第一篇：農(nóng)村信用聯(lián)社內(nèi)控制度建設(shè)情況匯報

農(nóng)村信用聯(lián)社內(nèi)控制度建設(shè)情況匯報

市農(nóng)村信用聯(lián)社所轄21個信用社，2個信用分社，63個儲蓄網(wǎng)點，服務(wù)于26個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（農(nóng)場）的16萬農(nóng)戶。前些年，因內(nèi)控不嚴(yán)，管理松弛等原因，曾是經(jīng)濟案件高發(fā)區(qū)，僅200年就發(fā)生5起經(jīng)濟案件。從200年起，他們堅持以人為本，把內(nèi)控制度貫穿于工作的始終，多次被人行丹東市中心支行、沈陽分行、丹

東市監(jiān)管分局評為先進單位。

一、以專業(yè)的法規(guī)教育人，為內(nèi)控制度建設(shè)營造良好的基礎(chǔ)環(huán)境

該聯(lián)社努力營造學(xué)習(xí)制度的氛圍，提高員工對法規(guī)制度的熟知程度和運用水平。首先，他們出臺了《市農(nóng)村信用社學(xué)習(xí)規(guī)章制度實施意見》，主要內(nèi)容包括《商業(yè)銀行法》《遼寧省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》，《金融違法行為處罰辦法》等。在學(xué)習(xí)方式上，聯(lián)社采取信用社集中學(xué)習(xí)，專業(yè)崗位學(xué)習(xí)和職工自覺相結(jié)合的方法，要求員工每次學(xué)習(xí)都要結(jié)合工作實際，寫出學(xué)習(xí)體會。聯(lián)社績效考核辦公室定期下鄉(xiāng)橫坐標(biāo)并將結(jié)果記入績效管理之中。其次，有針對性地開展培訓(xùn)，提高全轄干部職工對制度法規(guī)的運用水平。他們共舉辦各類培訓(xùn)班12期，培訓(xùn)員工300多人，占職工總數(shù)的45%。在培訓(xùn)方式上，重點加大了專業(yè)技能、政策法規(guī)和法制教育等內(nèi)容的培訓(xùn)力度工。聘請律師講授經(jīng)濟合同法、擔(dān)保法，提高了信貸管理人員的法律意識和依法管貸的能力；請派出所所長講法制教育課，提高了全員安全防范意識，增強了執(zhí)行安全保衛(wèi)工作自覺性。在此基礎(chǔ)上對全轄600多名員工進行了兩次內(nèi)控制度，政策法規(guī)學(xué)習(xí)情況測試。對考試不及格的，被告見習(xí)上崗3個月，只發(fā)生活費350元，經(jīng)補考不及格的給予下崗處理，增強了全員遵規(guī)守法的競爭意識。

二、以創(chuàng)新的制度約束人，構(gòu)筑內(nèi)控防線

（一）出臺了員工家庭財產(chǎn)擔(dān)保制度，構(gòu)筑“自控防線”。

每年初由信用社（部）主任與員工及家屬簽訂經(jīng)濟擔(dān)保書。員工及親屬自愿以其家庭的全部財產(chǎn)（房產(chǎn)、經(jīng)濟收入及存款等）為員工提供經(jīng)濟擔(dān)保；財產(chǎn)由家屬保管，但在合同期內(nèi)不能挪作他用，不得轉(zhuǎn)讓，出售。一旦員工違法違紀(jì)，除對其處以行政處分外，還要處理家庭財產(chǎn)彌補給信用社造成的損失。200年初，新城信用社主任到一信貸員家簽訂擔(dān)保合同時，當(dāng)著員工的面向其家屬提出該員工有參與社會賭博問題，要求家屬關(guān)注其行為。事后，其愛人和父母對該員工進行了監(jiān)督、幫助、教育，使其很快改掉了惡習(xí)，不僅完成了社里下達的各項工作任務(wù)，還被聯(lián)社評為放貸收息能手。

（二）出臺了全員風(fēng)險抵押金制度，構(gòu)筑“互控防線”。

即信用社副主任，聯(lián)社科長以上干部，每人向聯(lián)社審計科上交3000元風(fēng)險抵押金，信用社、聯(lián)社員工每人向所在單位交納7000元，作為各類案件風(fēng)險抵押金。在不發(fā)生責(zé)任風(fēng)險的前提下，至退休時返還。每年年初由聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)與信用社主任及聯(lián)社科長、聯(lián)社科長與科員、信用社主任與專業(yè)負(fù)責(zé)人、負(fù)責(zé)人與職工之間層層簽定擔(dān)保合同。合同規(guī)定，凡是信用社在崗職工每人至少要找2個以上擔(dān)保人，以向單位繳納的風(fēng)險抵押金為其提供擔(dān)保。一旦員工給信用社造成經(jīng)濟損失，首先追究擔(dān)保人、信用社主任和貧乏專業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟責(zé)任，同時追究擔(dān)保人的經(jīng)濟連帶責(zé)任，上限為3000元。員工若找不著擔(dān)保人或沒有簽訂擔(dān)保合同的職工，要交納雙倍風(fēng)險抵押金，每月發(fā)生活費350元，安排適當(dāng)工作任務(wù)的比例計發(fā)。一年后對工作表現(xiàn)突出的補辦上崗手續(xù)，否則，固定工限期調(diào)離，合同工解除勞動合同。200年年初，聯(lián)社在對孤山信用社一信貸員辦理內(nèi)退手續(xù)前進行離崗審計時，發(fā)現(xiàn)該人有2萬余元違規(guī)貸款未能收回，便將其7000元風(fēng)險金上劃聯(lián)社，令其限期收回貸款，并暫緩辦理內(nèi)退，迫使該員工全身心收貸，將2萬元違規(guī)貸款本息全部收回。經(jīng)聯(lián)社審計科核實后，避免了貸款損失。

（三）參加現(xiàn)金保險及附加的雇員忠誠擔(dān)保保險，構(gòu)筑“它控防線”。

聯(lián)社牢固樹立了“花錢買安全、花錢防風(fēng)險”的經(jīng)營理念，構(gòu)筑起一道社會防線，一旦發(fā)生強搶等信用社自身難以控制的意外事件，能夠獲得社會補償。首先開辦了雇員忠誠擔(dān)保保險，使信用社的損失降到了最低點。孤山信用社一儲蓄員攜帶7.2萬元庫存現(xiàn)金潛逃，經(jīng)立案偵破未果。20天后，人保市支公司經(jīng)核實后，認(rèn)為確屬雇員忠誠擔(dān)保保險理賠范圍，便全部賠償信用社7.2萬元。其次，開辦了現(xiàn)金保險業(yè)務(wù)，收聯(lián)社每年交給人民保險公司8000元保費，使聯(lián)社存放在保險柜內(nèi)的現(xiàn)金，營業(yè)柜臺上點算的現(xiàn)金和運送（含提、繳款）現(xiàn)金，若年內(nèi)發(fā)生火災(zāi)，爆炸，被盜，遭搶劫，現(xiàn)金管理售貨員在遭受搶劫過程中受到意外傷害等屬保險責(zé)任內(nèi)的損失，由保險視風(fēng)險程度給予最高100萬元的賠償?，F(xiàn)金保險附加的雇員忠誠擔(dān)保保險條款則規(guī)定：由聯(lián)社每年向保險繳納3萬元保險費，凡被保險的員工在保險有效期間，在受雇過程中，采取欺騙或不忠實行為非法轉(zhuǎn)移現(xiàn)金，造成的損失，由保險公司在賠償限額內(nèi)負(fù)責(zé)賠償。全年累計的賠償最高額達150萬

元，每次事故最高賠償額為29萬元，使農(nóng)村信用社的現(xiàn)金有了可靠的社會保障。

三、以嚴(yán)格查處手段規(guī)范人，確保內(nèi)控落到實處。

（一）分層次檢查。第一層次是基層信用社自查，以各信用社主任為核心。第二層次是聯(lián)社各專業(yè)科抽查。把稽核大隊劃歸到各專業(yè)科，專業(yè)科日常業(yè)務(wù)積極開展序時檢查，突擊檢查和整體拉網(wǎng)式大檢查。他們針對案件高發(fā)區(qū)組

織了兩次信貸大檢查，發(fā)現(xiàn)各類違規(guī)操作性問題40多個，全部進行了處理。第三層次是審計稽核檢查。聯(lián)社把審計事后檢查與事中檢查有機結(jié)合起來，凡是涉及到大型財務(wù)開支，諸如固定資產(chǎn)維修，購建和出售以及大宗采購項目，績效工資獎懲兌現(xiàn)等，都要審計部門事中審計，保證了大宗項目財務(wù)開支準(zhǔn)確無誤。

（二）實行整體離崗檢查。200年聯(lián)社對轄內(nèi)6個信用社和信用分社的會計，儲蓄和信貸三個專業(yè)進行了整體離崗檢查，聯(lián)社組織審計科，財務(wù)科，存款科，信貸科，集中人力，集中時間，深入到社，集體接管上述三個專業(yè)的工作，分別用一周時間替代他們具體操作經(jīng)辦相關(guān)業(yè)務(wù)，從中貫徹各項制度潛在的弊端。他們在新立信用社儲蓄專業(yè)整體離崗檢查中發(fā)現(xiàn)儲蓄所下午下班后，在與保衛(wèi)押運和信用社會計出納之間進行的現(xiàn)金尾箱，當(dāng)日業(yè)務(wù)傳票及收付單證的交接程序上存在著責(zé)任不清，手續(xù)不全的問題，及時制訂了《市信用社儲蓄日交帳業(yè)務(wù)及調(diào)繳款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》印發(fā)全轄貫徹執(zhí)行，進一步完善了儲蓄管理操作制度。

（三）實行格式化檢查。他們出臺了《市農(nóng)村信用社會計事后監(jiān)督實施辦法》，對每天發(fā)生的會計出納業(yè)務(wù)進行事后監(jiān)督，會計結(jié)算，信貸和儲蓄業(yè)務(wù)中貫徹規(guī)章制度情況進行再監(jiān)督檢查。對庫存現(xiàn)金，重要憑證，抵押質(zhì)押有價物品，資金調(diào)繳，費用開支等50多個檢查項目，編制了9張檢查表格，供各級檢查售貨員現(xiàn)場逐項檢查登記，防止檢查售貨員不到現(xiàn)場或檢查不細(xì)的現(xiàn)象發(fā)生。

（四）連帶責(zé)任的處罰。對于違反規(guī)章制度的問題，凡是經(jīng)各級檢查部門應(yīng)檢查出而沒有查出的，都要逐級追究連帶責(zé)任，對玩忽職守的，要調(diào)離管理崗位。他們在貸款檢查中，發(fā)現(xiàn)一個基層信貸員超權(quán)跨區(qū)放款5萬元，未經(jīng)聯(lián)社審批，不公責(zé)令他限期收回了這筆貸款，處罰600元，而且對該社負(fù)有直接管理責(zé)任的信貸負(fù)責(zé)人罰款300元，對該社主任和聯(lián)社信貸科長各罰款200元，同時，對聯(lián)社信貸科包社科員經(jīng)濟處罰100元，并在全轄通報。

（五）責(zé)任包賠的處罰。聯(lián)社在開展信貸檢查中發(fā)現(xiàn)，一位退休的老信貸員違規(guī)發(fā)放關(guān)系貸款，頂名貸款，造成7萬多元信用貸款無法收回，經(jīng)研究決定，每月發(fā)給500元退休生活費，其余退休工資用于償還貸款。

（六）經(jīng)濟和法律并重的處罰。200年4月份，他們發(fā)現(xiàn)一個社主管存款的副主任為完成存款計劃，利用信用社在他行存款賬戶，公憑著空開的現(xiàn)金存款單，在該社會計部門無法入帳的情況下，擅自開出3張金額78萬元的儲蓄存款，帳前虛存，帳后虛取。聯(lián)社免去了該社主任行政警告處分，罰款300元，并扣回信用社的績效考核工資。

第二篇：加強內(nèi)控制度建設(shè),防范農(nóng)村金融風(fēng)險

加強內(nèi)控制度建設(shè),防范農(nóng)村金融風(fēng)險

加強內(nèi)控制度建設(shè) 防范農(nóng)村金融風(fēng)險

農(nóng)村信用社內(nèi)部控制制度是為了實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo),防范金融風(fēng)險而制定的對各職能部門及其工作人員從事業(yè)務(wù)活動進行風(fēng)險控制、制度管理和相互制藥的方法、措施,從而在信用社的內(nèi)部形成一種自主經(jīng)營、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險、自我發(fā)展的控制系統(tǒng)。信用社加強內(nèi)部控制制度的重點是風(fēng)險控制，重點有以下三個方面。

一、完善規(guī)章制度，強化管理控制

管理控制是指管理層在授權(quán)處理業(yè)務(wù)決策過程中,所采用的各種規(guī)章制度、程序、手續(xù)和方法。它包括:組織結(jié)構(gòu)控制、崗位責(zé)任控制。

1、組織結(jié)構(gòu)控制。一是對決策層和管理層的控制。首先在組織上要建立真正意義上的“三會”，即：理事會、監(jiān)理會、社員代表大會,其次要建立人材庫,對其個人歷史背景、業(yè)務(wù)素質(zhì)、綜合能力、經(jīng)營業(yè)績、業(yè)務(wù)創(chuàng)造與控制能力,進行動態(tài)監(jiān)控,根據(jù)綜合考察結(jié)果,及時進行崗位調(diào)整；二是,根據(jù)相互協(xié)調(diào)和平衡制約的原則,配置業(yè)務(wù)經(jīng)營、管理和監(jiān)督部門；三是要保證對要害部位和重要崗位進行制約和監(jiān)督并對重要崗位人員實行定期或不定期輪換和強制休假制度。

2.崗位責(zé)任控制。加強內(nèi)控機制必須嚴(yán)格人的管理,崗位責(zé)任制是規(guī)范員工行為的重要手段。信用社的各項業(yè)務(wù)活動都可以分解為不同的環(huán)節(jié),根據(jù)不同環(huán)節(jié)分設(shè)不同崗位,由不同人員負(fù)責(zé)辦理,崗位責(zé)任制是明確每個崗位工作人員的工作范圍、職責(zé)和權(quán)限,實現(xiàn)定崗、定人、定責(zé),使其各司其責(zé),各負(fù)其責(zé),相互監(jiān)督。崗位分工是根據(jù)信用社業(yè)務(wù)操作環(huán)境來確定,對于一些不相容的崗位,必須實行崗位分離,以達到相互制約,預(yù)防風(fēng)險之目的。

3.風(fēng)險管理控制。當(dāng)前農(nóng)村信用社主要風(fēng)險表現(xiàn)：一是信用風(fēng)險。借款人由于經(jīng)營不004km.cn 善或主觀惡意等發(fā)生債務(wù)危機，無力全部或部分按時償還信用社貸款,造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險；二是政策性風(fēng)險。隨著金融機構(gòu)改革的深入，農(nóng)村信用社基本成了農(nóng)村主要辦理農(nóng)業(yè)信貸業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。加之，國家近年來對農(nóng)業(yè)的重視，各級政府對信用社信貸支農(nóng)的期望值越來越高，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方面的貸款需求量也成倍增加。由此帶來的信貸管理難度也隨之加大。個別貸戶由于信用觀念不強出現(xiàn)了信貸風(fēng)險，給信用社的經(jīng)營埋下了隱患；三是自然因素造成的風(fēng)險。由于農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)條件差，抵御自然災(zāi)害能力弱，加之受農(nóng)產(chǎn)品市場價格因素的影響，出現(xiàn)了自然風(fēng)險；四是操作不規(guī)范導(dǎo)致的風(fēng)險。由于信用社人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低，對有關(guān)制度、辦法、政策把握不準(zhǔn)，在實際工作中缺乏自我約束，法律意識淡薄，在各種賬務(wù)處理、貸款發(fā)放手續(xù)、安全工作等的操作上不規(guī)范，直接導(dǎo)致資金及貸款的風(fēng)險，給信用社的經(jīng)營帶來了風(fēng)險和隱患；五是道德風(fēng)險。個別人對信用社各種內(nèi)控制度、金融法規(guī)學(xué)習(xí)不夠，紀(jì)守法觀念不強，不能用法律和規(guī)章制度規(guī)范自已行為，不能樹立正確的人生觀、世界觀、價值觀，最后導(dǎo)致違規(guī)違法行為發(fā)生，給信用社造成損失。

二、規(guī)范操作行為，突出核心控制

1、實行會計負(fù)責(zé)制。各營業(yè)網(wǎng)點的會計均應(yīng)有相應(yīng)職稱和能力，會計主管要在主任的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)各項內(nèi)部控制和管理工作，并實行崗位責(zé)任制，明確責(zé)、權(quán)、利，社主任要重視和支持會計主管工作，確保會計人員依法（制度）行使職權(quán)。

2、實行統(tǒng)一管理。信用社財會工作都必須接受和服從上級聯(lián)社財會科的業(yè)務(wù)管理，指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督，不得在財會業(yè)務(wù)處理上有違規(guī)現(xiàn)象，財會人員調(diào)動須征得信用社和聯(lián)社財會科同意后方可調(diào)動。

3、嚴(yán)格操作規(guī)程。信用社的會計憑證必須按規(guī)定編制和傳遞，財務(wù)核算必須堅持綜合核算和明細(xì)核算雙線控制的原則；賬務(wù)處理必須遵守相應(yīng)的會計核算手續(xù)；錯賬沖正004km.cn和大額支付等重要會計事項及在工作時間外進行的任何賬務(wù)處理，必須經(jīng)會計主管核準(zhǔn)；微機處理業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格執(zhí)行嚴(yán)密的管理規(guī)定和操作規(guī)程，信用社微機操作人員嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限進行操作，個人密碼要定期或不定期強制更換，嚴(yán)防失密，同時做好數(shù)據(jù)備份，并由專人管理，妥善保管。

4、實行重要崗位人員定期輪換制。各信用社要嚴(yán)格按制度規(guī)定的崗位設(shè)置要求，配備足夠的會計人員，并按照相互制約的原則明確工作權(quán)限和崗位責(zé)任，對會計崗位的人員記賬、出納、聯(lián)行、票據(jù)交換等要實行定期輪換制度，會計人員調(diào)動和離職必須與接管人員辦清交接手續(xù)，并嚴(yán)格執(zhí)行各項監(jiān)交程序。

5、嚴(yán)格有價單證、重要空白憑證和其他會計賬表憑證的管理，信用社的有價單證和重要空白憑證的出入庫、保管、使用、作廢、銷毀等必須按照制度規(guī)定辦理。

6、加強會計人員培訓(xùn)。聯(lián)社要加大對會計人員培訓(xùn)力度，采取多種方式對會計人員進行政治思想、職業(yè)道德、法制制度、業(yè)務(wù)知識、操作技能和計算機知識的教育培訓(xùn)，要通過政治學(xué)習(xí)、崗位練兵、業(yè)務(wù)比賽等形式，全面提高信用社會計人員素質(zhì)。對不執(zhí)行會計制度、發(fā)生違法犯罪案件的信用社和有關(guān)人員，要通報批評，除追究有關(guān)當(dāng)事人責(zé)任外，還要追究相關(guān)人員的監(jiān)督和管理責(zé)任。

三、內(nèi)部稽核機制

內(nèi)部控制制度運行要構(gòu)筑三道監(jiān)控防線。第一道防線是一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)的事先、事中和事后監(jiān)控制度;第二道防線是相關(guān)部門和崗位之間的互相制約。第三道防線是以內(nèi)部監(jiān)督部門(或人員)對各崗位、各部門和各項業(yè)務(wù)實施全面監(jiān)督反饋制度,以實現(xiàn)立體式交叉控制效果。統(tǒng)一規(guī)范、完善信用社一系列內(nèi)控制度，形成一級負(fù)責(zé)一級、級級相互牽制、相互制約、相互監(jiān)督的審計責(zé)任體系，加大檢查處罰力度。全面落實信用社“領(lǐng)導(dǎo)干部、員工責(zé)任追究辦法”和“五級監(jiān)督”責(zé)任制。一是制定和完善審計人員責(zé)004km.cn任制和審計人員責(zé)任追究制，逐步規(guī)范審計操作程序；二是制定審計工作實施方案，突出工作重點，著重抓好序時性審計、內(nèi)控制度執(zhí)行情況審計、經(jīng)營責(zé)任制審計、專項審計和貸款審計等工作；三是強化案防意識，堵塞管理漏洞，層層簽訂五級監(jiān)督”責(zé)任制，實施關(guān)口前移。把審計監(jiān)測范圍向業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)、崗位、人員及網(wǎng)點等方面滲透，真正起到防范風(fēng)險、化解風(fēng)險的作用。

二00六年二月

004km.cn

第三篇：市農(nóng)村信用聯(lián)社2011年內(nèi)控管理工作總結(jié)

####市農(nóng)村信用聯(lián)社

2011年內(nèi)控管理工作總結(jié)報告

省聯(lián)社：

####市聯(lián)社內(nèi)控工作在省聯(lián)社的正確指導(dǎo)下，在市聯(lián)社理事會、監(jiān)事會的直接領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞市聯(lián)社的工作重點，充分發(fā)揮內(nèi)控部門的再監(jiān)督作用，加大稽核工作力度，積極有效地開展稽核工作，有效促進了了市聯(lián)社各項業(yè)務(wù)工作規(guī)范穩(wěn)健發(fā)展?，F(xiàn)將2011年內(nèi)控管理工作情況總結(jié)如下：

一、制定了2011年稽核工作計劃，為了做好####市聯(lián)社的內(nèi)控工作，充分發(fā)揮內(nèi)控部門在信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營中的監(jiān)督作用，制定了《####市農(nóng)村信用聯(lián)社內(nèi)控部2011年稽核工作計劃》。

二、繼續(xù)做好案件防控治理工作。根據(jù)《青海省農(nóng)村信用社案件防控培訓(xùn)提升年活動方案》和《####市農(nóng)村信用社

案件防控培訓(xùn)提升年活動實施細(xì)則》，市聯(lián)社制定了詳細(xì)的培訓(xùn)計劃，并按計劃對全體員工進行培訓(xùn)和考核，提高了員工的案件防控意識和水平。

三、為進一步提高####市聯(lián)社廣大員工合規(guī)文化意識和內(nèi)控和案防制度執(zhí)行力，扎實推進案件防控工作有效開展，提高從業(yè)人員防范操作風(fēng)險意識，促進各崗位人員掌握風(fēng)險控制要點，保障####市聯(lián)社安全穩(wěn)健運行。根據(jù)省聯(lián)社的工作安排，制定了《####市農(nóng)村信用聯(lián)社合規(guī)文化建設(shè)活動實施細(xì)則》，通過開展“建設(shè)年”活動，進一步增強了廣大員工合規(guī)經(jīng)營意識，培育了良好的合規(guī)文化，提高了風(fēng)險管理和控制能力。

四、根據(jù)省聯(lián)社和監(jiān)管部門的“三項整治”工作方案，市聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)高度重視，立即成立了“三項整治”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，及時召開了員工大會，傳達了“三項整治”工作方案精神，并對####市農(nóng)村信用社如何做好“三項整治”工作進行了安排部署，為使此項工作有序開展制定了專項檢查方案，并且保質(zhì)保量的完成了此項工作。

五、做好常規(guī)稽核工作。對全轄8個營業(yè)網(wǎng)點的會計、出納基本制度執(zhí)行情況、結(jié)算合規(guī)性、庫存現(xiàn)金、抵押及質(zhì)押有價物品和重要空白憑證管理、信貸業(yè)務(wù)操作流程等方面進行了稽核。累計清查庫存現(xiàn)金32次，檢查重要空白憑證和抵押及質(zhì)押有價物品32次，調(diào)閱各種登記簿、賬簿、傳-2-

票、合同借據(jù)2150本（份），及時給主管領(lǐng)導(dǎo)、主管部門和營業(yè)網(wǎng)點發(fā)出檢查通報和整改意見書，有效規(guī)范了業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。

六、做好專項稽核工作，促進各項業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。在做好常規(guī)稽核工作的同時，對省聯(lián)社及監(jiān)管部門安排的專項稽核工作進行稽核，開展了2010會計決算及經(jīng)營指標(biāo)真實性專項稽核；元旦春節(jié)期間安全大檢查；信貸業(yè)務(wù)專項自查；假冒名貸款專項檢查；置換、核銷貸款專項檢查；抵質(zhì)押貸款專項檢查、對公存款賬戶風(fēng)險排查、易發(fā)案件業(yè)務(wù)風(fēng)險排查等；配合省聯(lián)社、海西銀監(jiān)分局對我聯(lián)社的專項稽核，通過開展各項業(yè)務(wù)的專項檢查對我聯(lián)社在執(zhí)行各項規(guī)章制度和規(guī)范操作上起到了一定的推動作用。

七、堅持不懈的抓好安全保衛(wèi)工作。年初和各信用社負(fù)責(zé)人簽訂了2011年安全保衛(wèi)責(zé)任書及消防安全責(zé)任書，落實了安全保衛(wèi)工作責(zé)任，每季度和每個節(jié)假日前對全轄營業(yè)網(wǎng)點安全保衛(wèi)工作進行檢查，確保安全保衛(wèi)工作落到實處；年底按照省聯(lián)社和銀監(jiān)部門的要求對全轄營業(yè)網(wǎng)點開展安全評估自查工作，并在公安、消防、銀監(jiān)部門的聯(lián)合檢查后獲得“安全設(shè)施達標(biāo)單位”證書。

八、加大處罰力度。為加強各項規(guī)章制度的執(zhí)行力，對懷頭他拉信用社一名員工做出留用查看的行政處罰，該員工在留用查看期間，嚴(yán)重違反勞動紀(jì)律，市聯(lián)社與該名員工解-3-

除了勞動合同關(guān)系。

總之，2011年，我們的工作是盡職盡責(zé)的。一方面，在稽核中能及時糾正發(fā)現(xiàn)問題，并提出合理的改進意見及建議，起到了防微杜漸的作用；另一方面，加大了對違章違紀(jì)查處力度，取得了一定成效，較好地完成了各項稽核工作任務(wù)，充分的發(fā)揮了稽核的再監(jiān)督作用。按照省聯(lián)社工作要求，不斷提高政策領(lǐng)悟水平和綜合業(yè)務(wù)能力，加大稽查工作力度，為####市聯(lián)社的業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護航。

為確保內(nèi)控工作有序開展，市聯(lián)社內(nèi)控合規(guī)部2012年將繼續(xù)做好以下幾項內(nèi)控管理工作：

一、常規(guī)稽核

按季度進行常規(guī)稽核，稽核內(nèi)容根據(jù)省聯(lián)社《關(guān)于進一步加強全省農(nóng)村信用社稽核管理工作的指導(dǎo)意見》進行稽核。常規(guī)稽核情況每季以書面形式通報全轄。

二、專項稽核

在做好常規(guī)稽核的同時，做好各項專項稽核，并且根據(jù)各監(jiān)管部門及省聯(lián)社的指示和市聯(lián)社中心工作，完成臨時性稽核任務(wù)。

三、繼續(xù)做好信用社主任、會計和信貸員等重要崗位人員的離崗、離任稽核工作，稽核面達到100%。

四、積極配合安全專職人員工作，做到安全無小事，把安全保衛(wèi)工作作為各項工作的重中之重抓好抓實，加大對安-4-

全保衛(wèi)工作規(guī)章制度的貫徹落實情況的檢查力度，及時發(fā)現(xiàn)和查處安全方面存在的問題，消除各類安全隱患，確保信用社員工人身和資金財產(chǎn)的安全。

五、根據(jù)省聯(lián)社的工作安排，認(rèn)真開展案件防控培訓(xùn)提升年活動和合規(guī)文化建設(shè)年活動，保障####市聯(lián)社安全穩(wěn)健運行。

六、繼續(xù)做好案件防控五項規(guī)定動作和基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)化管理工作，確保####聯(lián)社各項業(yè)務(wù)規(guī)范穩(wěn)健運行。

二0一二年一月十日

第四篇：加強內(nèi)控制度建設(shè),防范農(nóng)村金融風(fēng)險

文章標(biāo)題：加強內(nèi)控制度建設(shè),防范農(nóng)村金融風(fēng)險

加強內(nèi)控制度建設(shè)防范農(nóng)村金融風(fēng)險

農(nóng)村信用社內(nèi)部控制制度是為了實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo),防范金融風(fēng)險而制定的對各職能部門及其工作人員從事業(yè)務(wù)活動進行風(fēng)險控制、制度管理和相互制藥的方法、措施,從而在信用社的內(nèi)部形成一種自主經(jīng)營、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險、自我發(fā)展的控制系統(tǒng)。信用社加強內(nèi)

部控制制度的重點是風(fēng)險控制，重點有以下三個方面。

一、完善規(guī)章制度，強化管理控制

管理控制是指管理層在授權(quán)處理業(yè)務(wù)決策過程中,所采用的各種規(guī)章制度、程序、手續(xù)和方法。它包括:組織結(jié)構(gòu)控制、崗位責(zé)任控制。

1、組織結(jié)構(gòu)控制。一是對決策層和管理層的控制。首先在組織上要建立真正意義上的“三會”，即：理事會、監(jiān)理會、社員代表大會,其次要建立人材庫,對其個人歷史背景、業(yè)務(wù)素質(zhì)、綜合能力、經(jīng)營業(yè)績、業(yè)務(wù)創(chuàng)造與控制能力,進行動態(tài)監(jiān)控,根據(jù)綜合考察結(jié)果,及時進行崗位調(diào)整；二是,根據(jù)相互協(xié)調(diào)和平衡制約的原則,配置業(yè)務(wù)經(jīng)營、管理和監(jiān)督部門；三是要保證對要害部位和重要崗位進行制約和監(jiān)督并對重要崗位人員實行定期或不定期輪換和強制休假制度。

2.崗位責(zé)任控制。加強內(nèi)控機制必須嚴(yán)格人的管理,崗位責(zé)任制是規(guī)范員工行為的重要手段。信用社的各項業(yè)務(wù)活動都可以分解為不同的環(huán)節(jié),根據(jù)不同環(huán)節(jié)分設(shè)不同崗位,由不同人員負(fù)責(zé)辦理,崗位責(zé)任制是明確每個崗位工作人員的工作范圍、職責(zé)和權(quán)限,實現(xiàn)定崗、定人、定責(zé),使其各司其責(zé),各負(fù)其責(zé),相互監(jiān)督。崗位分工是根據(jù)信用社業(yè)務(wù)操作環(huán)境來確定,對于一些不相容的崗位,必須實行崗位分離,以達到相互制約,預(yù)防風(fēng)險之目的。

3.風(fēng)險管理控制。當(dāng)前農(nóng)村信用社主要風(fēng)險表現(xiàn)：一是信用風(fēng)險。借款人由于經(jīng)營不善或主觀惡意等發(fā)生債務(wù)危機，無力全部或部分按時償還信用社貸款,造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險；二是政策性風(fēng)險。隨著金融機構(gòu)改革的深入，農(nóng)村信用社基本成了農(nóng)村主要辦理農(nóng)業(yè)信貸業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。加之，國家近年來對農(nóng)業(yè)的重視，各級政府對信用社信貸支農(nóng)的期望值越來越高，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方面的貸款需求量也成倍增加。由此帶來的信貸管理難度也隨之加大。個別貸戶由于信用觀念不強出現(xiàn)了信貸風(fēng)險，給信用社的經(jīng)營埋下了隱患；三是自然因素造成的風(fēng)險。由于農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)條件差，抵御自然災(zāi)害能力弱，加之受農(nóng)產(chǎn)品市場價格因素的影響，出現(xiàn)了自然風(fēng)險；四是操作不規(guī)范導(dǎo)致的風(fēng)險。由于信用社人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低，對有關(guān)制度、辦法、政策把握不準(zhǔn)，在實際工作中缺乏自我約束，法律意識淡薄，在各種賬務(wù)處理、貸款發(fā)放手續(xù)、安全工作等的操作上不規(guī)范，直接導(dǎo)致資金及貸款的風(fēng)險，給信用社的經(jīng)營帶來了風(fēng)險和隱患；五是道德風(fēng)險。個別人對信用社各種內(nèi)控制度、金融法規(guī)學(xué)習(xí)不夠，紀(jì)守法觀念不強，不能用法律和規(guī)章制度規(guī)范自已行為，不能樹立正確的人生觀、世界觀、價值觀，最后導(dǎo)致違規(guī)違法行為發(fā)生，給信用社造成損失。

二、規(guī)范操作行為，突出核心控制

1、實行會計負(fù)責(zé)制。各營業(yè)網(wǎng)點的會計均應(yīng)有相應(yīng)職稱和能力，會計主管要在主任的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)各項內(nèi)部控制和管理工作，并實行崗位責(zé)任制，明確責(zé)、權(quán)、利，社主任要重視和支持會計主管工作，確保會計人員依法（制度）行使職權(quán)。

2、實行統(tǒng)一管理。信用社財會工作都必須接受和服從上級聯(lián)社財會科的業(yè)務(wù)管理，指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督，不得在財會業(yè)務(wù)處理上有違規(guī)現(xiàn)象，財會人員調(diào)動須征得信用社和聯(lián)社財會科同意后方可調(diào)動。

3、嚴(yán)格操作規(guī)程。信用社的會計憑證必須按規(guī)定編制和傳遞，財務(wù)核算必須堅持綜合核算和明細(xì)核算雙線控制的原則；賬務(wù)處理必須遵守相應(yīng)的會計核算手續(xù)；錯賬沖正和大額支付等重要會計事項及在工作時間外進行的任何賬務(wù)處理，必須經(jīng)會計主管核準(zhǔn)；微機處理業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格執(zhí)行嚴(yán)密的管理規(guī)定和操作規(guī)程，信用社微機操作人員嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限進行操作，個人密碼要定期或不定期強制更換，嚴(yán)防失密，同時做好數(shù)據(jù)備份，并由專人管理，妥善保管。

4、實行重要崗位人員定期輪換制。各信用社要嚴(yán)格按制度規(guī)定的崗位設(shè)置要求，配備足夠的會計人員，并按照相互制約的原則明確工作權(quán)限和崗位責(zé)任，對會計崗位的人員記賬、出納、聯(lián)行、票據(jù)交換等要實行定期輪換制度，會計人員調(diào)動和離職必須與接管人員辦清交接手續(xù)，并嚴(yán)格執(zhí)行各項監(jiān)交程序。

5、嚴(yán)格有價單證、重要空白憑證和其他會計賬表憑證的管理，信用社的有價單證和重要空白憑證的出入庫、保管、使用、作廢、銷毀等必須按照制度規(guī)定辦理。

6、加強會計人員培訓(xùn)。聯(lián)社要加大對會計人員培訓(xùn)力度，采取多種方式對會計人員進行政治思想、職業(yè)道德、法制制度、業(yè)務(wù)知識、操作技能和計算機知識的教育培訓(xùn)，要通過政治學(xué)習(xí)、崗位練兵、業(yè)務(wù)比賽等形式，全面提高信用社會計人員素質(zhì)。對不執(zhí)行會計制度、發(fā)生違法犯罪案件的信用社和有關(guān)人員，要通報批評，除追究有關(guān)當(dāng)事人責(zé)任外，還要追究相關(guān)人員的監(jiān)督和管理責(zé)任。

三、內(nèi)部稽核機制

內(nèi)部控制制度運行要構(gòu)筑三道監(jiān)控防線。第一道防線是一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)的事先、事中和事后監(jiān)控制度;第二道防線是相關(guān)部門和崗位之間的互相制約。第三道防線是以內(nèi)部監(jiān)督部門(或人員)對

各崗位、各部門和各項業(yè)務(wù)實施全面監(jiān)督反饋制度,以實現(xiàn)立體式交叉控制效果。統(tǒng)一規(guī)范、完善信用社一系列內(nèi)控制度，形成一級負(fù)責(zé)一級、級級相互牽制、相互制約、相互監(jiān)督的審計責(zé)任體系，加大檢查處罰力度。全面落實信用社“領(lǐng)導(dǎo)干部、員工責(zé)任追究辦法”和“五級監(jiān)督”責(zé)任制。一是制定和完善審計人員責(zé)任制和審計人員責(zé)任追究制，逐步規(guī)范審計操作程序；二是制定審計工作實施方案，突出工作重點，著重抓好序時性審計、內(nèi)控制度執(zhí)行情況審計、經(jīng)營責(zé)任制審計、專項審計和貸款審計等工作；三是強化案防意識，堵塞管理漏洞，層層簽訂五級監(jiān)督”責(zé)任制，實施關(guān)口前移。把審計監(jiān)測范圍向業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)、崗位、人員及網(wǎng)點等方面滲透，真正起到防范風(fēng)險、化解風(fēng)險的作用。

二00六年二月

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第五篇：農(nóng)村信用聯(lián)社行風(fēng)評議聽證匯報材料

農(nóng)村信用聯(lián)社行風(fēng)評議聽證匯報材

料

農(nóng)村信用聯(lián)社行風(fēng)評議聽證匯報材料

行風(fēng)評議聽證會匯報材料 農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社 各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同志、大家好！

我們？？？農(nóng)村信用合作聯(lián)社為進一步促進我社行業(yè)作風(fēng)的轉(zhuǎn)變和加強廉政建設(shè)，提高服務(wù)質(zhì)效，按照市紀(jì)委關(guān)于行風(fēng)建設(shè)工作的具體要求，把“行風(fēng)”工作納入到重要議事日程。堅持鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以提高農(nóng)民利益、員工隊伍素質(zhì)、優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境為政風(fēng)行風(fēng)工作重點，通過召開會議，組織學(xué)習(xí)等多種形式，把全體

干部職工的思想統(tǒng)一到為地方經(jīng)濟建設(shè)服務(wù)，樹立部門和行業(yè)新風(fēng)上來，扎扎實實地開展起一系列活動。

一、規(guī)范行業(yè)自律，嚴(yán)格落實領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律的各項規(guī)定。

今年年初我社組織全轄干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實施綱要》，并對廉政建設(shè)責(zé)任制做出了幾項規(guī)定。一是？？聯(lián)社與各個基層社簽定了《？？市聯(lián)社黨風(fēng)廉政建設(shè)工作目標(biāo)責(zé)任書》、《？？市聯(lián)社糾風(fēng)工作目標(biāo)責(zé)任書》，堅決落實“四個責(zé)任人”，做到任務(wù)細(xì)化，責(zé)任到人。并結(jié)合實際，層層進行責(zé)任分解，把黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作納入目標(biāo)管理考核中，做到了目標(biāo)落實、任務(wù)落實、責(zé)任落實；二是建立健全廉政檔案，進一步完善乘車、公務(wù)接待等有關(guān)規(guī)定。將執(zhí)行廉潔自律規(guī)定的情況及其他重大事項按要求進行詳細(xì)登記，作為年終考評的重要依據(jù)；三是召開全轄員工作風(fēng)整頓動員會，制定并實施

《？？市聯(lián)社關(guān)于開展作風(fēng)整頓的實施意見》，對干部職工的思想、工作作風(fēng)、廉潔自律等方面作出了明確的規(guī)定。

二、以人為本，注重教育，加強政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)

1、有針對性地解決我市農(nóng)村信用社廣大員工在工作作風(fēng)、廉潔自律、遵守紀(jì)律等方面存在的問題，3月？？聯(lián)社黨委在全市信合系統(tǒng)開展“正風(fēng)守紀(jì)”教育活動。

2、推行政務(wù)公開制度，要求聯(lián)社各職能部門、各基層信用社、儲蓄所，實行政務(wù)公開制度，樹立良好的窗口形象。對儲蓄所工作人員實行監(jiān)督制，都必須佩帶名簽上崗，熱情服務(wù)，接受顧客監(jiān)督。

三、立足“三農(nóng)”服務(wù)，突出行風(fēng)建設(shè)工作的行業(yè)特點

1、積極籌措支農(nóng)資金，加大貸款投放力度。我社從加強優(yōu)質(zhì)服務(wù)，切實轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)入手，以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨，截至9月末，投放各項貸款62，509萬

元，其中農(nóng)業(yè)貸款投放57，967萬元，占總貸款投放量的，投放種植業(yè)貸款億多元，投放養(yǎng)殖業(yè)貸款億元，投放其它貸款3，800多萬元，全市有230個村、900多個屯和占農(nóng)戶總數(shù)87％左右的萬農(nóng)戶得到過信用社貸款的支持，為促進我市城鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)民增收做出了積極的貢獻。

2、實施“陽光信貸”工程，創(chuàng)新信貸方式。今年我社繼續(xù)實施和完善“陽光信貸”工程，開辟農(nóng)民信貸綠色通道，創(chuàng)新信貸方式，積極打造民心工程。今年我們在支持糧食生產(chǎn)的基礎(chǔ)上，還突出了四個重點支持：一是重點支持了沿江鄉(xiāng)鎮(zhèn)漁業(yè)的生產(chǎn)，中部和北部鄉(xiāng)鎮(zhèn)的生豬、蛋雞、綿羊、奶牛、大鵝等產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)，以及市區(qū)周邊瓜菜等經(jīng)濟作物的生產(chǎn)上；二是重點支持特色農(nóng)業(yè)發(fā)展，如躍進龍莊的馬鈴薯、里木店長江的小辣椒，姜家雙安的大蒜、黎明長富村谷子等質(zhì)量優(yōu)、效益好的特色種植專業(yè)村屯基地建設(shè)；三是重點支持農(nóng)民互助組織，公

司+農(nóng)戶基地+農(nóng)戶的多種產(chǎn)業(yè)經(jīng)營方式，如重點支持澇洲鎮(zhèn)安業(yè)村葡萄種植基地建設(shè)；四是積極支持百萬婦女解困行動，把黨和政府對農(nóng)戶的關(guān)懷和增產(chǎn)增收的實際幫助送到千家萬戶。

3、出臺優(yōu)惠政策，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān).為全面有效地支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)，卓有成效地開展為農(nóng)民增收減負(fù)，我社出臺各種惠農(nóng)政策，如：為切實減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)，免收在貸款發(fā)放過程中所涉及的一切工本費用；大力推廣農(nóng)民貸款“一證通”業(yè)務(wù)，切實提高為農(nóng)民群眾服務(wù)的質(zhì)量，現(xiàn)已有50%的鄉(xiāng)鎮(zhèn)村屯開展起了“一證通”業(yè)務(wù)等。

通過幾年來的行風(fēng)建設(shè)參評活動，我社員工的精神面貌發(fā)生了深刻變化，樹立了“農(nóng)村信合”的良好形象，鍛造了文明高效、廉政勤政、秩序井然、服務(wù)優(yōu)良的行業(yè)新風(fēng)。同時我社也連續(xù)六年被評為綏化市信合系統(tǒng)和農(nóng)委系統(tǒng)先進單位。但成績只屬于過去，我們將在今后的工作中，以穩(wěn)定貸款投放規(guī)模、提高

貸款投放質(zhì)量、增加儲蓄存款為主線，完善信貸工作考核機制，切實改進金融服務(wù)，加大支農(nóng)力度，努力提高自身經(jīng)營效益，更好的服務(wù)于“三農(nóng)”發(fā)展。