第一篇：電力職工內(nèi)部退休管理規(guī)定

職工內(nèi)部退休管理規(guī)定

為適應(yīng)電力企業(yè)發(fā)展形式，實(shí)現(xiàn)我局創(chuàng)一流企業(yè)的目標(biāo)，建立平等競(jìng)爭(zhēng)的用人制度，徹底打破工人、干部界線，充分調(diào)動(dòng)職工積極性，根據(jù)市局精神，結(jié)合我局實(shí)際情況，經(jīng)黨政聯(lián)系會(huì)議研究對(duì)原內(nèi)部退休規(guī)定進(jìn)行修改如下：

一、退休年齡的規(guī)定

1.我局男職工一般工種內(nèi)退年齡為55歲。

2.特殊工種男53歲內(nèi)退。

3.我局女職工內(nèi)退年齡為48歲。

4.確有特殊原因，由個(gè)人申請(qǐng)，經(jīng)局研究也可提前退休。

二、工種的確定，當(dāng)前所從事的工種即為內(nèi)部退休認(rèn)定工種。

三、辦理退休的審批程序：

1.年齡以本人檔案中的原始記載為據(jù)。

2.根據(jù)年限或個(gè)人申請(qǐng)，由局人事部門擬定退休人員名單，報(bào)局研究后，通知本人辦理有關(guān)手續(xù)。

四、內(nèi)退期間的有關(guān)待遇：

1.(1)在內(nèi)退期間按下列工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：按辦理內(nèi)退手續(xù)時(shí)本人的崗位工資（低于生產(chǎn)服務(wù)平均崗級(jí)的按8.69崗執(zhí)行）降一崗與技能工資之和乘以國(guó)家規(guī)定的工作年限比例

計(jì)算。

(2)男：50至55歲、女：45至48歲的職工，可以自愿申請(qǐng)內(nèi)退，在內(nèi)退期間按下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：本人技能工資和五崗崗位工資的60%（不含效益工齡工資）及內(nèi)退人員應(yīng)享受的補(bǔ)貼之和計(jì)算。生活費(fèi)低于當(dāng)?shù)卣?guī)定的最低生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，按最低生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)支付。待年齡符合一款規(guī)定時(shí)按四款（1）條規(guī)定執(zhí)行。

2.內(nèi)退期間社會(huì)保險(xiǎn)的處理：內(nèi)退職工沒(méi)有達(dá)到法定退休年齡而提前退出本單位工作崗位的，保留在職職工的身份，內(nèi)退期間，按規(guī)定繳納社會(huì)保險(xiǎn)金，工齡連續(xù)計(jì)算，待符合退休條件時(shí)再辦理退休手續(xù)。

五、其它

1.辦理內(nèi)退手續(xù)后，單位和職工雙方需變更勞動(dòng)合同的有關(guān)內(nèi)容。

2.職工內(nèi)退后，單位不在對(duì)其進(jìn)行培訓(xùn)和重新安排上崗工作，達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡時(shí)，辦理退休手續(xù)。

3.內(nèi)退職工由單位按日常退休人員管理。

4.在法定退休年齡之前，執(zhí)行內(nèi)退時(shí)審批待遇，如遇工資增長(zhǎng)，按上級(jí)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

5.正式退休人員仍由本單位管理。工資待遇為：基本工資以勞動(dòng)局所核定的為準(zhǔn),補(bǔ)貼按有關(guān)規(guī)定發(fā)放。

6.退休安家費(fèi)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

六、附則

1.屬上級(jí)單位任免的干部，退職后的待遇從市局有關(guān)規(guī)定。

2.本規(guī)定由人力資源部解釋。

3.本規(guī)定自XX年XX月XX日起執(zhí)行，原規(guī)定同時(shí)廢止

第二篇：職工內(nèi)部退養(yǎng)規(guī)定

職工內(nèi)部退養(yǎng)規(guī)定

為了進(jìn)一步深化公司內(nèi)部改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，加大公司內(nèi)部管理力度，搞活勞動(dòng)用工和分配制度，督促職工轉(zhuǎn)變觀念，增強(qiáng)緊迫感、責(zé)任感，提升職工業(yè)務(wù)技能和崗位適應(yīng)能力。結(jié)合公司當(dāng)前實(shí)際，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子研究，在公司內(nèi)部施行退養(yǎng)制度，具體規(guī)定如下：

一、內(nèi)部退養(yǎng)的范圍

1、凡屬公司職工，男性年滿55周歲、女性年滿45周歲均需辦理退養(yǎng)。

2、男性年滿45周歲、女性年滿35周歲以上因身體等原因可申請(qǐng)內(nèi)部退養(yǎng)。

3、男性不滿45周歲、女性不滿35周歲不允許內(nèi)退。

二、內(nèi)部退養(yǎng)的審批程序

凡達(dá)到退養(yǎng)年齡的職工，經(jīng)公司經(jīng)理辦理辦公會(huì)研究同意后，有辦公室提前一個(gè)月通知本人所在部門，所在部門在15日內(nèi)負(fù)責(zé)退養(yǎng)職工進(jìn)行工作交接。退養(yǎng)職工持工作交接清單到公司辦公室辦理內(nèi)部退養(yǎng)手續(xù)。

三、內(nèi)部退養(yǎng)的待遇

1、內(nèi)部退養(yǎng)期間，本人不再享受公司內(nèi)部執(zhí)行的工資額、崗位工資和補(bǔ)助的工資待遇結(jié)構(gòu)。

2、內(nèi)部退養(yǎng)期間，退養(yǎng)職工享受的工資結(jié)構(gòu)為本人工資額的95％加工齡工資。

3、男性年滿55周歲、女性年滿45周歲的退養(yǎng)職工，退養(yǎng)當(dāng)年按本人檔案工資的95％計(jì)發(fā)。次年增長(zhǎng)1％，直至到法定退休年齡。

（1）男性年滿50周歲以上55周歲以下、女性年滿40周歲以上45周歲以下，申請(qǐng)內(nèi)部退養(yǎng)職工的工資在本人檔案工資95％的基礎(chǔ)上沒(méi)差一歲，工資遞減2％。

（2）男性年滿45周歲以上50周歲以下、女性年滿35周歲以上40周歲以下，申請(qǐng)內(nèi)部退養(yǎng)職工的工資在本人檔案工資85％的基礎(chǔ)上年齡沒(méi)差一歲、工資遞減5％。

4、內(nèi)部退養(yǎng)期間，如遇國(guó)家政策性普調(diào)工資。隨同在崗職工按規(guī)定辦理。（如果在崗職工只普調(diào)檔案工資，內(nèi)退人員也只普調(diào)檔案工資；如果在崗職工發(fā)放普調(diào)的工資，內(nèi)退人員也隨同發(fā)放普調(diào)的工資）。

5、內(nèi)部退養(yǎng)期間，個(gè)人交納的“三金”，個(gè)人交納部分按原發(fā)工資的百分比在發(fā)放的工資中扣除，單位交納部分由公司按原法工資的百分比統(tǒng)一交納（交納基數(shù)低于全市統(tǒng)籌基數(shù)的按統(tǒng)籌基數(shù)繳納）。

6、內(nèi)部退養(yǎng)期間連續(xù)計(jì)算工齡。待到達(dá)法定退休年齡時(shí)，由公司辦公室按國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理退休手續(xù)。

7、工會(huì)的福利待遇與在崗職工相同（每年體檢等），當(dāng)年內(nèi)有效。

四、延期退養(yǎng)人的范圍和條件 指達(dá)到內(nèi)部退養(yǎng)年齡，又同時(shí)具備下列條件的，可以延期退養(yǎng)。

1、具有高級(jí)職稱的工程技術(shù)人員；個(gè)別特殊崗位。

2、公司需要必須留任的包括：在專業(yè)技術(shù)領(lǐng)域上起重要作用或?qū)I(yè)帶頭人作用的；馬上離職尚無(wú)人能接替使公司競(jìng)爭(zhēng)力和專業(yè)技術(shù)水平大大降低，對(duì)公司造成巨大損失的。

3、本人身體狀況良好，能堅(jiān)持正常上班，同時(shí)對(duì)本公司忠誠(chéng)，工作態(tài)度好。

五、延期退養(yǎng)審批程序

公司需要，本人自愿，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)研究批準(zhǔn)后，有辦公室上報(bào)辦理。

六、延期退養(yǎng)的待遇和年限

1、按公司安排上崗，其崗位工資隨之變動(dòng)，其他按公司上班職工對(duì)待。

2、延期內(nèi)退年限原則上從內(nèi)部退養(yǎng)年齡起算延長(zhǎng)至正常退休年齡，第一延期退養(yǎng)按2年，以后根據(jù)公司需要每2年研究一次。

3、延期退養(yǎng)期間，應(yīng)遵守公司的規(guī)章制度和管理規(guī)定。

七、其他規(guī)定

1、退養(yǎng)年齡以職工人事檔案為依據(jù)，其他證明材料一律無(wú)效。

2、內(nèi)部退養(yǎng)期間，應(yīng)遵紀(jì)守法，不得從事有損公司利益的一切行動(dòng)，否則將影響其工資待遇。

3、內(nèi)部退養(yǎng)期間，從事有經(jīng)濟(jì)收入的活動(dòng)造成傷殘等，均由個(gè)人負(fù)責(zé)、費(fèi)用自理。

4、公司聘任的中層人員為公司的管理層，凡符合內(nèi)退年齡的，需提前1月解聘管理職務(wù)，按職工內(nèi)退條件辦理相關(guān)手續(xù)。

5、未盡事宜，按公司經(jīng)理班子辦公會(huì)研究決議辦理。

6、與此規(guī)定相沖突的，以此規(guī)定為準(zhǔn)。

7、本規(guī)定從 年 月 日起開始執(zhí)行。

第三篇：內(nèi)部招待管理規(guī)定

內(nèi)部招待管理規(guī)定

為切實(shí)降低招待費(fèi)開支，嚴(yán)格審批制度，結(jié)合公司實(shí)際，規(guī)定如下：

1、公司所有部門的接待餐、工作餐、禮品統(tǒng)一由綜合辦安排。接待餐原則上在公司內(nèi)招安排，工作餐一律在公司內(nèi)招安排。

2、簽批程序。

簽批手續(xù)為：部門負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→董事長(zhǎng)。

如遇董事長(zhǎng)外出不能簽批就餐申請(qǐng)單時(shí)，必須電話請(qǐng)示董事長(zhǎng)同意，并于2日內(nèi)辦理補(bǔ)單手續(xù)。

對(duì)不按程序簽單、過(guò)后不補(bǔ)單的，餐費(fèi)自負(fù)。私自安排就餐的，餐費(fèi)自負(fù)，并對(duì)接待室罰款300元。

3、有重要業(yè)務(wù)或其它原因需到公司外就餐的，必須事先請(qǐng)示董事長(zhǎng)同意，并填報(bào)外出派餐申請(qǐng)單后報(bào)綜合辦備案。

4、帶班領(lǐng)導(dǎo)及行政值班人員一日三餐必須在綜合辦值班室就餐，食堂嚴(yán)格按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)配餐。

5、就餐標(biāo)準(zhǔn)。

工作餐：來(lái)公司聯(lián)系工作的客人、幫助工作及公司加班就餐的人員，標(biāo)準(zhǔn)按10元/人安排，盒飯按6元/人安排。

接待餐：公司主要領(lǐng)導(dǎo)出面宴請(qǐng)業(yè)務(wù)單位，招待標(biāo)準(zhǔn)為35元/人；副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理出面宴請(qǐng)業(yè)務(wù)單位，招待標(biāo)準(zhǔn)為30元/人；中層干部出面宴請(qǐng)業(yè)務(wù)單位，招待標(biāo)準(zhǔn)為20元/人。（均不含煙酒）

特殊情況需增加就餐標(biāo)準(zhǔn)的，必須請(qǐng)示董事長(zhǎng)，并在就餐申請(qǐng)單上注明；私自增加標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分由物業(yè)公司和就餐人自行承擔(dān)。

對(duì)口接待部門要根據(jù)情況適當(dāng)控制陪餐人數(shù)，接待餐陪餐人員最多不超過(guò)3人；工作餐原則上不陪餐，特殊情況下陪餐人員不超過(guò)1人。

6、煙酒標(biāo)準(zhǔn)：工作餐一律不報(bào)銷煙酒費(fèi)；接待餐原則上只報(bào)銷公司內(nèi)招提供的常用煙酒。對(duì)于招待特別重要的客人，需要消費(fèi)高檔煙酒的，必須在派餐單上注明，并事先通知綜合辦和接待室，否則不予報(bào)銷。

7、公司內(nèi)招制訂飯菜類、煙酒及其它類物品價(jià)格。陪餐完畢后，內(nèi)招出具詳細(xì)的就餐明細(xì)表（含價(jià)格），就餐人核對(duì)后簽字認(rèn)可，否則不予報(bào)銷。

8、綜合辦必須嚴(yán)格執(zhí)行派餐審批手續(xù)，并每月對(duì)就餐單進(jìn)行逐項(xiàng)審查；對(duì)無(wú)派餐單、超標(biāo)準(zhǔn)就餐、就餐人未簽字的，不予報(bào)銷，由就餐人、接待室自行承擔(dān)。

9、所有禮品的開支，必須經(jīng)董事長(zhǎng)簽批后方可安排。

10、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，原相關(guān)要求同時(shí)廢止。

第四篇：內(nèi)部招待所管理規(guī)定

內(nèi)部招待所管理規(guī)定

在開放、搞活、改革的新形勢(shì)下，機(jī)關(guān)、團(tuán)體和企事業(yè)單位所屬的內(nèi)部賓館、飯店和招待所(以下簡(jiǎn)稱招待所)，不但承擔(dān)了本系統(tǒng)人員出差、開會(huì)的接待任務(wù)，還向社會(huì)開放，對(duì)緩和社會(huì)上“住宿難”的問(wèn)題起了很大作用。但是，一些部門和單位片面追求招待所“高檔化”，興建、改裝許多豪華客房，致使客房、會(huì)議室、禮堂和伙食的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不斷提高，既大大增加了行政、事業(yè)費(fèi)和企業(yè)管理費(fèi)開支，同時(shí)也助長(zhǎng)了一些干部貪圖享受、鋪張浪費(fèi)的不良風(fēng)氣，不利于貫徹艱苦奮斗、勤儉建國(guó)的方針。為了改變這種狀況，特作如下規(guī)定。

一、招待所的主要任務(wù)是為出差、開會(huì)人員提供服務(wù)，其設(shè)施應(yīng)以實(shí)用、衛(wèi)生為原則，不應(yīng)片面追求“高檔化”，如在客房?jī)?nèi)裝置空調(diào)器、電冰箱、地毯等。

從現(xiàn)在起，除客房正常的維修和設(shè)備更新外，各機(jī)關(guān)、團(tuán)體和企事業(yè)單位及所屬招待所不得再新建或者改建高檔客房。

二、招待所的客房、會(huì)議室、禮堂等收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)根據(jù)房屋結(jié)構(gòu)、附屬設(shè)施、房間面積、設(shè)備條件、采光通風(fēng)、自然環(huán)境和所處地理位置以及服務(wù)水平等因素，本著保本微利的原則，并比當(dāng)?shù)赝阮愋偷膰?guó)營(yíng)內(nèi)賓旅店低一至二個(gè)等級(jí)制定。

旺季可在不超過(guò)___%的幅度內(nèi)向上浮動(dòng)，淡季向下浮動(dòng)幅度不限。

三、招待所的伙食要經(jīng)濟(jì)實(shí)惠，照顧一般職工的生活水平和經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力。

伙食收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按不盈不虧的原則確定，并不準(zhǔn)加收額外管理費(fèi)等?？腿嘶锸潮仨殕为?dú)核算，不得克扣客人伙食用于請(qǐng)客招待和送禮，也不得以客房床位收入等補(bǔ)貼客人伙食。

四、招待所要按照企業(yè)化管理的方向，進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，改善經(jīng)營(yíng)管理，逐步實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)自立，自負(fù)盈虧。

同時(shí)要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自提高，也不得隨意增加額外的收費(fèi)項(xiàng)目。

五、由各地物價(jià)部門按物價(jià)管理分工權(quán)限的規(guī)定，會(huì)同財(cái)政和機(jī)關(guān)事務(wù)管理部門，研究核定本地區(qū)招待所的具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并監(jiān)督落實(shí)。

凡是違反物價(jià)管理規(guī)定，擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和增加額外收費(fèi)項(xiàng)目的，應(yīng)按____《物價(jià)管理暫行條例》和國(guó)家物價(jià)局《對(duì)違反物價(jià)紀(jì)律實(shí)行經(jīng)濟(jì)制裁的暫行規(guī)定(修訂)》進(jìn)行嚴(yán)肅處理，其非法收入如數(shù)退還用戶，無(wú)法退還的予以沒(méi)收并上繳財(cái)政，對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的還應(yīng)處以罰款。

中國(guó)人民解放軍和中國(guó)人民武裝警察部隊(duì)也要按此規(guī)定的精神，加強(qiáng)對(duì)所屬招待所的管理。

各級(jí)物價(jià)部門要會(huì)同有關(guān)部門根據(jù)上述規(guī)定，對(duì)招待所的收費(fèi)情況認(rèn)真組織進(jìn)行一次檢查。各地要在今年____月底前將檢查落實(shí)情況報(bào)財(cái)政部、國(guó)家物價(jià)局。

招待所管理規(guī)定

一、辦理住宿登記，要主動(dòng)出示本人有效身份證件、證明。

不得私自轉(zhuǎn)讓床位給他人住宿或留宿親友。接見(jiàn)來(lái)訪人員，請(qǐng)辦理來(lái)訪登記。

二、按標(biāo)準(zhǔn)交納住宿費(fèi)。

招待所管理制度。屬培訓(xùn)性質(zhì)入住招待所的賓客，收取鑰匙押金___元，其他賓客收取住宿費(fèi)及鑰匙押金___元。

三、為預(yù)防失竊，請(qǐng)賓客妥善保管好財(cái)物，在暫離招待所時(shí)請(qǐng)關(guān)好門窗。

四、請(qǐng)節(jié)約用水、用電，在離開招待所時(shí)自覺(jué)關(guān)閉所有電器設(shè)備、水龍頭開關(guān)。

五、請(qǐng)保持招待所環(huán)境的整潔。

不得在招待所內(nèi)酗酒滋事，生火煮食，私接電源。不要在招待所內(nèi)大聲喧嘩，高音收放電視、音響，影響他人休息。

六、不得將易燃、易爆、劇毒和放射、腐蝕性物品帶入招待所。

招待所管理制度。

七、自覺(jué)遵守學(xué)院各項(xiàng)治安管理制度，嚴(yán)禁黃、賭、毒等違法活動(dòng)，主動(dòng)配合保安人員和公安人員的調(diào)查。

八、愛(ài)護(hù)招待所內(nèi)的設(shè)施、物品，如有損壞或丟失的，按<<招待所物品損壞、丟失賠償價(jià)目表照價(jià)賠償。

對(duì)違反以上各項(xiàng)規(guī)定者，招待所工作人員和治安保衛(wèi)人員應(yīng)予以勸阻或依章處理。對(duì)構(gòu)成嚴(yán)重?cái)_亂招待所治安秩序并造成嚴(yán)重后果的責(zé)任人，報(bào)請(qǐng)公安機(jī)關(guān)依法處理。

第五篇：內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定

山東華盛中天機(jī)械集團(tuán)有限公司

內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定

（2008年12月16日辦公會(huì)通過(guò)）

一、總則

第一條為加強(qiáng)各公司的內(nèi)部審計(jì)工作，完善企業(yè)自我約束機(jī)制，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，促進(jìn)廉政建設(shè)，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)審計(jì)法規(guī)，特制定本規(guī)定。

二、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員

第二條各公司應(yīng)配備專職或兼職的審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員，負(fù)責(zé)本公司日常審計(jì)工作，所配人員應(yīng)具有會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)、審計(jì)、物價(jià)、技術(shù)等專業(yè)知識(shí)。

第三條 審計(jì)人員在工作中應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，樹立法制觀念、效益觀念和行為觀念，切實(shí)做到依法審計(jì)，忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密。

第四條 審計(jì)人員應(yīng)通過(guò)各種形式接受繼續(xù)教育，保證專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力持續(xù)適應(yīng)工作的需要。新進(jìn)審計(jì)人員必須經(jīng)過(guò)培訓(xùn)、考試考核合格后方能上崗。

第五條 根據(jù)審計(jì)工作需要，各公司審計(jì)人員在工作中，可以取得其他部門具備財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)工藝、工程技術(shù)、設(shè)備管理、市場(chǎng)營(yíng)銷等方面專業(yè)特長(zhǎng)的人員的協(xié)助，以滿足審計(jì)工作的需要。

三、內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)與權(quán)限

第六條 各公司審計(jì)部門的職責(zé)：

（一）貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)審計(jì)法規(guī)和集團(tuán)公司及本公司有關(guān)規(guī)定；

（二）制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，并按照計(jì)劃開展審計(jì)工作；

（三）對(duì)本公司的財(cái)務(wù)收支、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；１

（四）積極開展審計(jì)工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供信息，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀；

（五）認(rèn)真學(xué)習(xí)內(nèi)部審計(jì)理論，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，提高審計(jì)工作質(zhì)量；

（七）保質(zhì)保量地完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)事項(xiàng)。

第七條 各公司審計(jì)部門的權(quán)限：

（一）依照國(guó)家財(cái)經(jīng)審計(jì)法規(guī)和各項(xiàng)管理規(guī)定，以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，以效益審計(jì)為重點(diǎn)，積極開展事前、事中、事后審計(jì)，獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，不受其他任何部門和個(gè)人的干擾；

（二）有權(quán)檢查、調(diào)閱或要求被審部門報(bào)送其財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算、決算、會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表、合同以及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的文件、資料；

（三）有權(quán)對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題采取詢問(wèn)、記錄、抄錄、拍照、復(fù)印等方式進(jìn)行調(diào)查取證，被調(diào)查單位或個(gè)人必須如實(shí)提供，不得以任何理由加以推諉、拒絕；

（四）有權(quán)參加公司召開的財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)、生產(chǎn)、安全、技術(shù)及經(jīng)營(yíng)決策方案和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)方面的會(huì)議；

（五）根據(jù)審計(jì)結(jié)果，有權(quán)提出審計(jì)建議和意見(jiàn)；

（六）對(duì)干擾破壞審計(jì)工作或拒絕提供有關(guān)資料的、嚴(yán)重違犯財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職造成重大經(jīng)濟(jì)損失浪費(fèi)的，有權(quán)采取必要的措施，并提出追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任的建議；

（七）對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違犯財(cái)經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，有權(quán)做出臨時(shí)制止的決定；

四、內(nèi)部審計(jì)管理程序

第八條 各公司的審計(jì)部門在本公司內(nèi)獨(dú)立開展審計(jì)工作，業(yè)務(wù)上接受集團(tuán)公司審計(jì)部監(jiān)督、指導(dǎo)。

第九條 各公司審計(jì)部門在日常工作中應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司及本公司的各項(xiàng)管理制度，對(duì)制度不明確或執(zhí)行有歧義的審計(jì)事項(xiàng)可向集團(tuán)公司審計(jì)部申請(qǐng)解釋、幫助，明確后再執(zhí)行。

第十條 各公司審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)本公司管理的特點(diǎn)制定有關(guān)的審計(jì)監(jiān)督管理規(guī)定并到集團(tuán)公司審計(jì)部備案。

第十一條 在業(yè)務(wù)溝通中，各公司審計(jì)部門對(duì)集團(tuán)審計(jì)部要求回復(fù)的內(nèi)容最遲三個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)或提出不能及時(shí)回復(fù)的理由，需要書面回復(fù)的必須書面回復(fù)。

第十二條 各公司審計(jì)部應(yīng)嚴(yán)格把握審批權(quán)限，對(duì)重大事項(xiàng)，如：基本建設(shè)、技術(shù)改造、對(duì)外投資、資產(chǎn)處置、對(duì)外提供擔(dān)保等，嚴(yán)格按規(guī)定的權(quán)限辦理，否則不予審計(jì)通過(guò)。

第十三條 各公司審計(jì)部門對(duì)本公司的重大事項(xiàng)，如：或日常財(cái)產(chǎn)清查盈虧的處理、集團(tuán)公司對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)管理方針的調(diào)整、本公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、基本建設(shè)、技術(shù)改造、對(duì)外投資、固定資產(chǎn)購(gòu)置、出租、出借、報(bào)廢處理、對(duì)外提供擔(dān)保等，必須到集團(tuán)公司審計(jì)部備案。

第十四條 各公司審計(jì)檔案屬集團(tuán)公司的財(cái)產(chǎn)，保管在各公司的審計(jì)部門，應(yīng)妥善保管。各公司需要對(duì)外提供內(nèi)部審計(jì)檔案時(shí)必須經(jīng)集團(tuán)公司審計(jì)部的批準(zhǔn)，否則一律不得對(duì)外提供。

第十五條 集團(tuán)公司審計(jì)部對(duì)各公司進(jìn)行的、半審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)，各公司應(yīng)密切配合，詳細(xì)提供審計(jì)資料。

五、考核與獎(jiǎng)懲

第十六條各子公司審計(jì)部門要嚴(yán)格按照集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理制度、審計(jì)管理制度及本公司的各項(xiàng)管理制度開展工作，在工作中盡職盡責(zé)，認(rèn)真執(zhí)行工作流程，特別是審計(jì)審批權(quán)限及審批程序，對(duì)不按規(guī)定審批程序、權(quán)限辦事的，每項(xiàng)次扣該公司管理分2分。

第十七條 在工作中由于不盡職盡責(zé)，采購(gòu)、銷售價(jià)格及合同審核不嚴(yán)，導(dǎo)致?lián)p失或合同執(zhí)行歧義以致?lián)p失的，每項(xiàng)次扣該公司管理工作分5分，造成經(jīng)濟(jì)損失的提交集團(tuán)董事會(huì)對(duì)子公司進(jìn)行加倍扣分、經(jīng)濟(jì)處罰和追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的裁定，直至追究法律責(zé)任。

第十八條 對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)部的日常管理要求不達(dá)標(biāo)：如：回復(fù)不及時(shí)而不說(shuō)明理由、無(wú)故不參加有關(guān)審計(jì)工作會(huì)議、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自借出審計(jì)檔案、不積極配合集團(tuán)公司審計(jì)部的對(duì)子公司的各項(xiàng)審計(jì)工作等，每項(xiàng)次扣該公司管理工作分3分。

第十九條 各子公司違反本規(guī)定其他條款的，每次扣該公司管理工作分1分。

第二十條對(duì)子公司內(nèi)部審計(jì)人員多次違反管理規(guī)定、情節(jié)惡劣、屢禁不止的，經(jīng)集團(tuán)公司審計(jì)部報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由集團(tuán)公司人力資源部調(diào)離其審計(jì)工作崗位。

第二十一條 對(duì)內(nèi)審工作中做出突出貢獻(xiàn)的審計(jì)人員，集團(tuán)公司審計(jì)部向集團(tuán)公司分管領(lǐng)導(dǎo)提出獎(jiǎng)勵(lì)建議。

六、附則

第二十二條 本規(guī)定適用于集團(tuán)公司對(duì)所屬各子公司內(nèi)部審計(jì)的管理。

第二十三條 本規(guī)定由集團(tuán)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。

第二十四條 本規(guī)定自二00九年一月一日起執(zhí)行，并定期進(jìn)行修訂，修訂后的規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

二00八年十二月十六日