第一篇：信用證語句分析

信用證語句分析

1.We hereby issue this irrevocable documentary credit in your favor, which is available

by payment against presentation of the following documents.該信用證類型為不可撤銷跟單信用證

議付條件為憑借單據(jù)付款

2.We open irrevocable credit number 3512788 in amount of US$ 667,678.00 available

with freely negotiable by any Bank, except as otherwise expressly stated herein, this credit is subject to Uniform Customs and Practice for Documentary Credits(1993 Revision), International Chamber of Commerce No.500.該信用證號碼為3512788，金額為US$ 667,678.00

議付為 自由議付的任何銀行

3.The Advising Bank is requested to add its confirmation.該信用證下通知行作為保兌行

4.Please notify Beneficiary and add your Bank’s confirmation.請通知受益人本信用證由貴銀行加以保兌

5.We hereby add confirmation to this credit and we undertake that documents presente

d for payment in conformity with terms of this credit will be duly honored on presentation.我們對此證加保兌并保證在提示本信用證項下，符合了信用證條款的單據(jù)將會被按時兌付

6.We have been requested to add our confirmation to this credit and we hereby underta

ke to honour all drafts drawn in accordance with terms of this credit.本銀行對本信用證受托加保, 凡符合信用證條款的匯票, 本行保證兌付.7.At the request of the Issuing Bank, we(Advising Bank)have been requested to add o

ur confirmation to this credit and we hereby undertake that all drafts drawn by you in accordance with the terms of the credit will be duly honoured by us.我們(通知行)受開證銀行的委托, 對信用證加以保兌, 并在此保證， 可由本行兌付.8.This Documentary Credit available with yourselves by payment against presentation

of the documents detailed herein.本信用證可由你行憑提供的信用證要求的單據(jù)付款

9.We hereby guarantee drafts drawn in compliance with the terms and conditions of the

credit shall be duly paid.本銀行保證.10.We hereby agree with you that all drafts drawn under and in compliance with the term

s of the credit will be duly honoured on due presentation and on delivery of document

s specified to Payment Bank

凡開具的匯票完全符合本信用證規(guī)定的條款, 一經(jīng)向付款銀行指定的有關(guān)單據(jù), 本銀

行同意向貴方履行付款責(zé)任.)

11.We hereby issue in your favour this Irrevocable Documentary Restricted Negotiation

Credit which is available by negotiation of your draft(s)

我們開立以貴公司為受益人的不可撤銷跟單限制議付信用證, 由貴公司簽發(fā)匯票, 以供議付.12.Negotiation under this Credit are restricted to Advising Bank only.本信用證限通知行議付.13.This credit is available with any bank by negotiation of Beneficiary Drafts at 60 days s

ight drawn on XXX.本議付信用證的匯票付款人為XXX, 受益人開立60天匯票, 可在任何受益方的議付行議付.14.We open this Irrevocable Documentary Credit favouring yourselves for a sum not exc

eeding a total of USD 33,677.00 available against your draft at sight by negotiation on

us.本銀行開立不可撤銷跟單信用證, 以你方為受益人, 總金額USD, 憑貴方簽發(fā)的以開證行為付款人的匯票議付.15.Provided such drafts are drawn and presented in accordance with the terms of this cr

edit, we hereby engage with the drawees, endorsors and bona-fide holders that the s

aid drafts shall be dull accepted on presentation

凡根據(jù)本證的條款開具并提示匯票.我們擔(dān)保對其受票人、背書人和善意持票人在交單時承兌付款.16.Available by our draft at 30 days sight drawn on Issuing Ban, discount charge and ac

ceptance commission are for beneficiary account

憑見票后30天以開征行為付款人的匯票付款, 貼現(xiàn)息及承兌手續(xù)均由

賣方承擔(dān).17.This credit is available by payable 60 days after Bill of Lading shipment date on us.本證適用按提單裝船日后60天延期付款.18.Usance draft to be negotiated sight basis, interest is for Buyer’s account.遠(yuǎn)期匯票按即期議付, 利息由買方承擔(dān).19.Beneficiary's original signed commercial invoices in quintulicate indication the mercha

ndise names, country of origin and other relevant information.(受益人正式簽署的商業(yè)發(fā)票一式五份, 說明

20.Signed commercial invoice in 6 copies, original of which must be certified by the Cha

mber of Commerce

簽署的商業(yè)發(fā)票6份, 正本必須經(jīng)證實.21.We hereby certify that the contents of invoice herein are true and correct.茲證明

22.Full set of 3/3 originals plus 3 non-negotiable copies clean on board ocean B/L, consi

gned to order and blank endorsed.Marked “Freight Prepaid” showing shipping agency at destination.Notify Applicant and evidence the goods have been shipped by full container load.全套海運提單，空白抬頭，空白背書。注明，列明。通知和證明貨物已以集裝箱裝運.23.Shipment must be effected from warehouse to warehouse, and B/L to evidence it is r

equired.運輸交接條件為，并在提單上證明.24.Beneficiary’ certified copy of telex addressed to Applicant, teles must be within two w

orking days after shipment date indication B/L No.須在發(fā)電傳并指明提單號碼，受益人應(yīng)出具經(jīng)證實的電傳副本。）

25.Full set of “clean” shipped on board marine bill of lading stamped “berth terms” issue

d to the order and endorsed in favour of credit agricole indosuez sanaa marked “freight prepaid” and notify openers evidencing shipment from any chinese port to hodeidah port.全套提單，簽“班輪提單”章，背書以“CREDRI AGRICOLE INDOSUES SANAA”為受益人，注明“運費已付”，并通知開證人，表明。

26.Insurance Policy covered for 110% of total invoice value against All Risks and War Ri

sk as per and subject to the relevant Ocean Marine Cargo Clause of the People’s Insurance Company of China dated 1/1/1981.保險單按1981年1月1日中國人民保險公司海洋貨物條款辦理。

27.Inspection Certificate of Quality and Weight issued by China Commodity Inspection

Bureau.由簽發(fā)的證書.28.Certificate of Origin issued by China Council for Promotion of International Trade sho

wing consignee as“To whom it May Concern”

中國貿(mào)促會出具，產(chǎn)地證中收貨人應(yīng)填“”）

29.Beneficiary’s Certificate certifying that full set of non-negotiable copies of documents

have been sent to Applicant immediately after shipment.受益人證明書聲明

30.Packing/ weight list in quadruplicate, detailed, showing the gross and net weight as w

ell as exact contents of each individual package.裝箱單或重量單，詳細(xì)顯示

31.FOLLOWING SHIPPING MARKS SHOULD BE PUT ON ALL PACKAGES SHIPPING

MARKS: N L C, EX 1995-008, GENOA, NO.1-400

以下嘜頭須在所有包裝上顯示:

第二篇：信用證案例分析

案例分析

1.某市中國銀行分行收到新加坡某銀行電開 信用證一份，金額為100萬美元，購花崗巖石塊，目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款：

(1)檢驗證書于貨物裝運前開立并由開證申請人 授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必須由開證行檢驗;

(2)貨物只能待開證申請人指定船只并由開證行 給通知行加押電通知后裝運，而該加押電必須隨同 正本單據(jù)提交議付。問：該信用證可不可以接受?

2.我某出口企業(yè)收到國外開來不可撤銷信用證 一份，由設(shè)在我國境內(nèi)的某外資銀行通知并加以保兌。我出口企業(yè)在貨物裝運后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行 議付時，忽接該外資銀行通知，由于開證銀行已

宣布破產(chǎn)，該行不承擔(dān)對該信用證的議付或付款責(zé)任，但可接受我出口公司委托向買方直接收取貨款的業(yè)務(wù)。對此，你認(rèn)為我方應(yīng)如何處理為好？

第三篇：信用證案例分析

信用證案例分析--備用信用證糾紛

【案情簡介】

原告：澳大利亞悉尼S銀行（下稱S銀行）。

被告：香港B銀行（下稱B銀行）。

S銀行擬憑B銀行開立的以S銀行為受益人的備用信用證向D客戶提供100萬美元的信貸。S銀行因缺少B銀行的印鑒本，便去B銀行悉尼分行核對。盡管在核對過程中雙方還有爭議，但畢竟在信用證簽注了“印鑒相符，B銀行”的字樣，落款是B銀行分行的兩位職員的簽字。然后，S銀行憑持有的B銀行悉尼分行的印鑒本核對了該兩位職員的簽字，完全相符。就此，D客戶從S銀行取得了100萬美元。不久，S銀行為信用證的一些小修改和B銀行聯(lián)系時，B銀行否認(rèn)曾經(jīng)開立過此證，并表示對該信用證不承擔(dān)任何責(zé)任。因而，S銀行要求憑信用證支取100萬美元遭到B銀行的拒付。B銀行聲稱該信用證是偽造的，而且信用證上某些內(nèi)容也足以引起S銀行的警覺。S銀行反駁稱，印鑒經(jīng)核對相符，說明信用證是真實的，為此B銀行應(yīng)對該證負(fù)責(zé)。

【審理結(jié)果】

法庭鑒定原告提示的信用證確屬偽造。

原告S銀行以其對匯入?yún)R款業(yè)務(wù)中印鑒核對的處理引作證明，是按當(dāng)?shù)劂y行慣例行事的，因而也是確定信用證真?zhèn)蔚挠行Х椒ǎ⑶胰绻ㄟ^具有代理關(guān)系的銀行核對印鑒可以確認(rèn)信用證的真?zhèn)?，那么通過開證行的分行核對印鑒當(dāng)然可以確認(rèn)信用證的真?zhèn)巍?/p>

被告聲稱信用證若干內(nèi)容應(yīng)引起S銀行的警覺，因此被告可不受‘禁止翻供”的約束。本法庭認(rèn)為只有原告對于該偽證真正知情，被告不受“禁止翻供”的約束。對于原告來說，因不知道該信用證是偽造的而把被告的信用證當(dāng)成是真實的，是合情合理的。本法院裁決被告對該信用證承擔(dān)完全責(zé)任。

【案情評析】

本案涉及的信用證是備用信用證。備用信用證又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證，是一種特殊形式的光票信用證。備用信用證是開證銀行對受益人承擔(dān)一項義務(wù)的憑證。在此憑證中，開證銀行保證在開證申請人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時，受益人只要按照備用信用證的規(guī)定向開證銀行開具匯票，并隨附開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件即可得到開證銀行的償付。

備用信用證起源于19世紀(jì)中葉的美國，美國商業(yè)銀行創(chuàng)立備用信用證，用以代替保函，逃避法規(guī)的管制。備用信用證的用途幾乎與銀行保函相同，既可用于成套設(shè)備、大型機械、運輸工具的分期付款、延期付款和租金支付，又可用于一般進(jìn)出口貿(mào)易、國際投標(biāo)、國際融資、加工裝配、補償貿(mào)易及技術(shù)貿(mào)易的履約保證。由此可見，備用信用證是一種介入商業(yè)信用中的銀行信用，當(dāng)申請人違約時，受益人有權(quán)根據(jù)備用信用證的規(guī)定向開證行索償。本案的備用信用證是用于資金融通擔(dān)保。

盡管備用信用證實質(zhì)上是一種銀行保函，但備用信用證在遵循的規(guī)則、所要求的單據(jù)、及付款的依據(jù)方面都與銀行保函有所不同?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》（國際商會第400號出版物）開始將備用信用證納入它的適用范圍，并與跟單信用證一起作出同樣的界定（見上述UCP400第1條）。因此，備用信用證與跟單信用證具有同樣的性質(zhì)和特征，在業(yè)務(wù)處理上都遵循《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，憑有關(guān)單據(jù)而不是貨物進(jìn)行付款。當(dāng)然，具體來說，還是有

區(qū)別的，主要在于：（1）付款責(zé)任不同。在跟單信用證業(yè)務(wù)中，開證行的付款責(zé)任是第一性的，只要受益人提示信用證中規(guī)定的單據(jù)，開證行就必須立即付款，而不管此時申請人是否或能否付款。備用信用證實質(zhì)上是一種銀行保函，開證行一般處于次債務(wù)人的地位，其付款責(zé)任是第二性的，即只有在申請人違約或不能付款時才承擔(dān)付款責(zé)任。（2）單據(jù)作用不同。跟單信用證一般都要憑符合信用證規(guī)定的代表貨權(quán)的單據(jù)付款，而備用信用證則要憑受益人證明申請人違約的聲明或單據(jù)付款。（3）適用范圍不同。跟單信用證一般只適用于貨物貿(mào)易結(jié)算，而備用信用證則可適用于諸多經(jīng)濟(jì)活動中的履約擔(dān)保，其用途與銀行保函幾乎相同，運用十分廣泛。

本案爭執(zhí)的焦點是備用信用證的真?zhèn)?，以及偽造備用信用證項下“開證行”與受益人之間的責(zé)任權(quán)益問題。信用證與其他所有合同一樣受同一的一般法律原則管轄。信用證不是流通工具。當(dāng)提款權(quán)利的享受取決于某些行為的完成或某些事實的存在時，必須表明該行為的完成或該事實的存在。本案中B銀行聲稱該信用證是偽造的，并提出：如果開證行與核對印鑒銀行之間有代理關(guān)系，則核對印鑒可以是確定信用證真?zhèn)蔚暮线m方法，但實際上它與其悉尼分行并沒有代理關(guān)系，因此S銀行曾到其悉尼分行核對過印鑒并不能證明本案的備用信用證是真實的。事實情況是，S銀行以其對匯入?yún)R款業(yè)務(wù)印鑒核對的處理引作證明，是按當(dāng)?shù)劂y行慣例行事的，因而也是確定信用證真?zhèn)蔚挠行Х椒?，從另一方面來說，如果通過具有代理關(guān)系的銀行核對印鑒可以確認(rèn)信用證的真?zhèn)?，那么通過開證行的分行核對印鑒當(dāng)然可以確認(rèn)信用證的真?zhèn)?。因為分行不具有獨立的法人資格，其法律行為的權(quán)責(zé)直接歸于總行。B銀行還聲稱信用證若干內(nèi)容應(yīng)引起S銀行警覺，因此它可不受“禁止翻供”的約束。在信用證業(yè)務(wù)中，開證行必須對自己的任何疏忽行為承擔(dān)責(zé)任，開證行的信用證是一種付款承諾，對方即受益人確實信賴的話，那么法律是不允許開證行事后再反口，企圖推翻

其先前的承諾的。受益人沒有義務(wù)在合理誠信的范圍之外，去探究開證行的真實意圖。當(dāng)然，這些都是基于公平的原則之上的，如果說受益人明知道開證行有誤，而借以利用之，則情形會不一樣。英國法很早以前就有一種說法，即任何手腳不干凈的人是不可以到衡平法院去尋求支持的，結(jié)合本案來說，若受益人S銀行本身行事不公或不正當(dāng)?shù)脑?，它是不能以對方“禁止翻供”來作為抗辯的。事實上，S銀行對于該偽證并不知情，且依合理審慎原則，按當(dāng)?shù)劂y行慣例對該偽證作了核對，因此S銀行有理由依賴開證行的承諾。本案審理法庭認(rèn)為只有S銀行對于該偽證真正知情，B銀行才可不受“禁止翻供”的約束，正是基于上述法律原則。對于S銀行來說，因不知道該信用證是偽造的而把B銀行的信用證當(dāng)成是真實的，是合情合理的。

本案的審理適用了《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（國際商會第400號出版物）及其它相關(guān)法律。如果適用UCP500的話，法庭的判決可能會不一樣，因為1994年1月1日開始施行的《跟單信用證慣例》即UCP500第2條第2款規(guī)定：就本慣例條文而言，一家銀行設(shè)立在不同國家的銀行均視為另一銀行。據(jù)此，同一銀行在各國的分支行雖然在組織上和管理上可能同屬于它的總行，但在信用證業(yè)務(wù)中應(yīng)被視作為各自獨立的銀行。結(jié)合本案來說，S銀行到B銀行悉尼分行核對印鑒，將不能證明信用證是由B銀行開立的，因為B銀行與其悉尼分行在信用證業(yè)務(wù)中是獨立的銀行，且沒有證據(jù)表明它們之間具有代理委托關(guān)系，如此，B銀行與該信用證不存在法律意義上的關(guān)系，當(dāng)然不能要求其承擔(dān)付款責(zé)任。弄清楚UCP500的這項新規(guī)定是必要的，從銀行角度來講，將不因其它相關(guān)銀行的信用證業(yè)務(wù)所累，從受益人角度來講，則能明確法律關(guān)系，不受迷惑。

第四篇：信用證

信用證--LC 信用證是一種由銀行依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。其當(dāng)事人有：(1)開證申請人(Applicant).向銀行申請開立信用證的人,在信用證中又稱開證人(Opener)。(2)開證行(Opening／Issuing Bank)。接受開證申請人的委托開立信用證的銀行，它承擔(dān)保證付款的責(zé)任。(3)通知行(Advising/Notifying Bank)。指受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真實性，不承擔(dān)其他義務(wù)。(4)受益人(Benificiary)。指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。(5)議付銀行(Negotiating Bank)。指愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行。(6)付款銀行(Paying／Drawee Bank)。信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開證行。

(1)開證申請人根據(jù)合同填寫開證申請書并交納押金或提供其他保證，請開證行開證。(2)開證行根據(jù)申請書內(nèi)容，向受益人開出信用證并寄交出口人所在地通知行。(3)通知行核對印鑒無誤后，將信用證交受益人。(4)受益人審核信用證內(nèi)容與合同規(guī)定相符后，按信用證規(guī)定裝運貨物、備妥單據(jù)并開出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送議付行議付。(5)議付行按信用證條款審核單據(jù)無誤后，把貸款墊付給受益人。(6)議付行將匯票和貨運單據(jù)寄開證行或其特定的付款行索償。(7)開證行核對單據(jù)無誤后，付款給議付行。(8)開證行通知開證人付款贖單。

信用證主要內(nèi)容

(1)對信用證本身的說明。如其種類、性質(zhì)、有效期及到期地點。(2)對貨物的要求。根據(jù)合同進(jìn)行描述。(3)對運輸?shù)囊蟆?4)對單據(jù)的要求，即貨物單據(jù)、運輸單據(jù)、保險單據(jù)及其它有關(guān)單證。(5)特殊要求。(6)開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。(7)國外來證大多數(shù)均加注：“除另有規(guī)定外，本證根據(jù)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例(1993年修訂)》即國際商會500號出版物（《UCP500》）辦理?！?8)銀行間電匯索償條款(T／T Reimbursement Clause)。(1)對信用證本身的說明。如其種類、性質(zhì)、有效期及到期地點。(2)對貨物的要求。根據(jù)合同進(jìn)行描述。(3)對運輸?shù)囊蟆?4)對單據(jù)的要求，即貨物單據(jù)、運輸單據(jù)、保險單據(jù)及其它有關(guān)單證。(5)特殊要求。(6)開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。(7)國外來證大多數(shù)均加注：“除另有規(guī)定外，本證根據(jù)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例(1993年修訂)》即國際商會500號出版物（《UCP500》）辦理?！?8)銀行間電匯索償條款(T／T Reimbursement Clause)。

信用證支付方式的特點;信用證是一種銀行信用 《UCP500》規(guī)定：信用證是一項約定，按此約定，根據(jù)規(guī)定的單據(jù)在符合信用證條件的情況下，開證銀行向受益人或其指定人進(jìn)行付款、承兌或議付。信用證是一種自足文件 《UCP500》規(guī)定：信用證與其可能依據(jù)的買賣合同或其他合同，是相互獨立的交易。即使信用證中提及該合同，銀行也與該合同無關(guān)且不受其約束。信用證是一種單據(jù)的買賣《UCP500》規(guī)定：在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及其他行為。只要受益人或其指定人提交的單據(jù)表面上符合信用證規(guī)定，開證行就應(yīng)承擔(dān)付款或承兌并支付的責(zé)任。

信用證的種類

(1)以信用證項下的匯票是否附有貨運單據(jù)劃分為：跟單信用證及光票信用證。

(2)以開證行所負(fù)的責(zé)任為標(biāo)準(zhǔn)可以分為：①不可撤銷信用證。指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不能片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù) 符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)。②可撤銷信用證。開證行不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人同意有權(quán)隨時撤銷的信用證，應(yīng)在信用證上注明“可撤銷”字樣。但《UCP500》規(guī)定： 只要受益人依信用證條款規(guī)定已得到了議付、承兌或延期付款保證時，該 信用證即不能被撤銷或修改。它還規(guī)定，如信用證中末注明是否可撤銷，應(yīng)視為不可撤銷信用證。(3)以有無另一銀行加以保證兌付，可以分為：①保兌信用證。指開證行開出的信用證，由另一銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。對信用證加以保兌的銀行，稱為保兌行。②不保兌信用證。開證行開出的信用證沒有經(jīng)另一家銀行保兌。

(4)根據(jù)付款時間不同，可以分為：①即期信用證。指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。②遠(yuǎn)期信用證。指開證行或付款行收到信用證的單據(jù)時，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。③假遠(yuǎn)期信用證。信用證規(guī)定受益人開立遠(yuǎn)期匯票，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費用由開證人承擔(dān)。這種信用證對受益人來講，實際上仍屬即期收款，在信用證中有“假遠(yuǎn)期”(Usane L／C Payable at Sight)條款。

(5)根據(jù)受益人對信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓，可分為：①可轉(zhuǎn)讓信用證。指信用證的受益人(第一受益人)可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任，承兌或議付的銀行(統(tǒng)稱“轉(zhuǎn)讓行”)，或當(dāng)信用證是自由議付時，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證全部或 部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人(第二受益人)使用的信用證。開證行在信用證中要明確注明“可轉(zhuǎn)讓”(Transferable)，且只能轉(zhuǎn)讓一次。②不可轉(zhuǎn)讓信用證。指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。凡信用證中末注明“可轉(zhuǎn)讓”，即是不可轉(zhuǎn)讓信用證。

(6)循環(huán)信用證。指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。它通常在 分批均勻交貨情況下使用。在按金額循環(huán)的信用證條件下，恢復(fù)到原金 額的具體做法有：①自動式循環(huán)。每期用完一定金額，不需等待開證行的通知，即可自動恢復(fù)到原金額。②非自動循環(huán)。每期用完一定金額后，必須等待開證行通知到達(dá)，信用證才能恢復(fù)到原金額使用。③半自動循環(huán)。即每次用完一定金額后若干天內(nèi)，開證行末提出停止循環(huán)使用的通知，自第×天起即可自動恢復(fù)至原金額。

(7)對開信用證。指兩張信用證申請人互以對方為受益人而開立的信用證。兩張信用證的金額相等或大體相等，可同時互開，也可先后開立。它多用于易貨貿(mào)易或來料加工和補償貿(mào)易業(yè)務(wù)。(8)對背信用證。又稱轉(zhuǎn)開信用證，指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容相似的新信用證，對背信用證的開證行只能根據(jù)不可撤銷信用證來開立。對背信用證的開立通常是中間商轉(zhuǎn)售他人貨物，或兩國不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易時，通過第三者以此種辦法來溝通貿(mào)易。原信用證的金額(單價)應(yīng)高于對背信用證的金額(單價)，對背信用證的裝運期應(yīng)早于原信用證的規(guī)定。

(9)預(yù)支信用證。指開證行授權(quán)代付行(通知行)向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一部分，由開證行保證償還并負(fù)擔(dān)利息，即開證行付款在前，受益人交單在后,與遠(yuǎn)期信用證相反。預(yù)支信用證憑出口人的光票付款，也有要求受益人附一份負(fù)責(zé)補交信用證規(guī)定單據(jù)的說明書，當(dāng)貨運單 據(jù)交到后，付款行在付給剩余貨款時，將扣除預(yù)支貨款的利息。

(10)備用信用證。又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證。指開證行根 據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔(dān)某項義務(wù)的憑證。即開證行保證在開證申請人未能履行其義務(wù)時，受益人只要憑備用信用證的規(guī) 定并提交開證人違約證明，即可取得開證行的償付。它是銀行信用，對受益人來說是備用于開證人違約時，取得補償?shù)囊环N方式。銀行保函(Letter of Guarantee，L/G)

(一)保函，又稱保證書，是指銀行、保險公司、擔(dān)保公司或擔(dān)保人應(yīng)申請人的請求，向受益人開立的一種書面信用擔(dān)保憑證，保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定時限范圍內(nèi)的某種支付或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。銀行保函是由銀行開立的承擔(dān)付款責(zé)任的一種擔(dān)保憑證，銀行根據(jù)保函的規(guī)定承擔(dān)絕對付款責(zé)任。銀行保函大多屬于“見索即付”(無條件保函)，是不可撤銷的文件。銀行保函的當(dāng)事 人有委托人(要求銀行開立保證書的一方)、受益人(收到保證書并憑以向 銀行索償?shù)囊环?、擔(dān)保人(保函的開立人)。其主要內(nèi)容根據(jù)國際商會第458號出版物《UGD458》規(guī)定：(1)有關(guān)當(dāng)事人(名稱與地址)。(2)開立 保函的依據(jù)。(3)擔(dān)保金額和金額遞減條款。(4)要求付款的條件。

銀行保函的種類按用途可分為：(1)投標(biāo)保證書。指銀行、保險公司或其他保證人向招標(biāo)人承諾，當(dāng)申請人(投標(biāo)人)不履行其投標(biāo)所產(chǎn)生的義務(wù)時，保證人應(yīng)在規(guī)定的金額 限度內(nèi)向受益人付款。(2)履約保證書。保證人承諾，如果擔(dān)保申請人(承包人)不履行他與受益人(業(yè)主)之間訂立的合同時，應(yīng)由保證人在約定的金額限度內(nèi)向受益人付款。此保證書除應(yīng)用于國際工程承包業(yè)務(wù)外，同樣適用于貨物的進(jìn)出口交易。(3)還款保證書。指銀行、保險公司或其他保證人承諾：如申請人不履行他與受益人訂立的合同的義務(wù)，不將受益人預(yù)付、支付的款項退還或 還款給受益人，銀行則向受益人退還或支付款項。還款保證書除在工程 承包項目中使用外，也適用于貨物進(jìn)出口、勞務(wù)合作和技術(shù)貿(mào)易等業(yè)務(wù)。

第五篇：信用證

開立信用證

買方開立信用證是履行合同的前提條件，因此，簽訂進(jìn)口合同后，應(yīng)按合同規(guī)定辦理開證手續(xù)，如合同規(guī)定在收到賣方貨物備妥通知或在賣方確定裝運期后開證，我們應(yīng)在接到上述通知后及時開證；如合同規(guī)定在賣方領(lǐng)到出口許可證或收到支付履行約保證金后開證，我方應(yīng)在收到對方已領(lǐng)到許可證的通知，或銀行通知我方履約保證金已付訖后才開證。

買方向銀行辦理開證手續(xù)時，必須按合同內(nèi)容填寫開證申請書。開證申請書包括兩個部分：一是信用證的內(nèi)容，包括受益人名稱地址，信用證的性質(zhì)、金額，匯票內(nèi)容，貨物描述，運輸條件，所需單據(jù)種類份數(shù)，信用證的交單期、到期日和地點,信用證通知方式等。二是申請人對開證銀行的聲明，其內(nèi)容通常固定印制在開證申請書上，包括承認(rèn)遵守《UCP 500》的規(guī)定；保證向銀行支付信用證項下的貨款、手續(xù)費、利息及其他費用；在申請人付款贖單前，單據(jù)及貨物所有權(quán)屬銀行所有；開證行收下不符信用證規(guī)定的單據(jù)時申請人有權(quán)拒絕贖單等等。銀行則按開證申請內(nèi)容開立信用證，因此，信用證內(nèi)容是以合同為依據(jù)開立的，它與合同內(nèi)容應(yīng)當(dāng)一致。賣方收到信用證后，如要求展延裝運期和信用證有效期或變更裝運港等，若我方同意對方的請求，即可向銀行辦理改證手續(xù)。

開立信用證應(yīng)該注意的事項有：

一、信用證的內(nèi)容應(yīng)是完整的，嚴(yán)格以合同為依據(jù)，對于應(yīng)在信用證中明確的合同中的貿(mào)易條件，必須具體列明，不能使用“XX號合同規(guī)定”等類似的表達(dá)方式。信用證有其自身的完整性和獨立性，不應(yīng)參照或依附于其他契約文件。

二、信用證的條件必須單據(jù)化

《UCP 500》規(guī)定：如信用證載有某些條件，但并未規(guī)定需提交與之相符的單據(jù)，銀行將視這些條件為“未予規(guī)定而不予置理”。因而，進(jìn)口方在申請開證時，應(yīng)將合同的有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)化成單據(jù)，而不能照搬照抄。比如，合同中規(guī)定貨物按不同規(guī)格包裝，則信用證中應(yīng)要求受益人提交裝箱；合同以CFR條件成交，信用證應(yīng)要求受益人提交的清單已裝船。提單上應(yīng)注明運費已付等。

三、按時開證

如合同規(guī)定開證日期，進(jìn)口方應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)開立信用證；如合同只規(guī)定了裝運期的起止日期，則應(yīng)讓受益人在裝運期開始前收到信用證；如合同只規(guī)定最遲裝運日期，則應(yīng)在合理時間內(nèi)開證，以使賣方有足夠時間備妥貨物并予出運。通常掌握在交貨期前一個月至一個半月左右。

四、關(guān)于裝船前檢驗證明

由于信用證是單據(jù)業(yè)務(wù)，銀行不過問貨物質(zhì)量，因而可在信用證中要求對方提供雙方認(rèn)可的檢驗機構(gòu)出立的裝船前檢驗證明，并明確規(guī)定貨物的數(shù)量和規(guī)格。如果受益人所交檢驗證明的結(jié)果和證內(nèi)規(guī)定不符，銀行即可拒付。

五、關(guān)于保護(hù)性規(guī)定

《UCP500》中若干規(guī)定，均以“除非信用證另有規(guī)定”為前提。比如，“除非信用證另有規(guī)定，銀行將接受下列單據(jù)”而不論其名稱如何”等等。如果進(jìn)口方認(rèn)為《UPC500》某些規(guī)定將給自己增加風(fēng)險，則可利用“另有規(guī)定”這一前提，在信用證中列入相應(yīng)的保護(hù)性條，比如，按《UCP500》規(guī)定，禁止轉(zhuǎn)運對集裝箱運輸無約束力，若買方仍要求禁止轉(zhuǎn)運，則可在信用證中加列“即使貨裝集裝箱，本證嚴(yán)禁轉(zhuǎn)運”等。

六、關(guān)于保兌和可轉(zhuǎn)讓信用證

我國銀行原則上不開立保兌信用證，對可轉(zhuǎn)讓信用證也持謹(jǐn)慎態(tài)度。對此，進(jìn)口商在簽訂合同時應(yīng)予注意，以免開證時被動。

當(dāng)進(jìn)出口雙方在貿(mào)易合同中確立以信用證方式結(jié)算后，進(jìn)口方即可按貿(mào)易合同規(guī)定向當(dāng)?shù)劂y行申請開立信用證，填寫開證申請書（APPLICATIONFORIRRE鄄VOCABLEDOCUMENTARYCREDIT）。

這樣，進(jìn)口商即成為開證申請人，開證申請書是銀行開具信用證的依據(jù)。銀行按照開證申請書開立信用證后，在法律上就與進(jìn)口商構(gòu)成了開立信用證的權(quán)利與義務(wù)的關(guān)系，兩者之間的契約就是開證申請書。

一、申請開立信用證的手續(xù)

申請開立信用證的具體手續(xù)有三點：

⑴遞交有關(guān)合同的副本及附件：

進(jìn)口商在向銀行申請開證時，要向銀行遞交進(jìn)口合同的副本以及所需附件，如進(jìn)口許可證、進(jìn)口配額證、某些部門審批文件等。

⑵填寫開證申請書：

進(jìn)口商根據(jù)銀行規(guī)定的統(tǒng)一開證申請書格式，填寫一式三份，一份留業(yè)務(wù)部門；一份留財務(wù)部門；一份交銀行。填寫開證申請書，必須按合同條款的具體規(guī)定，寫明信用證的各項要求，內(nèi)容要明確、完整，無詞意不清的記載。

⑶繳納保證金：

按照國際貿(mào)易的習(xí)慣做法，進(jìn)口商向銀行開立信用證，應(yīng)向銀行繳付一定比例的保證金，其金額一般為信用證金額的百分之幾到百分之幾十，一般根據(jù)進(jìn)口商的資信情況而定。在我國的進(jìn)口業(yè)務(wù)中，開證行根據(jù)不同企業(yè)和交易情況，要求開證申請人繳付一定比例的人民幣保證金，然后銀行才開證。

二、銀行對新客戶的初審

１、對于首次來銀行辦理進(jìn)口的客戶，應(yīng)遞交：

①工商營業(yè)執(zhí)照副本；

②批準(zhǔn)其經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)的批文原件；

③客戶隸屬關(guān)系批件（如有）；

④法人代表授權(quán)書，內(nèi)容應(yīng)有：客戶單位的中、英文企業(yè)全稱應(yīng)與許可證、營業(yè)執(zhí)照相符；列明經(jīng)營業(yè)務(wù)及被授權(quán)人的簽樣、印章、企業(yè)公章、財務(wù)章。該授權(quán)書必須由法人代表親筆簽名并加蓋公章；客戶企業(yè)公章、法人代表人必須與進(jìn)出口業(yè)務(wù)批文（如有）、工商營業(yè)執(zhí)照中相關(guān)內(nèi)容相符；客戶應(yīng)在授權(quán)書中明確表示，有關(guān)業(yè)務(wù)受國家及有關(guān)職能部門頒布的相關(guān)法規(guī)及規(guī)定約束；嚴(yán)格按國際慣例履行有關(guān)權(quán)利義務(wù)。

三、進(jìn)口開證中必須要注意的問題

１、申請開立信用證前，一定要落實進(jìn)口批準(zhǔn)手續(xù)及外匯來源。

２、開證時間的掌握應(yīng)在賣方收到信用證后能在合同規(guī)定的裝運期內(nèi)出運為原則。

３、開證要求“證同一致”，必須以對外簽訂的正本合同為依據(jù)。不能用“參閱XX號合同”為依據(jù)，也不能將有關(guān)合同附件附在信用證后，因信用證是一個獨立的文件，不依附于任何貿(mào)易合同。

４、如為遠(yuǎn)期，要明確匯票期限，價格條款必須與相應(yīng)的單據(jù)要求、費用負(fù)擔(dān)及表示方法相吻合。

５、由于銀行是憑單付款，不管貨物質(zhì)量如何，也不受合同約束，所以為使貨物質(zhì)量符合規(guī)定，可在開證時規(guī)定要求對方提供商檢證書，明確貨物的規(guī)格品質(zhì)，指定商檢機構(gòu)。６、信用證內(nèi)容明白無誤，明確規(guī)定各種單據(jù)的出單人，規(guī)定各單據(jù)表述的內(nèi)容。

７、合同規(guī)定的條款應(yīng)轉(zhuǎn)化在相應(yīng)的信用證條件里，因為信用證結(jié)算方式下，只要單據(jù)表面與信用證條款相符合，開證行就必須按規(guī)定付款。如信用證申請書中含有某些條件而未列明應(yīng)提交與之相應(yīng)的單據(jù)，銀行將認(rèn)為未列此條件，而不予理采。

８、明確信用證為可撤銷或不可撤銷信用證。

９、國外通知行由開證行指定。如果進(jìn)出口商在訂立合同時，堅持指定通知行，可供開證行在選擇通知行時參考。

１０、在信用證中規(guī)定是否允許分批裝運、轉(zhuǎn)運、不接受第三者裝運單據(jù)等條款。１１、國有商業(yè)銀行開出的信用證一般不接受要求其他銀行保兌的條款。

辦理貨運保險

進(jìn)口企業(yè)在收到國外賣方的裝船通知后，應(yīng)立即填制投保單或裝貨通知單。內(nèi)容包括貨物名稱、數(shù)量、保險金額、投保險別以及船名、船期、啟運日期和估計到達(dá)日期、裝運港和目的港。保險公司接受承保后將簽發(fā)一份保險單作為雙方之間保險合同的證明文件。

對于進(jìn)口貨物．買賣雙方的風(fēng)險責(zé)任以裝運港海輪船舷為界。存貨物裝船前．物權(quán)和風(fēng)險責(zé)任都屬于出口商，貨物裝船后．買方承擔(dān)貨物的風(fēng)險責(zé)任。故而，在貨物裝船前，買方不具有保險利益，即使買方在此之的已向保險公司投保，保險公司也不承擔(dān)保險責(zé)任。一般情況下，保險公州對于由進(jìn)口方投保貨物的保險責(zé)任是從貨物越過船舷(實際業(yè)務(wù)中為裝船)開始，一直到貨物運抵目的地倉庫，或卸離海輪后60天終止。必要時，還可由投保人申請延長保險期限60天，但散裝貨、活牲畜和新鮮果蔬等商品的保險責(zé)任，在目的港卸離海輪時終止。

簽訂運輸代理協(xié)議

需要資料:貨物運輸托運書、國外裝箱單、發(fā)票、合同、核銷單

換單：

1：貨代在指定船代或船公司確認(rèn)該船到港時間、地點，如需轉(zhuǎn)船，必須確認(rèn)二程船名。2：憑帶背書的正本提單（如果電報放貨，可帶電報放貨的傳真件與保函）去船公司或船代換取提貨單（小提單）。

注：“背書正本提單”兩種形式：

（1）提單上收貨人欄顯示“訂艙人”，則由發(fā)貨人背書；

（2）提單上收貨人欄顯示真正的收貨人，則需收貨人背書。

進(jìn)口報檢須知

報檢資料：

1、入境貨物報檢單；

2、對外貿(mào)易合同；

3、信用證（以信用證結(jié)匯者）；

4、發(fā)票、裝箱單、運單/提單（副本）；

5、衛(wèi)生證書、檢驗報告（必要時）、原產(chǎn)地證書；

6、標(biāo)簽審核證書；

7、進(jìn)境動植物檢疫許可證與檢疫證書（必要時）；

8、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)（必要時）；

9、進(jìn)口營養(yǎng)食品、嬰幼兒食品等，除提供上述資料外，還必須提供國家主管部門對該產(chǎn)品的批準(zhǔn)文件；

工作流程與受理部門：

1、具備資格的報檢人簽寫“入境貨物報檢單”，并附所需資料；

2、衛(wèi)生與食品檢驗監(jiān)督處在流程單簽字；

3、檢務(wù)處受理報檢；

4、衛(wèi)生與食品檢驗監(jiān)督處派員抽樣與現(xiàn)場監(jiān)管、向檢測部門提供樣品；

5、檢驗檢疫技術(shù)中心對樣品實施檢測并出具檢測報告；

6、衛(wèi)生與食品檢驗監(jiān)督處審核檢測結(jié)果、擬制證稿；

7、檢務(wù)處出具相關(guān)證書證單。

工作時限：

1、一般不超過20個工作日（以單批計），2、如遇大批量報檢及其它特殊情況需延長檢驗檢疫時限者應(yīng)提前告知，商議確定出證時間。

進(jìn)口報關(guān)流程

一般貿(mào)易進(jìn)口，首先要確定付款方式，是T/T呢，還是L/C呢，如果是L/C，那就要先開證，等開完信用證后，確定進(jìn)口的船期，等船到以后。開始進(jìn)行進(jìn)口的操作。

1.首先是要得到國外客戶的提單，發(fā)票、箱單，如果是從韓國和日本進(jìn)口貨物的話，還必須要有非木質(zhì)包裝證明。

2.接著要拿提單到船公司去換單，也就是拿提單去從船公司換回該批貨物的提貨單，也就是艙單。上面有你們公司進(jìn)口貨物的詳細(xì)的船務(wù)信息。

3.需要提前做商檢的進(jìn)口貨物，還要到商檢局做商檢，實際上換單和商檢應(yīng)該提前進(jìn)行。如果進(jìn)口的貨物不需要商檢，那就不用了。實際上你進(jìn)口的貨物需要不需要商檢你讓你們的貨代幫你查一下就知道了，也可以自己查，通過商品編碼書。

4．到海關(guān)報關(guān)，需提交以下單證：

?進(jìn)出口貨物報關(guān)單。一般進(jìn)口貨物應(yīng)填寫一式二份；需要由海關(guān)核銷的貨物，如加工貿(mào)易貨物和保稅貨物等，應(yīng)填寫專用報關(guān)單一式三份；

?貨物發(fā)票。要求份數(shù)比報關(guān)單少一份。

? 陸運單、空運單和海運進(jìn)口的提貨單及海運出口的裝貨單。海關(guān)在審單和驗貨后，在正本貨運單上簽章放行退還報關(guān)單，憑此提貨或裝運貨物。

? 貨物裝箱單。其份數(shù)同發(fā)票。但是散裝貨物或單一品種且包裝內(nèi)容一致的件裝貨物可免交。

海關(guān)認(rèn)為必要時，還應(yīng)交驗貿(mào)易合同、貨物產(chǎn)地證書等。?

進(jìn)口付匯核銷

（一）進(jìn)口付匯到貨的數(shù)據(jù)報審

1、概念

進(jìn)口付匯到貨報審是進(jìn)口單位根據(jù)《進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》的要求，按月將“貿(mào)易付匯到貨核銷表”及所附單證報送外匯局審查的業(yè)務(wù)過程和手續(xù)。

2、業(yè)務(wù)審核單據(jù)

根據(jù)《進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》規(guī)定，進(jìn)口單位“應(yīng)當(dāng)在有關(guān)貨物進(jìn)口報關(guān)后一個月內(nèi)向外匯局辦理核銷報審手續(xù)”。進(jìn)口單位在辦理到貨報審手續(xù)時，須對應(yīng)提供下列單據(jù)：

（1）進(jìn)口付匯核銷單（如核銷單上的結(jié)算方式為“貨到付款”，則報關(guān)單號欄不得為空）；

（2）進(jìn)口付匯備案表（如核銷單付匯原因為“正常付匯”，企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

（3）進(jìn)口貨物報關(guān)單正本（如核銷單上的結(jié)算方式為“貨到付匯”，企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

（4）進(jìn)口付匯到貨核銷表（一式兩份，均為打印件并加蓋公司章）；

（5）結(jié)匯水單及收帳通知單（如核銷單付匯原因不為“境外工程使用物資”及“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”，企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

（6）外匯局要求提供的其他憑證、文件。

上述單據(jù)的內(nèi)容必須真實、完整、清晰、準(zhǔn)確。

3、辦理進(jìn)口付匯報審業(yè)務(wù)手續(xù)：

（1）進(jìn)口單位須備齊上述單據(jù)，一并交外匯局進(jìn)口核銷業(yè)務(wù)人員初審。

（2）初審人員對于未通過審核的單據(jù)，應(yīng)在向企業(yè)報審人員明確不能報審的原因后退還進(jìn)口單位。

（3）初審結(jié)束后，經(jīng)辦人員簽字并轉(zhuǎn)交其他業(yè)務(wù)人員復(fù)核；

（4）復(fù)核人員對于未通過審核的單據(jù)，應(yīng)在向企業(yè)報審人員明確不能報審的原（5）復(fù)核無誤，則復(fù)核員簽字并將企業(yè)報審的全部單據(jù)及IC卡留存并留下企業(yè)名稱、聯(lián)系電話、聯(lián)系人。過后退還進(jìn)口單位。

（6）外匯局將留存的報關(guān)單及企業(yè)IC卡通過報關(guān)單檢查系統(tǒng)檢驗報關(guān)單的真?zhèn)巍Ｈ鐭o誤，則將IC卡退進(jìn)口單位，并在到貨報審表和報關(guān)單上加蓋“已報審”章；如報關(guān)單通不過檢查，則將有關(guān)材料及情況轉(zhuǎn)檢查部門。

（二）進(jìn)口付匯備案手續(xù)

進(jìn)口付匯備案是外匯管理局依據(jù)有關(guān)法規(guī)要求企業(yè)在辦理規(guī)定監(jiān)督范圍內(nèi)付匯或開立信用證前向外匯局核銷部門登記，外匯局憑以跟蹤核銷的事前備案業(yè)務(wù)。

1、企業(yè)在辦理下列付匯或開立信用證業(yè)務(wù)時，須辦理備案手續(xù)：

（1）開立90天以上（不含90天）的遠(yuǎn)期信用證；

（2）信用證開立日期距最遲裝運日期超過90天（不含90天）；

（3）辦理90天以上（不含90天）承兌交單的承兌業(yè)務(wù)；

（4）提單簽發(fā)日期距付匯日期超過90天（不含90天）的付匯交單業(yè)務(wù)；

（5）付匯日期距預(yù)計到貨日期超過90天的預(yù)付貨款；

（6）超過合同總額的15％且超過等值10萬美元的預(yù)付貨款；

（7）報關(guān)單簽發(fā)日期距付匯日期超過90天（不含90天）的貨到匯款業(yè)務(wù)；

（8）境外工程使用物資采購的付款、開證業(yè)務(wù)；

（9）轉(zhuǎn)口貿(mào)易的付款、開證業(yè)務(wù)；

（10）不在名錄內(nèi)企業(yè)付匯、開證業(yè)務(wù)；

（11）“受外匯局真實性審核進(jìn)口單位名單”內(nèi)企業(yè)的付匯、開證業(yè)務(wù)；

（12）經(jīng)外匯局了解認(rèn)為確系特殊情況，有必要重點跟蹤付匯業(yè)務(wù)。

企業(yè)在辦理上述備案業(yè)務(wù)前，須對應(yīng)報審已簽發(fā)的預(yù)計到貨日期在上月1日前的備案表的到貨情況；否則，不予辦理。

2、進(jìn)口單位在辦理備案業(yè)務(wù)時，須對應(yīng)提供下列單證：

（1）進(jìn)口付匯備案申請函（申請函內(nèi)容應(yīng)包含申請備案原因及備案內(nèi)容）；

（2）進(jìn)口合同正本及主要條款復(fù)印件；

（3）開證申請書（如備案原因為“遠(yuǎn)期信用證”，則該開證申請書上應(yīng)有銀行加蓋的業(yè)務(wù)章）；

（4）進(jìn)口付匯通知單及復(fù)印件（如結(jié)算方式不為“托收”，則企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

（5）電匯申請書（如結(jié)算方式不為“匯款”，則企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

（6）進(jìn)口貨物報關(guān)單正本、復(fù)印件及IC卡（如備案原因不為貨到匯款、信用證展期，則企業(yè)可不提供該單據(jù)及IC卡）；

（7）結(jié)匯水單/收帳通知單或轉(zhuǎn)口所得的信用證（如備案原因不為“境外工程使用物資”、“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”，則企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

（8）預(yù)付款保函（如備案原因不為“90天以上到貨”、超過15％且超過等值10萬美元的預(yù)付貨款，則企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

（9）進(jìn)口付匯備案表；

（10）特殊備案情況下，外匯局要求提供的其他憑證、文件。

上述單據(jù)的內(nèi)容必須真實、完整、清晰、準(zhǔn)確。

3、企業(yè)在辦理進(jìn)口付匯備案業(yè)務(wù)時應(yīng)根據(jù)不同的備案情況對應(yīng)提供上述單據(jù)，并按照下列要求完成備案手續(xù)：

（1）企業(yè)應(yīng)提前三個工作日將有關(guān)單據(jù)交外匯局核銷業(yè)務(wù)人員初審；

（2）初審無誤，審核人員將單據(jù)報送主管領(lǐng)導(dǎo)審批；

（3）業(yè)務(wù)人員應(yīng)于企業(yè)備案當(dāng)日（或次日，“受外匯局真實性審核進(jìn)口單位名單”內(nèi)企業(yè)除外）將通過初審的單據(jù)報送主管領(lǐng)導(dǎo)審批；主管領(lǐng)導(dǎo)在次日（或第三日，“受外匯局真實性審核進(jìn)口單位名單”內(nèi)企業(yè)除外）將審批結(jié)果退審核人員；對于審批未通過的備案，審核人員須及時向企業(yè)講明原因。

（4）審批通過后，由審核人員通知企業(yè)（或由企業(yè)主動查詢）備案結(jié)果，并將加蓋“進(jìn)口付匯核銷專用章”的備案表及所附單證退還企業(yè)；同時，將備案表第四聯(lián)及有關(guān)單證復(fù)印件一并留存、輸機。