第一篇：民間放貸對合行業(yè)務經營的影響報告

民間放貸對合行業(yè)務經營的影響報告 銀監(jiān)分局：

去年以來，由于國家宏觀調控政策趨緊，合行信貸規(guī)模收縮，致使農民從正規(guī)金融渠道融資困難加大，且隨著新農村建設進程不斷推進，農戶和鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)對資金的需求將不斷增加，在此情況下，民間借貸以其手續(xù)簡便、資金拆借快捷的優(yōu)勢悄然興起并呈不斷擴大趨勢。民間借貸的產生雖然一定程度上滿足了中小企業(yè)融資和農村多樣化資金需求,在補充市場經濟成分、引導市場走向、參與市場競爭等方面發(fā)揮了積極作用，但與此同時它給農村金融，特別是農村合作金融帶來的沖擊和消極影響也越來越明顯。

一、民間借貸對合行的影響

一是增加了組織存款的難度，民間借貸資金很大一部分是由存款轉化而來，分流了大量資金，給合行的經營帶來較大壓力。隨著民間借貸的日漸頻繁，資金流動的規(guī)模不斷擴大，不僅使合行吸收存款的難度加大，而且隨著存款的不斷分流，致使合行存貸比增高，經營困難加大。

二是增加了合行貸款營銷的難度。民間借貸憑借這簡潔方便的手續(xù)，逐漸占領了的貸款市場，給合行的生存和發(fā)展帶來了嚴峻的挑戰(zhàn)。一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)民間借貸單筆金額，甚至超過當地支行的貸款權限。且貨幣政策從緊的情況下，合行實施 1

“有保有壓”的貸款原則，也使得民間借貸有機可乘，并以其迅猛的發(fā)展態(tài)勢擠壓了合行的生存和發(fā)展空間。

三是增加了合行信貸資產風險。一方面，民間借貸的泛濫使借貸關系逐漸復雜化，一部分農戶特別是部分中小企業(yè)，在向民間借貸的同時，還向合行貸款，一旦因經營不善破產或遇到經營危機，由于存在人情關系和“高利貸”等原因，他們往往是先還民間貸款，“公家”的錢，能賴就賴，把風險和壓力轉嫁給合行，增加了清收難度。另一方面，民間借貸的一個顯著特點是利率高，當借貸雙方發(fā)生關系時，借貸利率多由放款人說了算，當借款到期時，借款人往往因利息過高，無力支付，當被逼無奈時，借款人就要千方百計套取銀行貸款，這部分根本沒有還款保障的貸款的貸款從一開始就注定成為合行的風險貸款。

四是增加了合行反洗錢難度。隨著民間借貸資金規(guī)模的逐漸擴大，在借貸的過程中，特別是一些資金受限的中小企業(yè)，通過民間融資吸收的大部分都是5萬元以上的大額資金，主要以現金為主，很容易成為非法洗錢的重要渠道，增加了合行反洗錢的難度，影響社會和金融穩(wěn)定。

二、面對民間放貸的日益興盛合行采取的主要措施

（一）服務三農，大力推廣農戶小額信用貸款。

合行本著立足于農村服務于三農的基本原則把農戶小額貸款業(yè)務作為全行經營業(yè)務的根本，積極發(fā)放農戶小額信用貸款，有效支持當地農民生產生活資金需求。截止2011年5月底，全縣評級授信農戶已達84126戶，授信面達到

71.94%，授信總額達141625萬元，戶均授信1.7萬元，累計核發(fā)貸款證84126戶，占已評級農戶的100%；；累計發(fā)放農戶小額信用貸款3466萬元，余額達到35799萬元。

在具體工作中，主要采取了以下措施：一是加大宣傳力度。各行處通過新聞媒體宣傳、懸掛橫幅、辦宣傳專欄、散發(fā)宣傳材料、召開鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村干部群眾小額信貸宣講會等形式，使農戶小額信貸這項民心工程深入人心。并將推廣工作及時向縣、鄉(xiāng)、村黨政領導匯報，得到各級黨政部門的高度重視；二是暢通貸款渠道。各行處在營業(yè)網點設立了農戶小額信貸專柜，實現了小額信貸隨到隨辦。三是細化操作程序。各行處對小額信貸具體操作中存在的問題和困難及時進行梳理，形成統(tǒng)一的標準和口徑，進一步完善相關操作手續(xù)，明確操作步驟，提高辦貸和管貸的精細化水平；四是防范信貸風險。在推廣工作中，明確責任，嚴把資信調查關、信息維護關和評級授信關，初評結果張榜公布，廣泛接受群眾監(jiān)督，把好了風險入口；五是嚴格考核問責。各行處制定了嚴格的考核措施和獎懲辦法，對進度緩慢，不能按期完成工作任務的進行經濟處罰。同時采取機關人員蹲點包干的辦法，加強督促指導。內外勤人員搭對幫扶、協(xié)力推進，收到了調查摸底扎實、評級授信準確、信息錄入及時、檔案資料齊全的良好效果。六是建立長效機制。各社行按照“盡職免責、失職問責、權責對等”的原則，建立了科學合理的農戶小額信用貸款管理責任制，有效提高了客戶經理推廣工作積極性和貸款管理責任心。

（二）實地考察，制定合理的信貸放款計劃，大力支持當地農村中小企發(fā)展。

合行貸款投放計劃主要依據當地人口、歷年貸款增幅、存貸比例等劃分到基層各行處，在具體的劃分過程中，充分考慮了農村中小企業(yè)的融資需求。在貸款投向上，西區(qū)主要以和盛鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)示范園區(qū)建設為主線，大力支持個體工商業(yè)、現代小企業(yè)和果品生產企業(yè)；南區(qū)主要支持以早勝牛為主的草畜業(yè)、養(yǎng)殖、種植業(yè)和農副產品加工業(yè)；東區(qū)主要支持以糧食為基礎的糧油、瓜果、中藥材和勞務輸出業(yè)的發(fā)展，努力培育了“農戶+協(xié)會”、“農戶+企業(yè)”的現代農業(yè)生產新模式。

（三）轉變觀念、創(chuàng)新品牌。

我行深刻的認識到當前嚴峻的宏微觀經濟形勢，轉變觀念，變“等客上門”為“主動營銷”。創(chuàng)新信貸營銷體制，主動營銷，積極拓展信貸市場，增加信貸品種、項目，擴大信貸支持覆蓋水平。開辦了婦女擔保貸款、下崗失業(yè)貸款、小企業(yè)貸款等，既滿足了農戶和農業(yè)小企業(yè)發(fā)展生產的資金需求，也為合行贏得市場份額，提高了貸款的流動性。

（四）提高服務水平，樹立良好社會形象。

合行充分利用自身優(yōu)勢，改進服務方式，拓展服務范圍，改善服務態(tài)度，提高服務質量，通過不懈努力和實際行動，樹立了良好形象，提高社會信譽度和美譽度，用質量鑄造品牌，以服務贏得客戶。

（五）建立健全的監(jiān)測體系，嚴防各類金融案件的發(fā)生 為了使反洗錢工作有序進行，合行要求稽核人員要把反洗錢工作納入日?；藱z查范圍，特別是要將帳戶管理、現金支付和票據業(yè)務結合起來，對臨柜人員操作反洗錢業(yè)務程序進行認真檢查，發(fā)現問題及時查處，并采取必要的經濟處罰，年終將此項工作納入綜合考核內容，防止洗錢犯罪活動的發(fā)生，履行好反洗錢的法定義務，維護國家的經濟繁榮。

三、對策建議

一是在監(jiān)測資金方面，各級監(jiān)管部門應加強對民間借貸應加強對民間借貸的監(jiān)測分析，及時掌握其發(fā)展動向，采取相應措施，化解其消極影響。

二是實行政策傾斜，壯大農村資金來源，在貨幣緊縮農村儲源分流的情況下，各級監(jiān)管部門應關注農村融資難的問題，實行政策傾斜，區(qū)別對待，因地制宜實行有差別的存款利率，合理調控貨幣政策。

第二篇：民間借貸對信用社借貸業(yè)務及經營效益的影響2

淺談民間借貸對信用社借貸業(yè)務及經營的影響

李麗

民間借貸又稱“民間信用”或“個人信用”，是指不以金融機構作為融資中介的民間資金借貸行為,居民個人向集體及其互相間提供的信用，一般采取利息面議，直接成交的方式。目前民間借貸已經經歷了從家庭之間調劑生活收支余缺到經濟實體之間較大規(guī)模調劑經營資金余缺的發(fā)展過程。筆者就民間借貸對信用社借貸業(yè)務及經營的影響進行了淺談。

一、民間借貸發(fā)展的現狀

民間借貸是最早出現的信用形式，有長期的社會風俗習慣影響，它是隨著商品經濟的產生而產生，并伴隨著商品經濟的發(fā)展而發(fā)展。我國的民間借貸在工商業(yè)社會主義改造完成以前比較活躍，但在計劃經濟時期規(guī)模和范圍都很小，可以說已經基本消失。改革開放以來，我國的民間借貸逐漸發(fā)展起來。同時中國傳統(tǒng)社會是典型的“鄉(xiāng)土社會”，因而中國傳統(tǒng)文化中有很強的家族血緣意識，加上親朋好友之間互相了解，交易成本低，從而為民間借貸的產生和發(fā)展提供了廣闊的空間。所以，盡管民間借貸在我國至今未獲得合法地位，但是在許多地區(qū)尤其是農村的發(fā)展仍呈生生不息活躍之勢。

二、民間借貸與農村信用社借貸方式上存在的優(yōu)勢

民間借貸與農村信用社借貸相比操作方式簡便靈活，不受時間限制和不受金額限制。

民間借貸方式主要表現為三種類型：一是口頭約定型。這種情況大都數是在親戚朋友、同鄉(xiāng)、同事、鄰居等熟人中進行，完全是靠雙方的感情及信用行事，無任何手續(xù)。二是簡單履約型。這種借貸形式較為常見，雙方簡單地履行一下手續(xù)，大都是僅憑一張借條或一個中間證明人即可成交。借款期限或長或短，借款利率或高或低，憑雙方關系的深淺而定。三是高利貸型。在利率下調和開征利息稅的情況下，個別富裕農民把目光投向了民間借貸，他們以比銀行貸款利率相比高出許多的利率將款項借給急需資金的人或企業(yè)，從而獲取高額回報。

目前信用社主要的貸款品種有質押貸款、抵押貸款、保證貸款等。因為農村大部分企業(yè)為租地建房，無土地房產證，不能作為抵押物，只能讓擔保公司擔保來進行貸款，這樣就增加了企業(yè)的成本，給企業(yè)增大了開支，所以少數企業(yè)通過擔保公司擔保獲得貸款，另一部分企業(yè)只能通過民間借貸來解燃眉之急了。另外較之信用社目前信貸管理體制下的復雜貸款操作程序，民間借貸其時效性比較強，手續(xù)也比較簡單。

三、民間借貸對信用社借貸業(yè)務及經營效益的影響

（一）農村信用社吸取存款難度加大。民間借貸資金很大一部分是由儲蓄轉化而來，分流了信用社大量資金，給農

村信用社的穩(wěn)健經營帶來較大壓力。隨著民間借貸的日漸頻繁，資金流動的規(guī)模不斷擴大，不僅使農村信用社的吸儲難度加大，而且隨著貨幣政策不斷趨緊，儲蓄分流不斷加快，使信用社的存貸比增高，給支付帶來了一定的困難，影響了農村信用社的穩(wěn)健經營。

（二）農村信用社貸款營銷的難度加大。民間借貸憑借其手續(xù)簡便、資金拆借快捷的優(yōu)勢逐漸瓜分信用社的信貸發(fā)展空間，分割了信用社的貸款市場，給農村信用社的生存和發(fā)展帶來了嚴峻的挑戰(zhàn)。且貨幣政策從緊，信用社在資金頭寸有限的情況下，實施“有保有壓”的貸款準入原則，也使得民間借貸有機可乘，并以其迅猛的發(fā)展態(tài)勢擠壓了信用社的生存和發(fā)展空間。

（三）農村信用社信貸資產清收難度加大。民間借貸的泛濫使借貸關系逐漸復雜化，一部分農民特別是部分中小企業(yè)，在向民間借貸的同時，還向信用社借貸，一旦因經營不善破產或遇到經營危機，由于存在人情關系和“高利貸”等原因，他們往往是先還民間貸款，“公家”的錢，能賴就賴，把風險和壓力轉嫁給信用社，增加了農村信用社貸款清收難度。

（四）農村信用社貸款經營風險加大。民間借貸因利率高，投資收益大，促使一部分人套取信用社貸款高利轉借他人，謀取非法所得，減少了信用社信貸資金來源，容易誘發(fā)

非法集資、高利貸等各種經濟犯罪活動，沖擊農村金融市場，破壞農村金融穩(wěn)定。

（五）農村信用社反洗錢難度加大。隨著民間借貸資金規(guī)模的逐漸擴大，在借貸的過程中，特別是一些資金受限的中小企業(yè)，通過民間融資吸收的大部分都是10萬元以上的大額資金，主要以現金為主，很容易成為非法洗錢的重要渠道，增加了農民信用社反洗錢的難度，影響社會和金融穩(wěn)定。

四、幾點建議

（一）加大金融法規(guī)和金融知識的宣傳力度。農村信用社應依據自身地熟、人熟、情熟和點多面廣的優(yōu)勢，深入農村、貼近農民，加大對金融法規(guī)和金融知識的宣傳力度，主動承擔起對農民進行金融教育的義務，提高農民的法律意識，使農民在接受金融知識的同時自覺維護農村金融穩(wěn)定。同時，信用社要積極組織資金，擴大信貸規(guī)模，簡化貸款手續(xù)，優(yōu)化對客戶的服務功能，扭轉農村金融供給不足的局面，以抑制農村民間借貸的過快增長，維護農村金融市場的穩(wěn)定和安全。

（二）簡化信貸流程，改善金融服務。在貸款的流程上，精簡繁雜手續(xù)，在風險防范的前提下，適當下放貸款審批權限，減少審批環(huán)節(jié)，提高放貸速度。滿足農村資金“短、小、急”的需求。

（三）創(chuàng)新業(yè)務品種，完善擔保體系，解決農民貸款難、擔保難問題。農村信用社應針對產品單一和農民貸款難的現狀，通過細化農民市場的目標客戶，從實際需要出發(fā)，不斷加大對新貸款品種的研究和開發(fā)，并通過信用創(chuàng)建或幫助建立擔保組織等形式，不斷探索和創(chuàng)建多層次的信用擔保體系，切實解決農民貸款難、擔保難問題。

（四）提高服務水平，樹立良好社會形象。農村信用社應充分利用自身優(yōu)勢，改進服務方式，拓展服務范圍，改善服務態(tài)度，提高服務質量，通過不懈努力和實際行動，樹立良好形象，提高社會信譽度和美譽度，用質量鑄造品牌，以服務贏得客戶。

（五）加快利率改革，盡快推動存款利率的市場化

人民銀行要加快存款利率的改革步伐，確定存款利率浮動區(qū)間，實行存款浮動利率，使利率政策充分發(fā)揮資金市場供求杠桿的作用，促進金融機構最大限度地吸收社會閑散資金。同時，配合貸款浮動利率，增強放貸能力，加大對中小企業(yè)、個體工商戶和農民的信貸支持力度，制約民間借貸的生存空間。

二○一一年九月二十八日

第三篇：民間貸款對農村信用社影響

快易貸指出民間貸款對農村信用社的影響：

1、民間借貸風險性較大，容易沖擊正常的農村金融秩序。由于民間借貸多為私人之間的協(xié)議，大多沒有信貸擔保和抵押，主觀性和隨意性很強，對風險的產生頁無從控制，因此隱藏了極大的風險，對正常的農村金融秩序會產生較大的影響。

2、民間資金影響農村信用社貸款安全。

一方面可使資金所有人少交或不交個人所得稅和利息稅；

另一方面還可讓借款人隱藏這部分負債，降低負債率以獲取農村信用社貸款，這樣借款人既可以獲得民間資金，又可獲得信貸資金來滿足其生產經營需求，但卻造成財務信息嚴重失真，從而直接影響農村信用社信貸資金的安全。

3、對農村信用社存貸款產生的一定的沖擊作用。

第四篇：利率市場化對商業(yè)銀行資產業(yè)務經營的影響

利率市場化對商業(yè)銀行資產業(yè)務經營的影響

利率市場化是指利率的決定權交給市場，由市場主體自行決定利率的過程。在利率市場化的條件下，如果市場競爭充分，則任何單一的市場主體都不能成為利率的單方面決定者。

利率市場化的主要意義在于促進金融創(chuàng)新，金融市場主體充分而賦有競爭意識，所有的經濟主體都會得到創(chuàng)新帶來的好處。

從微觀講，利率市場化后，可以提高資金需求的利率彈性，使資金流動合理化、效益化，從總體上消除利率的所有制、部門、行業(yè)歧視，使利率充分反應資金的供求，使利率的水平與結構與信用風險緊密聯系。宏觀方面，市場化的利率在動員儲蓄和儲蓄轉化投資方面都有不可替代的作用。

利率市場化的過程，實質上是一個培育金融市場由低水平向高水平轉化的過程，最終形成完善的金融市場：融資工具品種齊全、結構合理；信息披露制度充分；賦有法律和經濟手段監(jiān)管體制；同時，利率市場化將有利于中央銀行對金融市場間接調控機制的形成，對完善金融體制建設起到至關重要的作用。

一．利率市場化包括兩個內容：

（一）是商業(yè)銀行的存貸款利率市場化；

（二）是中央銀行通過間接調控的方式影響市場利率。

1．商業(yè)銀行存貸款利率市場化。

在市場利率制度下，商業(yè)銀行集利率的制定者和執(zhí)行者于一身，根據以同業(yè)拆借利率為代表的市場利率、本行資金需求、資產負債的期限結構、成本結構和風險結構的匹配情況等因素，靈活調整本行利率政策，達到降低成本，減少風險，爭取最大盈利的目的。

就存款利率的確定而言，商業(yè)銀行的存款利率應完全由銀行自主決定。實行盯住同業(yè)拆借利率上下浮動的辦法。商業(yè)銀行結合本行在當地市場占有的位置和競爭優(yōu)勢，根據每天本行的資產負債期限結構的匹配情況、成本結構和風險結構，分析本行的資金需求，確定在同業(yè)拆借利率基礎上的浮動幅度，調整制定本行存款各期限檔次的具體利率水平。一般大額、長期存款利率水平接近同業(yè)拆借利率水平或相同，特殊時期還高于拆借利率；小額、短期存款利率水平低于同業(yè)拆借利率水平。

從貸款利率的確定方面來看，商業(yè)銀行的各項貸款利率應在中央銀行規(guī)定的上下限內，圍繞基礎利率浮動。商業(yè)銀行確定浮動幅度，一般根據同業(yè)拆借利率的變化趨勢、貸款質量、期限、風險、所投行業(yè)的發(fā)展前景及與客戶的信用關系因素確定。

2．中央銀行間接調控利率。

在市場利率制度下，中央銀行不是直接管理商業(yè)銀行的所有利率，而是實行間接調控政策，由商業(yè)銀行自主決定本行的利率。但是為了防止比較大的商業(yè)銀行利用壟斷地位而破壞市場利率有序、均衡地運行，中央銀行應保留對存款利率上限、基礎貸款利率或最優(yōu)惠貸款利率的窗口指導權。同時，中央銀行通過再貸款、再貼現、公開市場操作等業(yè)務間接調控貨幣市場資金供求的方式，調控同業(yè)拆借利率，并由此影響商業(yè)銀行的存貸款利率。

中央銀行應經常分析同業(yè)拆借利率的變動情況及其變化的原因，同時分析其他客觀經濟、金融形勢的發(fā)展趨勢、預測市場利率變化趨勢和貨幣供應情況的變化，檢查其是否滿足貨幣政策的需要。對可能出現不符合貨幣政策目標的發(fā)展趨勢，央行要提前、及時地制定利率調控策略。由于利率政策具有信號作用和遲滯效應，同時是一個間接調控的杠桿，因此，中央銀行應小幅多次調整基準利率，引導社會資金流向，調控同業(yè)拆借利率，由此影響全社會的各種利率水平。

在市場利率制度下，利率運行機制具有以下特征：

1．利率隨市場資金供求狀況而變化。

利率市場化后，政府解除對利率的管制，使利率能充分地反映資金供求，并通過價格機制以達到資金的最佳配置和有效利用?？v觀世界各國利率體制的改革趨勢，均是由管制利率向市場利率轉換，其特點是逐步放松乃至取消存貸款利率的最高限額，促使利率按市場資金供求狀況而變化，即利率的高低主要由資金供求關系確定，當市場上資金供大于求時，利率下跌；當市場上資金求大于供時，利率上漲。

2．利率由中央銀行間接進行調控。

間接調控一般為實行市場經濟體制的國家所普遍采用，其運行的基礎是具有較強內部制約機制的自由企業(yè)制度，市場價格體系和市場利率形成機制。在市場利率下，利率由資金供求關系決定，商業(yè)銀行可以自主決定所有利率水平，中央銀行通過間接調控的方式影響全社會各種利率水平。中央銀行利用基準利率來調控全社會各種利率，并由此來決定社會基礎貨幣量。

二．中國利率市場化改革進程

1996 年，放開銀行間同業(yè)拆借市場利率，拆借雙方自主定價

1997 年，啟動銀行間債券市場，放開債券市場債券回購和現券交易利率

1998 年，改革再貼現率和貼現利率的生成機制，放開了貼現和轉貼現利率，嘗試政策性銀行金融債券發(fā)行利率市場化定價

1999 年，國債發(fā)行開始采用市場招標形式，連續(xù)三次擴大金融機構 貸款利率浮動幅度，批準中資商業(yè)銀行法人和中資保險公司法人就大額定期存款協(xié)商確定利率

2000 年，放開外幣貸款利率和300萬美元（含300萬）以上的大額外幣存款利率2002 年，擴大農村信用社利率浮動幅度，統(tǒng)一中外資外幣利率管理制度，擴大金融機構貸款利率浮動權，簡化貸款利率種類，取消大部分優(yōu)惠貸款利率，完善個人住房貸款利率體系

2003 年，十六大報告提出：穩(wěn)步推薦利率市場化改革，優(yōu)化金融資源配置，放開人民幣各項貸款的計息、結算方式，由借貸雙方決協(xié)商定，放開英鎊，瑞士法郎和加拿大元的外幣小額存款利率管理，同時，對美元，日元，港幣，歐元小額存款利率實行上限管理

2004 年，擴大金融機構貸款利率浮動區(qū)間，商業(yè)銀行、城市信用社上限為基準利率1.7倍，農村信用社可達2倍，下限為0.9倍;進一步完全開放金融機構人民幣貸款利率上限（除城鄉(xiāng)信用社）；放開小額外幣存款2年期的存款利率放開下限，保留上限。

2005 年，放開金融機構同業(yè)存款利率，債券遠期交易正式登錄全國銀行間債券市場

2006 年，決定建立報價制的中國貨幣市場基準利率 shibor，明確開 展人民幣利率互換交易試點的有關事項，人民幣互換交易利率在中國 金融市場正式開始

2007 年，中國貨幣市場基準利率 shibor 開始正式投入運行。

我國利率市場化改革的總體思路：“先外幣、后本幣；先貸款，后存款；先長期、大額，后短期、小額”，顯示了央行加大利率市場化改革力度的決心。

我國利率市場化改革的目標是，建立由市場供求關系決定金融機構存、貸款水平的利率形成機制，中央銀行通過運用貨幣政策工具調控和引導市場利率，使市場機制在金融資源配置中發(fā)揮主導作用。

三．利率市場化為我國商業(yè)銀行帶來的挑戰(zhàn)

(1)市場化改革導致利率風險使利率管理的難度加大

利率風險是市場化為商業(yè)銀行帶來的最直接的問題，它是指在一定時期內由于利率的變化和資產負債期限的不匹配給商業(yè)銀行帶來凈利息收益損失的可能性。目前商業(yè)銀行經營中面臨的利率風險主要有以下表現：利率敏感性缺口風險、利率結構風險和客戶選擇利率風險。

利率敏感性缺口風險即成熟期不匹配風險，它是指在某一時期內銀行需要重新調整利率的資產與需要重新調整的負債數量不相等，兩者存在一定缺口時銀行再吸收存款或再貸款時所蒙受的利率風險，從我國目前的現狀來看，商業(yè)銀行的存貸款期限是嚴重失衡的存款中定期存款和儲蓄占了相當的比重，而貸款中短期貸款則占了絕大多數，這表明我國銀行業(yè)的利率敏感性資產大于利率敏感性負債利率風險的暴露部位偏大，在市場化的環(huán)境下易受到利率敏感性缺口風險的影響。

利率結構風險這種風險有兩種表現形式：①指在存貸款利率波動幅度不一致的情況下存貸利差縮小導致銀行凈利息收益減少的風險；②在短期存款利差波動與長期存款利差波動幅度不一致的情況下，由于這種不一致與銀行資產負債結構不相協(xié)調而導致凈利息收入減少的風險。1996年以來央行連續(xù)八次降低人民幣存貸款利率，但是每次調整時各種期限檔次間利率變化的幅度不同總體上存款平均利率的降幅大于貸款利率的降幅，中長期貸款（尤其是個人消費貸款）利率的降幅大于短期貸款利率的降幅，如最短期的6個月貸款利率由1996年初的10.08%降到2006年4月前的5.04%，降低了50個百分點；最長期的5年期貸款利率從1996年初的15.12%降到2006年4月前的5.76%，降低了62個百分點。不同期限存貸款利率波動的差異帶來了商業(yè)銀行經營上利率的結構性風險。

客戶選擇利率風險，這種風險是指隨著利率的波動，銀行將由于客戶行使存款或貸款期限的選擇權而承受的利率風險。當利率趨于下降時，客戶將以該期低利率獲得的新貸款提前償還該期以前高利率獲得的貸款；當利率上升時，他們會提前支取定期存款再以較高的利率存入新的定期存款。盡管商業(yè)銀行可以對提前還款或提前取款設定一定的限制條款，但由于市場競爭激烈各商業(yè)銀行為了穩(wěn)定自己的存款大客戶和優(yōu)質客戶很難采取相應的政策阻止客戶提前還款或取款。

根據先前國外經驗，利率市場化后利率極有可能上升那么商業(yè)銀行必定會遭受利率上升帶來的資產收益的損失，這便向商行的風險管理能力提出了挑戰(zhàn)。

(2)利率市場化導致利差減小主營業(yè)務收入縮水生存壓力增大

我國商業(yè)銀行目前主營業(yè)務是吸收存款、發(fā)放貸款存貸款利差是其營業(yè)利潤的主要來源，平均占主營業(yè)務收入60%以上。中間業(yè)務品種少檔次低科技含量不高，據統(tǒng)計，2010年國有四大商業(yè)銀行中間業(yè)務平均占比僅為20%，利率市場化后面臨激烈的市場競爭。各家銀行為增加存款存款利率會有一定程度的上漲，同時為搶奪優(yōu)質大客戶貸款利率卻不會有什么顯著提高甚至還可能出現下降，這將大大影響商業(yè)銀行現有的資金平衡關系和利率配比關系利差空間也隨之減小。在我國商業(yè)銀行利差收入占利潤構成的絕大部分情況下，成本增加息差縮小勢必影響經營效益，不僅如此，利率的市場化必將帶動金融市場的發(fā)展與完善，一部分原有儲蓄者將不再看重含有低風險價值的儲蓄利率風，看重含有高風險價值的貨幣或資本市場的收益。傳統(tǒng)的存貸款與多樣化的金融產品相比不再具有競爭力，這些都將是商業(yè)銀行現有的主營業(yè)務受到巨大沖擊，生存壓力日益增大原有的盈利模式必須調整。

(3)利率市場化加大“逆向選擇”風險的產生

利率自由化進程中，利率水平的上升使對貸款合約違約的可能性也大大增加，從而產生借款人的“逆向選擇”，這是因為在信貸活動中不同借款人違約拖欠的可能性是不同的，但銀行無法知道誰的違約可能性更高，隨著實際利率的升高更高比例的喜歡冒險(收益很高)的借款人將更愿意向銀行借款，而風險較小的安全借款人則可能退出申請者的隊伍，這也就是所謂的借款人的逆向選擇。經驗表明隨著對任何一類借款人所收取的實際利率的增加對貸款合同違約的可能性也增大有兩點原因：①更多的喜歡冒風險的借款人可能出來接受貸款人的出價而那些不喜歡違約、較安全的借款人則可能退出申請人的隊伍；②任何借款人都傾向于改變自己項目的性質（因為銀行不可能全面地對借款人的行為進行監(jiān)控）使之更具風險，這就是所謂“逆向風險選擇”，由于存在這樣的“逆向風險選擇”銀行的實際預期收益率就可能低于其實際貸款利率，尤其是那些預算約束軟化的國有企業(yè)，當它們在資金的成本和收益性上作權衡時首先考慮的是收益而不是成本的大小，如果這種企業(yè)在市場占主導地位利率市場化會給商業(yè)銀行帶來更多麻煩。

（4）金融腐敗的風險

在利率管制的情況下，商業(yè)銀行只有貸與不貸的權力，但在利率市場化的條件下，商業(yè)銀行有貸與不貸

權和貸款價格制定權兩大權力，這時往往會出現不嚴格根據風險加成的原則對貸款利率實行合理定價，而出現“人情利率”、“關系利率”等現象，這其中就蘊含著金融腐敗的風險。

（5）道德風險

銀行的日常經營活動中，銀行與其管理者和股東以及存款保險機構之間都存在復雜的委托代理關系和利益沖突，以及普遍的信息不對稱問題,這些本身就隱藏著道德風險問題。當利率市場化改革賦予銀行價格制定和信貸分配自主權時，銀行就更容易發(fā)生道德風險行為。并且由于利率市場化帶來的激烈競爭還會導致銀行的利差縮小，利潤下降；利率限制和進入壁壘的解除將導致銀行特許權價值的下降，而特許權價值的下降使得當銀行無力清償從而失去營業(yè)執(zhí)照的成本也在下降，這意味著股東約束銀行冒險行為的內在動力不斷消失，將產生激勵效應，誘使銀行進行高風險貸款。新凱恩斯主義經濟學者喬治·阿克洛夫(GeorgeAkerof)和戴維·羅默(David Romer)通過實證分析也發(fā)現，當銀行經營陷入困境時，如果銀行自有資本較低，經理人員可能不惜以社會利益為代價，設法破產求利；更有甚者暗中將銀行“瓜分”，然后讓銀行破產。

四．商業(yè)銀行規(guī)避經營管理風險的對策

（一）建立完善的利率風險內控機制

1.成立專門的利率管理部門。長期的利率管制政策使得我國商業(yè)銀行利率風險意識淡薄。在西方商業(yè)銀行中，一般有專門的組織來管理利率風險，即所謂的資產負債管理委員會，我國也應盡快建立類似的部門，尤其是能結合中國國情，對利率的期限結構、風險結構做出較為準確的預測，只有這樣，風險缺口管理才有基礎。

2.建立利率風險管理的科學流程。鑒于我國利率市場化改革較晚，需要借鑒西方國家的成功經驗。國際上通行的基本流程一般包括識別、計量、構建、處理和評價五個階段，故我國也可借鑒上述系統(tǒng)的分析工具與模型，使銀行能盡可能地將風險限制在可控的范圍之內。

3.提高利率風險的管理能力。隨著利率市場化進程的深入，利率波動的頻率和幅度將會提高，并使利率的期限結構變得更加復雜，從而影響商業(yè)銀行的整體收益和風險管理能力。根據IS-LM（供給—需求）理論可知，利率市場化后，利率的決定不僅僅取決于儲蓄和貸款，同時決定于貨幣的供給與需求。因此，對商業(yè)銀行而言，必須從只關注流動性風險和信用風險轉移到既關注流動性風險與信用風險同時又關注利率風險的軌道上來，特別是強化信息系統(tǒng)建設，滿足金融產品、服務定價、市場風險管理和數據挖掘統(tǒng)計的需要，實現全面風險管理戰(zhàn)略。

（二）加大不良資產的處置，強化資產負債比例管理

近年來，商業(yè)銀行雖然加大不良資產的處置步伐，資產質量也有了明顯的好轉，但

由于歷史積欠太多以及政策、操作手段等原因的制約，這塊資產占比例還很大。巨額不良資產已成為商業(yè)銀行改革發(fā)展的桎梏。利率的市場化對商業(yè)銀行不良資產的清理提出了更高的要求，對此，商業(yè)銀行應將不良資產和健康資產分賬管理，分離出來的不良資產通過法律手段進行清收，對確實無法收回的，可運用市場化的手段如拍賣資產、債轉股、另組公司進行運營、或者剝離給專業(yè)金融資產管理公司等方法予以化解和處理。

另一方面，隨著利率市場化，利率的變動可通過增加負債成本，減少資產收益等方式給商業(yè)銀行帶來風險。因此，商業(yè)銀行要對負債成本、資產盈利和市場利率的變動進行經常性的綜合分析。如發(fā)現利率風險過大時，要及時采取措施，調整資產負債比，盡可能使可調整資產和負債相匹配，也就是使利率敏感缺口為零。這樣一來，利率變動帶來的負債成本變動和資產盈利變動相抵，從而規(guī)避缺口風險。

（三）增強產品銷售意識，樹立以市場為導向，客戶為中心的發(fā)展戰(zhàn)略

利率市場化使資金的價格放開，商業(yè)銀行的競爭不僅僅是“產品和服務”的競爭，更是資金價格和綜合實力的競爭。為獲得低成本的資金來源，商業(yè)銀行在對傳統(tǒng)業(yè)務產品調整的同時，還必須以市場為導向，在金融產品和營銷策略上施展其所能，同時銀行員工也要盡快轉變觀念，增強競爭意識，要由過去坐等上門轉變到主動營銷，通過熟練運用營銷銀行金融產品的技巧，為客戶量體裁衣，推銷金融產品。同時，商業(yè)銀行在經營管理的過程中要堅守以客戶為中心的理念，持續(xù)改進和提升服務，爭取在客戶擁有數量和質量上掌握主動，努力挖掘顧客的貢獻度，不斷加深顧客的忠誠度，在激烈的金融競爭中爭取更大的生存及發(fā)展空間。

（四）建立科學高效的金融定價原則

1.建立以效益為中心、各方面協(xié)調的金融產品定價原則。商業(yè)銀行要加快建立以效益為中心，各方面協(xié)調的金融產品定價體系。一是產品定價必須盡力保持在盈虧平衡點之上，因為商業(yè)銀行競爭的目的最終是獲取更多的利潤，因此這是商業(yè)銀行確定利率水平的基本指導思想。二是在進行產品定價時，要綜合考慮客戶、產品給銀行帶來的綜合收益和分攤成本。除了要考慮派生業(yè)務外，還要考慮客戶的信用風險、產品的利率風險以及資金籌集成本、運營成本、人力成本等因素。三是必須加強金融新產品的研發(fā)協(xié)調，搞好金融新產品的定價。產品的定價要綜合考慮產品成本、產品風險及定價策略等。

2.制定科學合理的內部資金定價機制。利率市場化后，市場利率波動更為頻繁，商業(yè)銀行對市場資金如貨幣市場、票據市場資金的依賴程度更大，對資金調度的靈活性、及時性要求更高，因此內部資金的利率制定方式也必然要隨之改革。如果部門間資金的成本核算準確，銀行就可根據各種資金的成本來確定合理的存貸款價格，有效地引導商業(yè)銀行資金的流量和流向，引導處于不同經營環(huán)境、不同經營能力的分支機構合理地處理存貸的關系。這就要求建立合理的內部資金轉移定價系統(tǒng)，使內部資金利率確定機制更加靈活，對市場的反應更為靈敏，同時兼顧總分行間，資金來源和運用部門之間的利益，以確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略意圖的實現。

（五）加快業(yè)務創(chuàng)新，實現經營收益多元化

1.大力發(fā)展中間業(yè)務。要從服務功能、服務質量和服務范圍的廣度和深度上下功夫，重點發(fā)展投資理財、財務顧問、資產管理、國內外結算、擔保、保函、代理保險等高附加值、科技含量高的業(yè)務品種，使經營收益從以賺取利差收入為主逐步向賺取服務費為主轉移。

2.創(chuàng)新金融工具。國際上通用的防范風險的金融工具如：遠期利率合約、利率期貨、利率期權和利率互換等，這些金融工具和產品，既是一種有效且便利的風險管理工具，又是一種可實現資產保值增值的金融產品。隨著利率的市場化，這些新型金融工具的推廣及使用，將會使商業(yè)銀行更有效地防范風險，獲取利益。

利率市場化是市場經濟發(fā)展的必然結果，但它也是一把雙刃劍，既可能為我國市場經濟的發(fā)展創(chuàng)造良好的金融環(huán)境，也同樣可能加大我國的金融體系進而整個市場體系的風險。因此，我們在推進利率市場化改革的過程中，不僅要看到它積極作用的一面，更要密切注意其所可能帶來的種種風險。縝密籌劃，循序漸進，加強防范，重視配套，共同推動我國利率市場化改革預期目標的穩(wěn)步實現。

第五篇：業(yè)務經營情況分析報告

業(yè)務經營情況分析報告

*年以來，我縣農村信用社在省聯社、xx市辦、銀監(jiān)局、縣委、縣政府及縣監(jiān)管辦事處的正確領導和監(jiān)管指導下，堅持以深化改革為中心，以組織資金、清收盤活為主線，以支持我縣經濟發(fā)展為己任，全力推進深化農村信用社改革工作，提高信貸服務和經營管理水平，全縣農村信用社業(yè)務運行平穩(wěn)、改革工作不斷深化、支農水平進一步提高，各項收入不斷增加，費用支出控制合理，經營效益逐步好轉，各項

工作取得了一定成效。

一、業(yè)務經營情況

截止2006年6月末，我縣業(yè)務經營主要呈以下特點：一是各項存款持續(xù)增長；二是貸款規(guī)模擴大，支農力度增強；三是不良貸款占比、余額繼續(xù)下降；四是股金結構

不斷優(yōu)化。五是資本充率和資本凈額保持穩(wěn)定。

（一）存款變化情況分析

截止6月末，各項存款余額為62351萬元，比年初上升3335萬元，同比下降843萬元，增幅5.65%，占全縣市場份為29.62%。省聯社下達全年存款計劃為7000萬元，完成計劃的47.64%。從存款結構上分析，低利率存款款余額為19328萬元，比年初下降928萬元，占各項存款比例為7.65%，降幅48%，同比下降2212萬元，下降原因主要是營業(yè)部和后河信用社兩家信社對公存款下降較多：一是營業(yè)部國庫支付中心對公存款較年初下863萬元；二是xx高速補償款較初下降408萬元；三是xx縣第二人民醫(yī)院集資款支取下降427萬元；四是xx信用高速公路占地補償款下降323萬元。定期儲蓄存款余額為43023萬元，比年初上升4263萬元，占各項存款比例為69%，同比上升1483萬元，增幅11%，上升的主要原因：一是隨著信用社改革宣傳力度加大，農戶對信用社的信任度得到提高，使農戶儲蓄存款大幅上升；二是結合工資考核制度，目標層層分解，任務人人量化，做到人人肩上有擔子，各個頭上有指標，提高了員工攬儲的積極性，使存款上升。從存款變化情況來看，6月末各項存款的特點：一是各項存款與去年同期相比增長幅度有所下降；二是低利

率存款占比較小，定期存款占比大，存款成本較高。

（二）貸款變化情況分析

截止6月末，各項貸款余額為52924萬元，比年初上升3301萬元，增幅6.65%，同比上升6142萬元，占全縣市場份額為45.43%。存貸比例為84.88%,剔除支農再貸款后存貸比例為74.45 %。正常貸款余額為25820萬元，占各項貸款比例為48.79 %，比年初上升4376萬元，增幅20.4%；不良貸款余額為27104萬元，占各項貸款比例

為51.21%，比年初下降1075萬元，降幅為3.81%。

從貸款投向上看，截止6月末，農業(yè)貸款余額為41254萬元，比年初上升2921萬元，占各項貸款的77.95%，增幅為7.08%,新增農業(yè)貸款占比88.49%。其中：農戶貸款余額為39314萬元，比年初上升2972萬元，占各項貸款的74.28%；農業(yè)經濟組織貸款余額為1940萬元，比年初下降51萬元，占各項貸款的3.67%,降幅為2.56%；農村工商業(yè)貸款余額為8141萬元，比年初上升17萬元，占比15.38%,增幅為0.93%；其它貸款余額為3529萬元，比年初上升363萬元，占比6.67%,增幅為11.46%。從上面的數字可以看出，我縣信用社貸款增加主要以農業(yè)貸款投放為主，支農力度進一步加大。分析貸款增加的原因主要是：2006年是落實“十一五”規(guī)劃的開局之年，是推進社會主義新農村建設的起步之年，為進一步提高我縣農村信用社支農水平，充分發(fā)揮出農村信用社作為支農主力軍和聯系農民最好的金融紐帶作用，增大了農業(yè)貸款投放量，上半年累計發(fā)放農業(yè)貸款9375萬元，有力地支持了當地經濟的發(fā)展。

（三）不良貸款下降絕對額

1、全縣信用社不良貸款余額為27104萬元，較年初下降1075萬元，同比少下降6441萬元，剔除專項票據置換因素，同比實際多下降126萬元(去年6月份專項票據置換出不良貸款xxxx萬元)。省聯社下達全年計劃為xxxx萬元，完成計劃的54.29%。其中：逾期貸款余額為151萬元，較年初下降46萬元，同比少下降39萬元；雙呆貸款余額為 26953萬元，較上月下降286萬元，較年初下降1029萬元，同比少下降6402萬元，剔除專項票據置換因素，實際多下降165萬元（年6月份置換出不良貸款xxxx萬元全部為雙呆貸款)。隨著不良貸款的清收同比加大，使得整體信貸資產質量有了明顯提高，主要是年初以來我們采取了形式不同的清收措施。主要有：一是實行清收盤活“一把手”負責制；二是實行清收盤活每日一報，五日一排名，每月一考核，增加清收工作的緊迫感；三是借足東風，徹底清收“三類人員”貸款；

四是繼續(xù)施行聯社領導包片，科室包社，加強對清收盤活工作的領導。

2、不良貸款下降百分點。全縣信用社不良貸款占比為51.21%，較年初下降5.58 個百分點，同比少下降5.71 個百分點。與2002年未不良貸款占比81.34%相比，下降了30.13個百分點,距票據兌付條件（不良貸款占比較2002年末下降50%）還相差

10.54百分點。

（四）備付金變化情況分析

截止6月末，全縣信用社庫存現金為2816萬元；存放中央銀行款為4878萬元；存放同業(yè)款為3498元；上存省中心清算資金1965萬元。以上四項資金合計為13157萬元，占各項存款比例為21.10%。除去法定準備金6%以外，備付率為15.10%，可

用資金頭寸為9416萬元。從數字上分析，我縣信用社不存在支付風險。

（五）股本金情況分析

截止2006年6月底，我社股本金總額14179萬元，較2002年底增長10947萬元。其中：資格股12928萬元，占比為91.17%；投資股1251萬元，占比8.83%。其中：自然人資格股12671萬元，自然人投資股1249萬元，自然人股持股總額占股本金總額的98.17%；企業(yè)法人資格股122萬元，投資股2萬元，法人持股總額占股本金總額的0.88%；信用社對聯社入股135萬元,占股本金總額的0.95%。按銀監(jiān)部門的要求，投資股占股本總額的比例不低于30%，還相差21.17個百分點，投資股余額還需增加3003萬元（股金余額為14179萬元×30%-6月末投資股余額1251萬元）。今年以來，我縣信用社不斷優(yōu)化股權結構，投資股較年初增加1249萬元，投資股的增加原因：一是將投資股計劃層層分解落實；二是加大宣傳力度，優(yōu)秀資格股轉為投

資股，能進一步享受到信用社的優(yōu)惠政策。

（六）資本充足率

6月末資本金充足率為10.73%，較2002年未的-11.04%增加21.77個百分點，較2004年9月未的-17.59%增加28.32個百分點，超出票據兌付條件資本金充足率達到4%高出6.73個百分點。影響資本充足變動的因素主要是加權風險資產和資本凈額，隨著貸款和其它資產的增加，加權風險資產會隨之增加，在資本凈額不變的情況下，資本充足率會有所下降，根據我縣各項業(yè)務的發(fā)展，預計到2006年末，資本充足率

指標變動幅度不大，仍會保持在8%以上。

（七）資本凈額

6月未，資本凈額為6001萬元，較2002年未的-5675萬元增長11676萬元，較2004

年9月未的-8737增長14738萬元。

二、財務收支情況

截止6月末，全縣農村信用社實現各項收入1255萬元，同比增加626萬元；各項支

出1625萬元，同比增加283萬元；全縣19家信用社5家盈余，金額159萬元；14家虧損，金額529萬元；盈虧軋差后虧損370萬元，同比減虧343萬元，減虧幅度

48.1%。

（一）各項收入分析

上半年，全轄農村信用社共實現收入1255萬元，同比多收626萬元，增幅99.61%。

其中營業(yè)收入1202萬元，同比多收621萬元，增幅106.7%。

（1）利息收入。止2006年6月末，我縣農村信用社累計實現利息收入（賬面）783萬元，較上年同期增加481萬元，增幅158.89%。其中農戶貸款利息收入687萬元，較上年同期增加416萬元，增幅153.51%；農業(yè)經濟組織貸款利息收入1萬元，與去年同期持平；農村工商業(yè)貸款利息收入11萬元，較去年同期增加10萬元，增幅1000%；其他貸款利息收入84萬元，較去年同期增加55萬元，增幅189.66。從利息收入各分項結構看，農戶貸款利息收入占利息收入的87.74%，農村工商業(yè)貸款利息收入占利息收入的0.13%,農業(yè)經濟組織利息收入占總收入的1.4％，其他貸款利息收入占總收入的10.73％，充分說明農村信用社立足“三農”，面向農村，服務農民的宗旨得以貫徹落實，有力支持了社會主義新農村建設。

（2）金融機構往來收入。止2006年6月末，我縣農村信用社累計實現金融機構往來收入 415萬元，較去年同期增加136萬元，增幅48.75%。主要原因是存款增長，轉存款增加。其中存放同業(yè)款項和其他利息收入150萬元，較去年同期增加12萬元；準備金存款利息收入44萬元，較去年同期減少7萬元；調劑資金利息收入141萬元，比上年同期增加 51萬元；專項央行票據利息收入80萬元。

（3）手續(xù)費收入。止2006年6月末，我縣農村信用社手續(xù)費收入4萬元，比上年同期增加4萬元，手續(xù)費收入在總收入中所占比重較低，主要是農信社的代收代付、代發(fā)工資、代理保險等中間業(yè)務開展太少的原因。

（4）營業(yè)外收入。止2006年6月末，我縣農村信用社營業(yè)外收入51萬元，比上年

同期增加9萬元，主要為縣聯社管理費收入。

（二）財務支出分析

上半年總支出1625萬元，比上年同期多支出283萬元，增幅21.09%。其中營業(yè)支

出1596萬元，同比增支268萬元，增幅20.18%。

⑴利息支出。止2006年6月末，我縣農村信用社利息支出為581萬元，較去年同期增加130萬元，主要是存款總量增加致使利息支出相應增加。其中：活期存款利息支出17萬元，同比減少5萬元，減幅23.45%，主要原因是活期存款下降（較年初下降2692萬元）；活期儲蓄存款利息支出96萬元，較去年同期增加60萬元，增幅166.67%，增加主要原因為今年活期儲蓄存款存折戶改變結息辦法，由原來的按年結息改為按季結息和儲蓄存款余額的增加（較年初上升1760萬元）；定期儲蓄存款利息支出為468萬元，較去年同期增加75萬元，增幅19.08%，主要原因是定期存款

余額的增加（較年初增加4264萬元）。

⑵金融機構往來利息支出。止2006年6月末，我縣農村信用社金融機構往來利息支出為389萬元，比去年同期增加102萬元，增幅35.54%，主要是支農再貸款利息支

出增加42萬元，調劑資金利息支出增加45萬元。

⑶手續(xù)費支出。止2006年6月末，我縣農村信用社手續(xù)費支出為91萬元，較去年同期增加11萬元，增幅13.75%。主要是代辦儲蓄手續(xù)費支出增加95萬元，原因是

混崗代辦員基本工資的提高。

⑷營業(yè)費用。止2006年6月末，我縣農村信用社營業(yè)費用為478萬元，較去年同期增加11萬元，增幅2.36%。其中增幅較大的費用為廣告費，同比增支3萬元，增幅

1000%，原因是為深化農村信用社改革力度，加大電視宣傳，使廣告費增加；上交

管理費同比增加12萬元，增幅70.59%，原因是收入的增加。

⑸其他營業(yè)支出。止2006年6月末，我縣農村信用社其他營業(yè)支出為56萬元，較

去年同期減少14萬元，增幅33.33%。主要為固定資產折舊費增加。

（三）利潤分析

止6月底，全轄19個獨立核算信用社（含營業(yè)部）中，有5個信用社實現盈余，比上年同期增加3個，盈余面為26.31%，同比上升16.32個百分點，盈余金額159萬元，比上年同期增盈148萬元，增幅1345%。有14個信用社經營虧損，比上年同期減少4個，虧損面73.68%，同比下降16.32個百分點，虧損金額529萬元，比上年同期減虧195萬元，減幅26.93%。盈虧軋差后虧損370萬元，比上年同期減虧343

萬元，減幅48.11%。

（四）完成省聯社分配計劃情況及較去年同期相比情況

1、考核利潤。止2006年6月末，我縣農村信用社帳面利潤為-370萬元，賬面利潤較去年同期（-713萬元）減虧343萬元，減幅48.11%。按省聯社考核辦法計算，實際利潤為-270萬元，較去年同期（-583萬元）減虧213萬元，減幅36.54%，完成在省聯社分配考核利潤計劃（-410萬元）134.15%。

2、費用率。止2006年6月末，我縣農村信用社費用率為47.45%，較去年同期（94.38%）

下降46.93個百分點，完成省聯社分配費用率計劃（78.58%）的60.38%。

3、百元貸款收息率。止2006年6月末，我縣農村信用百元貸款收息率為1.52%，較去年同期（0.6%）增加0.92個百分點，增幅153.33%。完成省聯社分配百元貸款

收息率計劃（3.53%）的43.06%。

4、資產利潤率。止2006年6月末，我縣農村信用社資產利潤率為-0.32%，較去年同期（-0.68%）下降0.36個百分點，減幅52.94%。完成省聯社分配資產利潤率計劃

（-0.4%）的120%

三、存在的主要困難和問題

（一）清收盤活及處置不良貸款難度大。如：以前的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)盲目上項目，目

前已倒閉；農戶貸款受自然災害的影響形成不良貸款收回難度大。

（二）股權結構設置有待完善。雖然資本充足率從賬面上測算已達到票據兌付的標準，但投資股比例明顯偏低。目前全縣農村信用社股金余額14179萬元，其中投資

股1251萬元，僅占股本金總額8.83%。

(三)不生息資產多，歷史包袱沉重。我縣農村信用社歷年虧損10186萬元，各種財

務損失1920萬元（其中：高息掛帳損失1156萬元）。

（四）歸并的城市信用社資產質量差。止6月末，歸并城市信用社各項貸款10767

萬元，不良貸款7913萬元，收息率僅為0.11%，虧損額高達213萬元。

四、下一步措施

（一）信貸管理方面

一是加大信貸管理制度的推行力度，規(guī)范操作，嚴防風險。根據國家有關法律法規(guī)和《xx省農村信用社聯合社關于加強信貸管理有關問題的通知》、《xx省農村信用社信貸管理基本制度（試行）》、《xx省農村信用社貸款管理委員會工作規(guī)范（試行）》，結合我縣農村信用社實際，出臺了《xx縣農村信用社信貸管理辦法（試行）》，出臺了《xx縣農村信用社信貸管理辦法修改補充的通知》、《xx縣農村信用社貸款第一責任人追究實施辦法》、《xx縣農村信用社信貸管理處罰細則》（試行），成立了貸管委，明確了職責及貸款逐級審批的額度和各種形式貸款所需資料等，要求各信用社貸款業(yè)務操作必須依規(guī)操作、照章辦事，規(guī)范了貸款行為。同時加大到期貸款收回率的考核力度，有效防止不良貸款的前清后增的現象。

二是加強對新增貸款的管理。2004年以來，我們加強了對新發(fā)放貸款的管理，主要采取的措施是：一是建立農村信用社新增貸款監(jiān)控臺賬，逐筆進行監(jiān)控。對漏報、不報者，按放款金額的5%進行處罰，實行一月一銷賬制度。二是落實新增不良貸款第一責任人追究制度，對新增貸款不能按期收回的第一責任人，除追究責任外，扣發(fā)其當月工資的60%，貸款逾期三個月停發(fā)責任人的全部工資，并離崗清收。2005年扣發(fā)第一責任人工資累計91人次，金額5.36萬元，保全貸款835筆，金額3163萬元；2006年1-5月份扣發(fā)第一責任人工資累計28人次，金額2.35萬元，保全貸

款1319筆，金額2573萬元，確保了新增貸款按期收回。

三是把好信貸管理責任關，從經營者與管理者自身入手預防道德風險。堅持新增貸款第一責任人制度，發(fā)放每筆貸款簽訂《信貸員放款責任書》，在貸款合同上由第一責任人簽字，認真執(zhí)行貸款審批小組全員簽字和“一票否決”制度，本著“誰發(fā)放，誰負責；誰簽字，誰負責”的原則，實行貸款責任跟蹤考核，落實貸款責任追究制度。新增貸款第一責任人制度的執(zhí)行，克服信貸管理中的責任不清，權、責分離問

題，確保了貸款的合規(guī)合法和按期收回。

（二）清收盤活方面：

一是加大內部清收力度。①實行清收盤活“一把手”負責制。聯社已把不良貸款余額下降納入信用社領導班子任期目標管理，清收盤活不良貸款任務要實行績效掛鉤。對清收工作不力，進展緩慢，任務完成差的后三名信用社，對領導班子集體問責，戒免談話。對連續(xù)三個月完不成清收盤活計劃，且排名在后三名的信用社，要求領導班子集體辭職。②不斷創(chuàng)新清收盤活不良貸款的方法和手段。在繼續(xù)實行責任清收、依法清收、招標清收、黨政協(xié)助清收不良貸款等諸多行之有效方法的基礎上，大膽創(chuàng)新，積極探索不良貸款拍賣、“打包”銷售、優(yōu)良資產置換等新的處置方法和手段。③加強對央行票據已置換不良貸款的管理。已置換不良貸款是農村信用社信貸資產的重要組成部分,與表內不良貸款具有同等重要性,清收已置換不良貸款是農村信用社改革發(fā)展的要求,各社必須高度重視已置換不良貸款的清收。④加強對質押、抵押貸款的清收工作，根據信用社情況采取重點突破，找出重點社對不良貸款進行清收，特別是因抵、質物不足或人為造成抵、質物損失的，使貸款形成不良的要逐筆落實責任人進行清收，該追究責任的要追究責任，該移交司法機關的決不手軟。⑤加強對清收不良貸款工作的領導，實行包社、包村、包戶的三級承包責任制，即聯社領導及相關科室包社、社主任包村、信貸員包戶，組織好信貸人員對所有貸戶逐戶清收，每月最少上門催收兩次以上，及時發(fā)送催款通知單，保全貸款時效。對當年超過訴訟時效的貸款，要嚴格追究信貸員和信用社主任的責任。⑥獎勵清收：以現金形式盤活不良貸款，每盤活1萬元獎勵100元。換據形式盤活不良貸款，凡完成任務者，每1萬元獎勵50元，每超完任務1萬元獎勵100元（不含隱性不良貸

款）。

二是借足東風，徹底清收“三類人員”貸款。7月5日召開全縣清收盤活農村信用社不良貸款工作會議，下發(fā)了《中共xx縣委辦公室 xx縣人民政府辦公室關于印發(fā)清收盤活農村信用社不良貸款工作的實施方案》，從各單位抽調人員成立7個小組專職清收。（1）綜合組。（2）清收國家公職人員、行政事業(yè)單位貸款工作組。（3）清收金融系統(tǒng)員工貸款和農村信用社內部職工貸款工作組。（4）鄉(xiāng)鎮(zhèn)清收組（以各鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位組建）。以各鄉(xiāng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)長為組長，由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)司法所、派出所、財政所、工商所、稅務所、信用社等單位人員組成。負責轄區(qū)內村組兩級不良貸款和個體工商戶、農戶不良貸款的清收。（5）涉法組。負責已起訴未執(zhí)行案件、逃廢債企業(yè)（個人）

和涉嫌詐騙貸款的清收。（6）變現組。負責農信社抵債資產及時處理變現。（7）宣傳組。負責農村信用社不良貸款清收宣傳工作，在全縣營造大力清收的濃厚氛圍。

（三）增收節(jié)支方面：

1、加大對財務、會計制度的執(zhí)行和落實情況的檢查監(jiān)督力度，合理控制成本、費用。

2、把注意力放在風險相對較小、效益高的中小額貸款業(yè)務上，改善我縣農村信用社的產品結構，形成新的利潤增長點。

3、進一步增強核算觀念，加大吸收低成本存款的力度，優(yōu)化存款結構，降低資金成本，減少非生息資產的占用，爭取利潤最大化。