第一篇：保理公司諮詢的心得分享

這兩個(gè)月博主沒閑著, 除了做投資本業(yè)外, 幾家銀行的咨詢業(yè)務(wù)也正在進(jìn)行.除此之外, 上個(gè)月也接受了某家保理公司的邀約為她們提供培訓(xùn)以及顧問服務(wù), 現(xiàn)在也還在進(jìn)行中, 這是博主在大陸第二家保理公司的客戶, 與鼎石保理公司一樣, 這兩家都是國(guó)企背景的保理公司, 資金雄厚, 從業(yè)人員的素質(zhì)也很高.不到一年的時(shí)間接了兩家保理公司的咨詢工作, 博主要謝謝這兩家公司讓博主有機(jī)會(huì)能更深入的了解國(guó)內(nèi)的非銀行保理公司的動(dòng)態(tài), 當(dāng)然博主也藉此機(jī)會(huì)投入了一些時(shí)間研究其他非國(guó)企背景的保理公司的生存法則.博主以為法律知識(shí)對(duì)保理公司而言是很重要的, 保理公司應(yīng)該要盡量加強(qiáng)這一方面的投資才行!最近拜讀了鑫銀保理公司出版的保理期刊, 該公司三位領(lǐng)導(dǎo)人均為律師背景, 在這本期刊中一人發(fā)表一篇文章, 分別是:

1.未來債權(quán)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)初探 ~~孫照軍 大律師

2.反保理在國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)中的運(yùn)用 ~~薄智全 大律師

3.天喻信息: 都是“保理”惹的禍---“保理煙霧”下的財(cái)務(wù)造假 ~~趙永軍 大律師

文章內(nèi)容博主暫不置喙, 這家保理公司應(yīng)該是目前國(guó)內(nèi)保理做得最好的公司, 法律知識(shí)對(duì)保理公司的重要程度可見一斑.保理公司其次就是要加強(qiáng)作業(yè)管理這個(gè)環(huán)節(jié), 千萬莫忽視了作業(yè)(操作)人員的重要性, 好的貸后管理來自于嚴(yán)謹(jǐn)?shù)淖鳂I(yè)流程、而風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警則往往是由作業(yè)人員從一點(diǎn)一滴的蛛絲馬跡中挖掘出來的.排名第三重要的就是產(chǎn)品的設(shè)計(jì), 要培養(yǎng)一個(gè)趁職的PM何其不容易!沒有個(gè)10年以上的貿(mào)易金融(Trade Finance)基礎(chǔ)是不行的!現(xiàn)在國(guó)內(nèi)最缺的就是這類人才, 保理公司的從業(yè)人員不妨可以朝向這個(gè)目標(biāo)發(fā)展, 只要做得好, 未來肯定會(huì)成為國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)炙手可熱的人物.第四重要的則是風(fēng)險(xiǎn)管理與審批流程!因?yàn)楸＠淼娘L(fēng)險(xiǎn)管理并非獨(dú)立存在的, 必須與前述提及的法律、作業(yè)管理、產(chǎn)品設(shè)計(jì)結(jié)合,若徒然只會(huì)從客戶提供的報(bào)表或債權(quán)文件中來判斷風(fēng)險(xiǎn)的高低, 會(huì)以管窺豹, 非常容易誤殺好人, 當(dāng)然也很有可能誤放壞人!

最后才是業(yè)務(wù)(市場(chǎng))的推廣.博主會(huì)把業(yè)務(wù)推廣放在最后面不是不懂得“業(yè)務(wù)掛帥”的重要性, 而是因?yàn)槿羰菦]有上述的這些核心能力, 業(yè)務(wù)就不可能會(huì)做得好!有些保理公司是因?yàn)樽プ∧硞€(gè)商業(yè)機(jī)會(huì)(譬如保理公司的老板與某個(gè)核心廠的首席財(cái)務(wù)官關(guān)系特別好!)而崛起, 但若是不好好的培養(yǎng)上述提及的核心能力, 最終都只能停留在賺“機(jī)會(huì)財(cái)”的層面, 而賺不到可以支撐公司長(zhǎng)久發(fā)展的“管理財(cái)”!

第二篇：婚紗照諮詢細(xì)節(jié)

婚紗照諮詢細(xì)節(jié)：

1.衣服怎樣提供（10套衣服怎樣供選擇及在多少款中選10套）

2.拍照夫妻需要帶什麼衣服。

3.髮型設(shè)計(jì)是婚紗攝影公司的嗎？

4.3680套餐中包含照片共多少?gòu)垼ǚ謩e是什麼）？

5.兩套內(nèi)景？?jī)商淄饩?？及一套海景樓？（拍照?shù)量、最終送照片、）

6.相冊(cè)送幾套？

7.相框送幾套？

8.拍照期間還有什麼額外收費(fèi)沒有？

9.拍照結(jié)束照片最快什麼時(shí)候可以拿到？

10.拍照底片送嗎？

11.拍攝當(dāng)天影樓提供簡(jiǎn)餐和水嗎？

12.注意多看看影樓的客片。不要被樣片的華麗所蒙蔽

13.一定要談清楚是否有隱形收費(fèi)（如：氨瓶、假睫毛、新禮服、特殊背景等等）

14.3680套系包含幾個(gè)造型？造型的費(fèi)用是否包含在內(nèi)？

15.新郎是否跟著變化？是否可以試裝？是否安排與造型師、攝影師事先溝通?臺(tái)畫？中畫？

16.造型所需的安瓶（瞬間美容液）、指甲油、假髮、假睫毛、髮飾、鮮花（拍照的捧花、做花環(huán)、肩花）等是否需要額外收費(fèi)？指甲油有隨造型更換嗎？是否要加價(jià)？

17.是否有造型師指定費(fèi)？

18.外拍當(dāng)天造型師是否也同行？幫忙還造型？

19.少用影樓的美容品

20.化妝造型不滿意可以要求重畫

21.不要被化妝師胸前的什麼首席化妝師雷到。當(dāng)還一個(gè)新的化妝師你會(huì)發(fā)現(xiàn)她們?nèi)巳硕际鞘紫瘖y師。哈哈

22.化妝師推薦上裝前擦一些她們的護(hù)膚品，這些護(hù)膚品額外收費(fèi)嗎？

23.不要看樣品要看客片，并和攝影師要詢問ok是否可以達(dá)到客片的拍攝效果？

24.訂單的時(shí)候要問新娘顧問多要點(diǎn)東西。都可以送的，不送就不定。要求送大的東西，如：相冊(cè)、相框之類的小東西都不值錢的。

25.服裝區(qū)有沒有分區(qū)？那種禮服要加錢？要分的話當(dāng)然要選多點(diǎn)VIP去的服裝。

26.入冊(cè)也要要求多一點(diǎn)。最起碼也可以送多5到10張照片

27.工作室的話底片都是全送的，記住要多要點(diǎn)入冊(cè)，不然後面加片入冊(cè)是要加錢的。

28.選完片后要看設(shè)計(jì)，會(huì)有很多細(xì)節(jié)沒有處理ok（像黑點(diǎn)，穿幫之類。還有色彩。）不ok的話要求影樓處理ok。

29.取件的時(shí)候也要看看細(xì)節(jié)的東西，像相冊(cè)上有沒有，沒有做好的，脫膠之類的東西。放大色彩好不好之類一定要注意。

30.下訂單時(shí)一定要看是美工冊(cè)還是聖經(jīng)冊(cè)？美工冊(cè)就是最不好的了。

第三篇：外貿(mào)英語實(shí)用文體：諮詢

外貿(mào)英語實(shí)用文體：諮詢 1 詢問信息

Dear Mr/Ms,We are much concerned that your sales in recent months have fallen considerably.At first we thought this might be due to a slack market, but on looking into the matter more closely, we find that the general trend of trade during this period has been upwards.It is possible that you are facing difficulties of which we are not aware.If so, we would like to know what we can do to help.We, therefore, look forward to recerving from you a detailed report on the situation and suggestions as to how we may help in restoring our sales to their former level.Yours faithfully

尊敬的先生/小姐，我們非常關(guān)心你方銷售近幾個(gè)月大幅度下降。開始我們以為是市場(chǎng)疲軟，但仔細(xì)研究問題，我們發(fā)現(xiàn)過去這段時(shí)間貿(mào)易的總趨勢(shì)是上升的。

有可能你方面臨我方還不知道的困難，如是這樣，我方想知道是否能幫助什么。我們期望收到關(guān)于問題的詳細(xì)報(bào)告，及建議我們?cè)鯓訋椭拍馨唁N售恢復(fù)到原來的水平。

您誠(chéng)摯的英語口語培訓(xùn) http:///

第四篇：保理公司可行性報(bào)告

保理業(yè)務(wù)流程及公司可行性研究報(bào)告

保理業(yè)務(wù)：

保理是指保理商（通常是銀行或銀行附屬機(jī)構(gòu)）為國(guó)內(nèi)貿(mào)易中以賒銷的信用銷售方式銷售貨物或提供服務(wù)而設(shè)計(jì)的一項(xiàng)綜合性金融服務(wù)。

賣方（國(guó)內(nèi)供應(yīng)商）將其與買方（債務(wù)人）訂立的銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款的催收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保等綜合性金融服務(wù)。

一、保理業(yè)務(wù)的含義和實(shí)質(zhì)

國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指國(guó)內(nèi)銷售商將其現(xiàn)在或?qū)淼摹⑴c購(gòu)貨商訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，從而獲得銀行為其提供的貿(mào)易融資等金融服務(wù)。從定義可以看出，國(guó)內(nèi)保理最大的優(yōu)點(diǎn)是銀行可以借用大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)的良好信用，受讓其上游的中小企業(yè)應(yīng)收賬款債權(quán)，為部分中小企業(yè)提供貿(mào)易融資等服務(wù)。因此，它是一項(xiàng)可以有效擴(kuò)寬銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的信貸產(chǎn)品。但是，國(guó)內(nèi)保理在操作和管理上與傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)有諸多不同之處，潛藏的風(fēng)險(xiǎn)也不盡相同，其主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在于應(yīng)收賬款的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

二、保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其防控措施

商業(yè)銀行開展國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)其主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在于應(yīng)收賬款質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)兩大類：

（一）應(yīng)收賬款的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)

1.銷售商履約瑕疵的風(fēng)險(xiǎn)

如果銷售商出現(xiàn)了履約瑕疵后，購(gòu)銷雙方很可能發(fā)生貿(mào)易爭(zhēng)議。如果保理銀行陷入雙方的貿(mào)易糾紛，保理融資的安全回收也可能受到影響。

防控措施：第一，貸前客戶經(jīng)理可審查銷售商歷史上有無出現(xiàn)履約瑕疵，雙方歷史交易有無出現(xiàn)貿(mào)易糾紛；第二，要選擇合理的商務(wù)合同標(biāo)的種類，盡量避免選擇有容易產(chǎn)生糾紛的售后服務(wù)項(xiàng)目的合同；第三，對(duì)商務(wù)合同的尾款和類似于質(zhì)量保證金性質(zhì)的應(yīng)收賬款不辦理保理業(yè)務(wù)；第四，我行的保理合同中應(yīng)明確規(guī)定，若購(gòu)銷雙方產(chǎn)生貿(mào)易糾紛，我行有權(quán)向銷售商追索。

2.保理行受讓債權(quán)合法性的風(fēng)險(xiǎn)

如果所轉(zhuǎn)讓給銀行的應(yīng)收賬款債權(quán)本身存在法律問題，將制約債權(quán)轉(zhuǎn)讓的合法性，影響保理行債權(quán)的合法實(shí)現(xiàn)。具體來說，受讓債權(quán)的合法性風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

一是商務(wù)合同雙方的主體資格是否合法；

二是商務(wù)合同是否完全生效。例如，商務(wù)合同的簽署人是否獲得相關(guān)授權(quán)等；

三是商務(wù)合同標(biāo)的是否合法。商務(wù)合同標(biāo)的是否屬于法律禁止交易的范圍；

四是商務(wù)合同標(biāo)的是否超過銷售方的經(jīng)營(yíng)范圍。

防控措施：對(duì)銷售方和購(gòu)貨方主體審查，對(duì)其經(jīng)營(yíng)范圍審查，對(duì)商務(wù)合同標(biāo)的等進(jìn)行審查，以及是否因違法經(jīng)營(yíng)而被監(jiān)管部門處罰過等。

3.關(guān)聯(lián)客戶利用保理騙取銀行信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)

如果購(gòu)銷雙方互為關(guān)聯(lián)客戶，就有可能會(huì)以無真實(shí)貿(mào)易背景的商務(wù)合同來向銀行騙取保理融資資金。如果保理行受讓了虛假商務(wù)合同項(xiàng)下的債權(quán)，對(duì)銀行將造成極大的損失。

防控措施：對(duì)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的購(gòu)銷雙方簽訂的商務(wù)合同，銀行不辦理保理。

4.購(gòu)銷雙方存在相互交易導(dǎo)致債權(quán)抵消的風(fēng)險(xiǎn)

如果購(gòu)銷雙方存在相互交易的情況，有可能會(huì)出現(xiàn)雙方將債權(quán)債務(wù)相互抵消，影響銀行債權(quán)實(shí)現(xiàn)。

防控措施：客戶經(jīng)理應(yīng)在貸前審查購(gòu)銷雙方是否存在相互交易情形，若有則不予辦理保理。另外，可要求銷售方向銀行做出承諾，若今后其與購(gòu)貨方出現(xiàn)相互交易，其必須放棄主張債權(quán)抵消的權(quán)利。

5.購(gòu)貨商以及銷售商的償債能力風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)國(guó)內(nèi)保理而言，其最根本的還款來源是購(gòu)貨商支付的款項(xiàng)。另外在有追索權(quán)保理項(xiàng)下，銀行在第一還款來源不足的情況下，可以要求銷售商回購(gòu)應(yīng)收賬款債權(quán)。因此，如果購(gòu)貨商和銷售商的償債能力出現(xiàn)問題，會(huì)嚴(yán)重影響保理融資資金的到期回收。

防控措施：第一，客戶經(jīng)理在貸前調(diào)查時(shí)，需特別強(qiáng)調(diào)對(duì)購(gòu)貨商的償債能力進(jìn)行調(diào)查分析，正確判斷購(gòu)貨商在保理期到期日有無足夠的現(xiàn)金流償付貨款；第二，在有追索權(quán)保理項(xiàng)下，還需調(diào)查銷售商的回購(gòu)能力。

三、保理業(yè)務(wù)分類

按是否可以向供應(yīng)商追索，保理業(yè)務(wù)可分為有追索權(quán)保理（又叫應(yīng)收賬款收購(gòu)及代購(gòu)）和無追索權(quán)保理（又叫應(yīng)收賬款買斷）兩種。有追索權(quán)保理是指應(yīng)收賬款到期后買方?jīng)]有履行付款義務(wù)，保理商可向供應(yīng)商追索的保理；無追索權(quán)保理是指應(yīng)收賬款到期買方?jīng)]有履行付款義務(wù)，保理商不能向供應(yīng)商追索的保理。但買方以商業(yè)糾紛為由拒絕付款的，保理商仍可向供應(yīng)商追索。

四、屬性

1、期限

：

正常為3個(gè)月以內(nèi)，保理融資期限一般不超過12個(gè)月，最長(zhǎng)不超過18個(gè)月(含1-6個(gè)月的寬限期)。、額度：保理融資金額根據(jù)應(yīng)收賬款的質(zhì)量、結(jié)構(gòu)和期限按一定的預(yù)付比率確定，一般不超過應(yīng)收賬款凈值的80%。

3、利率：應(yīng)收賬款融資按人民銀行規(guī)定收取融資利息，利率按照同檔期貸款利率含浮動(dòng)計(jì)算。

4、費(fèi)率：辦理業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)費(fèi)率的高低取決于交易性質(zhì)、金額、融資風(fēng)險(xiǎn)和服務(wù)內(nèi)容等，一般為應(yīng)收賬款凈額的0.2%-1%。

列如下業(yè)務(wù)例：A公司向B公司采購(gòu)煤炭，保理業(yè)務(wù)的費(fèi)用包括融資利息和保理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)。B公司應(yīng)支付的融資利息=Σ（銀行支付的保理融資數(shù)×計(jì)算天數(shù)×利率）。計(jì)算天數(shù)為自劃款日（含當(dāng)日）起算，截至融資到期日（不含當(dāng)日）的實(shí)際天數(shù)。融資利息適用的利率為中國(guó)人民銀行公布的同期同檔次貸款利率上浮10%。

最新銀行貸款利率表如下： 種類（提供）年利率%

一、短期貸款

六個(gè)月（含）6.10 六個(gè)月至一年（含）6.56

二、中長(zhǎng)期貸款

一至三年（含）6.65 三至五年（含）6.90 五年以上 7.05

三、貼 現(xiàn)

以再貼現(xiàn)利率為下限加點(diǎn)確定

此次保理業(yè)務(wù)的利息支付時(shí)間為每月的第20日。保理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)為保理融資款的2‰-1%，B公司應(yīng)當(dāng)在保理融資款劃款日當(dāng)天，向銀行支付保理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)。

保理業(yè)務(wù)還款期最長(zhǎng)為六個(gè)月內(nèi)。放款金額最大為總貨款的80-90％。銀行需要在合約確定后，派人在B公司考察其償還能力，以及簽訂三方協(xié)議，并且需要B公司蓋章承認(rèn)在保理合約期內(nèi)支付完貸款。

目前A公司授信額度若靠一家銀行無法全額支付，可以幾家銀行做保理。如：短期半年利率為：6.10%, 一個(gè)月的利率就是：1/12 × 6.10%=0.51%.2.2億元保理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)：2.2億×0.01=220萬元。6個(gè)月的利息：5*0.51%×2.2億=673.2萬元。

按合約A公司的采購(gòu)價(jià)與先市場(chǎng)煤炭?jī)?chǔ)運(yùn)差價(jià)額：480萬元。220+480+673.2=1373.2 該筆業(yè)務(wù)B公司每月需要支付資金成本為： 1373.2÷6=228.87萬元

該筆業(yè)務(wù)B公司每月實(shí)際增加的費(fèi)用為：700萬元。700÷6=116.67萬元。具體數(shù)據(jù)需要面議。

五、保理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：

1、兼容多

國(guó)內(nèi)保理

種操作方式，突破應(yīng)收賬款債務(wù)人不配合辦理手續(xù)的瓶頸，應(yīng)收賬款一旦形成，即可辦理保理業(yè)務(wù)；

2、支持多種融資方式，便于企業(yè)靈活選擇合適的融資品種，合理控制財(cái)務(wù)成本；

3、融資期限可以突破單筆應(yīng)收賬款的金額和期限，降低企業(yè)資金管理的難度。

六、企業(yè)使用國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的優(yōu)點(diǎn)：

對(duì)賣方

1、將未到期的應(yīng)收賬款立即轉(zhuǎn)換為銷售收入，改善財(cái)務(wù)報(bào)表；

2、對(duì)買方提供更有競(jìng)爭(zhēng)力的遠(yuǎn)期付款條件，拓展市場(chǎng)，增加銷售；

3、買方的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由應(yīng)收賬款受讓銀行承擔(dān)，收款有保障；

4、資信調(diào)查、賬務(wù)管理和賬款追收等由應(yīng)收賬款受讓銀行負(fù)責(zé)，節(jié)約管理成本。

對(duì)買方

1、利用優(yōu)惠的遠(yuǎn)期付款條件，加速資金周轉(zhuǎn)，創(chuàng)造更大效益。

2、節(jié)省開立銀行承兌匯票、信用證等的費(fèi)用。適用對(duì)象

國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)主要適用于賒銷結(jié)算方式的國(guó)內(nèi)貿(mào)易。申請(qǐng)企業(yè)具有良好信用記錄，且具備完善的應(yīng)收賬款管理體系，財(cái)務(wù)狀況良好，所經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，標(biāo)準(zhǔn)化程度高，易于保管。

七、申請(qǐng)條件

1、申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企業(yè)，具備獨(dú)立法人資格；

2、申請(qǐng)人資信良好，發(fā)展前景良好、產(chǎn)品銷售渠道通暢；

3、供應(yīng)商與買方間有穩(wěn)定的商品買賣關(guān)系；

4、買方為信譽(yù)良好、具有履約實(shí)力的企業(yè)；

5、商品交易合法、有效、真實(shí)，購(gòu)銷雙方?jīng)]有爭(zhēng)議；

6、應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚，沒有爭(zhēng)議，不受抵消權(quán)、質(zhì)押權(quán)、留置權(quán)、抵押權(quán)及求償權(quán)的影響；

7、應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)合理、壞賬比例適度、風(fēng)險(xiǎn)能有效預(yù)測(cè)和控制；

8、購(gòu)銷合同中沒有對(duì)應(yīng)收賬款禁止轉(zhuǎn)讓的條款；

9、保理商要求的其他條件。

八、申請(qǐng)資料

1、賣方企業(yè)須提供資料：

《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》；公司的證明文件，包括：

公司簡(jiǎn)介、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、經(jīng)過年審的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼證，稅務(wù)登記證、貸款卡（證）；

法定代表人資格和身份證明，如果授權(quán)還需提供授權(quán)委托書及受權(quán)人身份證明；

公司有權(quán)決策機(jī)構(gòu)或有權(quán)決策人同意辦理本業(yè)務(wù)的決議；

公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況介紹；

近期財(cái)務(wù)報(bào)表；

公司應(yīng)收賬款管理體系和應(yīng)收賬款明細(xì)情況。

2、買方企業(yè)須提供資料：公司證明文件，包括：

公司簡(jiǎn)介、公司章程、經(jīng)過年審的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等；

公司近期財(cái)務(wù)報(bào)表。

3、應(yīng)收賬款資料：購(gòu)銷合同原件或經(jīng)證實(shí)為原件的復(fù)印件；經(jīng)買方確認(rèn)的應(yīng)收賬款對(duì)賬單副本，標(biāo)明相關(guān)交易合同應(yīng)收賬款付款情況、付款期限及付款條件明細(xì)；貨運(yùn)證明或其他表明貨物確已發(fā)運(yùn)的單據(jù)；交易發(fā)票；提貨單、質(zhì)檢證明、預(yù)付款（定金）證明。

4、保理商要求的其他資料。

九、申辦程序

1、供應(yīng)商向買方以賒銷的方式銷售貨物或提供服務(wù)取得應(yīng)收賬款；

2、供應(yīng)商向保理商提出辦理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的申請(qǐng)并提供相關(guān)材料（包括買方資料）；

3、保理商對(duì)供應(yīng)商和買方進(jìn)行審查，審查通過后，與供應(yīng)商簽訂應(yīng)收賬款融資協(xié)議，進(jìn)行債權(quán)轉(zhuǎn)移確認(rèn)；

4、如供應(yīng)商需要，保理商向其發(fā)放融資款項(xiàng)；

5、應(yīng)收賬款到期日前保理商通知買方付款；

6、買方將款項(xiàng)匯入保理商指定賬戶；

7、保理商扣除融資本息和費(fèi)用，余款支付賣方；如果是買斷的，則結(jié)賬即可。無追索權(quán)保理項(xiàng)下，保理商承擔(dān)由于付款人信用風(fēng)險(xiǎn)不能足額支付到期應(yīng)收賬款的責(zé)任。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

應(yīng)收賬款融資除了按人民銀行規(guī)定收取融資利息外，還收取辦理業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)，費(fèi)率的高低取決于交易性質(zhì)、金額、融資風(fēng)險(xiǎn)和服務(wù)內(nèi)容等。具體各項(xiàng)收費(fèi)均通過合同約定。

大秦銀行保理公司大同分公司可行性研究報(bào)告

一、公司前期業(yè)務(wù)開展計(jì)劃

1.期初為了探索業(yè)務(wù)和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，只針對(duì)自己集團(tuán)旗下子公司開展保理業(yè)務(wù)，例如：匯林車隊(duì)、發(fā)煤站等有較大應(yīng)收款的公司。

2.原則上只做有追索權(quán)的保理，如果同煤或者中鐵在保理業(yè)務(wù)到期后沒有及時(shí)歸還公司款項(xiàng)，則須及時(shí)向車隊(duì)或發(fā)煤站等供應(yīng)商追索；為了在總公司的批復(fù)過程中能夠及時(shí)安全完成審核，得到批復(fù)，建議供貨商同時(shí)提供抵押擔(dān)保。

3.公司做的每一筆業(yè)務(wù)都要向大秦總公司上報(bào)，應(yīng)收賬款明細(xì)、三大財(cái)務(wù)報(bào)表等等一系列的數(shù)據(jù)性的東西都是要錄入系統(tǒng)的，為了能夠及時(shí)審批過關(guān)，數(shù)據(jù)不能有差錯(cuò)。

4.亦可用應(yīng)收賬款作抵押，保理公司做擔(dān)保，即第三方擔(dān)保，這樣就走成了擔(dān)保公司擔(dān)保的融資形式。

5.應(yīng)收賬款的管理，公司的保理業(yè)務(wù)成立以后，企業(yè)得到融資，同時(shí)我保理公司對(duì)應(yīng)收賬款有了管理權(quán)，為了降低風(fēng)險(xiǎn)，必須對(duì)應(yīng)收賬款的管理做詳細(xì)的管理規(guī)劃。

二、組織安排：

期初擬公司有4-5位工作人員即可開展工作，董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、一個(gè)客戶經(jīng)理、一個(gè)內(nèi)勤和一個(gè)財(cái)務(wù)人員；如果按國(guó)家要求必須有兩名財(cái)務(wù)人員。

后期業(yè)務(wù)開展量大了以后，必須增加客戶經(jīng)理和一般業(yè)務(wù)人員及資產(chǎn)保全人員的工作崗位。

董事長(zhǎng)全面操盤主持工作。

總經(jīng)理執(zhí)行董事長(zhǎng)下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)及主持公司日常工作。

客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)分析，撰寫業(yè)務(wù)可行性報(bào)告，聯(lián)系買賣方，及時(shí)與總公司溝通業(yè)務(wù)。

內(nèi)勤人員負(fù)責(zé)公司日常內(nèi)務(wù)工作。

財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)方面的工作，及配合客戶經(jīng)理分析各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)。

三、財(cái)務(wù)預(yù)算 1.人員工資：董事長(zhǎng)10000元/月，總經(jīng)理10000元/月，客戶經(jīng)理4000--5000/月，內(nèi)勤人員2500-3000/月，財(cái)務(wù)人員2000-3000/月（可兼職），資產(chǎn)保全2000-3000/月（如有）2.租用場(chǎng)地費(fèi)用：20萬元/年 3.車輛暫不做預(yù)算

4.基本費(fèi)用：即日常辦公費(fèi)用，每月初步按5000-10000記 5.公共關(guān)系維護(hù)費(fèi)：15萬元/年 6.客戶關(guān)系維護(hù)費(fèi)：10萬元/年

四、預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)收入：

按照一年12個(gè)月，3個(gè)月一個(gè)保理融資周期計(jì)算，每年5000萬元的保理授信額度可做4個(gè)周期，保理業(yè)務(wù)收入：4%*5000萬元=200萬元

五、風(fēng)險(xiǎn)控制：

前期只做賣方為本集體控股子公司的保理業(yè)務(wù)，買方則都是同煤和中鐵，基本無風(fēng)險(xiǎn)，1.進(jìn)行雙方各方面細(xì)致的調(diào)查，做出業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)，初步擬定融資額度。

2.買方、賣方和保理公司三方簽訂應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)讓協(xié)議，同時(shí)合同約定保理額度、保理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、銀行利息、融資期限等事項(xiàng)。

3.與應(yīng)收方簽訂到期未付，應(yīng)收賬款回購(gòu)協(xié)議。

4.確定抵押物。

六、辦理放款手續(xù)

所有事項(xiàng)辦理完成后就是放款了，從協(xié)議簽訂后到應(yīng)收方收到融資款項(xiàng)，辦理業(yè)務(wù)正式生效；之后的事情就是資產(chǎn)保全工作了，督促應(yīng)付方做還款計(jì)劃，在3個(gè)月的保理期內(nèi)，每月必須核查一次應(yīng)收賬款的后期展望，對(duì)應(yīng)收賬款到期的安全收回有一個(gè)前期評(píng)估；到期一個(gè)月催收，到期7天前落實(shí)資金的到位情況，到期3天前再一次落實(shí)。如果中間發(fā)現(xiàn)了問題，資產(chǎn)保全必須及時(shí)介入，必要時(shí)通過法律手段終止保理合同，提前收回融資款項(xiàng)，或者要求應(yīng)收方提前回購(gòu)應(yīng)收賬款。

七、業(yè)務(wù)空間

公司的5000萬元授信額度或者說5000萬元的融資款項(xiàng)必須運(yùn)用完美，不能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，也不能出現(xiàn)資金閑置。可實(shí)驗(yàn)證券化，融資融券及銀行理財(cái)產(chǎn)品都是我們以后必須積極探索的業(yè)務(wù)方向。

八、后期展望

可以對(duì)外融資，資金投入保理業(yè)務(wù)，這一款可以做體外循環(huán)的資金，與銀行總公司的授信額度無關(guān)，可自行靈活應(yīng)用。

2014年6月14日

第五篇：商業(yè)保理公司管理辦法

商業(yè)保理公司管理辦法

第一章 總則

第一條 立法依據(jù)

為規(guī)范商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，防范行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)保理行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《合同法》、《公司法》、《物權(quán)法》和有關(guān)外商投資的法律、行政法規(guī)，特制定本辦法。

第二條 適用主體

在中國(guó)境內(nèi)投資設(shè)立的商業(yè)保理企業(yè)適用本辦法。第三條 商業(yè)保理企業(yè)

本辦法所稱商業(yè)保理企業(yè)是指專門從事保理業(yè)務(wù)的非銀行法人企業(yè)。保理業(yè)務(wù)是指商業(yè)保理企業(yè)受讓應(yīng)收賬款的全部權(quán)利及權(quán)益，并向轉(zhuǎn)讓人提供應(yīng)收賬款融資、管理、催收、還款保證中至少兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

根據(jù)應(yīng)收賬款到期前是否預(yù)先支付相應(yīng)對(duì)價(jià)，保理業(yè)務(wù)分為融資保理和非融資保理。根據(jù)受讓人是否保留對(duì)轉(zhuǎn)讓人的追索權(quán)，保理業(yè)務(wù)分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。

第四條 再保理企業(yè)

本辦法所稱再保理企業(yè)是指主營(yíng)業(yè)務(wù)為再保理業(yè)務(wù)、且融資保理業(yè)務(wù)達(dá)到一定規(guī)模的商業(yè)保理企業(yè)。再保理業(yè)務(wù)是指受讓其他商業(yè)保理企業(yè)的再轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)。

第五條 應(yīng)收賬款

本辦法所稱應(yīng)收賬款，是指企業(yè)因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因提供金融服務(wù)形成的債權(quán)、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)。

第六條 屬地管理

商務(wù)部負(fù)責(zé)全國(guó)商業(yè)保理行業(yè)管理工作。地市級(jí)及以上地方人民政府商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)所轄行政區(qū)域內(nèi)商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)督管理工作。

第七條 行業(yè)自律

全國(guó)性商業(yè)保理行業(yè)組織應(yīng)在商務(wù)部的指導(dǎo)下，發(fā)揮行業(yè)自律作用，引導(dǎo)行業(yè)規(guī)范發(fā)展。第二章 設(shè)立 第八條 設(shè)立條件

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)符合以下條件：

（一）實(shí)繳資本不低于5000萬元，主出資人申請(qǐng)前一年總資產(chǎn)不低于5000萬元人民幣，投資者及關(guān)聯(lián)實(shí)體無違法違規(guī)記錄；

（二）經(jīng)營(yíng)期限一般不超過30年，在中西部設(shè)立企業(yè)的經(jīng)營(yíng)期限一般不超過40年。第九條 設(shè)立程序

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)按照下列程序辦理：

申請(qǐng)人應(yīng)向省級(jí)商務(wù)主管部門報(bào)送規(guī)定的申請(qǐng)材料。商務(wù)部門應(yīng)自收到申請(qǐng)材料之日起，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)做出是否批準(zhǔn)的決定，對(duì)于批準(zhǔn)設(shè)立的，頒發(fā)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書，對(duì)于不予批準(zhǔn)的，應(yīng)說明理由。

發(fā)放批準(zhǔn)證書時(shí)，行業(yè)分類選擇“租賃及商務(wù)服務(wù)業(yè)”項(xiàng)下的“其他商務(wù)服務(wù)”（國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類第749款）。

第十條 申請(qǐng)材料

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)提交下述材料：

（一）公司章程及其附件；

（二）投資各方的銀行資信證明、登記注冊(cè)證明；

（三）投資各方經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近一年的審計(jì)報(bào)告；

（四）擬設(shè)立企業(yè)董事會(huì)成員名單及投資各方董事委派書。

申請(qǐng)人擬將國(guó)有資產(chǎn)投入到中外合資、合作商業(yè)保理企業(yè)的，還應(yīng)提供資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。第十一條 登記

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)的申請(qǐng)人，在獲得外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書后，在工商行政管理部門登記注冊(cè)。

設(shè)立內(nèi)資商業(yè)保理企業(yè)的申請(qǐng)人，按照《公司法》有關(guān)規(guī)定登記設(shè)立。第三章 備案、變更及注銷

第十二條 備案要求

商業(yè)保理企業(yè)依法設(shè)立后，應(yīng)按下述要求進(jìn)行備案：

（一）在境內(nèi)合法設(shè)立；

（二）公司名稱及經(jīng)營(yíng)范圍含有“商業(yè)保理”或“保理”字樣；

（三）主要股東近三年內(nèi)沒有違法違規(guī)記錄；

（四）擁有2名以上具有5年以上從事保理或相關(guān)行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員；

（五）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、健全的組織架構(gòu)、完備的管理制度和完善的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)；

（六）商務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。第十三條 備案類型和標(biāo)準(zhǔn)

（一）規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)。

融資保理業(yè)務(wù)余額超過1億元（含）的商業(yè)保理企業(yè)，應(yīng)向工商登記注冊(cè)地省、自治區(qū)、直轄市商務(wù)主管部門申請(qǐng)規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)備案。

（二）再保理企業(yè)。

主營(yíng)業(yè)務(wù)為再保理業(yè)務(wù)，且融資保理業(yè)務(wù)余額在40億元人民幣以上的商業(yè)保理企業(yè)，可向工商登記注冊(cè)地省、自治區(qū)、直轄市人民政府商務(wù)主管部門申請(qǐng)?jiān)俦＠砥髽I(yè)備案。

（三）其他商業(yè)保理企業(yè)。

除規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)和再保理企業(yè)以外的商業(yè)保理企業(yè)，應(yīng)向工商登記注冊(cè)地設(shè)區(qū)的市人民政府商務(wù)主管部門申請(qǐng)其他商業(yè)保理企業(yè)備案。

商務(wù)部可根據(jù)具體情況調(diào)整商業(yè)保理企業(yè)備案類型及標(biāo)準(zhǔn)，以公告的形式公布。第十四條 備案材料

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在設(shè)立之日起45個(gè)工作日內(nèi)向備案機(jī) 關(guān)提交下列材料：

（一）商業(yè)保理企業(yè)備案表（附件1）；

（二）《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（副本）復(fù)印件；

（三）組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；

（四）稅務(wù)登記證（副本）復(fù)印件；

（五）主要股東（持股5%以上）名單、持股比例，控股股東及其控制的企業(yè)名單；

（六）股東承諾函（附件2）；

（七）法定代表人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員履歷表；

（八）公司章程；

（九）主管部門要求的其他文件。

規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)、再保理企業(yè)應(yīng)在備案前與商務(wù)部“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”完成數(shù)據(jù)對(duì)接。備案時(shí)除提交上述材料外，還應(yīng)向備案機(jī)關(guān)提交下列材料：

（一）“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”生成的上一月度融資保理業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況表；

（二）信息披露承諾函（附件3）。

外商投資商業(yè)保理企業(yè)還應(yīng)提供《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》。第十五條 備案查詢

備案機(jī)關(guān)對(duì)已完成備案的商業(yè)保理企業(yè)授予全國(guó)統(tǒng)一編號(hào)，并通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”提供公眾查詢服務(wù)。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在獲得備案編號(hào)后3個(gè)工作日內(nèi)登錄“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”填報(bào)相關(guān)備案信息。

第十六條 備案變更

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在下列事項(xiàng)發(fā)生之日起10個(gè)工作日內(nèi)向備案機(jī)關(guān)辦理變更手續(xù)，并通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”完成備案信息變更。

（一）設(shè)立、撤銷分支機(jī)構(gòu)；

（二）合并或者分立；

（三）變更名稱、注冊(cè)地址、企業(yè)類型；

（四）變更實(shí)繳資本；

（五）變更法定代表人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；

（六）變更出資額占公司資本總額5%以上或者持股占公司股份5%以上的股東；

（七）變更備案類別。第十七條 備案注銷

商業(yè)保理公司不再?gòu)氖卤＠順I(yè)務(wù)，且不再承擔(dān)任何應(yīng)收賬款的墊付或回購(gòu)責(zé)任的，應(yīng)在終止保理業(yè)務(wù)之日起15個(gè)工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對(duì)外公示一個(gè)月。公示無異議后，向備案機(jī)關(guān)辦理注銷手續(xù)。第四章 業(yè)務(wù)管理

第十八條 基本規(guī)則

商業(yè)保理企業(yè)開展保理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓人簽訂保理合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、糾紛和風(fēng)險(xiǎn)的處理原則以及違約責(zé)任。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，完善業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)范，制定適合敘做保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，保守客戶商業(yè)秘密。第十九條 禁入范圍

商業(yè)保理企業(yè)不得從事下列活動(dòng)：

（一）吸收存款；

（二）發(fā)放或受托發(fā)放貸款；

（三）受托投資；

（四）國(guó)家規(guī)定不得從事的其他活動(dòng)。

商業(yè)保理企業(yè)不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、逾期應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款開展保理業(yè)務(wù)。

第二十條 業(yè)務(wù)規(guī)則

商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營(yíng)保理業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下規(guī)則：

（一）應(yīng)收賬款融資。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)基于以下三類應(yīng)收賬款提供融資： 1.一個(gè)基礎(chǔ)合同項(xiàng)下已形成的應(yīng)收賬款。

2.一個(gè)基礎(chǔ)合同項(xiàng)下持續(xù)形成的多筆應(yīng)收賬款，其中至少一筆應(yīng)收賬款已形成。3.持續(xù)成立的多個(gè)基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的多筆應(yīng)收賬款，其中至少一筆應(yīng)收賬款已形成。前述基礎(chǔ)合同應(yīng)基于同一債權(quán)人提供同類商品、服務(wù)或者出租同類資產(chǎn)的行為。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易合同等資料的真實(shí)性與合法性；審核債務(wù)人的資信、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況，合理判斷應(yīng)收賬款質(zhì)量，包括出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓情況以及賬齡結(jié)構(gòu)等；重點(diǎn)審查因提供服務(wù)或出租資產(chǎn)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，以及初始債權(quán)人和債務(wù)人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的應(yīng)收賬款。

（二）應(yīng)收賬款管理。

商業(yè)保理企業(yè)可向轉(zhuǎn)讓人提供所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對(duì)賬單等各種財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，協(xié)助其進(jìn)行應(yīng)收賬款管理。

（三）應(yīng)收賬款催收。

商業(yè)保理企業(yè)可對(duì)所受讓的應(yīng)收賬款進(jìn)行收付結(jié)算與催收，但不得在未受讓應(yīng)收賬款的情形下受托從事催收業(yè)務(wù)。

（四）還款保證。商業(yè)保理企業(yè)可在非融資保理業(yè)務(wù)中，對(duì)受讓的到期無法從債務(wù)人處收回的應(yīng)收賬款承擔(dān)墊付責(zé)任，或在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，對(duì)轉(zhuǎn)讓的到期無法從債務(wù)人處收回的應(yīng)收賬款承擔(dān)回購(gòu)責(zé)任。

第二十一條 融資方式

商業(yè)保理企業(yè)可通過金融機(jī)構(gòu)貸款、委托貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資及其他合法途徑獲得融資。

第二十二條 不良應(yīng)收賬款

商業(yè)保理企業(yè)的融資保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下應(yīng)收賬款按照逾期天數(shù)分為正常、關(guān)注、次級(jí)和損失4類。后2類為不良應(yīng)收賬款。

尚未到期的應(yīng)收賬款屬于正常類。逾期1-90天的應(yīng)收賬款屬于關(guān)注類。逾期91-180天的應(yīng)收賬款屬于次級(jí)類。逾期181天以上的應(yīng)收賬款屬于損失類。

逾期是指在無商業(yè)糾紛的合同項(xiàng)下債務(wù)人未在約定期限內(nèi)（含展期）付款的行為。在非融資保理或有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，商業(yè)保理企業(yè)履行墊付或回購(gòu)義務(wù)后，應(yīng)將所涉及的應(yīng)收賬款納入不良應(yīng)收賬款管理。

第二十三條 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

商業(yè)保理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)與或有負(fù)債之和與風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的乘積不得超過10倍，再保理企業(yè)不得超過15倍。

風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)按照商業(yè)保理企業(yè)的資產(chǎn)總額與現(xiàn)金、銀行存款、國(guó)債之差確定?；蛴胸?fù)債按照商業(yè)保理企業(yè)承擔(dān)還款保證責(zé)任的應(yīng)收賬款余額與對(duì)外擔(dān)保余額之和確定。

商業(yè)保理企業(yè)不良應(yīng)收賬款率不超過5%的，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)按1計(jì)算；不良應(yīng)收賬款率超過5%（含）但不超過10%的，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)按不良應(yīng)收賬款率的180倍與8之差計(jì)算；不良應(yīng)收賬款率大于10%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)按10計(jì)算。

第二十四條 風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)保理企業(yè)可利用信用擔(dān)保、信用保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)等增信措施管理應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。第二十五條 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在稅前計(jì)提不低于融資保理業(yè)務(wù)期末余額1%的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。第二十六條 風(fēng)險(xiǎn)集中度

商業(yè)保理企業(yè)受讓同一債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的50%。再保理企業(yè)不得超過15%。

第二十七條 關(guān)聯(lián)交易

商業(yè)保理企業(yè)受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的40%。再保理企業(yè)不得超過10%。

商業(yè)保理企業(yè)對(duì)作為債權(quán)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保理服務(wù)時(shí)，定價(jià)應(yīng)合理、公允，交易條件不得明顯優(yōu)于非關(guān)聯(lián)企業(yè)。

第二十八條 業(yè)務(wù)報(bào)告

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在應(yīng)收賬款受讓、變更及注銷當(dāng)日，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報(bào)送相關(guān)信息。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)于每月結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報(bào)送《企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表》，并于每年3月31日前通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報(bào)送上一資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，并上傳經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的上一財(cái)務(wù)報(bào)告。

商業(yè)保理企業(yè)報(bào)送的信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整，不得故意隱瞞或虛報(bào)。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)保存保理業(yè)務(wù)相關(guān)資料3年以上，保存再保理業(yè)務(wù)相關(guān)資料5年以上。第二十九條 重大事項(xiàng)報(bào)告

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在發(fā)生超過凈資產(chǎn)10%的重大損失或賠償、發(fā)生重大待決訴訟或仲裁、獲得單筆金額超過凈資產(chǎn)10%的融資5個(gè)工作日內(nèi)，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報(bào)送相關(guān)信息。

第三十條 轉(zhuǎn)讓登記和查詢

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在商務(wù)部認(rèn)可的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記公示系統(tǒng)辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記，將應(yīng)收賬款權(quán)屬狀態(tài)予以公示。

第三十一條 信息披露

規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對(duì)外披露業(yè)務(wù)報(bào)告、監(jiān)管評(píng)級(jí)等基本信息。再保理企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對(duì)外披露凈資產(chǎn)、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、或有負(fù)債、不良應(yīng)收賬款比例、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中度、關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險(xiǎn)管理、外部融資、監(jiān)管評(píng)級(jí)等基本信息。

第三十二條 系統(tǒng)管理

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)擁有與業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)和再保理企業(yè)應(yīng)在企業(yè)備案后一個(gè)月內(nèi)與商務(wù)部“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”完成數(shù)據(jù)對(duì)接。

第三十三條 信用記錄

商務(wù)部應(yīng)根據(jù)本辦法建立“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)”。商業(yè)保理企業(yè)受讓的有追索權(quán)保理項(xiàng)下應(yīng)收賬款逾期超過90天，按照融資金額計(jì)入轉(zhuǎn)讓人違約記錄，按應(yīng)收賬款金額計(jì)入債務(wù)人違約記錄；受讓的無追索權(quán)保理項(xiàng)下應(yīng)收賬款逾期超過90天，按照應(yīng)收賬款金額計(jì)入債務(wù)人違約記錄。

商業(yè)保理企業(yè)在非融資保理業(yè)務(wù)中履行墊付責(zé)任，按照應(yīng)收賬款金額計(jì)入債務(wù)人違約記錄；在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中履行應(yīng)收賬款回購(gòu)義務(wù)，按照應(yīng)收賬款金額計(jì)入債務(wù)人違約記錄。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)參考“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)”中的信用信息，對(duì)債務(wù)人進(jìn)行合理授信。對(duì)有歷史違約記錄的債務(wù)人，審慎提供保理服務(wù)；對(duì)仍處于違約狀態(tài)的債務(wù)人，原則上不提供保理服務(wù)。

被法院判決負(fù)有刑事責(zé)任的商業(yè)保理企業(yè)高級(jí)管理人員，其違法行為將被計(jì)入“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)”。第五章 監(jiān)督管理

第三十四條 監(jiān)督檢查

商務(wù)部和地市級(jí)以上地方人民政府商務(wù)主管部門應(yīng)對(duì)商業(yè)保理企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行定期或不定期的現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)檢查。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)配合商務(wù)主管部門的檢查。

第三十五條 系統(tǒng)監(jiān)管

商務(wù)部應(yīng)建立健全“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”，建立“行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)”。各級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)充分運(yùn)用“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”加強(qiáng)對(duì)商業(yè)保理企業(yè)的監(jiān)督管理。

第三十六條 監(jiān)管評(píng)級(jí) 商務(wù)部通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”建立商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)管評(píng)級(jí)及發(fā)布機(jī)制。地市級(jí)以上地方人民政府商務(wù)主管部門根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)商業(yè)保理企業(yè)進(jìn)行分類管理。

第三十七條 舉報(bào)投訴

商務(wù)部和地市級(jí)以上地方人民政府商務(wù)主管部門應(yīng)通過12312商務(wù)舉報(bào)投訴服務(wù)平臺(tái)接受與本辦法有關(guān)的舉報(bào)和投訴。第六章 法律責(zé)任

第三十八條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第九條規(guī)定的，由違規(guī)行為發(fā)生地地市級(jí)及以上地方人民政府商務(wù)主管部門責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。

第三十九條 申請(qǐng)備案的商業(yè)保理企業(yè)隱瞞有關(guān)情況或提供虛假材料的備案無效，已備案企業(yè)取消原有備案。

第四十條 商業(yè)保理企業(yè)任命不符合任職條件的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以2萬元以下罰款。

第四十一條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第十二條至第十六條、第十八條至第二十一條、第二十三條、第二十四條規(guī)定的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。

第四十二條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第二十六條規(guī)定的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以下罰款。

第四十三條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法受到行政處罰的，由備案機(jī)關(guān)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”公示處罰信息，并于當(dāng)月列入“經(jīng)營(yíng)異常企業(yè)名單”。

第四十四條 商業(yè)保理企業(yè)涉嫌從事非法集資、非法放貸、非法催收等違法違規(guī)行為的，移送有關(guān)部門查處。第七章 附則

第四十五條 已設(shè)立的商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在本辦法實(shí)施之日起60個(gè)工作日內(nèi)完成備案。第四十六條 已設(shè)立的融資租賃公司兼營(yíng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)的，可參照本辦法由其行業(yè)監(jiān)管部門進(jìn)行管理。

第四十七條 中華人民共和國(guó)商務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法的解釋。第四十八條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。