第一篇：往來賬務(wù)管理制度

往來賬務(wù)管理制度

為加強財務(wù)日常管理，規(guī)范財務(wù)制度，加快資金流通，降低融資、成本壓力，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點特制定本制度

一、借款管理

1、投標(biāo)保證金、履約保證金借款規(guī)定：

（1）借款人借款時必須寫清投標(biāo)項目及收款單位；

（2）投標(biāo)保證金必須是銀行轉(zhuǎn)賬或銀行電匯，不允許以現(xiàn)金形式支付；

（3）如是請外單位圍標(biāo)，借款人必須在借款單上注明清楚。

2、其他因公借款規(guī)定

（1）借款人需注明借款原因及費用清單；

（2）借款人按《借款單》格式要求逐級簽字審批。

二、報銷管理

1、投標(biāo)保證金、履約保證金借款報銷規(guī)定：

（1）經(jīng)辦人報賬時必須根據(jù)借款時的掛賬單位核消帳務(wù)；

（2）財務(wù)部每月25日前統(tǒng)計、編制《保證金余額表》報至營銷中心總經(jīng)理處；

（3）營銷中心總經(jīng)理約定回款時間及確定責(zé)任人；

2、其他因公借款報銷規(guī)定

（1）借款人黏貼費用票據(jù)并按借款原因填寫付款單；

（2）借款人按審批權(quán)限逐級簽字審批；

（3）借款人當(dāng)月借款當(dāng)月報銷；

（4）借款人在第二次借款前必須首先核銷上一次借款，若上次借款尚未報銷，財務(wù)不予再借款。

（5）財務(wù)部根據(jù)公司《關(guān)于公司各部門報賬規(guī)范制度》執(zhí)行借款清理。

三、處罰

1、借款人弄虛作假及違反以上規(guī)定，經(jīng)財務(wù)部核實并報董事長處批準(zhǔn)，罰款200元/次；

2、財務(wù)經(jīng)理、出納未嚴格審核及違反以上規(guī)定，經(jīng)董事長審查核實，罰款300元/次；

3、部門經(jīng)理、主管副總未嚴格審批、監(jiān)督管理，違反以上規(guī)定，財務(wù)部報董事長審批，罰款300元

/次；

4、保證金未按約定時間到賬，財務(wù)部報總經(jīng)理審批，給予責(zé)任人200元罰款，營銷中心總經(jīng)理負連

帶責(zé)任罰款100元。

四、應(yīng)收賬款的管理

1、各部門、分公司于每季度前10日內(nèi)將《回款計劃表》報至財務(wù)部，逾期不報罰部門主管300元；

2、財務(wù)部于每月25日前統(tǒng)計、編制各部門《回款情況表》并報董事長處，逾期罰款300元；

3、應(yīng)收款未按計劃回款，各部門、分公司總經(jīng)理承擔(dān)剩余回款額每日萬分之五利息直至回款全部到賬，若屬特殊情況，各部門、分公司總經(jīng)理申請經(jīng)董事長批準(zhǔn)，可免息；

4、各業(yè)務(wù)部門必須在每年12月25日前將經(jīng)與甲方蓋章確認后的《往來對賬單》上報至財務(wù)部，逾期不報，財務(wù)部報董事長處審批后罰部門負責(zé)人（按每筆應(yīng)收款）1000元。

5、對于逾期5年以上的應(yīng)收賬款，由財務(wù)部統(tǒng)計上報至董事長處，研究決定后處理。

五、應(yīng)付賬款的管理

1、材料應(yīng)付款掛賬需提供所購材料的購貨單發(fā)票、入庫單及驗收單，單據(jù)不全不予支付，責(zé)任自負；

2、工程應(yīng)付款掛賬需提供每月工程上報的《結(jié)算單》，不及時上報，不予支付，責(zé)任自負；

3、當(dāng)年應(yīng)付款項需在當(dāng)年掛賬，若發(fā)生應(yīng)付款項跨年度掛賬，每出現(xiàn)一次處罰部門報賬員100元罰款，部門負責(zé)人200元。

4、財務(wù)部依據(jù)審核批準(zhǔn)的各業(yè)務(wù)部門付款計劃支付，違規(guī)支付財務(wù)部經(jīng)理罰款1000元/次。

5、財務(wù)部每月25日前統(tǒng)計、編制各業(yè)務(wù)部門《應(yīng)付賬款明細表》，并與各業(yè)務(wù)部門報賬員核對余額后報董事長處，逾期罰款200元；

6每年12月25日前由各部門報賬員根據(jù)財務(wù)要求的對賬單格式分別將各部門應(yīng)付賬款客戶簽字確認的《往來對賬單》上報至財務(wù)部，逾期，財務(wù)部報董事長處審批后罰部門負責(zé)人（按每筆應(yīng)收款）1000元。

7、對于逾期未領(lǐng)取的應(yīng)付賬款，由財務(wù)部統(tǒng)計上報至董事長處，研究決定后處理。

第二篇：電子聯(lián)行往來賬務(wù)處理

一、電子 聯(lián)行往來概述

（一）基本概念

電子聯(lián)行往來是指經(jīng) 中國 人民銀行總行核準(zhǔn)的發(fā)有電子聯(lián)行行號的行與行之間通過電子 計算 機 網(wǎng)絡(luò) 和衛(wèi)星通信技術(shù)進行異地資金劃撥的賬務(wù)往來。電子聯(lián)行采用“星形結(jié)構(gòu)，縱向往來，隨發(fā)隨收，當(dāng)時核對，每日結(jié)平，存欠反映”的做法。從而簡化了異地資金清算手續(xù)，提高了銀行劃賬的速度，加速了資金周轉(zhuǎn)。

（二）基本做法

人民銀行總行設(shè)立電子聯(lián)行資金清算總中心，各地分行設(shè)立資金清算分中心。各分中心受理聯(lián)行匯劃業(yè)務(wù)，直接發(fā)送總中心。其中，辦理電子聯(lián)行往賬的行稱發(fā)報行，辦理電子聯(lián)行來賬的行稱收報行，清算總中心即人民銀行總行稱轉(zhuǎn)發(fā)行。各 金融 機構(gòu)受理異地匯劃業(yè)務(wù)，發(fā)出匯劃業(yè)務(wù)的行稱匯出行，收到匯劃業(yè)務(wù)的行稱匯入行。匯出行應(yīng)將匯劃的資金劃轉(zhuǎn)到其所在地的清算分中心，即發(fā)報行，由發(fā)報行直接發(fā)送清算總中心即轉(zhuǎn)發(fā)行，再由轉(zhuǎn)發(fā)行劃往匯入行所在地的清算分中心即收報行，最后由收報行將資金劃入?yún)R入行。匯入、匯出資金由人民銀行當(dāng)即清算，匯劃款項與資金清算同步進行。

（三）會計 憑證

電子聯(lián)行使用的會計憑證有以下三種：

1.電子聯(lián)行轉(zhuǎn)匯借（貸）方清單。此清單一式三聯(lián)。第一聯(lián)為發(fā)報依據(jù)，由發(fā)報行錄入員憑以錄入電子計算機發(fā)往轉(zhuǎn)發(fā)行；第二聯(lián)為記賬聯(lián)，發(fā)報行作為與匯出行往來科目的記賬憑證；第三聯(lián)是回單，由發(fā)報行加蓋轉(zhuǎn)訖章后退匯出行。

2.電子聯(lián)行往賬借（貸）方清單。此清單一式兩聯(lián)。第一聯(lián)由發(fā)報行作為與匯出行往來科目的記賬憑證的附件；第二聯(lián)發(fā)報行作為電子聯(lián)行往賬卡片。

3.電子聯(lián)行來賬借（貸）方清單。此清單一式三聯(lián)。第一聯(lián)收報行作為電子聯(lián)行來賬卡片；第二聯(lián)收報行作為與匯入行往來科目的記賬憑證的附件；第三聯(lián)由收報行加蓋轉(zhuǎn)訖章后交匯入行。

（四）會計科目

1.“電子聯(lián)行往賬”科目。發(fā)報行辦理代付款業(yè)務(wù)，借記本科目；辦理代收款業(yè)務(wù)，貸記本科目。余額雙方反映，不得軋差。與轉(zhuǎn)發(fā)行核對后，正常情況下，當(dāng)日結(jié)平無余額。

2.“電子聯(lián)行來賬”科目。收報行辦理代收款業(yè)務(wù)，借記本科目；辦理代付款業(yè)務(wù)，貸記本科目。余額雙方反映，不得軋差。與轉(zhuǎn)發(fā)行核對后，正常情況下，當(dāng)日結(jié)乎無余額。

3.“電子清算資金往來”科目。本科目核算各清算分中心與總中心之間電子聯(lián)行資金存欠的清算。每日電子聯(lián)行往賬、來賬科日余額分別對清后全額轉(zhuǎn)入本科目，余額軋差反映。本科目不分，年終不通過分錄結(jié)轉(zhuǎn)下年新賬。

二、電子聯(lián)行往來的賬務(wù)處理

（一）匯出行的賬務(wù)處理

匯出行收到開戶單位提交的應(yīng)轉(zhuǎn)匯結(jié)算憑證，經(jīng)審查無誤后，填制電子聯(lián)行轉(zhuǎn)匯清單，并匯總編制兩聯(lián)劃款憑證，據(jù)以辦理轉(zhuǎn)賬。

如為代收業(yè)務(wù)，會計分錄為；

借：xx科目———xx戶

貸；存放中央銀行款項

如為代付業(yè)務(wù)，作相反會計分錄。

轉(zhuǎn)賬后，將第一聯(lián)劃款憑證連同兩聯(lián)轉(zhuǎn)匯清單一并送交開戶的發(fā)報行。

（二）發(fā)報行的處理

發(fā)報行收到匯出行送交的有關(guān)憑證后，經(jīng)審核無誤，確認匯出行存款戶有足夠資金支付，即可辦理轉(zhuǎn)賬。

如為代收業(yè)務(wù)，會計分錄為： 借；xx銀行存款——匯出行戶

貸：電子聯(lián)行往漲

如為代付業(yè)務(wù)，作相反會計分錄。

第三篇：酒店往來賬款管理制度

為縮短酒店資金流動周期，加強資金的有效利用率，減低壞賬可能性?，F(xiàn)對酒店往來賬款管理作如下規(guī)定：

1.酒店的應(yīng)收賬款的結(jié)算必須嚴格執(zhí)行結(jié)算原則和結(jié)算紀(jì)律。

2.酒店應(yīng)收賬戶的簽訂必須由銷售人員提出申請，經(jīng)由銷售總監(jiān)批準(zhǔn)后報批財務(wù)部；由財務(wù)部應(yīng)收考察申請單位（或個人）的信用情況無誤后方可簽訂應(yīng)收合同。

3.應(yīng)收賬款的付款周期按照合同的簽訂條款執(zhí)行，原則以月為單位，凡有特殊情況需要延長付款周期須上報店總批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

4.應(yīng)收部于次月出據(jù)前月的應(yīng)收賬款積壓情況，對于超過付款周期的應(yīng)收賬款由應(yīng)收出據(jù)賬款報告說明原因，抄送銷售部門總監(jiān)商議追賬事宜并上報店總。

5.為保證酒店應(yīng)收賬目的真實及準(zhǔn)確性，凡未簽訂應(yīng)收合同而掛賬的賬目未經(jīng)店總批準(zhǔn)不得掛入應(yīng)收賬款，此類賬款積壓超過一個月的情況在應(yīng)收部的監(jiān)督下由前臺出據(jù)欠款說明記入當(dāng)事人員工欠款，每月上報店總。

6.應(yīng)收部在前臺主管的監(jiān)督下每月編制應(yīng)收賬款結(jié)算表。按照應(yīng)收賬款的結(jié)算單位名稱、結(jié)算客戶姓名，列出應(yīng)收賬款的發(fā)生額、時間。報表要與應(yīng)收明細賬及應(yīng)收賬余額相符。日審應(yīng)收領(lǐng)班定期與客戶核對賬目，定期發(fā)送結(jié)算單。

7.對于確實不能收回的應(yīng)收賬款由應(yīng)收部出示原因，上報店總追究責(zé)任。

8.發(fā)生的壞賬必須經(jīng)過嚴格的審查，報批店總后辦理賬務(wù)處理手續(xù)。

9.外包單位在酒店進行營業(yè)活動前須出示相關(guān)營業(yè)許可，交納一定金額的保證金，并告知酒店其銀行賬號。

10.酒店外包單位賬務(wù)原則上與酒店賬務(wù)分開核算，酒店可以與外包單位簽訂合同幫助外包單位代收住客賬。在收取部分傭金的情況下可以幫助外包單位代收信用卡及支票。（具體金額由合同具體說明。）在每月結(jié)算時一并返還。

11.酒店收取外包單位的租金，租金可以以代收金額對沖形式付款。

12.酒店為外包單位代收金額原則上須在其交納當(dāng)月租金后方可返還，如有特殊情況須報請店總批示。

13.外包單位的保證金在合同到期，一切交接手續(xù)辦理完畢后由銷售部出據(jù)退款說明由應(yīng)收部核實無誤后，填寫“支出憑單”報請店總批準(zhǔn)后方可退還。

上述規(guī)定執(zhí)行過程中以國家有關(guān)會計法規(guī)為基準(zhǔn)，凡因凡因違反上述規(guī)定而影響酒店聲譽或使酒店受到利益損失者，由當(dāng)事人承擔(dān)全部刑事責(zé)任并負責(zé)酒店的經(jīng)濟損失，上報店級領(lǐng)導(dǎo)處理；酒店保留對當(dāng)事人采取法律行動的權(quán)利。

第四篇：分公司往來賬款管理制度

1、應(yīng)收賬款的管理

為了進一步規(guī)范銷售，減少經(jīng)營風(fēng)險，保證公司的財產(chǎn)安全，最大限度在減少呆賬、壞賬，對銷售分公司應(yīng)收賬款的管理作出如下的規(guī)定：

1.1公司的產(chǎn)品銷售規(guī)定是：“現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨”的原則，所以原則上銷售分公司月末不允許有應(yīng)收貨款余額。

1.2各銷售分公司原則上不允許賒銷，對確需賒銷的，應(yīng)先向股份公司財務(wù)部提出書面報告，報告中必須要說明出現(xiàn)應(yīng)收賬款單位的資信狀況（包括其經(jīng)營資格、資信狀況及經(jīng)營能力等）并有分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理簽署意見，報告經(jīng)股份公司財務(wù)部、銷售總監(jiān)、總經(jīng)理審批，且該應(yīng)收賬款的期限不能超過一個月。對應(yīng)收賬款超過一個月的單位，分公司必須及時書面報告股份公司財務(wù)部并采取措施，并指定專人負責(zé)解決。

1.3有應(yīng)收賬款的分公司財務(wù)經(jīng)理每月應(yīng)編報“應(yīng)收賬款賬齡分析明細表”對分公司的對外應(yīng)收賬款作詳細的分析，不得只報余額不作賬齡分析。每月末都必須與經(jīng)銷商對賬，并獲得經(jīng)銷假商簽字、蓋章的確認書。

1.4銷售分公司不得以“應(yīng)收賬款”來調(diào)節(jié)銷售額，任何虛增虛減“應(yīng)收賬款”發(fā)生額、人為提高或降低銷售業(yè)績的做法，均屬做假賬的違規(guī)行為，一經(jīng)查出將按違反財經(jīng)紀(jì)律從嚴處理分公司總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理，分公司必須要加強對應(yīng)收賬款的管理，堅決杜絕呆、壞賬的發(fā)生，特別是分公司財務(wù)經(jīng)理，絕不能做假賬，否則，股份公司將追究當(dāng)事人的經(jīng)濟責(zé)任，直至免職。

2、內(nèi)部往來管理

內(nèi)部往來科目核算分公司與股份公司貨款、費用等經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來的結(jié)算，各銷售分公司之間不能有任何往來掛賬。

2.1、本科目按單位設(shè)置明細科目:

2.1.1當(dāng)收到大連分公司開具的稅票時,按稅票上的價款借記“庫存商品”，按稅票上的稅額借記“應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進項稅額）”，按稅票總額貸記“內(nèi)部往來”。當(dāng)分公司把貨款劃回股份公司總部時，借記“內(nèi)部往來”，貸記“銀行存款—貨款戶”。

2.1.2股份公司撥付給各銷售分公司費用時，分公司借記“銀行存款—費用戶”，貸記本科目。

2.2、為了保證股份公司與大連分公司、各銷售分公司的往來賬項清楚準(zhǔn)確，有據(jù)可查，所有往來賬項均需使用有編號的一式三聯(lián)的《轉(zhuǎn)賬通知單》，《轉(zhuǎn)賬通知單》由經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的單位填寫，并送交雙方同時入賬。內(nèi)部往來業(yè)務(wù)必須每月核對，根據(jù)總公司的對賬單編制一式兩份的《內(nèi)部往來調(diào)節(jié)表》，雙方各執(zhí)一份存檔備查，調(diào)節(jié)項目只允許是時間差的調(diào)節(jié)，并要及時查明原因給予調(diào)整。

第五篇：往來崗位職責(zé)

往來崗位職責(zé)

南京地區(qū)往來崗位劃分往來主管、合同管理、聯(lián)營核算及對賬、發(fā)票審核、發(fā)票交接、往來管理（副主管）。

一、往來主管(一)崗位責(zé)任 1.對報出的各類表單的準(zhǔn)確性負連帶責(zé)任； 2.保證帳期付款通知單及時生成； 3.保證付款金額的準(zhǔn)確性； 4.對財務(wù)經(jīng)理負責(zé)。(二)工作流程 1.每月工作流程 A.督促檢查每月新系統(tǒng)與新中大余額核對；并協(xié)調(diào)解決發(fā)現(xiàn)的問題，并報財務(wù)經(jīng)理； B.督促聯(lián)營核算員將賬務(wù)的聯(lián)營成本表與新系統(tǒng)核對無誤，審核聯(lián)營成本結(jié)轉(zhuǎn)表的正確性，及時督促聯(lián)營核算員生成聯(lián)營付款單； C.每月5、20號及時跟蹤自營付款單在信息部的生成情況； D.每月10號編報清場保證金審批表進行審批； E.每月15、30號編報大客戶跟蹤表上報總部財務(wù)部； F.每月20號編報營收應(yīng)收分析表給財務(wù)經(jīng)理； G.不定期抽查往來各崗位的工作，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。2.每周工作流程 A.每周二審核結(jié)算中心編報的聯(lián)營付款審批表。B.每周三及時跟蹤自營煙草貨款的進貨、付款、對賬、稅票平賬的情況。根據(jù)采購傳至的稅票、驗貨清單打印付款單，登記交票情況，編報交接清單，通知出納在新系統(tǒng)做平賬操作、將結(jié)算單據(jù)傳至賬務(wù)付款崗入賬； C.每周四審核進退貨差異單，審核相關(guān)貨號是否存在低進高退現(xiàn)象； D.每周五及時跟蹤自營付款單在信息部的生成情況； E.每周五審核清場供應(yīng)商結(jié)算單據(jù)，并核對其賬目、營收是否準(zhǔn)確。3.每日工作流程 A.將信息部傳至的電子報表：收貨訂單表、每日錄入表、一次匹配表、匹配不成功表、手工匹配表、二次匹配成功表、電子差異表、電子差異匹配表，存至數(shù)據(jù)庫存檔。填報工序檢查日記，檢查是否存在漏數(shù)、缺數(shù)情況； B.審核結(jié)算中心每日編報的大客戶、普通供應(yīng)商付款審批表，對凍結(jié)供應(yīng)商進行止付。C.處理采購認為有疑問的各類補損差異，并及時解決問題； D.督促檢查對賬員及時處理清場對賬工作，出具對賬確認表，并及時協(xié)調(diào)解決清場中存在的問題，并上報財務(wù)經(jīng)理； E.平日解決各項突發(fā)。F.協(xié)調(diào)結(jié)算中心與公司各部門、供應(yīng)商的關(guān)系。

二、合同管理員(一)崗位責(zé)任 1.對所提供的各類數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負責(zé)。2.做好每日、每周及每月的動態(tài)匯報工作。3.確保公司合同、文件的完整性。4.對往來主管負責(zé)。(二)工作流程 1．每日收取采購送來的合同，注明合同內(nèi)有關(guān)收費情況傳給財務(wù)經(jīng)理審批。每天將財務(wù)經(jīng)理審批好的合同傳至法務(wù)室給律師審批，并從總辦取回公司已簽定好的合同，對各份合同進行分類、存檔； 2．審核已簽好合同包括合同附件的有效性及準(zhǔn)確性，印章是否準(zhǔn)確有效等及條款是否錄入正確； 3．每日收取公司各部門所發(fā)的內(nèi)部文檔和公司下發(fā)文件，并對其進行存檔； 4．每日收取采購傳至的審批好的營收終止審批表，對其進行分類、存檔； 5．每日登記結(jié)算中心編報付款審批表，跟蹤其在采購、財務(wù)、總辦的審批情況，并及時將審批好的付款表傳至出納處付款； 6．每日登記往來主管審核好的各種單據(jù)，并對其審批情況進行跟蹤，并負責(zé)替采購查詢單據(jù)審批情況； 7．清理供應(yīng)商的新系統(tǒng)中欠費情況，及核對合同扣點、目標(biāo)返利等合同條款。

三、聯(lián)營核算及對賬(一)崗位責(zé)任 1．確保所提供聯(lián)營結(jié)算、清場對賬數(shù)據(jù)真實完整，并對其準(zhǔn)確性負連帶責(zé)任、對所審核的單據(jù)應(yīng)簽署意見并簽字注明日期。2．對往來主管負責(zé)(二)工作流程 1．聯(lián)營供應(yīng)商合同審核，收到合同管理員轉(zhuǎn)過來的供應(yīng)商合同，須審核合同是否錄入系統(tǒng)和合同狀態(tài)，有無進店費，審核合同條款是否合理，與以往相比有什么變化，變化是否允許，進貨折扣是否符合條件，須在合同上標(biāo)明，并在規(guī)定的時間內(nèi)審核完畢； 2．對聯(lián)營供應(yīng)商進行抽單，核對抽單數(shù)據(jù)是否與聯(lián)營成本結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)有效準(zhǔn)確，并檢查抽單金額是否與賬面金額一致； 3．抽單金額與賬面不一致的需要查清原因，分別情況進行新系統(tǒng)或賬面的調(diào)整； 4．審核清廠廠家結(jié)算單據(jù)是否齊全、有效、信息是否準(zhǔn)確，并打印清場付款通知單做好登記。

四、發(fā)票審核(一)崗位責(zé)任 1.確保所收結(jié)算單據(jù)齊全準(zhǔn)確，并對其準(zhǔn)確性負連帶責(zé)任； 2.對賬期審批表的準(zhǔn)確性、真實性、及時性負責(zé)； 3.對往來管理負責(zé)。(二)工作流程 1.審核供應(yīng)商開具的稅票、付款通知單、驗貨清單，賬扣的服務(wù)業(yè)發(fā)票是否齊全準(zhǔn)確； 2.核對電子平臺中稅票數(shù)據(jù)是否與供應(yīng)商所交單據(jù)一致，核對華聯(lián)所開具的服務(wù)業(yè)發(fā)票明細是否一致；

3.根據(jù)系統(tǒng)生成的付款表數(shù)據(jù)編報大客戶付款審批表、普通供應(yīng)商付款審批表，聯(lián)營供應(yīng)商付款審批表；

4.核對付款表數(shù)據(jù)和結(jié)算單據(jù)供應(yīng)商名稱是否一致，金額和服務(wù)業(yè)發(fā)票號碼是否一致；

5.打印稅票交接表和發(fā)票交接表。

五、發(fā)票交接(一)崗位責(zé)任 1.確保所收結(jié)算單據(jù)齊全準(zhǔn)確，并對其準(zhǔn)確性負責(zé)、對所審核的單據(jù)注明附件張數(shù)據(jù)并簽字注明日期； 2.確認所開具賬扣發(fā)票準(zhǔn)確完整，并及時與供應(yīng)商辦理交接； 3.對往來管理負責(zé)。(二)工作流程 1.每天收取供應(yīng)商寄至或送交的結(jié)算單據(jù)，核對付款單、驗貨清單、稅票、所蓋公章的供應(yīng)商名稱是否一致； 2.核對稅票是否符合認證要求，驗貨清單數(shù)與付款單上訂單數(shù)一致，并在付款單上注明附件張數(shù)，根據(jù)付款單上賬扣明細開具相應(yīng)的發(fā)票； 3.核對單據(jù)交接表上登記明細是否與所交單據(jù)相符，并讓供應(yīng)商簽字確認； 4.審核清廠廠家結(jié)算單據(jù)是否齊全、有效、信息是否準(zhǔn)確,核對清場資料的完整性； 5.將往來管理審核好的結(jié)算單據(jù)與賬務(wù)付款崗辦理交接手續(xù)，并讓其在稅票交接表上簽字確認； 6.將賬扣費用發(fā)票與出納辦理交接手續(xù)，并讓其在發(fā)票交接表上簽字確認； 7.將往來管理審核后的付款審批表交合同管理員登記，并讓其在付款表交接表上簽字確認； 8.每月稅票交接表、發(fā)票交接表、付款表交接表的整理裝訂。

六、往來管理（副主管）(一)崗位責(zé)任 1.確保所提供數(shù)據(jù)真實完整，并對其準(zhǔn)確性負連帶責(zé)任、對所審核的單據(jù)應(yīng)簽署意見并簽字注明日期。2.每月應(yīng)定期或不定期地對發(fā)票審核、發(fā)票交接崗人員的工作進行抽檢。對其工作質(zhì)量、工作態(tài)度作出公正地評價。3.對帳期審批表的準(zhǔn)確性、真實性、及時性負責(zé)。4.對往來主管負責(zé)(二)工作流程 1.每周出具大客戶訂單狀態(tài)跟蹤表，對超帳期未匹配、未付款訂單要特別提醒采購，并讓采購簽收；并及時上報總部； 2.跟蹤預(yù)付款的核銷進度，并及時登記預(yù)付款臺帳，并核對新系統(tǒng)、新中大及臺帳的發(fā)生額及余額的一致性，并及時督促采購核銷預(yù)付款； 3.定期跟蹤、檢查總部大客戶、地區(qū)大客戶訂單狀態(tài)、庫存等結(jié)算數(shù)據(jù)； 4.對電子投單、未匹配訂單率、訂單差異率等指標(biāo)進行跟蹤，保證對賬工作的有序進行； 5.督促檢查發(fā)票交接崗是否完整及時整理費用發(fā)票、并打印裝訂；檢查費用發(fā)票的發(fā)放是否規(guī)范，未發(fā)放的發(fā)票與未簽收記錄是否一致； 6.督促檢查供應(yīng)商結(jié)算單據(jù)登記本是否完整、有效，保存是否規(guī)范； 7.審核發(fā)票審核崗編報的付款審批表，并核對付款審批表的數(shù)據(jù)與供應(yīng)商結(jié)算單據(jù)是否一致，審核后打印付款審批表； 8.每月編報清場保證金審批表，核查供應(yīng)商余額和欠收情況；