāo)和特點進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計。例如，在傳統(tǒng)上銷售人員壟斷客戶信息的問題，必須通過各部門問在信息收集上的密切合作以及信用部門集中統(tǒng)一管理加以解決。

(3)一些企業(yè)已成立的追賬機(jī)構(gòu)(如清欠辦)應(yīng)劃歸信用部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，更加專業(yè)化地開展工作。首先，在業(yè)務(wù)程序控制中強(qiáng)化信用風(fēng)險控制環(huán)節(jié)，使各部門分工協(xié)作，盡量減少信用風(fēng)險帶來的損失；其次，實現(xiàn)對客戶信用管理的職能化、專業(yè)化，主要是對客戶資信進(jìn)行管理，對交易的事前、事中和事后各個階段、各個環(huán)節(jié)，全方位地進(jìn)行客戶信息搜集、評估和監(jiān)控；再次，在有客戶來訪時，信用管理部門負(fù)責(zé)將公司的信用情況向客戶進(jìn)行說明展示，以促進(jìn)有效銷售；最后，信用管理部門通過對各部門人員的培訓(xùn)，形成企業(yè)內(nèi)部對客戶信用風(fēng)險的共識。

2．改進(jìn)銷售／回款業(yè)務(wù)流程。現(xiàn)代企業(yè)管理在傳統(tǒng)職能分工的基礎(chǔ)上，更加注重部門間的協(xié)調(diào)作用和流程設(shè)計。例如20世紀(jì)90年代中期開始的業(yè)務(wù)流程再造和ERP解決方案就充分體現(xiàn)了這種管理趨勢。銷售／回款業(yè)務(wù)流程是企業(yè)關(guān)鍵性的業(yè)務(wù)流程之一，最為重要而且復(fù)雜。企業(yè)實施信用管理，可以有效地將企業(yè)銷售和回款業(yè)務(wù)活動中的各個環(huán)節(jié)有機(jī)地結(jié)合起來，以流程設(shè)計的方法，跨職能部門地實現(xiàn)銷售業(yè)績增長和降低收賬風(fēng)險這兩個最基本的目標(biāo)，從而為企業(yè)帶來較大的利潤增長空間。(筆者在這里建議有條件的企業(yè)應(yīng)用ERP專業(yè)管理軟件來實施對企業(yè)內(nèi)各流程的掌控。)

實行全程信用管理模式需要建立和改進(jìn)的業(yè)務(wù)流程包括如下一些基本項目：客戶開發(fā)與信息搜集業(yè)務(wù)流程；客戶信用評級業(yè)務(wù)流程；訂單處理與內(nèi)部授信業(yè)務(wù)流程；銷售風(fēng)險控制業(yè)務(wù)流程；款回收業(yè)務(wù)流程；債權(quán)處理業(yè)務(wù)流程。企業(yè)通過上述各項業(yè)務(wù)流程的建立和改進(jìn)，將在銷售／回款這一企業(yè)最重要的價值鏈中獲得較大的增值，其中賣方(企業(yè))信用控制能力的提高和買方(客戶)信用風(fēng)險的降低是使各項業(yè)務(wù)流程得以改進(jìn)的關(guān)鍵。比如某公司就是應(yīng)用ERP管理軟件對信用實行良性管理。他們把事先想好的信用評估方式寫入程序，使其產(chǎn)生一個新的專門用于信用評估的程序，該程序包括企業(yè)所需要的客戶信用資信。

3．建立全過程信用風(fēng)險管理制度。實際經(jīng)營管理過程中，一些企業(yè)不能很

好地實施信用管理，是因為缺少一套比較完整而科學(xué)的信用管理制度。比如，許多企業(yè)不斷頒布各種應(yīng)收賬款的管理規(guī)定，但往往達(dá)不到預(yù)期的效果，以至于不得不朝令夕改，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳，究其原因在于相關(guān)的規(guī)章制度沒有系統(tǒng)化的設(shè)計。企業(yè)可以從以下三個方面來制定信用管理制度方案。

(1)事前控制一一客戶資信管理制度?？蛻艏仁瞧髽I(yè)最大的財富來源，也是企業(yè)最大的風(fēng)險來源。為了搞好企業(yè)信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理工作，尤其是在交易之前對客戶信用信息進(jìn)行收集調(diào)查，實施風(fēng)險評估，具有非常重要的作用，而這些工作都需要在規(guī)范的管理制度下進(jìn)行。目前我國許多企業(yè)需要在五個方面強(qiáng)化客戶資信管理：客戶信用信息的搜集、客戶資信檔案的建立與管理、客戶信用分析管理、客戶資信評級管理以及客戶群的經(jīng)常性監(jiān)督與檢查。

(2)事中控制——賒銷業(yè)務(wù)管理制度。企業(yè)在交易過程中產(chǎn)生的信用風(fēng)險主要是由于銷售部門或相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門在銷售業(yè)務(wù)管理上缺少規(guī)范和控制而造成的。其中較為突出的問題是對客戶的賒銷額度和期限的控制。一些企業(yè)在給予客戶的賒銷額度上隨意性很大，銷售人員或者個別管理人員說了算，結(jié)果往往被客戶牽著鼻子走。實踐證明，企業(yè)必須建立與客戶之間直接的信用關(guān)系，實施直接管理，改變單純依賴于銷售人員“間接管理”的狀況。因此，必須實行嚴(yán)格的內(nèi)部授信制度，這方面的制度化管理應(yīng)包括三個方面：信用政策的制訂及合理運用、信用限額審核制度以及銷售風(fēng)險控制制度。

(3)事后控制——應(yīng)收賬款監(jiān)控制度。關(guān)于應(yīng)收賬款管理，許多企業(yè)已制訂了一些相應(yīng)的管理制度，但是我們在實際經(jīng)營管理中，這些制度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)前市場環(huán)境和現(xiàn)代企業(yè)管理的要求。存在的主要問題是缺少管理的系統(tǒng)性和科學(xué)性。改進(jìn)這方面的管理主要應(yīng)在如下四個方面制度化：應(yīng)收賬款總量控制制度、銷售分類賬管理制度、賬齡監(jiān)控與貸款回收管理制度以及債權(quán)管理制度。

三、結(jié)論

我國加入WTO已經(jīng)快7個年頭了，如今的中國企業(yè)面對國內(nèi)市場的逐漸開放，市場競爭的加劇，老的套路已經(jīng)不能適應(yīng)現(xiàn)在企業(yè)發(fā)展的需求。長期以來的“三角債”使很多企業(yè)嘗到了不講信用的苦果，并為此付出了沉重的代價。在剛進(jìn)入21世紀(jì)的時候，中央開始重視誠信這一話題，提出了“建設(shè)社會主義信用國家”的口號，可見，講究誠信非常重要。而企業(yè)信用從某種意義上說代表著中國的信用，在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，企業(yè)信用已經(jīng)被越來越多的人們重視起來。完善的企業(yè)內(nèi)部信用管理體系將是中國企業(yè)未來發(fā)展的關(guān)鍵。正所謂“人無信而不立”，企業(yè)無信，又談何發(fā)展壯大呢?從長遠(yuǎn)看，企業(yè)只有解決了自己的信用問題，才能立足于國內(nèi)市場，走向世界市場。

第三篇：新手必看_淘寶信用等級劃分(圖)[范文]

淘寶信用等級劃分（圖）

【淘寶信用評價規(guī)則】

一、淘寶信用評價的定義

淘寶網(wǎng)會員在使用支付寶服務(wù)成功完成每一筆交易后，雙方均有權(quán)對對方交易的情況作一個評價，這個評價亦稱之為信用評價。名詞定義

評價積分：評價分為“好評”、“中評”、“差評”三類，每種評價對應(yīng)一個積分。

評價計分：評價積分的計算方法，具體為：“好評”加一分，“中評”零分，“差評”扣一分。信用度：對會員的評價積分進(jìn)行累積，并在淘寶網(wǎng)頁上進(jìn)行評價積分顯示。評價期間：指交易成功后的15天。（081018）

二、淘寶信用評價流程

1、如何去進(jìn)行評價：

支付寶軟件系統(tǒng)下一筆交易的顯示狀態(tài)應(yīng)為“交易成功”，在交易成功后的15天內(nèi)，會員可以登陸“我的淘寶” >> “我是買家（我是賣家）” >> “已買入的寶貝（已賣出的寶貝）”進(jìn)行評價。若在評價期間內(nèi)未進(jìn)行評價操作，則無評價操作入口。（淘寶商城無評價入口，只有店鋪評分入口，可詳見此規(guī)則中的店鋪評分規(guī)則）

如果交易過程中發(fā)生退款，且交易買方選擇“未收到貨”或“要退貨”，則在退款完成后，此交易視為取消，不發(fā)生評價無評價積分。

2、買家在評價時可以選擇匿名評價--選擇隱藏自己的名字，選擇了匿名評價后，此交易的出價記錄與評價記錄都將匿名顯示，匿名作出的評價產(chǎn)生評價積分。（070621）

若買家在進(jìn)行評價時，沒有選擇匿名評價，在交易評價完成后30天內(nèi)，有一次機(jī)會可以將此評價更改為匿名評價，更改后此交易的出價記錄與評價記錄都將匿名顯示，此評價將不重復(fù)計分。匿名評價不能改為非匿名評價。（081018）

3、如一方好評而另一方未評，在交易成功15天以后系統(tǒng)將自動默認(rèn)給予評價方好評。如一方在評價期間內(nèi)作出“中評”或“差評”，另一方在評價期間內(nèi)未評的，則系統(tǒng)不給評價方默認(rèn)評價。如雙方在評價期間內(nèi)均未作出評價，則雙方均不發(fā)生評價無評價積分。（以上僅限個人交易平臺，買家給予淘寶商城的商家有效店鋪評分后，系統(tǒng)會默認(rèn)給予買家一個好評。）

4、如交易雙方作出的評價都是“好評”（包括按前款規(guī)定系統(tǒng)自動作出的“好評”），則評價內(nèi)容將即時全網(wǎng)顯示并計分。如一方給予另一方的評價是“中評”或“差評”，交易雙方互評的，則評價內(nèi)容將在交易雙方全部完成評價48小時后全網(wǎng)顯示并計分；如僅一方作出“中評”或“差評”，另一方未評，則評價內(nèi)容將在評價期間屆滿的48小時后全網(wǎng)顯示并計分。（081018）

5、評價計分規(guī)則：

1）每個自然月中，相同買家和賣家之間的評價計分不得超過6分（以支付寶系統(tǒng)顯示的交易創(chuàng)建的時間計

算）。超出計分規(guī)則范圍的評價將不計分。

2）若14天內(nèi)（以支付寶系統(tǒng)顯示的交易創(chuàng)建的時間計算）相同買賣家之間就同一商品，有多筆支付寶交易，則多個好評只計1分，多個差評只記-1分。

三、信譽(yù)評價的修改和刪除

1、“中評”或者“差評”在評價后30天內(nèi)，評價方有一次自主修改或刪除評價的機(jī)會，可以選擇修改，僅限修改成“好評”，也可以進(jìn)行刪除。評價經(jīng)修改以后不能被刪除或再次修改。更改后的評價按本規(guī)則規(guī)定計分。

2、如評價方確認(rèn)需要修改或刪除評價的，請登錄“我的淘寶”—“信用管理”—“評價管理”—“給他人的評價”，找到相應(yīng)評價，點擊“我要修改”按鈕進(jìn)行修改或刪除此評價。評價只能修改或刪除一次，請謹(jǐn)慎操作。（081018）

評價修改后，被評價方所作的解釋將被清空。（081018）

四、淘寶信用評價積分的顯示（淘寶信用等級劃分圖）

在淘寶交易中作為賣家的角色，其信用等級劃分為以下20個級別：

在淘寶交易中作為買家的角色，其信用度分為以下20個級別：

【淘寶店鋪評分規(guī)則】

一、店鋪評分的定義

店鋪評分是會員在淘寶網(wǎng)交易成功后，僅限使用買家身份的淘寶網(wǎng)會員（下稱“買家”）對本次交易的使用賣家身份的淘寶網(wǎng)會員（下稱“賣家”）進(jìn)行如下四項評分：寶貝與描述相符、賣家服務(wù)態(tài)度、賣家發(fā)貨速度、物流公司服務(wù)。只有使用支付寶并且交易成功的交易才能進(jìn)行店鋪評分，非支付寶的交易不能評分。店鋪評分的有效評分期: 指交易成功后的15天。

二、店鋪評分流程

1、店鋪評分如何進(jìn)行

支付寶軟件系統(tǒng)下一筆交易訂單的顯示狀態(tài)應(yīng)為“交易成功”，在交易成功后的15天內(nèi)，買家可以登陸“我的淘寶” >> “我是買家” >> “已買入的寶貝”進(jìn)行評分。若在評分期間內(nèi)未進(jìn)行評分操作，則無評分操作入口，不評分則無分值，無默認(rèn)分。

如果該筆交易訂單在交易過程中發(fā)生全部退款，且交易買方選擇“未收到貨”或“要退貨”，則在退款完成后，此交易視為取消，不發(fā)生評分則無分值。

2、買家在淘寶網(wǎng)個人交易平臺交易成功后，買家可以對本次交易成功的賣家進(jìn)行如下四項評分：寶貝與描

述相符、賣家服務(wù)態(tài)度、賣家發(fā)貨速度、物流公司服務(wù)；買家計分規(guī)則請參照【信用評價規(guī)則】>>“評價流程”。

買家在淘寶商城交易成功后，可對本次交易成功的賣家服務(wù)態(tài)度、賣家發(fā)貨速度、物流公司服務(wù)三項指標(biāo)分別作出評分，以及可對本次成功交易的每種商品作出寶貝與描述相符的評分；如果交易過程中發(fā)生部分商品退款，且交易買方選擇 “未收到貨”或“要退貨”，則在退款完成后，此商品不參予寶貝與描述相符的評分，不發(fā)生評分則無分值；有效評分期內(nèi)買家每完成一種商品的寶貝與描述相符的評分，則系統(tǒng)自動給買家默認(rèn)一個好評（根據(jù)【信用評價規(guī)則】 >>“評價計分規(guī)則”計算買家積分），反之則系統(tǒng)不給買家默認(rèn)評價。

虛擬物品及不需要使用物流的交易無物流公司服務(wù)評分項。

四項指標(biāo)打分分值： 1分－非常不滿意； 2分－不滿意； 3分－一般； 4分－滿意； 5分－非常滿意。

3、店鋪評分為匿名評分，不顯示評分人的個人信息及單筆評分分?jǐn)?shù)。

4、店鋪評分成功后，立即生效，一旦生效即無法修改；若買家對賣家進(jìn)行店鋪評分時，只對其中幾項指標(biāo)作出評分后，就確認(rèn)提交了，則視完成店鋪評分，無法再次修改和評分。

5、店鋪評分是滾動的方式展示，且只展示近6個月的評分分?jǐn)?shù)。

三、店鋪評分計分規(guī)則

1、每個自然月中，相同買家和賣家之間若產(chǎn)生多筆成功交易訂單且完成店鋪評分的，則賣家的店鋪評分有效計分次數(shù)不超過3次（以支付寶系統(tǒng)顯示的交易創(chuàng)建的時間計算）。超出計分規(guī)則范圍的評分將不計分。

2、店鋪評分生效后，寶貝與描述相符、賣家服務(wù)態(tài)度、賣家發(fā)貨速度三項指標(biāo)將分別平均計入賣家的店鋪評分中，物流公司服務(wù)評分不計入賣家的店鋪評分中，但會計入物流平臺中。〖進(jìn)入官方網(wǎng)站購物>>】

【淘寶信用等級劃分（圖）】的購物點評

購物體驗一句話點評：淘寶信用等級劃分是淘寶網(wǎng)上交易成功后，買賣雙方對該筆交易做出信用評價的積分表現(xiàn)，淘寶網(wǎng)評價規(guī)則是由【信用評價規(guī)則】和【店鋪評分規(guī)則】兩部分組成。

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第四篇：002企業(yè)資信評估文本(評估協(xié)議)

資信評估業(yè)務(wù)協(xié)議

甲方：

乙方：浙江信元資信評估有限公司

為了促進(jìn)“信用紹興”建設(shè)，提高企業(yè)管理水平，更好地取得金融機(jī)構(gòu)和有關(guān)單位的協(xié)作、支持，雙方達(dá)成如下協(xié)議：

一、甲方委托乙方開展2010的企業(yè)資信評估業(yè)務(wù)，同時委托乙方到有關(guān)金融機(jī)構(gòu)咨詢信貸情況。

二、甲方對所提供資料的真實性、合法性和完整性負(fù)責(zé)。

三、甲方為乙方提供必要的工作條件，及時為乙方提供資信評估業(yè)務(wù)所要求的以下資料：

1、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》正本復(fù)印件；經(jīng)2010年檢合格的《營業(yè)執(zhí)照》正本復(fù)印件；企業(yè)原信用等級證書復(fù)印件； 法定代表人的有效身份證件復(fù)印件；投資單位《組織機(jī)構(gòu)代碼證》正本復(fù)印件或出資人有效身份證件復(fù)印件；2008、2009和10的會計報表，注冊資金500萬元以上的企業(yè)必須提供會計師事務(wù)所出具的2010審計報告；

2、企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)成員學(xué)歷證書和技術(shù)職稱證書復(fù)印件；

3、2010年或2011年企業(yè)財產(chǎn)投保單復(fù)印件；

4、2009或2010改制、增資擴(kuò)股（須附驗資報告）及更名情況說明和批準(zhǔn)文件；

5、企業(yè)2010工作總結(jié)和2011工作計劃；

6、企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)及質(zhì)量認(rèn)證書復(fù)印件；企業(yè)資質(zhì)證書、從業(yè)許可證（專營證）、工商行政部門頒發(fā)的“重合同、守信用”等榮譽(yù)證書復(fù)印件。其他能證明企業(yè)資信狀況和體現(xiàn)管理素質(zhì)的有關(guān)證書資料復(fù)印件。

四、乙方在審核甲方提供資料的基礎(chǔ)上，評估出企業(yè)資信等級，并對在開展業(yè)務(wù)過程中知悉的商業(yè)秘密保密。

五、企業(yè)名稱及其資信等級將在媒體上公告。

六、甲方按收取標(biāo)準(zhǔn)支付評級費。

七、評審后乙方向甲方頒發(fā)資信等級證書。如甲方對所評定的資信等級有異議，在得知評估結(jié)論15日內(nèi)提出復(fù)評要求，并提供必要的補(bǔ)充資料。

八、如一方違約，按照《中華人民共和國合同法》的規(guī)定承擔(dān)違約責(zé)任。

九、本協(xié)議自簽訂之日起生效。

甲方（章）：乙方：浙江信元資信評估有限公司

法定代表人：法定代表人：

聯(lián)系電話：聯(lián)系電話：0575-88377487

2011年月日2011年月日

第五篇：二手車鑒定評估定義

二手車鑒定評估定義

二手車的鑒定評估，是指依法設(shè)立，具有執(zhí)業(yè)資質(zhì)的二手車鑒定評估機(jī)構(gòu)和二手車鑒定評估人員，接受國家機(jī)關(guān)和各類市場主體的委托，按照特定的目的，遵循法定或公允的標(biāo)準(zhǔn)和程序，運用科學(xué)的方法，對經(jīng)濟(jì)和社會活動中涉及的二手車所進(jìn)行的技術(shù)鑒定。并根據(jù)鑒定結(jié)果對二手車在鑒定評估基準(zhǔn)日的價值進(jìn)行評定估算的過程

怎樣正確認(rèn)識什么是二手車鑒定評估，最核心的是把握以下兩點：

（1）二手車鑒定評估既是科學(xué)也是藝術(shù)與經(jīng)驗的結(jié)合。即是說，正確的二手車技術(shù)狀況鑒定、二手車價格的估計、推測與判斷，必須依賴于一套科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)亩周囪b定評估理論和方法。但又不能完全拘泥于有關(guān)的理論和方法，還必須依賴于評估人員的經(jīng)驗，因為二手車價格形成的因素復(fù)雜、多變，不是任何人用數(shù)學(xué)公式能夠計算出的。

（2）二手車鑒定評估不是對評估對象的主觀給定，而是把二手車客觀實在的價值通過評估活動，正確的反映出來。即是說二手車鑒定評估是基于對二手車客觀實在的價值認(rèn)識以后，運用科學(xué)的評估理論、方法和長期積累的評估經(jīng)驗將其表達(dá)出來。而不是把某一個主觀想象的數(shù)據(jù)強(qiáng)加給評估對象，盡管評估表現(xiàn)為一種主觀活動，甚至帶有一些主觀色彩。

做好二手車鑒定評估工作，不僅有利于引導(dǎo)企業(yè)正確做出價格決策，有利于保障司法訴訟和行政執(zhí)法等活動的順利進(jìn)行，有利于維護(hù)法人和公民合法叔益，而且對維護(hù)正常的社會經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要意義。因此，深入認(rèn)真研究、探討二手車鑒定評估問題，建立一套完整、科學(xué)、適用的二手車鑒定評估方法，以保證其鑒定評估結(jié)論客觀、公正、合理，就顯得更為重要。