第一篇：企業(yè)資信評估研究內(nèi)容概述

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企業(yè)資信評估研究內(nèi)容概述

作者：袁中友 杜繼豐 梁中龍

來源：《沿海企業(yè)與科技》2005年第10期

[摘 要]文章較為系統(tǒng)地總結(jié)了我國企業(yè)資信評估的主要研究內(nèi)容：即資信的概念、資信評估概念、資信評估指標體系和資信評估方法，并在此基礎(chǔ)上對今后的研究進行了展望。

[關(guān)鍵詞]資信評估；指標體系；研究方法

[中圖分類號]F275

[文獻標識碼]A

第二篇：資信評估

加強企業(yè)資信管理職能的重要意義及途徑 08級財務(wù)管理1班廖剛08050200

32企業(yè)資信管理即企業(yè)信用管理，企業(yè)信用管理是資信管理的核心。資金、物質(zhì)和服務(wù)的能力，但收益方必須在認可的期限內(nèi)為其收益付款或是還款的過程中存在著一定風險。企業(yè)信用管理就是為了在協(xié)助企業(yè)實現(xiàn)銷售最大化的同時將風險和成本降至最低。但是很多企業(yè)并不能真正做好這方面的管理，包括大環(huán)境和小環(huán)境等多種因素導(dǎo)致我國整個的信用管理水平低下。而大多國企在信用管理方面多年的實踐，使其旗下公司的信用管理體系已經(jīng)成為企業(yè)信用管理的新模式，這對于企業(yè)規(guī)避經(jīng)營風險，提高經(jīng)濟效益具有很深的借鑒意義。

一、企業(yè)信用管理體系的重要性

現(xiàn)代市場經(jīng)濟的實質(zhì)是以契約為基礎(chǔ)的信用經(jīng)濟，信用經(jīng)濟的主體是各式各樣的企業(yè)，企業(yè)信用管理制度是社會信用制度的重要組成部分。在市場經(jīng)濟中，建立企業(yè)信用管理制度成為企業(yè)長期發(fā)展的核心和基礎(chǔ)，也是國內(nèi)企業(yè)具備國際競爭力的根本保障，對企業(yè)自身的發(fā)展和社會信用制度的完善起著相當重要的作用。

(一)信用是市場交易活動的基本前提

規(guī)范有序的市場經(jīng)濟活動需要建立一個能夠有效調(diào)動社會資源和規(guī)范市場交易的信用制度。良好的信用關(guān)系是企業(yè)正常經(jīng)營與市場健康運行的基本保證。沒有信用，企業(yè)不可能正常經(jīng)營；沒有信用，市場不可能健康運行；沒有信用，市場經(jīng)濟不可能健康發(fā)展；沒有信用，宏觀經(jīng)濟政策不可能順利實施。

(二)信用是企業(yè)發(fā)展壯大的重要保障

市場經(jīng)濟越發(fā)達，企業(yè)活動范圍越廣泛，信用就越重要。從企業(yè)整體看，信用是企業(yè)形成凝聚力并且發(fā)展壯大的基礎(chǔ)，沒有了信用，企業(yè)無法發(fā)展壯大；從企業(yè)融資看，信用是企業(yè)融資的重要條件，如果企業(yè)信用缺乏或者信用制度不健全，就不可能順利融資；從市場交易看，企業(yè)只有誠實守信，才能在市場樹立良好的形象，受到客戶和消費者的信賴和歡迎，才能贏得更廣闊的市場。因此，加強企業(yè)信用管理，改善企業(yè)信用狀況，提升企業(yè)信用等級，對于企業(yè)抵御市場風險，改善企業(yè)融資條件，提高企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競爭力，促進企業(yè)健康發(fā)展和做大做強，實現(xiàn)宏觀調(diào)控目標具有重要意義。

由此可見，企業(yè)有必要對信用管理體系進行改革或完善，一是企業(yè)外部信用體系的管理，二是企業(yè)內(nèi)部信用體系的管理。這里筆者僅就企業(yè)內(nèi)部信用管理體系提出個人的一點想法。

二、企業(yè)內(nèi)部信用管理體系

隨著以解決產(chǎn)權(quán)問題為核心的法人治理結(jié)構(gòu)的建立和完善，我國企業(yè)面臨的更為嚴峻和緊迫的問題是，基礎(chǔ)管理落后，無法適應(yīng)當前買方市場和信用經(jīng)濟的要求。特別是在電子商務(wù)飛速發(fā)展的今天，信用經(jīng)濟更是成為當今世界的主流。當前我國市場信用體制相對比較落后，使得很多在B2B平臺上開展的商務(wù)活

動難以兌現(xiàn)，線下付款勢必存在著債務(wù)拖欠和應(yīng)收賬款居高不下的問題，影響了企業(yè)發(fā)展。為了有效規(guī)避商務(wù)活動中的兌現(xiàn)風險．企業(yè)有必要建立和完善企業(yè)內(nèi)部信用管理體系，這也是每個企業(yè)微觀經(jīng)營管理機制改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

(一)問題分析

在傳統(tǒng)經(jīng)濟體制下，企業(yè)的經(jīng)營管理是在計劃與行政管理之下進行的，企業(yè)之間(包括企業(yè)與銀行之間)的交易大多是在同一個所有者或管理者的統(tǒng)一安排下進行的，企業(yè)無須過多關(guān)心信用和風險問題。進入市場經(jīng)濟體制后，企業(yè)變成了具有獨立法人資格、獨立自主經(jīng)營的經(jīng)濟主體。這時沿襲傳統(tǒng)管理體制的企業(yè)，其信用管理和風險控制能力的欠缺開始暴露出來，并逐漸成為制約企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展的瓶頸。當前，我國大部分企業(yè)在信用管理方面存在著如下幾個方面的問題。

1．經(jīng)營管理目標的偏差。近幾年來，我國許多中小企業(yè)在發(fā)展上大致都經(jīng)歷了以下過程：初期資金高投入，銷售額高增長，后期則低回報，甚至出現(xiàn)經(jīng)營危機。在買方市場和賒銷方式下，一個企業(yè)如果過份注重銷售業(yè)績的增長，雖然能快速擴大賬面銷售額，但其背后的財務(wù)狀況卻不容樂觀，應(yīng)收賬款上升，銷售費用上升，負債增加，呆賬壞賬增加，利潤隨之下降。這些問題的根源就是企業(yè)經(jīng)營管理目標的偏差。有的企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級主管部門業(yè)績考核，不顧企業(yè)長遠利益，一心追求眼前利潤；有的企業(yè)迫于市場競爭壓力，單純追求銷售額增長，偏離了最終利潤這一企業(yè)最主要的目標。企業(yè)經(jīng)營管理目標發(fā)生偏差，使企業(yè)的信用大打折扣，信用管理自然名存實亡。

2．基本管理職能的欠缺。在我國企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務(wù)部這兩個部門承擔的。然而在落實應(yīng)收賬款的過程中卻常常出現(xiàn)由于職責分工不清而導(dǎo)致兩個部門相互推托的現(xiàn)象，這樣就使得應(yīng)收賬款的處理效率十分低下，甚至出現(xiàn)管理真空。基本管理職能存在欠缺，使這兩個部門由于管理目標、職能、利益和對于市場反應(yīng)上的差異，都不可能較好地承擔起企業(yè)信用管理和應(yīng)收賬款管理的職能。

3．應(yīng)收賬款管理的滯后。我國絕大多數(shù)中小企業(yè)應(yīng)收賬款管理的重點是如何“追賬”。有些企業(yè)的銷售人員、財務(wù)人員耗費大量精力參與討債，有些企業(yè)甚至專門成立了追賬機構(gòu)，但收賬效果并不理想。主要原因是，這些企業(yè)忽視了交易之前和交易過程中的信用管理，將應(yīng)收賬款管理的重點放在“事后收賬”，結(jié)果使應(yīng)收賬款得不到合理的控制，還花費了數(shù)倍于應(yīng)收賬款正常管理的成本，損失慘重。應(yīng)收賬款管理明顯滯后，使企業(yè)一時無法收回賬款，使得各方面的資金周轉(zhuǎn)不開，影響了企業(yè)的正常發(fā)展，甚至面臨倒閉的境地。

4．．信用管理方法的落后。在目前銷售業(yè)務(wù)管理和財務(wù)管理上，我國大多數(shù)企業(yè)還沒有很好地掌握或運用現(xiàn)代先進的信用管理技術(shù)和方法。比如對客戶的信用風險缺少評估和預(yù)測，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據(jù)。在銷售業(yè)務(wù)管理上，由于缺少信用額度控制，往往是重權(quán)力而不重職能，一旦出現(xiàn)風險問題又相互推卸責任。在賬款回收工作上更是缺少專業(yè)化的方法，在銷售提成的激勵下，業(yè)務(wù)人員拉到大量訂單之后寄希望于一些缺少專業(yè)技能的人員去收賬，企業(yè)最終只能品嘗大量呆賬造成的苦果。

(二)基本解決方案

企業(yè)要想從根本上解決以上信用管理方面存在的問題，應(yīng)該從以下幾個方面著手。

1．建立合理的信用管理組織機構(gòu)。目前我國企業(yè)在組織機構(gòu)及其職能設(shè)置上不能適應(yīng)現(xiàn)代市場競爭及信用管理的要求，主要表現(xiàn)在：企業(yè)最高管理決策層缺少對信用決策業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和控制；信用管理職能劃分不清，大多是支離破碎地分布在銷售和財務(wù)部門，其結(jié)果往往是只重權(quán)力不重職能；部門內(nèi)部管理目標、職責和權(quán)力不配套，而且部門問在信用管理上缺少協(xié)調(diào)和溝通；缺少獨立的信用管理職能和專業(yè)化分工

針對上述管理現(xiàn)狀及未來企業(yè)管理現(xiàn)代化的要求，提出如下解決方案：

(1)企業(yè)應(yīng)當建立一個在總經(jīng)理或董事會直接領(lǐng)導(dǎo)下的獨立的信用管理部門(或設(shè)置信用監(jiān)理)，有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷售目標和財務(wù)目標；同時在企業(yè)內(nèi)部形成一個科學(xué)的風險制約機制，防止任何部門或各層管理人員盲目決策所導(dǎo)致的信用風險。

(2)將信用管理的各項職責在各業(yè)務(wù)部門之間重新進行合理分工，信用部門、銷售部門、財務(wù)部門、采購部門等業(yè)務(wù)部門各自承擔不同的信用管理工作，必須按照不同的管理目標和特點進行科學(xué)的設(shè)計。例如，在傳統(tǒng)上銷售人員壟斷客戶信息的問題，必須通過各部門問在信息收集上的密切合作以及信用部門集中統(tǒng)一管理加以解決。

(3)一些企業(yè)已成立的追賬機構(gòu)(如清欠辦)應(yīng)劃歸信用部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，更加專業(yè)化地開展工作。首先，在業(yè)務(wù)程序控制中強化信用風險控制環(huán)節(jié)，使各部門分工協(xié)作，盡量減少信用風險帶來的損失；其次，實現(xiàn)對客戶信用管理的職能化、專業(yè)化，主要是對客戶資信進行管理，對交易的事前、事中和事后各個階段、各個環(huán)節(jié)，全方位地進行客戶信息搜集、評估和監(jiān)控；再次，在有客戶來訪時，信用管理部門負責將公司的信用情況向客戶進行說明展示，以促進有效銷售；最后，信用管理部門通過對各部門人員的培訓(xùn)，形成企業(yè)內(nèi)部對客戶信用風險的共識。

2．改進銷售／回款業(yè)務(wù)流程?，F(xiàn)代企業(yè)管理在傳統(tǒng)職能分工的基礎(chǔ)上，更加注重部門間的協(xié)調(diào)作用和流程設(shè)計。例如20世紀90年代中期開始的業(yè)務(wù)流程再造和ERP解決方案就充分體現(xiàn)了這種管理趨勢。銷售／回款業(yè)務(wù)流程是企業(yè)關(guān)鍵性的業(yè)務(wù)流程之一，最為重要而且復(fù)雜。企業(yè)實施信用管理，可以有效地將企業(yè)銷售和回款業(yè)務(wù)活動中的各個環(huán)節(jié)有機地結(jié)合起來，以流程設(shè)計的方法，跨職能部門地實現(xiàn)銷售業(yè)績增長和降低收賬風險這兩個最基本的目標，從而為企業(yè)帶來較大的利潤增長空間。(筆者在這里建議有條件的企業(yè)應(yīng)用ERP專業(yè)管理軟件來實施對企業(yè)內(nèi)各流程的掌控。)

實行全程信用管理模式需要建立和改進的業(yè)務(wù)流程包括如下一些基本項目：客戶開發(fā)與信息搜集業(yè)務(wù)流程；客戶信用評級業(yè)務(wù)流程；訂單處理與內(nèi)部授信業(yè)務(wù)流程；銷售風險控制業(yè)務(wù)流程；款回收業(yè)務(wù)流程；債權(quán)處理業(yè)務(wù)流程。企業(yè)通過上述各項業(yè)務(wù)流程的建立和改進，將在銷售／回款這一企業(yè)最重要的價值鏈中獲得較大的增值，其中賣方(企業(yè))信用控制能力的提高和買方(客戶)信用風險的降低是使各項業(yè)務(wù)流程得以改進的關(guān)鍵。比如某公司就是應(yīng)用ERP管理軟件對信用實行良性管理。他們把事先想好的信用評估方式寫入程序，使其產(chǎn)生一個新的專門用于信用評估的程序，該程序包括企業(yè)所需要的客戶信用資信。

3．建立全過程信用風險管理制度。實際經(jīng)營管理過程中，一些企業(yè)不能很

好地實施信用管理，是因為缺少一套比較完整而科學(xué)的信用管理制度。比如，許多企業(yè)不斷頒布各種應(yīng)收賬款的管理規(guī)定，但往往達不到預(yù)期的效果，以至于不得不朝令夕改，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳，究其原因在于相關(guān)的規(guī)章制度沒有系統(tǒng)化的設(shè)計。企業(yè)可以從以下三個方面來制定信用管理制度方案。

(1)事前控制一一客戶資信管理制度。客戶既是企業(yè)最大的財富來源，也是企業(yè)最大的風險來源。為了搞好企業(yè)信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理工作，尤其是在交易之前對客戶信用信息進行收集調(diào)查，實施風險評估，具有非常重要的作用，而這些工作都需要在規(guī)范的管理制度下進行。目前我國許多企業(yè)需要在五個方面強化客戶資信管理：客戶信用信息的搜集、客戶資信檔案的建立與管理、客戶信用分析管理、客戶資信評級管理以及客戶群的經(jīng)常性監(jiān)督與檢查。

(2)事中控制——賒銷業(yè)務(wù)管理制度。企業(yè)在交易過程中產(chǎn)生的信用風險主要是由于銷售部門或相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門在銷售業(yè)務(wù)管理上缺少規(guī)范和控制而造成的。其中較為突出的問題是對客戶的賒銷額度和期限的控制。一些企業(yè)在給予客戶的賒銷額度上隨意性很大，銷售人員或者個別管理人員說了算，結(jié)果往往被客戶牽著鼻子走。實踐證明，企業(yè)必須建立與客戶之間直接的信用關(guān)系，實施直接管理，改變單純依賴于銷售人員“間接管理”的狀況。因此，必須實行嚴格的內(nèi)部授信制度，這方面的制度化管理應(yīng)包括三個方面：信用政策的制訂及合理運用、信用限額審核制度以及銷售風險控制制度。

(3)事后控制——應(yīng)收賬款監(jiān)控制度。關(guān)于應(yīng)收賬款管理，許多企業(yè)已制訂了一些相應(yīng)的管理制度，但是我們在實際經(jīng)營管理中，這些制度還遠遠不能適應(yīng)當前市場環(huán)境和現(xiàn)代企業(yè)管理的要求。存在的主要問題是缺少管理的系統(tǒng)性和科學(xué)性。改進這方面的管理主要應(yīng)在如下四個方面制度化：應(yīng)收賬款總量控制制度、銷售分類賬管理制度、賬齡監(jiān)控與貸款回收管理制度以及債權(quán)管理制度。

三、結(jié)論

我國加入WTO已經(jīng)快7個年頭了，如今的中國企業(yè)面對國內(nèi)市場的逐漸開放，市場競爭的加劇，老的套路已經(jīng)不能適應(yīng)現(xiàn)在企業(yè)發(fā)展的需求。長期以來的“三角債”使很多企業(yè)嘗到了不講信用的苦果，并為此付出了沉重的代價。在剛進入21世紀的時候，中央開始重視誠信這一話題，提出了“建設(shè)社會主義信用國家”的口號，可見，講究誠信非常重要。而企業(yè)信用從某種意義上說代表著中國的信用，在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天，企業(yè)信用已經(jīng)被越來越多的人們重視起來。完善的企業(yè)內(nèi)部信用管理體系將是中國企業(yè)未來發(fā)展的關(guān)鍵。正所謂“人無信而不立”，企業(yè)無信，又談何發(fā)展壯大呢?從長遠看，企業(yè)只有解決了自己的信用問題，才能立足于國內(nèi)市場，走向世界市場。

第三篇：企業(yè)資信調(diào)查內(nèi)容

被擔保機構(gòu)的資信審查

企業(yè)資信調(diào)查是擔保業(yè)務(wù)受理后，首先接觸到的工作，非常重要，決定這個項目是否可以繼續(xù)操作，具體的內(nèi)容清楚后，將如實填入<擔保業(yè)務(wù)操作流程相關(guān)底稿>留存，待報評審會。

1、企業(yè)基本工商情況調(diào)查及核驗

企業(yè)基本工商情況是指在工商局查詢到的目標企業(yè)基本情況，主要包括發(fā)起股東情況、股東結(jié)構(gòu)及其歷史變化、驗資機構(gòu)名稱、住所及主要依據(jù)、銀行基本賬戶、主管部門、相關(guān)政府或上級部門批文、房屋土地證、分支機構(gòu)、對外投資、住所及經(jīng)營場所、重大登記事項的歷次變更、曾任高管人員、企業(yè)資產(chǎn)構(gòu)成及經(jīng)營概況、章程、營業(yè)執(zhí)照及其他資質(zhì)文件、企業(yè)性質(zhì)、是否有獨立法人資格、歷年主要財務(wù)報表及特殊情況告、吊銷營業(yè)執(zhí)照及企業(yè)注銷情況等。多數(shù)情況下，企業(yè)在工商部門的登記內(nèi)容由企業(yè)工作人員自己填寫提交，工商登記部門也不加詳實核查，因此對于這些信息要本著具體問題具體分析的態(tài)度，不能輕信，也不能輕易放過任何可能存在的資信線索。目前，企業(yè)工商登記電腦查詢系統(tǒng)中的企業(yè)資料有限，存在查詢權(quán)限的等級限制，掃描成圖像文件時也存在字跡不清、漏頁等問題，無法進一步獲取更加 翔實的信息，因此必要時可考慮查詢工商局保存的紙質(zhì)檔案，便于獲取更多資信線索。比如，查獲企業(yè)歷年變動的住所或經(jīng)營場所登記情況后，可詢問出租場地方的基層負責人，如負責收取租金的財務(wù)部門相關(guān)人員。由于基層負責人常年與目標企業(yè)打交道，負責收取租金、處理與目標企業(yè)的糾紛等，目標企業(yè)是否延付、拒付租金，是否經(jīng)營良好，這些基層負責人員均有詳細的第一手資料，極富參考價值。而且，從一些負責追討租金和提供售后服務(wù)的人員處還可查獲企業(yè)現(xiàn)在的辦公場所和法定代表人住址。

有的目標單位連續(xù)搬遷辦公場所，這屬于典型的空殼公司逃債行為，目的在于竭力避免被債權(quán)人追及。對這種企業(yè)，要考慮同時采取多種渠道探尋，例如通過互聯(lián)網(wǎng)、查號臺、行業(yè)協(xié)會、企業(yè)法定代表人身份證載明住址，以及其他線索延伸搜尋。搜尋時要注意方式方法，保持細心和適當?shù)南胂罅?。如屬于建筑行業(yè)的企業(yè)，就考慮行業(yè)特點通過環(huán)保、建設(shè)規(guī)劃等部門搜尋施工現(xiàn)場，并進而找到企業(yè)當前住址。對企業(yè)上級主管部門相關(guān)人員、股東或曾任高管人員的延伸調(diào)查、談話詢問，只要有適當?shù)姆椒ㄅc手段，也?？色@取有用信息。

2、企業(yè)真實可變現(xiàn)資產(chǎn)情況的調(diào)查及核驗

企業(yè)資信調(diào)查中的核心部分是企業(yè)真實可變現(xiàn)資產(chǎn)情況的調(diào)查及核驗，真實可變現(xiàn)資產(chǎn)的價值及變現(xiàn)速度決定了企業(yè)償債能力的大小。企業(yè)真實可變現(xiàn)資產(chǎn)情況包括土地、房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)人名稱、性質(zhì)和有無抵押、查封或其他權(quán)利限制情況，是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或涉訴，以及機器設(shè)備情況、車輛情況、持有股權(quán)、債券或其他金融憑證、票據(jù)或其他金融證券資產(chǎn)、其他可變現(xiàn)資產(chǎn)或權(quán)利等。調(diào)查過程中要注意登記部門的登記情況可能并不是最終的準確情況，某些相關(guān)部門的管理不善，可能導(dǎo)致資料失真。比如，土地、房屋的抵押、查封狀況，有可能漏登記，或出現(xiàn)產(chǎn)權(quán)單位名稱筆誤、漏字。在查詢時要堅持寬范圍原則：查詢產(chǎn)權(quán)單位名稱時盡可能以核心詞匯寬范圍查詢，對同一企業(yè)下的所有土地、房產(chǎn)均作權(quán)屬、抵押兩種查詢，對企業(yè)有其他名稱或改制前后、更名前后的不同名稱也要一一查詢，防止企業(yè)實際資產(chǎn)未納入報告范圍，盡量避免遺漏。同時，在出具調(diào)查報告時要謹慎用詞。

對土地、房產(chǎn)還要進行現(xiàn)場查勘。切實掌握企業(yè)土地、房產(chǎn)現(xiàn)狀，清晰區(qū)分可變現(xiàn)資產(chǎn)范圍。如企業(yè)擁有產(chǎn)權(quán)的土地已經(jīng)建為家屬樓，則將所占土地變現(xiàn)已不具可行性。多做現(xiàn)場查勘詢問，還有助于提高土地房產(chǎn)變現(xiàn)的處理效率。對機器設(shè)備、車輛的調(diào)查要特別注重保持及時控制的可能性。如擔保方將機器設(shè)備抵押，或法院將機器設(shè)備扣押，但作為權(quán)益對價方仍無法消除對方擅自處理機器設(shè)備的可能。抵押的機器設(shè)備無法切實掌握在權(quán)利方手中，也就給了抵押方隨時將機器設(shè)備單方處理的機會。所以，調(diào)查時要著重考察機器設(shè)備及其附屬物的實際可控性。對車輛的調(diào)查則要重點審查在車管部門的備案情況及車輛已度過的折舊年限。對調(diào)查目標單位持有股權(quán)、債券、金融憑證、票據(jù)、其他可變現(xiàn)資產(chǎn)或權(quán)利的調(diào)查工作也要堅持審查其實際可控情況，如不能予以實際有效控制，則應(yīng)如實寫入調(diào)查報告，并進一步提出控制建議。

3、企業(yè)資信自薦報告的核驗

企業(yè)為獲得貸款、融資、合作機會或信用評級，常會出具或聘請第三方出具企業(yè)資信自薦報告。一般情況下，完整的企業(yè)資信自薦報告包括企業(yè)基本情況介紹、發(fā)展歷史、企業(yè)上下屬體系、管理架構(gòu)、人力資源狀況、商業(yè)渠道、主要合作伙伴、過去三年經(jīng)審計的財務(wù)

報表及最新季報、未來三年發(fā)展規(guī)劃或綱要、所處產(chǎn)業(yè)介紹、區(qū)域市場情況介紹、企業(yè)在行業(yè)中的地位、經(jīng)營業(yè)績、所獲榮譽、資金需求及理由、資金投入方向及其梯層進度、收入測算、高管簡歷、是否有改制情況或歷史遺留問題等。在對企業(yè)資的調(diào)查中，要重點核驗融資目的、資金投向、預(yù)期利潤與行業(yè)或產(chǎn)品平均收益率比較、現(xiàn)金流能力、貸款數(shù)額和結(jié)構(gòu)、有無逾期、抵押情況、擔保情況、涉訴情況、歷年利潤分配等，并通過談話加以核實。

4、其他資信調(diào)查工作

在企業(yè)資信調(diào)查工作中，除以上幾方面之外，還可通過一些側(cè)面調(diào)查進行配合，以便于全面反映目標單位的完整資信情況。比如，考察企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)是否健全、有效，進行上下游企業(yè)或上下游產(chǎn)品鏈調(diào)查，進行主要市場競爭對手調(diào)查，進行合同履約情況、有否特殊背景、相關(guān)政府主管人員調(diào)查。此外，還應(yīng)調(diào)查目標企業(yè)是否拖欠員工五險一金及繳納比例，有無職工集資，有無大股東惡意控制或賬務(wù)混亂情況等。考察時要注意甄別信息，避免受假象干擾。

5、資信調(diào)查及評估報告的價值

1）、通過注冊資料、相關(guān)公司、歷史背景、經(jīng)營狀況等信息的調(diào)查，可以了解企業(yè)的合法性、公司規(guī)模和貿(mào)易方式；

2）、通過經(jīng)營狀況、財務(wù)及銀行資料、以及支付記錄等信息的調(diào)查，可以了解企業(yè)的支付款功能力和信用習(xí)慣；

3）、通過對被調(diào)查對象的訴訟、抵押及破產(chǎn)等公共信息的調(diào)查，可以了解企業(yè)的安全性。

企業(yè)資信調(diào)查是一項繁復(fù)、細致的工作，需要投入大量精力，需要有探索精神。調(diào)查涉及的方面較多，內(nèi)容復(fù)雜，具體情況多種多樣，時常會出現(xiàn)意料之外的變化。在這種情況下，既要做到細致詳實、資產(chǎn)線索確鑿可信，又要注意不迷信表面數(shù)據(jù)，而善于通過表面線索敏銳察覺并進而摸索、發(fā)掘出調(diào)查對象的真實資產(chǎn)狀況，透徹分析企業(yè)資信水平。

在對目標單位進行資信調(diào)查時，往往時間極為有限，而且要對調(diào)查工作及出具的調(diào)查報告承擔法律責任，這使企業(yè)資信調(diào)查工作成為一項極富挑戰(zhàn)性的工作。

第四篇：002企業(yè)資信評估文本(評估協(xié)議)

資信評估業(yè)務(wù)協(xié)議

甲方：

乙方：浙江信元資信評估有限公司

為了促進“信用紹興”建設(shè)，提高企業(yè)管理水平，更好地取得金融機構(gòu)和有關(guān)單位的協(xié)作、支持，雙方達成如下協(xié)議：

一、甲方委托乙方開展2010的企業(yè)資信評估業(yè)務(wù)，同時委托乙方到有關(guān)金融機構(gòu)咨詢信貸情況。

二、甲方對所提供資料的真實性、合法性和完整性負責。

三、甲方為乙方提供必要的工作條件，及時為乙方提供資信評估業(yè)務(wù)所要求的以下資料：

1、《組織機構(gòu)代碼證》正本復(fù)印件；經(jīng)2010年檢合格的《營業(yè)執(zhí)照》正本復(fù)印件；企業(yè)原信用等級證書復(fù)印件； 法定代表人的有效身份證件復(fù)印件；投資單位《組織機構(gòu)代碼證》正本復(fù)印件或出資人有效身份證件復(fù)印件；2008、2009和10的會計報表，注冊資金500萬元以上的企業(yè)必須提供會計師事務(wù)所出具的2010審計報告；

2、企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)成員學(xué)歷證書和技術(shù)職稱證書復(fù)印件；

3、2010年或2011年企業(yè)財產(chǎn)投保單復(fù)印件；

4、2009或2010改制、增資擴股（須附驗資報告）及更名情況說明和批準文件；

5、企業(yè)2010工作總結(jié)和2011工作計劃；

6、企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)及質(zhì)量認證書復(fù)印件；企業(yè)資質(zhì)證書、從業(yè)許可證（專營證）、工商行政部門頒發(fā)的“重合同、守信用”等榮譽證書復(fù)印件。其他能證明企業(yè)資信狀況和體現(xiàn)管理素質(zhì)的有關(guān)證書資料復(fù)印件。

四、乙方在審核甲方提供資料的基礎(chǔ)上，評估出企業(yè)資信等級，并對在開展業(yè)務(wù)過程中知悉的商業(yè)秘密保密。

五、企業(yè)名稱及其資信等級將在媒體上公告。

六、甲方按收取標準支付評級費。

七、評審后乙方向甲方頒發(fā)資信等級證書。如甲方對所評定的資信等級有異議，在得知評估結(jié)論15日內(nèi)提出復(fù)評要求，并提供必要的補充資料。

八、如一方違約，按照《中華人民共和國合同法》的規(guī)定承擔違約責任。

九、本協(xié)議自簽訂之日起生效。

甲方（章）：乙方：浙江信元資信評估有限公司

法定代表人：法定代表人：

聯(lián)系電話：聯(lián)系電話：0575-88377487

2011年月日2011年月日

第五篇：對企業(yè)的資信分析評價內(nèi)容

對企業(yè)的資信分析評價內(nèi)容(調(diào)查報告)

1．企業(yè)基本情況分析；

A．注冊信息及合法性審核；

B．股權(quán)結(jié)構(gòu)及主要股東簡歷；

C．組織結(jié)構(gòu)、人員素質(zhì)；

D．行業(yè)及主營業(yè)務(wù)范圍、厲史沿革、主要業(yè)績；

E．企業(yè)信用記錄(銀行、應(yīng)付賬款、稅務(wù)、海關(guān)、法院等方面)包括法定代表人信用記錄。

2．企業(yè)經(jīng)營素質(zhì)及管理水平分析

A．企業(yè)規(guī)模及對所在地區(qū)的影響力；

B．行業(yè)地位；

C．技術(shù)裝備和技術(shù)能力；

D．研發(fā)能力：

E．營銷能力；

F．企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與發(fā)展前景；

G．高管的管理執(zhí)行力、決策能力及素質(zhì)分析；

H．各項管理制度的完善程度和執(zhí)行效率。

3．產(chǎn)品、市場及行業(yè)分析

A．主導(dǎo)產(chǎn)品的運作流程及結(jié)算方式；

B．所處行業(yè)在國際、國內(nèi)、地區(qū)的地位，競爭狀況，生周期，未來市場趨勢，法律，政策的保障程度；

C．所處行的市場情況，企業(yè)的產(chǎn)品計劃，市場發(fā)展戰(zhàn)略，產(chǎn)品組合與業(yè)務(wù)合作的上下游客戶的合作關(guān)系；

D．主要產(chǎn)品技術(shù)及市場情況，產(chǎn)品特點，生命周期，技術(shù)水平，技術(shù)來源，產(chǎn)品知名度，產(chǎn)品市場定位，主要客戶，銷售方式及渠道。’

4、財務(wù)分析

A、財務(wù)機構(gòu)及人員素質(zhì)，核算報表是否規(guī)范、完整、準確；

B、執(zhí)行何種財會政策、存貨計價政策、固定資產(chǎn)折舊政策、稅務(wù)政策；

C、財務(wù)狀況評價分析；

經(jīng)濟實力分析、經(jīng)營效率分析、贏利能力分析、償債能力分析、企業(yè)成長性分析、資金使用及還款計劃分析

5、企業(yè)資信綜合評價

優(yōu)、良、較好、一般、較差、差