第一篇：關(guān)于上市公司治理自查報告

XX年3月19日中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)布了證監(jiān)公司字【XX】28號《關(guān)于開展加強上市公司治理專項活動有關(guān)事項的通知》，隨后中國證監(jiān)會廣東監(jiān)管局發(fā)布了《關(guān)于做好上市公司治理專項活動有關(guān)工作的通知》(廣東證監(jiān)[XX]48號)和《關(guān)于做好上市公司治理專項活動自查階段有關(guān)工作的通知》(廣東證監(jiān)[XX]57號)，深圳證券交易所也發(fā)布了《關(guān)于做好加強上市公司治理專項活動有關(guān)工作的通知》，就開展加強上市公司治理專項活動及相關(guān)工作作出具體安排。根據(jù)通知的要求和統(tǒng)一部署，珠海中富實業(yè)股份有限公司(以下簡稱“公司”、“本公司”或“珠海中富”)本著實事求是的原則，嚴(yán)格對照《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)，以及《公司章程》等內(nèi)部規(guī)章制度進行自查，情況如下：

一、特別提示：公司治理方面存在的有待改進的問題

自公司治理專項活動開展以來，本公司按中國證監(jiān)會、深圳證券交易所、廣東證監(jiān)局對治理專項活動的要求進行了認(rèn)真自查后認(rèn)為，公司在治理上還存在以下幾方面不足，需要繼續(xù)完善。

(一)董事會專門委員會運作需要提高。根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》的規(guī)定，公司董事會已于XX年初設(shè)立審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會。由于成立時間不長，故運作經(jīng)驗有待積累，水平尚需提高。

(二)公司制度還需進一步完善。公司已按有關(guān)規(guī)定制訂了一系列制度，并在實踐中發(fā)揮了積極作用。但仍需按照最新的法規(guī)要求，對公司制度進行增補完善。

(三)公司的激勵機制不夠。公司已建立了績效考核機制，并發(fā)揮了積極作用，但仍有進一步提高的必要，并應(yīng)考慮引入股權(quán)激勵機制，以充分提高管理層的積極性。

(四)公司在資本市場上的創(chuàng)新不夠。一直以來公司專注于主業(yè)的經(jīng)營，為投資者帶來穩(wěn)健的回報，但作為上市公司，如何利用資本市場做大做強仍需探索學(xué)習(xí)積極提高。

二、公司治理概況

公司自上市以來，能夠按照《公司法》、《證券法》、公司《章程》等規(guī)定規(guī)范運作，在法人治理結(jié)構(gòu)、信息披露、投資者關(guān)系管理等方面取得了一些成效，得到了監(jiān)管部門和廣大投資者的認(rèn)同，其主要體現(xiàn)在：

(一)公司與大股東珠海中富工業(yè)集團有限公司在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機構(gòu)、財務(wù)等方面分開。

(1)業(yè)務(wù)方面：公司具有獨立的供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)，業(yè)務(wù)機構(gòu)做到了分開設(shè)置，公司具有獨立完整的業(yè)務(wù)及自主經(jīng)營能力;

(2)人員方面：上市公司獨立聘用員工，勞動、人事及工資管理做到完全獨立，公司高級管理人員專職在公司工作并領(lǐng)取報酬，不存在雙重任職;

(3)資產(chǎn)方面：公司擁有獨立完整的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，以及土地使用權(quán)、房屋產(chǎn)權(quán)、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)等資產(chǎn)，所有權(quán)清晰;

(4)機構(gòu)方面：公司機構(gòu)設(shè)置是根據(jù)上市公司規(guī)范要求及公司實際業(yè)務(wù)特點需要設(shè)置，獨立于大股東，與大股東的內(nèi)設(shè)機構(gòu)之間沒有直接的隸屬關(guān)系;

(5)財務(wù)方面：公司設(shè)置獨立的財務(wù)部門并配備相應(yīng)的財務(wù)專職人員，根據(jù)上市公司有關(guān)會計制度的要求，建立了獨立的會計核算體系和財務(wù)管理制度，實行嚴(yán)格的獨立核算，獨立進行財務(wù)決策，擁有獨立的銀行賬戶，依法獨立納稅。

(二)“三會”制度健全,運作規(guī)范。

公司建立完善了“三會”(股東大會、董事會、監(jiān)事會)運作的系列制度，并按相關(guān)制度規(guī)范運作。

(1)關(guān)于股東與股東大會：公司能夠確保所有股東、特別是中小股東享有平等地位，確保股東能夠充分行使自己的權(quán)利;公司制訂完善了股東大會的議事規(guī)則，嚴(yán)格按照股東大會規(guī)則的要求召集、召開股東大會;公司關(guān)聯(lián)交易公平合理，表決時關(guān)聯(lián)股東放棄表決權(quán)，并對定價依據(jù)予以充分披露。

(2)關(guān)于董事與董事會：公司嚴(yán)格按照《公司章程》規(guī)定的董事選聘程序選舉董事;公司董事的人數(shù)和人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)的要求;公司董事會建設(shè)趨于合理化，董事會決策專業(yè)化、科學(xué)化;制訂完善了董事會議事規(guī)則，董事能夠以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度出席董事會，學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，了解作為董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保董事會的高效運作和科學(xué)決策。

(3)關(guān)于監(jiān)事與監(jiān)事會：公司監(jiān)事會嚴(yán)格執(zhí)行《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，監(jiān)事會的人數(shù)和人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)要求;制訂完善了監(jiān)事會議事規(guī)則，監(jiān)事能夠認(rèn)真履行職責(zé)。

(三)信息披露公開、透明。

公司嚴(yán)格按中國證監(jiān)會、深圳證券交易所有關(guān)規(guī)定進行了信息披露，積極地保護投資者特別是中小投資者的利益。公司指定董事會秘書負(fù)責(zé)信息披露工作，并嚴(yán)格按照《股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，真實、準(zhǔn)確、完整、及時的披露有關(guān)信息。

(四)積極開展投資者關(guān)系管理。

公司建立了投資者關(guān)系管理制度，并通過電話、網(wǎng)絡(luò)及登門訪談等多種溝通方式與投資者建立了良好的互動關(guān)系，對投資者的咨詢，公司有關(guān)部門及時、詳盡地予以答復(fù)，最大程度地滿足了投資者的信息需求。

(五)內(nèi)部控制制度比較完善。

公司基本建立和健全了內(nèi)部管理制度，在公司章程和其他有關(guān)制度中，明確規(guī)定重大關(guān)聯(lián)交易、對主要股東和關(guān)聯(lián)方的擔(dān)保，均須股東大會審議通過;所有關(guān)聯(lián)交易均須獨立董事審議并發(fā)表獨立意見，關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東均放棄表決權(quán);對濫用股東權(quán)利侵害其他股東利益的行為進行了相應(yīng)規(guī)定，可有效防止關(guān)聯(lián)方占用公司資金、侵害公司利益。

三、公司治理存在的問題及原因

(一)董事會下設(shè)委員會的運作需要加強。

XX年初，公司董事會根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》的要求設(shè)立了審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會，專業(yè)委員會中獨立董事占多數(shù)并擔(dān)任主任委員。但成立時間較晚，運作經(jīng)驗欠缺，需要提高委員會的專業(yè)運作水平，更好的達到完善公司治理結(jié)構(gòu)的目的。

(二)公司制度需進一步增補修訂。

公司雖已按證監(jiān)會、深交所有關(guān)規(guī)定制定了《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》等一系列公司制度，但公司還需按中國證監(jiān)會、深圳證券交易所及廣東證監(jiān)局的最新規(guī)定的要求進一步地制定、完善公司的《信息披露管理制度》等相關(guān)控制制度。

(三)公司激勵機制還需完善。

公司在員工的考核、績效掛鉤、獎懲方面已制訂了薪酬考核辦法，對員工進行了獎懲掛鉤，實施了績效考核。但在激勵方式和獎懲力度上還不夠，僅靠目前的激勵辦法還不能夠充分地調(diào)動公司管理人員和核心員工的積極性。因此，在如何進一步充分發(fā)揮公司管理層和骨干人員的積極性方面，公司還需探索新的辦法，比如對公司的管理層和核心人員予以持股或?qū)嵤┢跈?quán)、股權(quán)等激勵機制等。

(四)公司在資本市場上的創(chuàng)新還不夠。

公司自上市以來主要是以穩(wěn)健經(jīng)營來進行持續(xù)發(fā)展，在生產(chǎn)經(jīng)營上，雖取得了較好的經(jīng)營業(yè)績，但作為一家公眾的上市公司，在資本市場上的創(chuàng)新方面還做得不夠。為求得更快的發(fā)展，公司應(yīng)適當(dāng)加快在資本市場的發(fā)展步伐，充分利用和發(fā)揮資本市場的作用和功能，不斷地把公司做大做強，為投資者創(chuàng)造更好的回報。

四、公司的整改措施、整改時間及責(zé)任人

針對上述自查存在的差距、問題和不足，公司擬定以下整改計劃和措施。

(一)董事會將借鑒其他上市公司的成熟做法，并認(rèn)真積累總結(jié)經(jīng)驗，不斷提高董事會下屬委員會的專業(yè)運作水平，進一步完善公司治理結(jié)構(gòu)。

該項整改措施在XX年9月30日之前落實，由董事長、董事會秘書負(fù)責(zé)。

(二)公司將按照規(guī)定制訂公司的《信息披露管理制度》，并提交董事會審議通過后實施。

該項整改措施在XX年6月30日之前落實，由董事會秘書負(fù)責(zé)。

(三)在激勵機制的建立和完善上，公司將借鑒其它上市公司的成功經(jīng)驗，結(jié)合公司實際情況，積極探索，處理好股東與管理者之間的關(guān)系，適時地推出適合公司特點的激勵機制，更好、更有效地調(diào)動各方面的積極性。

該項整改措施在XX年底前力爭展開前期工作，由公司董事長負(fù)責(zé)。

(三)在今后的工作中，公司將在抓好生產(chǎn)經(jīng)營的同時，積極重視資本市場的巨大作用，及時了解和掌握資本市場的新政策、新動向，加強資本經(jīng)營，促進實體產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，不斷地將公司做大做強。

該項整改措施在XX年落實，由公司董事會和公司經(jīng)營管理層共同負(fù)責(zé)。

五、有特色的公司治理做法

(一)為確保公司按照《公司法》、《公司章程》及各項制度的要求規(guī)范運作，有效防范風(fēng)險，在充分發(fā)揮獨立董事及董事會專業(yè)委員會的作用外，專設(shè)審計部，直接向董事會匯報，定期對分、子公司進行專項審計，不定期地對公司人員和下屬公司進行稽核、監(jiān)督、檢查，并對可能產(chǎn)生漏洞的環(huán)節(jié)進行專人負(fù)責(zé)監(jiān)督整改。

(二)根據(jù)公司規(guī)模大、下屬分子公司多、區(qū)域分布廣等實際情況，設(shè)置五大管理區(qū)(華北、東北、西南西北、華東華中及華南)，配備區(qū)總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、生產(chǎn)技術(shù)總監(jiān)及人事總監(jiān)，加強對各分、子公司的監(jiān)管指導(dǎo)。在內(nèi)部管理上，為了強化財務(wù)監(jiān)督，明確由公司財務(wù)部進行直線職能式垂直管理(包括財務(wù)人員的任免、調(diào)動、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、考核等)。

六、其他需要說明的事項

無。

公司通過一系列內(nèi)控制度的建立和實施，有效地保障了公司的資產(chǎn)安全，及時地解決了生產(chǎn)經(jīng)營管理中存在的問題，促進了公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。未來公司將根據(jù)中國證監(jiān)會、交易所的有關(guān)規(guī)定，以此次治理專項活動為契機，增強公司董、監(jiān)事及高管人員的規(guī)范意識，不斷完善公司的法人治理結(jié)構(gòu)，進一步搞好公司的信息披露工作，積極提高公司質(zhì)量，不斷地將公司做大做強。

第二篇：2021年上市公司治理自查報告范本

上市公司治理自查報告范本

上市公司治理自查報告范本

XX年3月19日中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)布了證監(jiān)公司字

一、格外提示：公司治理方面存在的有待改進的問題

自公司治理專項活動開展以來，本公司按中國證監(jiān)會、深圳證券交易所、廣東證監(jiān)局對治理專項活動的要求進行了仔細(xì)自查后認(rèn)為，公司在治理上還存在以下幾方面不足，需要連續(xù)完善。

（一）董事會特地委員會運作需要提高。

依據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》的規(guī)定，公司董事會已于XX年初設(shè)立審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會。由于成立時間不長，故運作閱歷有待積累，水平尚需提高。

（二）公司制度還需進一步完善。

公司已按有關(guān)規(guī)定制訂了一系列制度，并在實踐中發(fā)揮了主動作用。但仍需根據(jù)最新的法規(guī)要求，對公司制度進行增補完善。

（三）公司的激勵機制不夠。

公司已建立了績效考核機制，并發(fā)揮了主動作用，但仍有進一步提高的必要，并應(yīng)考慮引入股權(quán)激勵機制，以充分提高管理層的主動性。

（四）公司在資本市場上的創(chuàng)新不夠。

始終以來公司專注于主業(yè)的經(jīng)營，為投資者帶來穩(wěn)健的回報，但作為上市公司，如何利用資本市場做大做強仍需探究學(xué)習(xí)主動提高。

二、公司治理概況

公司自上市以來，能夠根據(jù)《公司法》、《證券法》、公司《章程》等規(guī)定規(guī)范運作，在法人治理結(jié)構(gòu)、信息披露、投資者關(guān)系管理等方面取得了一些成效，得到了監(jiān)管部門和廣闊投資者的認(rèn)同，其主要體現(xiàn)在：

（一）公司與大股東珠海中富工業(yè)集團有限公司在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機構(gòu)、財務(wù)等方面分開。

（1）業(yè)務(wù)方面：公司具有獨立的供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)，業(yè)務(wù)機構(gòu)做到了分開設(shè)置，公司具有獨立完整的業(yè)務(wù)及自主經(jīng)營力量；

（2）人員方面：上市公司獨立聘用員工，勞動、人事及工資管理做到完全獨立，公司高級管理人員專職在公司工作并領(lǐng)取酬勞，不存在雙重任職；

（3）資產(chǎn)方面：公司擁有獨立完整的生產(chǎn)系統(tǒng)、幫助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，以及土地用法權(quán)、房屋產(chǎn)權(quán)、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)等資產(chǎn)，全部權(quán)清楚；

（4）機構(gòu)方面：公司機構(gòu)設(shè)置是依據(jù)上市公司規(guī)范要求及公司實際業(yè)務(wù)特點需要設(shè)置，獨立于大股東，與大股東的內(nèi)設(shè)機構(gòu)之間沒有挺直的隸屬關(guān)系；

（5）財務(wù)方面：公司設(shè)置獨立的財務(wù)部門并配備相應(yīng)的財務(wù)專職人員，依據(jù)上市公司有關(guān)會計制度的要求，建立了獨立的會計核算體系和財務(wù)管理制度，實行嚴(yán)格的獨立核算，獨立進行財務(wù)決策，擁有獨立的銀行賬戶，依法獨立納稅。

（二）三會制度健全,運作規(guī)范。

公司建立完善了三會（股東大會、董事會、監(jiān)事會）運作的系列制度，并按相關(guān)制度規(guī)范運作。

（1）關(guān)于股東與股東大會：公司能夠確保全部股東、格外是中小股東享有公平地位，確保股東能夠充分行使自己的權(quán)利；公司制訂完善了股東大會的議事規(guī)章，嚴(yán)格根據(jù)股東大會規(guī)章的要求召集、召開股東大會；公司關(guān)聯(lián)交易公正合理，表決時關(guān)聯(lián)股東放棄表決權(quán)，并對定價依據(jù)予以充分披露。

（2）關(guān)于董事與董事會：公司嚴(yán)格根據(jù)《公司章程》規(guī)定的董事選聘程序選舉董事；公司董事的人數(shù)和人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)的要求；公司董事會建設(shè)趨于合理化，董事會決策專業(yè)化、科學(xué)化；制訂完善了董事會議事規(guī)章，董事能夠以仔細(xì)負(fù)責(zé)的看法出席董事會，學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，了解作為董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保董事會的高效運作和科學(xué)決策。

（3）關(guān)于監(jiān)事與監(jiān)事會：公司監(jiān)事會嚴(yán)格執(zhí)行《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，監(jiān)事會的人數(shù)和人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)要求；制訂完善了監(jiān)事會議事規(guī)章，監(jiān)事能夠仔細(xì)履行職責(zé)。

（三）信息披露公開、透亮。

公司嚴(yán)格按中國證監(jiān)會、深圳證券交易全部關(guān)規(guī)定進行了信息披露，主動地愛護投資者格外是中小投資者的利益。公司指定董事會秘書負(fù)責(zé)信息披露工作，并嚴(yán)格根據(jù)《股票上市規(guī)章》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，真實、精準(zhǔn)、完整、準(zhǔn)時的披露有關(guān)信息。

（四）主動開展投資者關(guān)系管理。

公司建立了投資者關(guān)系管理制度，并通過電話、網(wǎng)絡(luò)及登門訪談等多種溝通方式與投資者建立了良好的互動關(guān)系，對投資者的詢問，公司有關(guān)部門準(zhǔn)時、詳盡地予以答復(fù)，最大程度地滿足了投資者的信息需求。

（五）內(nèi)部掌握制度比較完善。

公司基本建立和健全了內(nèi)部管理制度，在公司章程和其他有關(guān)制度中，明確規(guī)定重大關(guān)聯(lián)交易、對主要股東和關(guān)聯(lián)方的擔(dān)保，均須股東大會審議通過；全部關(guān)聯(lián)交易均須獨立董事審議并發(fā)表獨立看法，關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東均放棄表決權(quán)；對濫用股東權(quán)利侵害其他股東利益的行為進行了相應(yīng)規(guī)定，可有效防止關(guān)聯(lián)方占用公司資金、侵害公司利益。

三、公司治理存在的問題及緣由

（一）董事會下設(shè)委員會的運作需要加強。

XX年初，公司董事會依據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》的要求設(shè)立了審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會，專業(yè)委員會中獨立董事占多數(shù)并擔(dān)當(dāng)主任委員。但成立時間較晚，運作閱歷欠缺，需要提高委員會的專業(yè)運作水平，更好的達到完善公司治理結(jié)構(gòu)的目的。

（二）公司制度需進一步增補修訂。

公司雖已按證監(jiān)會、深交全部關(guān)規(guī)定制定了《公司章程》、《股東大會議事規(guī)章》、《董事會議事規(guī)章》、《監(jiān)事會議事規(guī)章》等一系列公司制度，但公司還需按中國證監(jiān)會、深圳證券交易所及廣東證監(jiān)局的最新規(guī)定的要求進一步地制定、完善公司的《信息披露管理制度》等相關(guān)掌握制度。

（三）公司激勵機制還需完善。

公司在員工的考核、績效掛鉤、獎懲方面已制訂了薪酬考核方法，對員工進行了獎懲掛鉤，實施了績效考核。但在激勵方式和獎懲力度上還不夠，僅靠目前的激勵方法還不能夠充分地調(diào)動公司管理人員和核心員工的主動性。因此，在如何進一步充分發(fā)揮公司管理層和骨干人員的主動性方面，公司還需探究新的方法，比如對公司的管理層和核心人員予以持股或?qū)嵤┢跈?quán)、股權(quán)等激勵機制等。

（四）公司在資本市場上的創(chuàng)新還不夠。

公司自上市以來主要是以穩(wěn)健經(jīng)營來進行持續(xù)進展，在生產(chǎn)經(jīng)營上，雖取得了較好的經(jīng)營業(yè)績，但作為一家公眾的上市公司，在資本市場上的創(chuàng)新方面還做得不夠。為求得更快的進展，公司應(yīng)適當(dāng)加快在資本市場的進展步伐，充分利用和發(fā)揮資本市場的作用和功能，不斷地把公司做大做強，為投資者制造更好的回報。

四、公司的整改措施、整改時間及責(zé)任人

針對上述自查存在的差距、問題和不足，公司擬定以下整改方案和措施。

（一）董事會將借鑒其他上市公司的成熟做法，并仔細(xì)積累總結(jié)閱歷，不斷提高董事會下屬委員會的專業(yè)運作水平，進一步完善公司治理結(jié)構(gòu)。

該項整改措施在XX年9月30日之前落實，由董事長、董事會秘書負(fù)責(zé)。

（二）公司將根據(jù)規(guī)定制訂公司的《信息披露管理制度》，并提交董事會審議通過后實施。

該項整改措施在XX年6月30日之前落實，由董事會秘書負(fù)責(zé)。

(三)在激勵機制的建立和完善上，公司將借鑒其它上市公司的勝利閱歷，結(jié)合公司實際狀況，主動探究，處理好股東與管理者之間的關(guān)系，適時地推出適合公司特點的激勵機制，更好、更有效地調(diào)動各方面的主動性。

該項整改措施在XX年底前力爭綻開前期工作，由公司董事長負(fù)責(zé)。

（三）在今后的工作中，公司將在抓好生產(chǎn)經(jīng)營的同時，主動重視資本市場的巨大作用，準(zhǔn)時了解和把握資本市場的新政策、新動向，加強資本經(jīng)營，促進實體產(chǎn)業(yè)的進展，不斷地將公司做大做強。

該項整改措施在XX年落實，由公司董事會和公司經(jīng)營管理層共同負(fù)責(zé)。

五、有特色的公司治理做法

（一）為確保公司根據(jù)《公司法》、《公司章程》及各項制度的要求規(guī)范運作，有效防范風(fēng)險，在充分發(fā)揮獨立董事及董事會專業(yè)委員會的作用外，專設(shè)審計部，挺直向董事會匯報，定期對分、子公司進行專項審計，不定期地對公司人員和下屬公司進行稽核、監(jiān)督、檢查，并對可能產(chǎn)生漏洞的環(huán)節(jié)進行專人負(fù)責(zé)監(jiān)督整改。

（二）依據(jù)公司規(guī)模大、下屬分子公司多、區(qū)域分布廣等實際狀況，設(shè)置五大管理區(qū)（華北、東北、西南西北、華東華中及華南），配備區(qū)總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、生產(chǎn)技術(shù)總監(jiān)及人事總監(jiān)，加強對各分、子公司的監(jiān)管指導(dǎo)。

在內(nèi)部管理上，為了強化財務(wù)監(jiān)督，明確由公司財務(wù)部進行直線職能式垂直管理（包括財務(wù)人員的任免、調(diào)動、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、考核等）。

六、其他需要說明的事項

無。

公司通過一系列內(nèi)掌握度的建立和實施，有效地保障了公司的資產(chǎn)平安，準(zhǔn)時地解決了生產(chǎn)經(jīng)營管理中存在的問題，促進了公司持續(xù)穩(wěn)健進展。將來公司將依據(jù)中國證監(jiān)會、交易所的有關(guān)規(guī)定，以此次治理專項活動為契機，增加公司董、監(jiān)事及高管人員的規(guī)范意識，不斷完善公司的法人治理結(jié)構(gòu)，進一步搞好公司的信息披露工作，主動提高公司質(zhì)量，不斷地將公司做大做強。

第三篇：2021年上市公司治理自查報告

上市公司治理自查報告

一、格外提示：公司治理方面存在的有待改進的問題

自公司治理專項活動開展以來，本公司按中國證監(jiān)會、深圳證券交易所、廣東證監(jiān)局對治理專項活動的要求進行了仔細(xì)自查后認(rèn)為，公司在治理上還存在以下幾方面不足，需要連續(xù)完善。

（一）董事會特地委員會運作需要提高。

依據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》的規(guī)定，公司董事會已于XX年初設(shè)立審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會。由于成立時間不長，故運作閱歷有待積累，水平尚需提高。

（二）公司制度還需進一步完善。

公司已按有關(guān)規(guī)定制訂了一系列制度，并在實踐中發(fā)揮了主動作用。但仍需根據(jù)最新的法規(guī)要求，對公司制度進行增補完善。

（三）公司的激勵機制不夠。

公司已建立了績效考核機制，并發(fā)揮了主動作用，但仍有進一步提高的必要，并應(yīng)考慮引入股權(quán)激勵機制，以充分提高管理層的主動性。

（四）公司在資本市場上的創(chuàng)新不夠。

始終以來公司專注于主業(yè)的經(jīng)營，為投資者帶來穩(wěn)健的回報，但作為上市公司，如何利用資本市場做大做強仍需探究學(xué)習(xí)主動提高。

二、公司治理概況

公司自上市以來，能夠根據(jù)《公司法》、《證券法》、公司《章程》等規(guī)定規(guī)范運作，在法人治理結(jié)構(gòu)、信息披露、投資者關(guān)系管理等方面取得了一些成效，得到了監(jiān)管部門和廣闊投資者的認(rèn)同，其主要體現(xiàn)在：

（一）公司與大股東珠海中富工業(yè)集團有限公司在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機構(gòu)、財務(wù)等方面分開。

（1）業(yè)務(wù)方面：公司具有獨立的供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)，業(yè)務(wù)機構(gòu)做到了分開設(shè)置，公司具有獨立完整的業(yè)務(wù)及自主經(jīng)營力量；

（2）人員方面：上市公司獨立聘用員工，勞動、人事及工資管理做到完全獨立，公司高級管理人員專職在公司工作并領(lǐng)取酬勞，不存在雙重任職；

（3）資產(chǎn)方面：公司擁有獨立完整的生產(chǎn)系統(tǒng)、幫助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，以及土地用法權(quán)、房屋產(chǎn)權(quán)、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)等資產(chǎn)，全部權(quán)清楚；

（4）機構(gòu)方面：公司機構(gòu)設(shè)置是依據(jù)上市公司規(guī)范要求及公司實際業(yè)務(wù)特點需要設(shè)置，獨立于大股東，與大股東的內(nèi)設(shè)機構(gòu)之間沒有挺直的隸屬關(guān)系；

（5）財務(wù)方面：公司設(shè)置獨立的財務(wù)部門并配備相應(yīng)的財務(wù)專職人員，依據(jù)上市公司有關(guān)會計制度的要求，建立了獨立的會計核算體系和財務(wù)管理制度，實行嚴(yán)格的獨立核算，獨立進行財務(wù)決策，擁有獨立的銀行賬戶，依法獨立納稅。

（二）三會制度健全,運作規(guī)范。

公司建立完善了三會（股東大會、董事會、監(jiān)事會）運作的系列制度，并按相關(guān)制度規(guī)范運作。

（1）關(guān)于股東與股東大會：公司能夠確保全部股東、格外是中小股東享有公平地位，確保股東能夠充分行使自己的權(quán)利；公司制訂完善了股東大會的議事規(guī)章，嚴(yán)格根據(jù)股東大會規(guī)章的要求召集、召開股東大會；公司關(guān)聯(lián)交易公正合理，表決時關(guān)聯(lián)股東放棄表決權(quán)，并對定價依據(jù)予以充分披露。

（2）關(guān)于董事與董事會：公司嚴(yán)格根據(jù)《公司章程》規(guī)定的董事選聘程序選舉董事；公司董事的人數(shù)和人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)的要求；公司董事會建設(shè)趨于合理化，董事會決策專業(yè)化、科學(xué)化；制訂完善了董事會議事規(guī)章，董事能夠以仔細(xì)負(fù)責(zé)的看法出席董事會，學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，了解作為董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保董事會的高效運作和科學(xué)決策。

（3）關(guān)于監(jiān)事與監(jiān)事會：公司監(jiān)事會嚴(yán)格執(zhí)行《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，監(jiān)事會的人數(shù)和人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)要求；制訂完善了監(jiān)事會議事規(guī)章，監(jiān)事能夠仔細(xì)履行職責(zé)。

（三）信息披露公開、透亮。

公司嚴(yán)格按中國證監(jiān)會、深圳證券交易全部關(guān)規(guī)定進行了信息披露，主動地愛護投資者格外是中小投資者的利益。公司指定董事會秘書負(fù)責(zé)信息披露工作，并嚴(yán)格根據(jù)《股票上市規(guī)章》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，真實、精準(zhǔn)、完整、準(zhǔn)時的披露有關(guān)信息。

第四篇：關(guān)于上市公司治理自查報告

XX年3月19日中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)布了證監(jiān)公司字【XX】28號《關(guān)于開展加強上市公司治理專項活動有關(guān)事項的通知》，隨后中國證監(jiān)會廣東監(jiān)管局發(fā)布了《關(guān)于做好上市公司治理專項活動有關(guān)工作的通知》（廣東證監(jiān)[XX]48號）和《關(guān)于做好上市公司治理專項活動自查階段有關(guān)工作的通知》（廣東證監(jiān)[XX]57號），深圳證券交易所也發(fā)布了《關(guān)于做好加強上市公司治理專項活動有關(guān)工作的通知》，就開展加強上市公司治理專項活動及相關(guān)工作作出具體安排。根據(jù)通知的要求和統(tǒng)一部署，珠海中富實業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”、“本公司”或“珠海中富”）本著實事求是的原則，嚴(yán)格對照《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)，以及《公司章程》等內(nèi)部規(guī)章制度進行自查，情況如下：

一、特別提示：公司治理方面存在的有待改進的問題

自公司治理專項活動開展以來，本公司按中國證監(jiān)會、深圳證券交易所、廣東證監(jiān)局對治理專項活動的要求進行了認(rèn)真自查后認(rèn)為，公司在治理上還存在以下幾方面不足，需要繼續(xù)完善。

（一）董事會專門委員會運作需要提高。根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》的規(guī)定，公司董事會已于XX年初設(shè)立審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會。由于成立時間不長，故運作經(jīng)驗有待積累，水平尚需提高。

（二）公司制度還需進一步完善。公司已按有關(guān)規(guī)定制訂了一系列制度，并在實踐中發(fā)揮了積極作用。但仍需按照最新的法規(guī)要求，對公司制度進行增補完善。

（三）公司的激勵機制不夠。公司已建立了績效考核機制，并發(fā)揮了積極作用，但仍有進一步提高的必要，并應(yīng)考慮引入股權(quán)激勵機制，以充分提高管理層的積極性。

（四）公司在資本市場上的創(chuàng)新不夠。一直以來公司專注于主業(yè)的經(jīng)營，為投資者帶來穩(wěn)健的回報，但作為上市公司，如何利用資本市場做大做強仍需探索學(xué)習(xí)積極提高。

二、公司治理概況

公司自上市以來，能夠按照《公司法》、《證券法》、公司《章程》等規(guī)定規(guī)范運作，在法人治理結(jié)構(gòu)、信息披露、投資者關(guān)系管理等方面取得了一些成效，得到了監(jiān)管部門和廣大投資者的認(rèn)同，其主要體現(xiàn)在：

（一）公司與大股東珠海中富工業(yè)集團有限公司在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機構(gòu)、財務(wù)等方面分開。

（1）業(yè)務(wù)方面：公司具有獨立的供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)，業(yè)務(wù)機構(gòu)做到了分開設(shè)置，公司具有獨立完整的業(yè)務(wù)及自主經(jīng)營能力；

（2）人員方面：上市公司獨立聘用員工，勞動、人事及工資管理做到完全獨立，公司高級管理人員專職在公司工作并領(lǐng)取報酬，不存在雙重任職；

（3）資產(chǎn)方面：公司擁有獨立完整的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，以及土地使用權(quán)、房屋產(chǎn)權(quán)、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)等資產(chǎn)，所有權(quán)清晰；

（4）機構(gòu)方面：公司機構(gòu)設(shè)置是根據(jù)上市公司規(guī)范要求及公司實際業(yè)務(wù)特點需要設(shè)置，獨立于大股東，與大股東的內(nèi)設(shè)機構(gòu)之間沒有直接的隸屬關(guān)系；

（5）財務(wù)方面：公司設(shè)置獨立的財務(wù)部門并配備相應(yīng)的財務(wù)專職人員，根據(jù)上市公司有關(guān)會計制度的要求，建立了獨立的會計核算體系和財務(wù)管理制度，實行嚴(yán)格的獨立核算，獨立進行財務(wù)決策，擁有獨立的銀行賬戶，依法獨立納稅。

（二）“三會”制度健全,運作規(guī)范。

公司建立完善了“三會”（股東大會、董事會、監(jiān)事會）運作的系列制度，并按相關(guān)制度規(guī)范運作。

（1）關(guān)于股東與股東大會：公司能夠確保所有股東、特別是中小股東享有平等地位，確保股東能夠充分行使自己的權(quán)利；公司制訂完善了股東大會的議事規(guī)則，嚴(yán)格按照股東大會規(guī)則的要求召集、召開股東大會；公司關(guān)聯(lián)交易公平合理，表決時關(guān)聯(lián)股東放棄表決權(quán)，并對定價依據(jù)予以充分披露。

（2）關(guān)于董事與董事會：公司嚴(yán)格按照《公司章程》規(guī)定的董事選聘程序選舉董事；公司董事的人數(shù)和人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)的要求；公司董事會建設(shè)趨于合理化，董事會決策專業(yè)化、科學(xué)化；制訂完善了董事會議事規(guī)則，董事能夠以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度出席董事會，學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，了解作為董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保董事會的高效運作和科學(xué)決策。

（3）關(guān)于監(jiān)事與監(jiān)事會：公司監(jiān)事會嚴(yán)格執(zhí)行《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，監(jiān)事會的人數(shù)和人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)要求；制訂完善了監(jiān)事會議事規(guī)則，監(jiān)事能夠認(rèn)真履行職責(zé)。

（三）信息披露公開、透明。

公司嚴(yán)格按中國證監(jiān)會、深圳證券交易所有關(guān)規(guī)定進行了信息披露，積極地保護投資者特別是中小投資者的利益。公司指定董事會秘書負(fù)責(zé)信息披露工作，并嚴(yán)格按照《股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，真實、準(zhǔn)確、完整、及時的披露有關(guān)信息。

（四）積極開展投資者關(guān)系管理。

公司建立了投資者關(guān)系管理制度，并通過電話、網(wǎng)絡(luò)及登門訪談等多種溝通方式與投資者建立了良好的互動關(guān)系，對投資者的咨詢，公司有關(guān)部門及時、詳盡地予以答復(fù)，最大程度地滿足了投資者的信息需求。

（五）內(nèi)部控制制度比較完善。

公司基本建立和健全了內(nèi)部管理制度，在公司章程和其他有關(guān)制度中，明確規(guī)定重大關(guān)聯(lián)交易、對主要股東和關(guān)聯(lián)方的擔(dān)保，均須股東大會審議通過；所有關(guān)聯(lián)交易均須獨立董事審議并發(fā)表獨立意見，關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東均放棄表決權(quán)；對濫用股東權(quán)利侵害其他股東利益的行為進行了相應(yīng)規(guī)定，可有效防止關(guān)聯(lián)方占用公司資金、侵害公司利益。

三、公司治理存在的問題及原因

（一）董事會下設(shè)委員會的運作需要加強。

XX年初，公司董事會根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》的要求設(shè)立了審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會，專業(yè)委員會中獨立董事占多數(shù)并擔(dān)任主任委員。但成立時間較晚，運作經(jīng)驗欠缺，需要提高委員會的專業(yè)運作水平，更好的達到完善公司治理結(jié)構(gòu)的目的。

（二）公司制度需進一步增補修訂。

公司雖已按證監(jiān)會、深交所有關(guān)規(guī)定制定了《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》等一系列公司制度，但公司還需按中國證監(jiān)會、深圳證券交易所及廣東證監(jiān)局的最新規(guī)定的要求進一步地制定、完善公司的《信息披露管理制度》等相關(guān)控制制度。

（三）公司激勵機制還需完善。

公司在員工的考核、績效掛鉤、獎懲方面已制訂了薪酬考核辦法，對員工進行了獎懲掛鉤，實施了績效考核。但在激勵方式和獎懲力度上還不夠，僅靠目前的激勵辦法還不能夠充分地調(diào)動公司管理人員和核心員工的積極性。因此，在如何進一步充分發(fā)揮公司管理層和骨干人員的積極性方面，公司還需探索新的辦法，比如對公司的管理層和核心人員予以持股或?qū)嵤┢跈?quán)、股權(quán)等激勵機制等。

（四）公司在資本市場上的創(chuàng)新還不夠。

公司自上市以來主要是以穩(wěn)健經(jīng)營來進行持續(xù)發(fā)展，在生產(chǎn)經(jīng)營上，雖取得了較好的經(jīng)營業(yè)績，但作為一家公眾的上市公司，在資本市場上的創(chuàng)新方面還做得不夠。為求得更快的發(fā)展，公司應(yīng)適當(dāng)加快在資本市場的發(fā)展步伐，充分利用和發(fā)揮資本市場的作用和功能，不斷地把公司做大做強，為投資者創(chuàng)造更好的回報。

四、公司的整改措施、整改時間及責(zé)任人

針對上述自查存在的差距、問題和不足，公司擬定以下整改計劃和措施。

（一）董事會將借鑒其他上市公司的成熟做法，并認(rèn)真積累總結(jié)經(jīng)驗，不斷提高董事會下屬委員會的專業(yè)運作水平，進一步完善公司治理結(jié)構(gòu)。

該項整改措施在XX年9月30日之前落實，由董事長、董事會秘書負(fù)責(zé)。

第五篇：《上市公司治理準(zhǔn)則》若干問題評析

《上市公司治理準(zhǔn)則》若干問題評析

股東代表訴訟制度

《上市公司治理準(zhǔn)則》的發(fā)布，對于指導(dǎo)上市公司完善其治理結(jié)構(gòu)提供了一個標(biāo)準(zhǔn)和示范，具有十分積極的現(xiàn)實意義。本文立足于《上市公司治理準(zhǔn)則》的內(nèi)容，對其中幾個首次明確提出的制度和問題進行探討和分析，并提出了進一步的建議。

《上市公司治理準(zhǔn)則》第24條規(guī)定，股東大會、董事會的決議違反法律、行政法規(guī)，侵犯股東合法權(quán)益，或董事、監(jiān)事、高級管理人員履行職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損害的，股東有權(quán)要求賠償損失。鼓勵股東按照法律、法規(guī)的規(guī)定，通過提起民事訴訟的方式獲得賠償。

這一條文是對股東直接訴訟和股東代表訴訟兩種制度的規(guī)定。所謂股東直接訴訟，是指股東單純?yōu)榫S護自身的利益而基于股份所有人的地位向公司或者其他人提起的訴訟。股東代表訴訟則是指當(dāng)公司的合法權(quán)益受到不法侵害而公司卻怠于起訴時，公司的股東以自己的名義起訴，所獲賠償歸于公司的一種訴訟形態(tài)。股東代表訴訟與股東直接訴訟具有顯著的不同：（1）兩種訴訟的目的不同。股東代表訴訟旨在恢復(fù)公司所應(yīng)享有的利益；股東直接訴訟則是單純實現(xiàn)股東自身利益的救濟。（2）兩種訴訟的行使方式不同。股東代表訴訟中原告股東僅僅具有形式上的訴權(quán)，而實質(zhì)意義上的訴權(quán)歸屬于公司，即形式意義上的訴權(quán)與實質(zhì)意義上的訴權(quán)是分離的；在股東直接訴訟中，形式意義上的訴權(quán)和實質(zhì)意義上的訴權(quán)是合一的。（3）訴訟利益的歸屬不同。股東代表訴訟盡管是由股東主張的，但是其勝訴利益歸于公司；股東直接訴訟的勝訴利益歸于股東個人。本條中，“股東大會、董事會的決議違反法律、行政法規(guī)，侵犯股東合法權(quán)益”，股東有權(quán)以訴訟方式要求賠償損失，這是對股東直接訴訟的體現(xiàn)；“董事、監(jiān)事、高級管理人員履行職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損害”，股東有權(quán)以訴訟方式要求賠償損失，這是對股東代表訴訟的體現(xiàn)。

應(yīng)當(dāng)說，《上市公司治理準(zhǔn)則》是我國首次對股東代表訴訟提出明確的規(guī)范。有學(xué)者認(rèn)為《公司法》第111條實際上已經(jīng)對股東代表訴訟有所涉及，但筆者認(rèn)為不然?！豆痉ā返?11條規(guī)定：“股東大會、董事會的決議違反法律、行政法規(guī)，侵犯股東合法權(quán)益的，股東有權(quán)向人民法院提起要求停止該違法行為和侵害行為的訴訟?！睆臈l文表述上考察，本條的訴因是股東利益受到侵害，而不是公司利益受損；訴訟僅僅限定于股東大會和董事會決議違法的情形，而代表訴訟則往往是針對董事、經(jīng)理、控股股東違反其忠實義務(wù)、注意義務(wù)或者第三人對公司利益損害的情形。因此，《公司法》第111條實際上僅僅是對股東直接訴訟的規(guī)范，而沒有體現(xiàn)股東代表訴訟的內(nèi)容。

股東代表訴訟制度對上市公司治理結(jié)構(gòu)的完善具有重要的意義。首先，股東代表訴訟的被告往往是損害公司利益的董事、監(jiān)事、經(jīng)理以及控股股東等，因此股東代表訴訟實際上體現(xiàn)了股東尤其是中小股東對于公司董事等高級管理人員和控股股東的一種制衡；其次，股東代表訴訟是保護中小股東利益的一項制度，因為公司是由股東出資組建的，從本質(zhì)上說，公司利益受損也就意味著股東利益受損，尤其是對中小股東而言，所以公司利益的回復(fù)無疑也是對中小股東利益的保障。我國上市公司治理中，控股股東及其控制下的公司經(jīng)營管理層的權(quán)力極度膨脹，導(dǎo)入股東代表訴訟就顯得更有意義。

盡管《上市公司治理準(zhǔn)則》已經(jīng)明確規(guī)定了股東代表訴訟制度，但是僅僅一個條文的描述，顯得十分粗略，缺少相應(yīng)的操作程序的設(shè)計，股東代表訴訟只能是流于形式。因此，筆者建議應(yīng)當(dāng)借鑒海外的先進立法，盡早出臺有關(guān)的規(guī)范，對股東代表訴訟的原告資格、訴訟地位、前置程序、訴訟費用擔(dān)保等具體問題作出詳細(xì)的規(guī)范，這樣才能使制

度發(fā)揮其應(yīng)有的功能價值。

累積投票制度

《上市公司治理準(zhǔn)則》第29條規(guī)定，在董事的選舉過程中，應(yīng)充分反映中小股東的意見，股東大會在董事選舉中可以采用累積投票制度。采用累積投票制度的公司應(yīng)在公司章程里規(guī)定該制度的實施細(xì)則。

累積投票制度是股東的一種投票方式，依照這一方式，一個股東在選舉董事時可以投的總票數(shù)，等于他所持有的股份數(shù)乘以待選董事人數(shù)。股東可以將其總票數(shù)投給少于待選董事總數(shù)，而集中投給一個或幾個董事候選人。與此相對應(yīng)的方式稱為直接投票制度，即每個股東對每個董事候選人可以投的總票數(shù)等于其股份數(shù)。在采取直接投票制度進行董事選舉時，如果依照簡單多數(shù)決原則，那么持有50%以上的大股東就可以完全操縱每次的董事會人選，這顯然對中小股東不利。而如果采用累積投票制度，就能夠在一定程度上抑制大股東的操縱行為，中小股東也有機會推選自己滿意的董事。例如，在一次董事選舉中，欲選舉董事8名，參加投票的股東人數(shù)為101人，股份總數(shù)為20000股，其中控股股東1人即持有股份總數(shù)的60%，即12000股，而100名中小股東所持股份總數(shù)之和僅為8000股。如果在直接投票制度下，由于董事選舉是分別投票表決的，故控股股東可以基于其表決權(quán)的絕對優(yōu)勢，盡數(shù)選舉出其滿意的董事；而在累積投票制度下，參加選舉的表決權(quán)數(shù)為20000×8=160000，其中控股股東為96000張選票，中小股東合計為64000張選票，此時，如果控股股東依然將選票平均的投給8名董事，則每名董事僅有12000張選票，而如果中小股東采取一致立場，將其選票集中于5名董事，則可以保證有5名董事當(dāng)選。

在國外，關(guān)于累積投票制度的立法例有兩種，一種是強制主義，一種是許可主義。強制主義是在公司法規(guī)中明確規(guī)定董事選舉采取累積投票制度，許可主義則是允許公司在章程中自由決定是否采用累積投票制度。從《上市公司治理準(zhǔn)則》的規(guī)定來看，使用了“可以”一詞，應(yīng)當(dāng)理解為是許可主義的立法模式，即允許公司自由對是否采取累積投票制進行選擇，如果采用則須在公司章程中予以體現(xiàn)和細(xì)化。筆者認(rèn)為，這一規(guī)定似有不妥。既然累積投票制是對控股股東表決權(quán)優(yōu)勢的一種限制，因而累積投票制度的采用應(yīng)當(dāng)為控股股東所不愿。章程的通過是由股東大會表決決議的，而在我國目前的股權(quán)結(jié)構(gòu)下，許多上市公司中控股股東具有表決權(quán)的絕對優(yōu)勢，基于此，控股股東極有可能在章程表決時否決對累積投票制的采用，從而使該制度難以得到體現(xiàn)。因此，筆者建議我國在導(dǎo)入累積投票制度時，應(yīng)當(dāng)采取強制主義的立法模式。

董事責(zé)任保險制度

董事責(zé)任保險是指董事的業(yè)務(wù)行為給公司或第三者造成損害，依法應(yīng)由董事個人負(fù)責(zé)賠償?shù)馁r償金以及訴訟費用只要是在保險范圍之內(nèi)的話，由保險公司來支付的一種保險制度。這種保險制度在美國、日本、英國等許多國家已經(jīng)被廣泛推廣和利用，成為保障企業(yè)正常發(fā)展的一個有效的法律制度。

以美國為例，所有州的公司法均規(guī)定公司具有購買董事保險的權(quán)利。示范公司法第57條也規(guī)定，公司對于公司董事、一般工作人員因其資格、地位、主張所產(chǎn)生的責(zé)任，不管公司是否對此責(zé)任進行補償，都有購買保險、維持保險狀況的權(quán)利。紐約州的公司法不但承認(rèn)公司具有購買保險的權(quán)利，而且對保險的內(nèi)容也作出了規(guī)定。

我國公司法第63條規(guī)定，董事、監(jiān)事、經(jīng)理執(zhí)行職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。公司法第118條規(guī)定，董事應(yīng)當(dāng)對董事會的決議承擔(dān)責(zé)任，董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，參與決議的董事應(yīng)當(dāng)對公司負(fù)賠償責(zé)任。這是我國對董事賠償責(zé)任的規(guī)定。但是，如果缺少董事責(zé)任保險制度，一旦面臨巨額賠償，董事個人的財產(chǎn)能力

將不堪承受。這也是我國目前弱化董事責(zé)任追究機制的原因之一。因此，董事責(zé)任保險制度的構(gòu)建，對于確保董事的賠償能力，乃至強化董事民事責(zé)任的追究機制都具有十分重要的意義。

《上市公司治理準(zhǔn)則》第53條規(guī)定：“公司經(jīng)股東大會批準(zhǔn)后，可以為董事購買董事責(zé)任保險?！边@是我國首次對董事責(zé)任保險制度的明確導(dǎo)入，盡管條文仍然顯得簡陋、粗略，但已經(jīng)是一個良好的開端。與此同時，實踐中也有了這方面的嘗試，平安保險公司與深圳萬科公司簽下了我國的第一份董事責(zé)任保險，根據(jù)保險合同，如果深萬科的董事及高級職員在履行其職責(zé)時發(fā)生了錯誤、疏忽行為，并導(dǎo)致500萬元以內(nèi)的經(jīng)濟賠償時，平安保險公司予以賠付。雖然初期的探索必然會面對一些障礙與難題，但隨著經(jīng)驗的逐步積累，我們將對其進一步完善。目前法律界所要做的工作就是，盡快細(xì)化對董事責(zé)任保險的規(guī)定，對一些具體的制度作出設(shè)計，從而在操作上具有可行性。利益相關(guān)者利益的保護

《上市公司治理準(zhǔn)則》第五章專章對利益相關(guān)者合法權(quán)利的保障作出了規(guī)定，從這些條文來看，主要可以歸納為以下幾個方面：第一，公司利益相關(guān)者的法定權(quán)利應(yīng)當(dāng)?shù)玫阶鹬兀ǖ?4條），公司和董事會應(yīng)該認(rèn)識到維護利益相關(guān)者合法權(quán)益的重要性，并與其充分合作，共同推動公司健康、持續(xù)地發(fā)展（第76條）；第二，利益相關(guān)者的信息獲取權(quán)和接受賠償權(quán)（第75、77條）；第三，促進職工積極參與公司的管理（第78條）；第四，強化公司所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的社會責(zé)任（第79條）。

關(guān)于利益相關(guān)者，傳統(tǒng)的定義包括所有受公司活動影響或者影響公司活動的自然人或社會團體。后來，這一寬泛的開拓性定義獲得了進一步的完善。美國學(xué)者克拉克森對公司利益相關(guān)者所下的定義是：對于公司及其過去、現(xiàn)在或未來的活動享有或者主張所有權(quán)、權(quán)利或者利益的自然人或社會團體。一般來說，利益相關(guān)者包括直接利益相關(guān)者和間接利益相關(guān)者，直接利益相關(guān)者有股東、債權(quán)人、經(jīng)營者、職工、客戶、供應(yīng)商等；間接利益相關(guān)者有社區(qū)、新聞媒介、社會團體、政府等。

從世界各國來看，對利益相關(guān)者的利益保障的重視越來越普遍。如美國《商業(yè)圓桌會議公司治理聲明》認(rèn)為，對公司而言，善待員工、優(yōu)質(zhì)服務(wù)于消費者、鼓勵供應(yīng)商長期合作、償還債務(wù)并擁有良好的社會責(zé)任聲譽都是股東長期利益所在??為了股東的長期利益的運營公司，管理層和董事必須考慮公司其他相關(guān)者的利益。事實上，美國一些州已經(jīng)頒布法令特別授權(quán)董事要考慮股東及其他利益相關(guān)者的利益，如康涅狄克州《普通公司法》第33-313（e）條要求董事會既要考慮公司雇員、顧客、債權(quán)人、供應(yīng)商、社區(qū)及社會性考慮的利益，也要考慮公司及其股東的長期和近期利益，包括這些利益通過公司的持續(xù)性獨立而獲得最佳實現(xiàn)的可能性?！俄n國公司治理最佳實務(wù)準(zhǔn)則》對利益相關(guān)者參與公司監(jiān)督管理做出了細(xì)致、明確的規(guī)定。日本、英聯(lián)邦國家的公司治理原則也對利益相關(guān)者的利益保障有不同程度的關(guān)注?？梢?，利益相關(guān)者逐漸成為成熟、有效的公司治理不可或缺的一部分。

在我國上市公司治理的實踐中，由于股本結(jié)構(gòu)的先天性缺陷，一股獨大使得公司董事及董事會都操縱控股股東手中，并且也使目前的監(jiān)督機制難以得到有效的發(fā)揮。這種現(xiàn)狀不僅使得公司的中小股東利益可能受到侵害，債權(quán)人、職工等其他利益相關(guān)者的利益也難以獲得良好的保障。正是基于此，利益相關(guān)者利益的保障不僅僅體現(xiàn)為對股東、債權(quán)人、公司職工等利益主體的關(guān)注，而且通過賦予利益相關(guān)者更多的權(quán)利，還可以形成一種良好的監(jiān)督機制，從而實現(xiàn)上市公司治理結(jié)構(gòu)的完善。

《上市公司治理準(zhǔn)則》為我國上市公司治理結(jié)構(gòu)的完善進行了初步的探索，筆者認(rèn)為，在總結(jié)一段時期的經(jīng)驗之后，應(yīng)當(dāng)將其中的一些制度進一步細(xì)化、修正之后納入到公司立法中，而不應(yīng)將其僅僅停留在準(zhǔn)則的層面，強制性的效力要求可以使這些制度的功能

價值得到更加有效的發(fā)揮，也將對上市公司治理結(jié)構(gòu)產(chǎn)生更加深入的影響。文/宣偉華 李辰

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