第一篇：財(cái)務(wù)部制度

貨幣資金管理辦法

總則

第1條 為加強(qiáng)公司資金管理，確保資金安全完整，提高資金運(yùn)營(yíng)效率，促進(jìn)公司資金規(guī)范操作，根據(jù)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《銀行帳戶管理辦法》、《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定和條例，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求，特制定本辦法。

第2條 本辦法的所指的貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金（含外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款）。

第二則崗位管理

第3條 集團(tuán)公司及其所屬各分公司、子公司的資金專(zhuān)管員和出納為相應(yīng)各各單位的貨幣資金直接責(zé)任人員。

第4條 除按照財(cái)務(wù)管理制度可以代為收取貨款的人員代收的貨款,以及由出納授權(quán)的其他人員代收的款項(xiàng)外，所有的貨幣資金的收取專(zhuān)利號(hào) 支付只能由出納或資金專(zhuān)員進(jìn)行；除以上人員外，禁止其他工作人員直接接觸公司的現(xiàn)金和現(xiàn)金支票。

第5條 出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管各收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

第6條 公司應(yīng)嚴(yán)格履行貨幣資金的授權(quán)審批制度。凡涉及貨幣資金的業(yè)務(wù)，各相應(yīng)經(jīng)辦和管理、決策人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限表中規(guī)定的職權(quán)進(jìn)行審批和辦理；對(duì)于特殊事項(xiàng)和意外應(yīng)急事項(xiàng)須臨時(shí)現(xiàn)金的，須按審批程序中規(guī)定的人員口并沒(méi)有同意后先與辦理，事后及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)。禁止未經(jīng)授權(quán)操作貨幣資金，禁止超越審批權(quán)限批復(fù)資金。

第三則支付程序

第8條支付申請(qǐng)：各用款單位或個(gè)人需要向外付款時(shí)，應(yīng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)（請(qǐng)款單），注明款項(xiàng)的用途、金額、是否屬于預(yù)算內(nèi)款項(xiàng)或列明預(yù)算金額、支付方式，支付時(shí)間，并附經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明文件；內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照費(fèi)用制度執(zhí)行。

第9條支付審批：審批人根據(jù)×××審批流程中規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批，對(duì)不符合規(guī)定的資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)予于拒絕。

第10條 支付復(fù)核：相應(yīng)的會(huì)計(jì)人員對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，主要復(fù)核的內(nèi)容為：

（1）支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確。

（2）手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全。

（3）金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。

（4）支付方式，支付單位是否妥當(dāng)。

第11條支付額度和時(shí)間控制：對(duì)單筆支付額度達(dá)5萬(wàn)元的付款或當(dāng)公司貨幣資金余額不足時(shí)，款項(xiàng)的支付時(shí)間由總經(jīng)理根據(jù)公司資金留存的需要進(jìn)行審批。

第12條 辦理支付：相應(yīng)的出納人員應(yīng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)辦理貨幣資金支付，同時(shí)登記好出納流水帳。

第四則現(xiàn)金管理

第13條現(xiàn)金的使用范圍

公司只能在下列規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，除此之外，財(cái)務(wù)支付款項(xiàng)一律以銀行轉(zhuǎn)帳：

（1）職工工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼。

（2）個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬。

（3）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。

（4）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人原其他支出。

（5）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

（6）零星支出。

（7）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)發(fā)上的支出應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)

第14條 現(xiàn)金的庫(kù)存管理

（1）公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分及時(shí)存入銀行。公司庫(kù)存現(xiàn)金限額不足時(shí)，應(yīng)及時(shí)向開(kāi)戶銀行提取。

（2）公司當(dāng)日收款交存銀行后還有余額的，應(yīng)全額存入保險(xiǎn)柜，派人值班守護(hù)，以保證現(xiàn)金的安全完整。

（3）公司保險(xiǎn)柜在未經(jīng)總經(jīng)理同意的情況下，不得存私有財(cái)產(chǎn)。凡經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律作為公款現(xiàn)金溢余處理。

（4公司不得出借銀行帳號(hào)，所有銀行帳戶的開(kāi)設(shè)均需有公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)手續(xù)，對(duì)基本存款帳戶的開(kāi)設(shè)變更還得經(jīng)總部財(cái)務(wù)部的批準(zhǔn)同意，以確保銀行帳戶處于受控狀態(tài)。

第15條 現(xiàn)金收支的日常管理

（1）公司取得的現(xiàn)金收入，應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。

（2）出納人員從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)“現(xiàn)金領(lǐng)用單”，并注明用途和金額、支票號(hào)碼等，經(jīng)所在單位總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

（3）未經(jīng)銀行批準(zhǔn)，不準(zhǔn)坐支，套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用，不準(zhǔn)白條頂庫(kù)。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)，并在核定的范圍和限額內(nèi)進(jìn)行，同時(shí)，收支的現(xiàn)金必須入帳反映。

（4）公司派人到外地采購(gòu)時(shí)，其采購(gòu)款項(xiàng)，一般由財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購(gòu)。

（5）公司職工預(yù)借差旅費(fèi)時(shí)同，應(yīng)按出差時(shí)間長(zhǎng)短、路途遠(yuǎn)近，預(yù)算出所需金額，由出差人員填制借款單，按權(quán)限規(guī)定審批后借支。

（6）財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)備用金借款管理，及時(shí)辦理報(bào)帳手續(xù)，嚴(yán)禁私人非公務(wù)借款。差旅費(fèi)借款須在公務(wù)完畢回程后三日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，上次借款未清的，不得辦理新的公務(wù)借款。對(duì)不按時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)發(fā)出書(shū)面通知，經(jīng)催辦仍不辦理報(bào)帳手續(xù)者，可從借款經(jīng)辦人下月工資獎(jiǎng)金中抵扣。

（7）對(duì)于現(xiàn)金收入，現(xiàn)金專(zhuān)管員或出納人員必須當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)并驗(yàn)明貨幣的真假；對(duì)于當(dāng)面沒(méi)有履行點(diǎn)驗(yàn)手續(xù)而事后發(fā)現(xiàn)短缺或假幣的，由相應(yīng)的現(xiàn)金專(zhuān)管員或出納負(fù)責(zé)。

（8）對(duì)于現(xiàn)金的支出，收款人必須當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)并驗(yàn)明貨幣的真假，否則，除非有確切的證據(jù)證明短款或假幣，財(cái)務(wù)部門(mén)及出納人員不負(fù)責(zé)任。

（9）出納人員應(yīng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載貨幣資金的收入和支出，帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日下班前前盤(pán)點(diǎn)，做到帳款相符。若有長(zhǎng)短款要及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人報(bào)告，查明原因及時(shí)處理。

（10）財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金要進(jìn)行不定期的栓查，出納員每日應(yīng)盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存，保證帳款相符。

（11）負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金及支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章的責(zé)任人，須確其安全和完整無(wú)損、如有短缺，要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第五則銀行存款管理

第16條結(jié)算范圍

公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，與其他有關(guān)單位發(fā)生的各種結(jié)算業(yè)務(wù)，除按《現(xiàn)金管理暫行條例》可以使用現(xiàn)金以外，一律要通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不提直接支付現(xiàn)金和開(kāi)具現(xiàn)金支票。

第17條帳戶的開(kāi)設(shè)

（1）公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行帳戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立帳戶，辦理存款、取款和結(jié)算。

第18條帳戶的使用

（1）公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定使用銀行帳戶。

（2）任何人不得利用銀行帳戶辦理公司業(yè)務(wù)以外的收支結(jié)算，銀行帳戶由財(cái)務(wù)主管或主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理。

（3）不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和沒(méi)有資金保證的其他票據(jù)，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票。

（4）不準(zhǔn)簽發(fā)、取得、轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。

（5）對(duì)于向集團(tuán)以外單位支付項(xiàng)目，結(jié)算金額達(dá)到支票起點(diǎn)金額的，必須以轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算。

（6）會(huì)計(jì)必須在每個(gè)月核對(duì)當(dāng)月的銀行對(duì)帳單并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；對(duì)于調(diào)節(jié)的事項(xiàng)必須查證原始

憑證對(duì)于調(diào)節(jié)不符的事項(xiàng)應(yīng)查明原因，及時(shí)向經(jīng)理匯報(bào)。

（7）會(huì)計(jì)須每月對(duì)銀行存款變動(dòng)情況進(jìn)行檢查。

第19條日常管理

（1）公司應(yīng)當(dāng)按開(kāi)戶銀行名稱(chēng)以及存款帳戶等，分別設(shè)置“銀行存款日記帳”，由指定人員，根據(jù)收付款憑證逐筆順序登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。

（2）公司應(yīng)定期對(duì)銀行帳戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行帳面余額與銀行對(duì)帳調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。

（3）任何人不得違反銀行結(jié)算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款。否則一經(jīng)查出，將嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的，一律依法追究當(dāng)事人的刑事責(zé)任。

第六則其他貨幣資金管理

第20條公司對(duì)外發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除用現(xiàn)金和銀行存款結(jié)算外，還可采用其他貨幣資金結(jié)算辦法，主要包括：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金和信用證存款等。

第22條 對(duì)外埠存款、銀行匯票存款、在途貨幣資金，信用證存款等其他貨幣資金，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門(mén)管理。

第23條 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立明細(xì)分類(lèi)帳和臺(tái)帳，確定專(zhuān)人負(fù)責(zé)及時(shí)記帳的督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)管理。

第24條業(yè)務(wù)部門(mén)需要采用外埠存款、銀行匯票存款形式辦理結(jié)算時(shí)，須編制用款計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意，財(cái)務(wù)部門(mén)方可辦理存款手續(xù)。

第七則財(cái)務(wù)印章管理

第25條開(kāi)立銀行帳戶時(shí)，必須在開(kāi)戶銀行預(yù)留以下印章印模，作為銀行收、付款的必備印簽：

（1）財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。

（2）法定代表人或指定人員印章。

（3）出納私人印章。

第26條公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由會(huì)計(jì)部經(jīng)理保管，法定代表人或指定人員印章由印簽所有人指定人員保管或委托財(cái)務(wù)人員保管，出納私人印章由出納個(gè)人保管；嚴(yán)禁財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、出納之間相互委托保管印章；嚴(yán)禁委托出納員保管印章。

暫借款管理辦法

總則

第1條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

第2條 本規(guī)定所指的暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括差旅費(fèi)借款、零星購(gòu)物借款、其他臨時(shí)性借款。

第3條 本規(guī)定適用于公司的員工借款管理。

第二則 暫借款管理

第4條 因公出差需借支差旅費(fèi)時(shí)，必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取并填寫(xiě)借款憑證，注明預(yù)借金額，并經(jīng)相關(guān)人沒(méi)審核批準(zhǔn)后方予借支。前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)三天無(wú)故未報(bào)銷(xiāo)者，不得再借款。

第5條 對(duì)于零星購(gòu)物借款，應(yīng)由采購(gòu)部作出書(shū)面采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)相關(guān)人員審核批準(zhǔn)后方予借支。財(cái)務(wù)部以采購(gòu)請(qǐng)款單為借款依據(jù)，可領(lǐng)取定額借款（備用金）。定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門(mén)經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第6條 對(duì)于個(gè)人因私借款，一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給；有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。

第7條 辦理個(gè)人因私借款時(shí)，借款人必須填寫(xiě)借款單，注明個(gè)人用途，并報(bào)經(jīng)相關(guān)人員審核批準(zhǔn)后方予借支。財(cái)務(wù)部以借款單作為還款依據(jù)。

第8條 個(gè)人借款一般不超過(guò)其2個(gè)月工資額，超過(guò)時(shí)須有公司擔(dān)保人。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。

第9條 試用人員借支差旅費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工具擔(dān)保書(shū)或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理。若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。

第10條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況而定。

第11條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷(xiāo)或還款：

（1）對(duì)出差人員，在返回公司5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。

（2）對(duì)領(lǐng)用支票、匯票結(jié)算的購(gòu)物借款，使用后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

（3）對(duì)個(gè)人借款，最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月還款。

第12條借款人超過(guò)報(bào)帳期限未報(bào)的，將在其當(dāng)月工資中扣回借款。

第13條 員工借款應(yīng)由本人辦理，禁止代其他人辦理借款事宜。

第三則 備用金管理

第14條 各部門(mén)人員為保證公務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限報(bào)批后，可向財(cái)務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金。備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。

第15條 借支備用金時(shí)，借支人必須制借支單，經(jīng)相關(guān)人員審核批準(zhǔn)后方予借支。借支2000元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。

第16條 管理部門(mén)公務(wù)較多的人員可申請(qǐng)實(shí)行定額備用金制度，即可預(yù)支保證公務(wù)合理需要的一定限額備用金，報(bào)銷(xiāo)可不抵借支，直接支取現(xiàn)金，實(shí)行定額備用金制度人員須經(jīng)財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理認(rèn)可。

第17條借支人必須按規(guī)定時(shí)限及時(shí)結(jié)清備用金，前款不清后款不借。

備用金借支人須在公務(wù)完畢后個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金，實(shí)行定額備用金的借支人須每2個(gè)月結(jié)清一次。每年12月31日前，除12月下旬借支的之外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

第18條 借支單是財(cái)務(wù)帳務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)借支單不予退還；歸還多借備用金時(shí)，由出納開(kāi)具收據(jù)給報(bào)銷(xiāo)者本人，借支單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。

第四則 監(jiān)督和處罰

第19條借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪做它用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

第20條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者，發(fā)送報(bào)銷(xiāo)催辦單通知當(dāng)事人；仍未改進(jìn)者可采取扣除工資或其他措施。

第二篇：6.財(cái)務(wù)部制度

財(cái)務(wù)管理制度

一、總 則

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，真實(shí)、準(zhǔn)確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，特制定本辦法。

二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員職責(zé)范圍

1、公司財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)主管1名，材料會(huì)計(jì)2名，出納1名。財(cái)務(wù)主管協(xié)助經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

2、出納員不得兼管會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

3、按國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳薄，日清月結(jié)。

4、審核各部門(mén)交來(lái)原始憑證與報(bào)帳票據(jù)的合法性、合理性、真實(shí)性，手續(xù)是否齊全，對(duì)不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予受理，記載不正確、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回。

5、根據(jù)當(dāng)月會(huì)計(jì)帳薄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)送有關(guān)部門(mén)和公司領(lǐng)導(dǎo)，并按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。

6、妥善保管公司會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳薄，會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。

7、進(jìn)行成本預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算和分析，督促公司有關(guān)部門(mén)降低消耗，節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

8、負(fù)責(zé)管理公司現(xiàn)金、銀行存款，進(jìn)行日常收支，款項(xiàng)結(jié)算，工資發(fā)放

9、負(fù)責(zé)定期核對(duì)公司債權(quán)、債務(wù)往來(lái)款項(xiàng)，配合有關(guān)部門(mén)催收欠款。

10、定期與保管核對(duì)賬務(wù)，并對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，發(fā)生盤(pán)盈盤(pán)虧現(xiàn)象，協(xié)同保管查明原因，寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)，做出處理。

11、和稅務(wù)、銀行、財(cái)政等相關(guān)主管部門(mén)搞好關(guān)系。

三、現(xiàn)金、銀行存款管理

1、公司現(xiàn)金用于日常低額報(bào)銷(xiāo)。

2、其它支出能不動(dòng)用現(xiàn)金的一律通過(guò)銀行結(jié)算。

3、公司出納人員對(duì)現(xiàn)金帳要做到日清日結(jié)，逐筆登記，帳款相符，并每周報(bào)經(jīng)理資金流量表。

4、公司財(cái)務(wù)人員在任何情況下不能利用職務(wù)之便，挪用公司現(xiàn)金。

5、公司通過(guò)銀行帳戶結(jié)算業(yè)務(wù)單位的往來(lái)款項(xiàng)，公司財(cái)務(wù)人員要定期和銀行的對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)。

6、從銀行領(lǐng)取的支票由出納保管并列表登記，公司因需要提取現(xiàn)金，須經(jīng)

會(huì)計(jì)主管人員簽字同意后可支取。

四、印章管理

公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人手章，由財(cái)務(wù)主管及出納分別管理，其它部門(mén)需加蓋章者要備案登記。

五、財(cái)務(wù)報(bào)表管理

1、公司財(cái)務(wù)人員在月底結(jié)帳后，要在規(guī)定期限內(nèi)向稅務(wù)部門(mén)報(bào)送有關(guān)報(bào)表，并進(jìn)行納稅申報(bào)。

2、公司財(cái)務(wù)人員每月要向經(jīng)理報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及其他報(bào)表。

3、會(huì)計(jì)終了，主管會(huì)計(jì)要將會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂歸檔保管。

4、出納于每月5號(hào)前報(bào)主管會(huì)計(jì)以下報(bào)表：公司食堂購(gòu)物明細(xì)表、借款費(fèi)用明細(xì)表、公司的收入支出月報(bào)表、項(xiàng)目部的收入支出月報(bào)表、銀行余額調(diào)節(jié)表。

5、材料會(huì)計(jì)于每月5號(hào)前報(bào)主管會(huì)計(jì)以下報(bào)表：進(jìn)場(chǎng)材料匯總表、月進(jìn)場(chǎng)材料明細(xì)表、項(xiàng)目部材料月報(bào)審核意見(jiàn)表、累計(jì)應(yīng)付款明細(xì)表、材料款匯總表、各工地累計(jì)材料匯總表，按項(xiàng)目名稱(chēng)每月單獨(dú)匯總機(jī)械臺(tái)班費(fèi)用匯總表，呈報(bào)經(jīng)理審閱。材料會(huì)計(jì)于每年1月10號(hào)前把上的電子帳打印一份移交辦公室存檔。工程完工后30天內(nèi)移交辦公室該項(xiàng)目的所有入庫(kù)單及出庫(kù)單。

6、主管會(huì)計(jì)于每月8號(hào)前報(bào)送經(jīng)營(yíng)部下列報(bào)表：月進(jìn)場(chǎng)材料匯總表、月進(jìn)場(chǎng)材料明細(xì)表、項(xiàng)目部材料月報(bào)審核意見(jiàn)表、累計(jì)應(yīng)付款明細(xì)表、材料款匯總表、各工地累計(jì)材料匯總表、公司食堂購(gòu)物明細(xì)表、借款費(fèi)用明細(xì)表、公司的收入支出月報(bào)表、項(xiàng)目部的收入支出月報(bào)表、銀行余額調(diào)節(jié)表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、公司應(yīng)收款明細(xì)表、科目余額表。注：以上提到日期的遇節(jié)假日順延或另外通知。

未按規(guī)定填報(bào)對(duì)內(nèi)報(bào)表及入庫(kù)單規(guī)定的一次處罰100元（特殊情況除外）

六、會(huì)計(jì)檔案管理

1、會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。

2、會(huì)計(jì)檔案不到規(guī)定年限不得銷(xiāo)毀。

3、會(huì)計(jì)檔案在指定地點(diǎn)存放，不得攜帶出公司，凡查閱復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)。

七、內(nèi)部借款管理

1、公司業(yè)務(wù)人員、管理人員因采購(gòu)、出差或其它原因需向財(cái)務(wù)借款的，要填制內(nèi)部借款單，列明借款部門(mén)、原因，經(jīng)部門(mén)主管同意、經(jīng)理批準(zhǔn)，方可辦

理借款。

2、借款人在辦理完業(yè)務(wù)后要及時(shí)向財(cái)務(wù)報(bào)帳沖減借款，并交回余額。

3、公司財(cái)務(wù)人員對(duì)內(nèi)部借款進(jìn)行監(jiān)督，未報(bào)帳者不得再次借款，經(jīng)催促不報(bào)帳者，可在當(dāng)月工資中扣除。

八、報(bào)銷(xiāo)管理

1、工程分包款由經(jīng)營(yíng)部、工程材料款由材料會(huì)計(jì)、其他費(fèi)用開(kāi)支由出納負(fù)責(zé)填報(bào)付款申請(qǐng)，經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。

2、公司對(duì)外辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要按規(guī)定索取正規(guī)票據(jù)。

3、每周一、三、五上午10：00以前辦理簽字、報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。

九、材料管理

1、材料采購(gòu)① 公司對(duì)材料的采購(gòu)由材料設(shè)備部負(fù)責(zé)：首先根據(jù)生產(chǎn)需要由項(xiàng)目部填制《材料計(jì)劃單》，注明采購(gòu)材料名稱(chēng)、數(shù)量、用途等，經(jīng)營(yíng)部審定用量、材料設(shè)備部填制單價(jià)，報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行采購(gòu)。② 材料進(jìn)場(chǎng)后，保管辦理入庫(kù)手續(xù)、填制入庫(kù)單。材料會(huì)計(jì)參與項(xiàng)目部鋼筋、木材的驗(yàn)收。材料會(huì)計(jì)每五天收一次入庫(kù)單，并審核無(wú)誤后登記入帳。每月3號(hào)前（包括3號(hào)）把上月材料入庫(kù)的轉(zhuǎn)帳憑證移交主管會(huì)計(jì)。每月3號(hào)由材料會(huì)計(jì)填報(bào)應(yīng)付款明細(xì)表。5號(hào)前（包括5號(hào)）報(bào)材料款匯總表、各工地材料匯總表。

2、材料領(lǐng)用：材料領(lǐng)用由保管填制出庫(kù)單，由領(lǐng)料人、發(fā)料人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字作為材料出庫(kù)憑證。

3、庫(kù)存管理：公司材料由材料會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，建立庫(kù)存臺(tái)帳，公司大庫(kù)每半年盤(pán)點(diǎn)一次，項(xiàng)目部庫(kù)房每月底盤(pán)點(diǎn)一次。并于每月月底和財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)，對(duì)盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)生的盤(pán)盈、盤(pán)虧要由保管人員寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告一式兩份，一份留保管調(diào)整臺(tái)帳，一份報(bào)財(cái)務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。庫(kù)房保管于每月1號(hào)（包括1號(hào)）前填報(bào)月進(jìn)場(chǎng)材料匯總表、月進(jìn)場(chǎng)材料明細(xì)表及項(xiàng)目部材料月報(bào)審核意見(jiàn)表。項(xiàng)目部材料帳于工程完工后30日編寫(xiě)目錄清單整理移交辦公室存檔。交接單返財(cái)務(wù)一份。大庫(kù)保管于每年1月10號(hào)前把上的電子帳打印一份移交辦公室存檔。注：以上提到日期的遇節(jié)假日順延或另外通知。

未按規(guī)定填報(bào)對(duì)內(nèi)報(bào)表及入庫(kù)單規(guī)定的一次處罰100元（特殊情況除外）

十、固定資產(chǎn)的管理

1、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類(lèi)：

1）房屋及其他建筑物；

2）機(jī)械設(shè)備；

3）電子設(shè)備（如計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、相機(jī)、U盤(pán)等）；

4）運(yùn)輸工具；

5）其他設(shè)備。

2、對(duì)公司原有固定資產(chǎn)，機(jī)械設(shè)備由材料設(shè)備部、電子設(shè)備及運(yùn)輸設(shè)備由辦公室建立臺(tái)帳進(jìn)行登記（專(zhuān)人負(fù)責(zé)）并負(fù)責(zé)日常維修保養(yǎng)。

3、公司新購(gòu)固定資產(chǎn)辦理入庫(kù)驗(yàn)收手續(xù)，登記臺(tái)帳，領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續(xù)。

4、固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。

5、每年年底由財(cái)務(wù)部協(xié)同材料設(shè)備部、辦公室盤(pán)點(diǎn)一次固定資產(chǎn)。對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)必須嚴(yán)格審查，盤(pán)點(diǎn)情況及時(shí)上報(bào)經(jīng)理，經(jīng)批準(zhǔn)后及時(shí)處理入帳。

十一、處罰

1、警告：①用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的；②未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金或支付款項(xiàng)的；③保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的。

2、辭退：①違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；②拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；③偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；④利用職務(wù)便利，占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司帳物的；⑤弄虛作假、營(yíng)私舞弊、非法謀私、泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；⑥在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；⑦有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)予以辭退的。

第三篇：財(cái)務(wù)部檢查制度

財(cái)務(wù)部巡查制度

一、目的：為督導(dǎo)部門(mén)員工熟練掌握儀容儀表、禮儀禮貌、應(yīng)知應(yīng)會(huì)、消防安全等酒店基礎(chǔ)知識(shí)，提升部門(mén)工作紀(jì)律與作風(fēng)，特制定經(jīng)理級(jí)管理人員每日巡查機(jī)制。

二、巡查人員：財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理、成本經(jīng)理、審計(jì)經(jīng)理。

三、巡查方式：每人負(fù)責(zé)一周，每天最少一次巡查所有區(qū)域，具體區(qū)域?yàn)椋贺?cái)務(wù)辦公室、總倉(cāng)及收貨區(qū)、各區(qū)域收銀臺(tái)。

四、檢查內(nèi)容: 工作紀(jì)律、儀容儀表、禮儀禮貌、應(yīng)知應(yīng)會(huì)、消防安全等酒店基礎(chǔ)知識(shí)及要求。

五、處罰方式：

1、如果部門(mén)值班經(jīng)理檢查到員工不合格的行為，在檢查本上予以記錄，并當(dāng)場(chǎng)糾正。每個(gè)月由財(cái)務(wù)文員匯總一次巡查明細(xì)表，對(duì)不合格員工在次月部門(mén)例會(huì)上給予通報(bào)批評(píng)；并對(duì)不合格次數(shù)最多的員工以及分部主管、經(jīng)理，在次月每周打掃一次財(cái)務(wù)部辦公室衛(wèi)生，內(nèi)容包括：掃地、拖地、倒垃圾，抹門(mén)窗、會(huì)議臺(tái)，清洗飲水機(jī)槽等。

2、如果質(zhì)檢部、行政值班經(jīng)理、或行政辦領(lǐng)導(dǎo)抓到違規(guī)情況，除酒店給予的處罰之外，當(dāng)事員工、分部主管、經(jīng)理、財(cái)務(wù)值班經(jīng)理分別扣罰20元、10元、10元、10元，納入財(cái)務(wù)部門(mén)基金；同時(shí)當(dāng)事員工由財(cái)務(wù)總監(jiān)指定在酒店特定區(qū)域做清潔1個(gè)小時(shí)。如果同一員工累犯同一錯(cuò)誤，則當(dāng)事員工及分部主管、經(jīng)理扣罰金額為第一次扣罰金額*累犯次數(shù)，做清潔時(shí)間同樣與累犯次數(shù)掛鉤?？己似谝砸荒隇榛鶞?zhǔn)，即一年以?xún)?nèi)的均會(huì)累加。

3、檢查表內(nèi)容見(jiàn)附件。

處罰不是目的，提升才是關(guān)鍵！請(qǐng)各位同事認(rèn)真閱讀以上內(nèi)容、遵守酒店各項(xiàng)規(guī)章制度、提升自我素質(zhì)、維護(hù)部門(mén)榮譽(yù)。

第四篇：財(cái)務(wù)部處罰制度

財(cái)務(wù)部處罰制度1、2、3、4、5、因個(gè)人原因沒(méi)能及時(shí)查款，一次罰款10元 不及時(shí)開(kāi)具發(fā)票一次罰款20元 記賬不及時(shí)或是數(shù)字不準(zhǔn)確一次罰款20元 工資做錯(cuò)一個(gè)人罰款10元 對(duì)賬不及時(shí)準(zhǔn)確一次罰款20元

第五篇：財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)及制度

財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)及制度

一、財(cái)務(wù)部部門(mén)職責(zé)：

1、按照國(guó)家財(cái)務(wù)、財(cái)政、稅務(wù)等相關(guān)法律、法規(guī)要求，結(jié)合本公司行業(yè)特征，科學(xué)合理地組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，制定統(tǒng)一、健全的財(cái)務(wù)規(guī)章體系。

2、根據(jù)公司中、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，組織編制綜合財(cái)務(wù)計(jì)劃和控制標(biāo)準(zhǔn)。

3、依據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度安排計(jì)劃，擬定相應(yīng)的資金需求量預(yù)測(cè)計(jì)劃，為滿足公司運(yùn)營(yíng)資金的需要，最合理地分配調(diào)度資金，積極籌措資金。行使企業(yè)內(nèi)部銀行職能，做好內(nèi)部資金結(jié)算工作。

4、遵照企業(yè)財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等，合理組織會(huì)計(jì)核算工作。按會(huì)計(jì)核算程序及內(nèi)部結(jié)算規(guī)定，辦理各種款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付、增減和使用，債權(quán)債務(wù)發(fā)生的核算，費(fèi)用成本的核算等手續(xù)，并做到帳帳相符、帳實(shí)相符、帳物相符。

5、根據(jù)制定批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)開(kāi)支計(jì)劃和規(guī)定的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核各項(xiàng)材料設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好成本核算的審查、控制、結(jié)算，努力降低成本。

6、及時(shí)編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，按規(guī)定完成稅金的申報(bào)、測(cè)算、繳納、減免工作。審核計(jì)算和發(fā)放公司人員的工資、獎(jiǎng)金、福利及保險(xiǎn)管理，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的清產(chǎn)核資、報(bào)損、折舊管理。

7、定期進(jìn)行會(huì)計(jì)資料匯總、整理、統(tǒng)計(jì)、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，揭示企業(yè)運(yùn)作存在的問(wèn)題，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)狀態(tài)和合理化建議。

8、對(duì)公司重大的投資、融資、并購(gòu)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供建議和決策支持，參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、指導(dǎo)、跟蹤和控制，促進(jìn)公司取是較好的經(jīng)濟(jì)效益。

9、建立健全會(huì)計(jì)檔案資料，對(duì)各種會(huì)計(jì)帳冊(cè)、憑證和報(bào)表及時(shí)進(jìn)行立卷、歸檔。

10、負(fù)責(zé)清理公司債權(quán)，督促、參與各工程項(xiàng)目及時(shí)辦理竣工工程賬務(wù)結(jié)算、決算、審計(jì)和欠款的催收。積極采取措施防止公司債權(quán)超過(guò)法律訴訟時(shí)效。

11、完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù)。

二、財(cái)務(wù)工作制度

1、會(huì)計(jì)自1月1日起至12月31日止。

2、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

3、辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。

4、應(yīng)當(dāng)定期對(duì)各自工作進(jìn)行自查，保證賬簿記錄和事物、款項(xiàng)相符。

5、應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并報(bào)送有關(guān)部門(mén)。

6、實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，對(duì)不完整的原始憑證要求更正、補(bǔ)充。

7、發(fā)現(xiàn)賬目、賬款不相符時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面匯報(bào)，并請(qǐng)求查明原因后作出處理；會(huì)計(jì)人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行處理。

8、對(duì)支付、報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票金額（大于20元以上）進(jìn)行稅務(wù)驗(yàn)票，并打印驗(yàn)票憑證附在憑證內(nèi)，支付時(shí)（大于100元以上）須轉(zhuǎn)賬支付給單位或個(gè)人，嚴(yán)禁現(xiàn)金支付。

9、會(huì)計(jì)工作應(yīng)在內(nèi)部稽核制度下進(jìn)行，出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。

10、調(diào)動(dòng)工作和離職必須與接管人員按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

三、財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)

1、在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，具體領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的財(cái)務(wù)政策和財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確保庫(kù)存現(xiàn)金正確無(wú)誤。

2、根據(jù)施工月報(bào)表審核結(jié)算辦理各項(xiàng)往來(lái)業(yè)務(wù)，及時(shí)催收、回收工程款，并組織對(duì)不良債權(quán)的處置。

3、認(rèn)真執(zhí)行成本開(kāi)支范圍，嚴(yán)格審查和監(jiān)督成本費(fèi)用的支出并做好成本核算工作。

4、審查采購(gòu)計(jì)劃，防止盲目采購(gòu)，對(duì)于計(jì)劃采購(gòu)的各種物資，要嚴(yán)格審核其報(bào)銷(xiāo)憑證，堵塞各種漏洞的產(chǎn)生。

5、負(fù)責(zé)與稅務(wù)、工商、金融、統(tǒng)計(jì)部門(mén)的聯(lián)系，及時(shí)掌握財(cái)政、稅務(wù)動(dòng)向并做好相關(guān)證書(shū)（稅務(wù)、開(kāi)戶、會(huì)計(jì)）的年檢工作。

6、正確使用會(huì)計(jì)帳薄，合理運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，正確填別會(huì)計(jì)憑證，認(rèn)真處理好各項(xiàng)業(yè)務(wù)，做好記帳、對(duì)帳、報(bào)帳工作，完成會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)工作。

7、定期編制會(huì)計(jì)報(bào)表，按月、季、年做好成本核算及成本分析，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供建設(shè)性意見(jiàn)。

8、負(fù)責(zé)完成內(nèi)部經(jīng)濟(jì)承包責(zé)任合同規(guī)定的各種稅收、利潤(rùn)等規(guī)費(fèi)的收繳和上繳國(guó)家的稅收工作。

9、建立財(cái)務(wù)檢查制度，定期對(duì)分公司、直屬項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)進(jìn)行檢查、指導(dǎo)，接受各種財(cái)務(wù)、稅收檢查。

10、監(jiān)督下屬做好職工（含民工）工資發(fā)放工作，會(huì)同項(xiàng)目部處理好民工工資糾紛。

11、保存企業(yè)關(guān)于財(cái)務(wù)工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議，督促本部門(mén)員工完整保管企業(yè)的一切賬冊(cè)、報(bào)表憑證和原始單據(jù)。

12、負(fù)責(zé)本部門(mén)職工的思想教育和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，定期組織、召開(kāi)本部門(mén)的業(yè)務(wù)會(huì)議，抓好本部門(mén)內(nèi)部管理工作，不斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平。

13、負(fù)責(zé)本部門(mén)員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，使屬下員工熟練掌握業(yè)務(wù)知識(shí)、操作程序和管理制度，并使各員工對(duì)本部門(mén)其他崗位的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)有所了解。

14、組織建立財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制，組織公司及下屬分公司、直屬項(xiàng)目部財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)人員的培訓(xùn)和考核，支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)。

15、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

四、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、行業(yè)財(cái)務(wù)制度和成本管理有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)擬訂公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，負(fù)責(zé)公司本部（含代管分公司）各種核算和其他業(yè)務(wù)的記帳工作。

2、認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《施工企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等國(guó)家的有關(guān)規(guī)章制度，負(fù)責(zé)組織整個(gè)公司的會(huì)計(jì)核算，真實(shí)反映公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。并對(duì)所屬分（子）公司的會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)行指導(dǎo)、督促。根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，設(shè)置科目明細(xì)帳和使用對(duì)應(yīng)的帳簿，認(rèn)真、準(zhǔn)確地登錄各類(lèi)明細(xì)帳，要求做到帳目清楚、數(shù)字正確、登記及時(shí)、帳證相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)更正。

3、負(fù)責(zé)公司本部（含代管分公司）的會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表的復(fù)核工作，按照有關(guān)規(guī)定，按月匯總編制集團(tuán)公司對(duì)外的會(huì)計(jì)報(bào)表，并做到及時(shí)、正確。終了編制集團(tuán)公司（含控股子公司）合并會(huì)計(jì)報(bào)表。參與公司定期或不定期的財(cái)產(chǎn)物資、固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)、明細(xì)核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細(xì)帳，及時(shí)辦理記帳登記工作。

4、在各種預(yù)算基礎(chǔ)上提出成本控制計(jì)劃；主動(dòng)會(huì)同有關(guān)部門(mén)及人員對(duì)公司重大項(xiàng)目進(jìn)行成本預(yù)測(cè)、編制項(xiàng)目成本計(jì)劃，提供有關(guān)的成本資料。

5、協(xié)助部門(mén)經(jīng)理制定公司內(nèi)部各類(lèi)費(fèi)用的開(kāi)支定額及實(shí)施辦法，并督促檢查各部門(mén)和下屬企業(yè)的執(zhí)行情況。

6、學(xué)習(xí)、掌握先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理和成本核算方法及計(jì)算機(jī)操作，提高會(huì)計(jì)核算工作的速度和準(zhǔn)確性，提出降低成本的控制措施和建議。不斷監(jiān)督、檢查各部門(mén)及分公司執(zhí)行內(nèi)部財(cái)務(wù)制度及成本執(zhí)行情況，并就出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)，落實(shí)整改辦法。

7、配合部門(mén)經(jīng)理接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督、檢查。

8、做好會(huì)計(jì)資料的整理、原始憑證、帳冊(cè)、報(bào)表、數(shù)據(jù)庫(kù)建立、查詢(xún)、更新等會(huì)計(jì)檔案、歸檔工作。

9、根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，設(shè)置科目明細(xì)帳和使用對(duì)應(yīng)的帳簿，認(rèn)真、準(zhǔn)確地登錄各類(lèi)明細(xì)帳，要求做到帳目清楚、數(shù)字正確、登記及時(shí)、帳證相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)更正。

10、及時(shí)了解、審核公司原材料、設(shè)備的進(jìn)出情況，并建立明細(xì)帳和明細(xì)核算，了解經(jīng)濟(jì)合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時(shí)辦理結(jié)算和出入庫(kù)手續(xù)，進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的清算。

11、負(fù)責(zé)依稅法規(guī)定做好印花稅貼花工作及相應(yīng)的繳納記錄。

12、負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作。

13、完成部門(mén)經(jīng)理交辦的其他任務(wù)。

五、出納員崗位職責(zé)

1、在部門(mén)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、根據(jù)審核無(wú)誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)收單，在月末作出相應(yīng)調(diào)整，做到銀行對(duì)帳單相符。

3、登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到月結(jié)月清，保證帳證相符、帳款相符、帳藏相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。

4、認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報(bào)銷(xiāo)期限。

5、正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登帳。

6、嚴(yán)格審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。

7、復(fù)核勞資人力部提供的薪資發(fā)放名冊(cè)，按時(shí)發(fā)放公司職工的工資及其他收入。

8、負(fù)責(zé)及時(shí)解繳各種社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、公積金等基金的工作。

9、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作。

10、負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜，并做好現(xiàn)金及有價(jià)證券、物的安全保管。

11、完成部門(mén)經(jīng)理交辦的其他任務(wù)。