第一篇：我國(guó)農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)形成的原因及防范對(duì)策

【摘要】 農(nóng)村信用社作為最基層的金融機(jī)構(gòu)，已經(jīng)成為我國(guó)農(nóng)村金融的主力軍。在服務(wù)“三農(nóng)”、支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面，發(fā)揮著不可替代的重要作用。但是由于長(zhǎng)期以來(lái)信用社的管理體制、經(jīng)營(yíng)管理中一些深層次問(wèn)題未能得到解決，金融風(fēng)險(xiǎn)日益加大，嚴(yán)重地影響和制約著農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)和改革，本文提出對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】 農(nóng)村信用社；金融風(fēng)險(xiǎn)；防范和化解；三農(nóng)

在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)向縱深推進(jìn)以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整下，農(nóng)村信用社在舊體制下積累形成的深層次矛盾不斷暴露，金融風(fēng)險(xiǎn)日漸顯現(xiàn)，嚴(yán)重制約著農(nóng)村信用社的發(fā)展，已然危及到農(nóng)村信用體系的金融安全。因此研究信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)于促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村信用社的改革、確保農(nóng)村金融健康穩(wěn)定發(fā)展有著非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、我國(guó)農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)形成的主要原因

（一）農(nóng)村金融體制改革滯后

相對(duì)于整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、金融改革，農(nóng)村信用社的改革是滯后的。因此，構(gòu)建農(nóng)村金融體系、深化農(nóng)村信用社改革，已迫切地?cái)[在我們面前。這是全面建設(shè)小康社會(huì)、加快推進(jìn)社會(huì)主義現(xiàn)代化的需要；是發(fā)展農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，力爭(zhēng)農(nóng)民收入有較快增長(zhǎng)的需要。

（二）現(xiàn)行制度制約農(nóng)村信用社的正常發(fā)展

我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制的多次變革給農(nóng)信社背上了沉重的歷史包袱，加大了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。其三個(gè)主要來(lái)源是：不合理制度造成的資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題，如行政干預(yù)、指令貸款支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、制度轉(zhuǎn)換過(guò)程中產(chǎn)生的新呆賬等。

（三）經(jīng)營(yíng)體制不靈活導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不健全

按照有關(guān)規(guī)定，基層農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)建立起“自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我發(fā)展”的經(jīng)營(yíng)體制。但事實(shí)上是農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)并不靈活，由于聯(lián)社的統(tǒng)管過(guò)死并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)“責(zé)、權(quán)、利”的有效統(tǒng)一。“惜貸”、“怕貸”、“懼貸”思想較為嚴(yán)重，限制了業(yè)務(wù)的發(fā)展。此外，在經(jīng)營(yíng)中還缺少自主權(quán)，從人到財(cái)、物的管理權(quán)全部收歸聯(lián)社，妨礙了其業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理水平的提高。

（四）內(nèi)控機(jī)制不健全

當(dāng)前農(nóng)村信用社處于改革和發(fā)展并重的特殊時(shí)期，改革工作繁重而艱巨，發(fā)展的步伐又不容有些許的停留。因此，當(dāng)前加強(qiáng)農(nóng)信社內(nèi)控管理建設(shè)顯得尤為必要。根據(jù)其業(yè)務(wù)拓展和創(chuàng)新的實(shí)際需要，及時(shí)研究、制訂相應(yīng)的內(nèi)控制度，確保“業(yè)務(wù)拓展到哪里，制度建設(shè)跟進(jìn)到哪里、內(nèi)控措施落實(shí)到哪里①。

（五）部分員工業(yè)務(wù)素質(zhì)不高

我國(guó)農(nóng)村信用社廣大員工的整體素質(zhì)不高，有相當(dāng)大的一部分員工的文化水平還停留在初、高中階段，尤其是基層信用社員工的文化素質(zhì)更是如此。另外多數(shù)基層農(nóng)信社員工的組織紀(jì)律性不強(qiáng)，造成業(yè)務(wù)水平、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)水平低下，損害了農(nóng)村信用社的社會(huì)形象。

二、對(duì)農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解的對(duì)策

防范和化解農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)關(guān)系到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展和農(nóng)村社會(huì)

穩(wěn)定的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。防范和化解農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)首先必須加強(qiáng)金融立法，把對(duì)農(nóng)村信用社的管理納入依法治理的軌道。為了防范和化解農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)，我們必須從以下幾方面著手。

（一）進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社的改革

1.擴(kuò)大農(nóng)村信用社規(guī)模，提高綜合服務(wù)水平。只有加快農(nóng)村金融的發(fā)展步伐，才能從根本上防范和化解農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)。一是增資擴(kuò)股，擴(kuò)大規(guī)模增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。二是要延伸信貸范圍，擴(kuò)大服務(wù)領(lǐng)域。特別是要大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；?jīng)營(yíng)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)整體發(fā)展水平的提高。三是要轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，改進(jìn)貸款方式。實(shí)行對(duì)社員貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠、對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款優(yōu)惠的政策。

2.完善行業(yè)自律機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理。農(nóng)信社是獨(dú)立的法人實(shí)體，要盡快強(qiáng)化自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束、自我發(fā)展的自律機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)貸款的管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，在經(jīng)營(yíng)管理上實(shí)行股金公開(kāi)、貸款公開(kāi)和帳務(wù)公開(kāi)。要堅(jiān)持貸款的集體審批制度，健全落實(shí)貸款的擔(dān)保抵押制度，逐步推行貸款的風(fēng)險(xiǎn)度管理。

（二）實(shí)行政策扶持

化解農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)，必須調(diào)整現(xiàn)行對(duì)農(nóng)村信用社的有關(guān)政策。一是國(guó)家財(cái)政撥付資金，核銷“五小”企業(yè)呆壞賬和解決政策性保值貼補(bǔ)利息；二是適當(dāng)減免稅賦或降低對(duì)農(nóng)村信用社的課稅稅率，對(duì)農(nóng)村信用社支持“三農(nóng)”的貸款利息收入免征營(yíng)業(yè)稅或降低營(yíng)業(yè)稅稅率；三是適當(dāng)放寬對(duì)農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)限制，適當(dāng)批準(zhǔn)農(nóng)村信用社開(kāi)辦新的業(yè)務(wù)，如國(guó)債買(mǎi)賣(mài)、票據(jù)貼現(xiàn)、代理保險(xiǎn)等。

（三）強(qiáng)化員工隊(duì)伍建設(shè)

處置農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是處置人的因素造成的風(fēng)險(xiǎn)，特別是農(nóng)村信用社高級(jí)管理人員因素造成的風(fēng)險(xiǎn)。為此，必須抓住以下三點(diǎn)：一是切實(shí)加強(qiáng)縣聯(lián)社和農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)和職工隊(duì)伍建設(shè)，增強(qiáng)職工敬業(yè)愛(ài)崗意識(shí)、廉潔奉公意識(shí)，克服不良習(xí)氣，糾正違法違紀(jì)現(xiàn)象，增強(qiáng)農(nóng)村信用社的凝聚力、向心力。二是建立職工培訓(xùn)制度，努力提高職工的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

（四）創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)理念

大力促進(jìn)農(nóng)村金融組織和金融產(chǎn)品創(chuàng)新。在加強(qiáng)監(jiān)管、防范風(fēng)險(xiǎn)、總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，鼓勵(lì)適合農(nóng)村需求特點(diǎn)的金融組織創(chuàng)新和金融產(chǎn)品創(chuàng)新，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融機(jī)構(gòu)適度競(jìng)爭(zhēng)，推動(dòng)交易工具和業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新。

（五）營(yíng)造良好的外部環(huán)境

一是盡快制定《農(nóng)村信用合作法》，確立農(nóng)村信用社的法律地位，保障農(nóng)村信用社和存款人的合法權(quán)益，使農(nóng)村信用社步入法制化管理的軌道，真正做到依法經(jīng)營(yíng)、依法管理；二是剝離農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)，使農(nóng)村信用社甩掉包袱，輕裝前進(jìn)；三是加強(qiáng)金融法制宣傳教育，努力提高全社會(huì)的法制意識(shí)和信用觀念，營(yíng)造一個(gè)良好的社會(huì)信用環(huán)境；四是堅(jiān)決避免對(duì)農(nóng)村信用社的多頭檢查和重復(fù)檢查，重點(diǎn)抓好對(duì)其年檢工作；五是人民銀行市、縣兩級(jí)支行要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，一方面控制住新風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，另一方面著力化解已暴露和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社支農(nóng)業(yè)績(jī)的考核，使其不偏離支持“三農(nóng)”的方向。

（六）加強(qiáng)金融監(jiān)管

一是強(qiáng)化信用社市場(chǎng)準(zhǔn)入管理；二是改進(jìn)監(jiān)管方式和手段加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管；三是建立信用社信用評(píng)級(jí)制度；四是建立強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)制度。

【參考文獻(xiàn)】

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第二篇：農(nóng)村信用社不良貸款形成的原因及對(duì)策

農(nóng)村信用社不良貸款形成的原因及對(duì)策

通過(guò)對(duì)農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，農(nóng)村信用社不良貸款率高，資金的安全性差，嚴(yán)重制約著農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和良性發(fā)展，是農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的“瓶頸”。

不良貸款形成的主要原因：一是信用社對(duì)在農(nóng)村信貸市場(chǎng)上的角色轉(zhuǎn)變還沒(méi)有充分的思想準(zhǔn)備，導(dǎo)致對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的認(rèn)識(shí)不足。企業(yè)的融資方式單一，特別是國(guó)有商業(yè)銀行在縣級(jí)以下信貸市場(chǎng)全面收縮，信用社成為貸款的主力軍，企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)也主要轉(zhuǎn)移給信用社，信用社為了爭(zhēng)取客戶，占領(lǐng)市場(chǎng)，風(fēng)險(xiǎn)控制退居次席，一些貸款的發(fā)放不是建立在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和未來(lái)的還款能力上，而是建立在企業(yè)和行業(yè)一時(shí)的表面繁榮上。二是一些行政行為的干預(yù)也造成了不良貸款的形成。作為為地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)的農(nóng)村信用社，為了處理與地方各部門(mén)的關(guān)系，只能被動(dòng)地接受一些行政指令向客戶貸款，如前幾年鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)大發(fā)展時(shí)，信用社向他們的貸款較多，現(xiàn)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)大多因管理不善、經(jīng)營(yíng)不當(dāng)而倒閉，從而給信用社造成了資產(chǎn)損失。再如前幾年一些村或村干部為完成農(nóng)業(yè)稅費(fèi)任務(wù)，從信用社貸款墊繳農(nóng)業(yè)稅費(fèi)，現(xiàn)在由于人員變動(dòng)頻繁，債務(wù)無(wú)法落實(shí)形成不良貸款。三是受國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策影響，特別是近幾年，縣級(jí)以下的中小企業(yè)轉(zhuǎn)體改制較多，造成貸款無(wú)法落實(shí)，特別是有些企業(yè)惡意逃廢信用社債務(wù)，從而形成不良貸款。四是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益較低，農(nóng)民收入水平不高，清償能力較低，致使不良貸款產(chǎn)生。五是信用社存在重發(fā)放，輕管理，重?cái)?shù)量規(guī)模，輕質(zhì)量效益，責(zé)任不清，管理不到位的現(xiàn)象；現(xiàn)有信用社的管理人員及信貸人員素質(zhì)參差不齊，市場(chǎng)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，放人情債、關(guān)系債時(shí)有發(fā)生。六是信用社為了追求利潤(rùn)，沒(méi)有真正按貸款用途所需的周轉(zhuǎn)期合理確定貸款期限，貸款簽訂的期限較短，也是造成不良貸款的一個(gè)因素。

對(duì)策：

一、做好信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范工作，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。完善信貸管理機(jī)制，建立信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、評(píng)估、預(yù)警、管理機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)信貸決策機(jī)制，充分發(fā)揮貸審會(huì)職能，實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理工作“關(guān)口”前移。嚴(yán)格執(zhí)行“三查”制度，建立和完善責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一的考核制度。

二、對(duì)新增貸款全面推行抵押或質(zhì)押貸款，提高風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力，同時(shí)要充分考慮抵押物應(yīng)足額并容易變現(xiàn)。

三、樹(shù)立依法放貸、依法管貸、依法收貸的觀念，信貸人員應(yīng)自覺(jué)地抵制外部的行政干預(yù)、上級(jí)的指令和人情貸款，并加強(qiáng)對(duì)貸款的法律審查工作。嚴(yán)格按照《貸款通則》的規(guī)定發(fā)放貸款。

四、大力清收不良貸款，改善信貸資產(chǎn)狀況。要盡可能減少逾期貸款向“兩呆”貸款轉(zhuǎn)化，預(yù)防不良貸款的惡性發(fā)展。要爭(zhēng)取政府、人行的支持，發(fā)揮信用社自身的作用，采取依法起訴、分類管理、資產(chǎn)重組等有效措施盤(pán)活不良資產(chǎn)。對(duì)不良貸款要落實(shí)責(zé)任追究制度，增強(qiáng)貸款人員的危機(jī)感。對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的不良貸款，應(yīng)積極爭(zhēng)取相關(guān)部門(mén)審批核銷。

五、合理確定貸款投向，加大對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的支持力度，突出支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展加快農(nóng)村資源的開(kāi)發(fā)，帶動(dòng)農(nóng)民致富。對(duì)使用當(dāng)?shù)剞r(nóng)民工企業(yè)積極扶持，促進(jìn)農(nóng)村富余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移，增強(qiáng)農(nóng)民立足當(dāng)?shù)匕l(fā)展經(jīng)濟(jì)的信心，促使農(nóng)民增收，信用社增效。

市農(nóng)村信用聯(lián)社2006年信貸工作總結(jié)

今年，我社在省聯(lián)社、銀監(jiān)部門(mén)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞年初制定的各項(xiàng)信貸目標(biāo)任務(wù)和銀監(jiān)部門(mén)的監(jiān)管要求，以改革為主線，以業(yè)務(wù)發(fā)展為中心，以優(yōu)化信貸投向、大力盤(pán)活和處置不良資產(chǎn)、認(rèn)真開(kāi)展貸款五級(jí)分類為主攻方向，狠抓信貸內(nèi)控制度建設(shè)和信貸基礎(chǔ)管理，建立健全各項(xiàng)信貸管理制度，規(guī)范信貸行為，現(xiàn)將這一年來(lái)的工作總結(jié)如下：

一、各項(xiàng)信貸指標(biāo)完成情況

(一)各項(xiàng)存款余額48561萬(wàn)元，較年初增加4984萬(wàn)元。

(二)各項(xiàng)貸款余額42111萬(wàn)元，較年初增加4701萬(wàn)元，其中新增農(nóng)業(yè)貸款2170萬(wàn)元。

(三)不良貸款余額5032萬(wàn)元，較年初絕對(duì)額下降184萬(wàn)元，不良貸款占比較年初下降2個(gè)百分點(diǎn)，不良貸款占比控制在11.94%以內(nèi)。

二、信貸工作主要措施

為使2006年的信貸工作有條不紊地開(kāi)展，信貸科從實(shí)際出發(fā)，采取了一系列行之有效的辦法和措施：

(一)站在壯實(shí)力、擴(kuò)規(guī)模、保支農(nóng)的高度，狠抓資金組織工作

今年1月22日核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線正式開(kāi)通，意味著農(nóng)村信用社幾年來(lái)夢(mèng)寐以求的目標(biāo)已實(shí)現(xiàn)了，渠道的暢通可以為我社帶來(lái)更多儲(chǔ)源。我社將籌資工作作為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)工作來(lái)抓，確立了“全員攬存，鞏固農(nóng)村，滲透城鎮(zhèn)，輔射周邊，激勵(lì)促進(jìn)，擴(kuò)大總額”的籌資工作整體思路。一是向科學(xué)的管理機(jī)制要存款。集合各網(wǎng)點(diǎn)人力優(yōu)勢(shì)，一人牽頭，全員參與，合理確定員工任務(wù)，嚴(yán)格落實(shí)存款獎(jiǎng)懲；二是強(qiáng)化人員素質(zhì)教育，提高服務(wù)質(zhì)量，全力打造精品網(wǎng)點(diǎn)；三是廣泛宣傳，擴(kuò)大開(kāi)戶面和存款面。通過(guò)電視媒介宣傳，提高了信用社知名度，贏得了社會(huì)各界的信任和支持。；四是獎(jiǎng)優(yōu)罰差，向激勵(lì)措施要存款。

(二)以“雙贏”為目標(biāo)，立足服務(wù)“三農(nóng)”，突出工作重點(diǎn)，積極發(fā)放信貸資金，幫助農(nóng)民增收，支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展

服務(wù)“三農(nóng)”是農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)宗旨，信貸向“三農(nóng)”傾斜是服務(wù)“三農(nóng)”的根本體現(xiàn)，今年我社信貸工作緊緊圍繞這一工作重心，端正經(jīng)營(yíng)方向，把經(jīng)營(yíng)定位在服務(wù)“三農(nóng)”的基礎(chǔ)上，緊密聯(lián)系群眾，加大對(duì)“三農(nóng)”貸款的投入。一是轉(zhuǎn)變支農(nóng)理念，開(kāi)展好支農(nóng)專題活動(dòng)。進(jìn)一步開(kāi)展農(nóng)戶小額信用貸款活動(dòng)，以農(nóng)戶小額信用貸款這一農(nóng)村信用社的優(yōu)勢(shì)品牌為載體，努力破解農(nóng)民貸款難的難題。為保證此項(xiàng)活動(dòng)扎實(shí)有效，我們提出了“實(shí)、細(xì)、穩(wěn)、好”四個(gè)要求，即牢固樹(shù)立農(nóng)村、服務(wù)三農(nóng)的理念，堅(jiān)定支農(nóng)方向不動(dòng)搖；要在工作中細(xì)致周到（建立農(nóng)戶檔案全面細(xì)心；評(píng)定信用等級(jí)精確細(xì)致；發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款審查仔細(xì)；貸款檢查和管理周到細(xì)心；評(píng)定信用村鎮(zhèn)嚴(yán)格詳細(xì)）；要堅(jiān)持穩(wěn)健推行原則，杜絕一哄而上和消極對(duì)待；以效果好為標(biāo)準(zhǔn)，向支農(nóng)貸款要效益。通過(guò)開(kāi)展上門(mén)放貸、現(xiàn)場(chǎng)放貸、柜臺(tái)集中放貸和設(shè)立集中放貸日等便民措施，使農(nóng)戶很方便的就能得到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中所需資金，真正做到為農(nóng)服務(wù)，做農(nóng)民發(fā)家致富的好幫手。今年，我社堅(jiān)持以解決貸款難的問(wèn)題為出發(fā)點(diǎn)，規(guī)范貸款程序，簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，積極推行農(nóng)戶小額信用貸款的同時(shí)，大力推廣助學(xué)貸款、下崗失業(yè)人員信用貸款等信貸品種，受到廣大居民的普遍歡迎與好評(píng)。至年末，我社累計(jì)投放農(nóng)戶小額信用貸款768萬(wàn)元，生源地助學(xué)貸款13萬(wàn)元，下崗失業(yè)人員信用貸款萬(wàn)元。二是大力做好信用創(chuàng)評(píng)活動(dòng)。為了進(jìn)一步貫徹落實(shí)中共中央《公民道德建設(shè)實(shí)施綱要》，把省委辦公廳《關(guān)于在全省開(kāi)展創(chuàng)評(píng)“文明信用農(nóng)戶”活動(dòng)的通知》的文件精神落到實(shí)處，認(rèn)真做好信用村創(chuàng)評(píng)工作。

（三）狠抓不良貸款清收，進(jìn)一步提高資產(chǎn)質(zhì)量

1、嚴(yán)格監(jiān)控新增不良貸款，清前堵后。對(duì)于新增不良貸款的監(jiān)控工作，除在日常管理中實(shí)行動(dòng)態(tài)的監(jiān)控外，每旬末，及時(shí)到信息部門(mén)進(jìn)行數(shù)據(jù)采集，對(duì)不良貸款上升較多的信用社，立即了解其原因，與基層社共同商討對(duì)策，及時(shí)化解。通過(guò)這一有效手段，今年新增不良貸款額度較往年相對(duì)較少，信貸資產(chǎn)質(zhì)量逐步向良性循環(huán)發(fā)展。

2、采取多種有效途徑，多管齊下，清收盤(pán)活不良貸款。一是層層做好任務(wù)的分解落實(shí)，聯(lián)社要求基層信用社必須將聯(lián)社的清收盤(pán)活任務(wù)進(jìn)行有效的分解，并落實(shí)到具體信貸人員和具體盤(pán)活對(duì)象，敦促信貸人員對(duì)轄內(nèi)的不良貸款做到一企一策，一戶一策，利用經(jīng)濟(jì)、行政、法律等各種手段進(jìn)行清收，并考核到人，將清收盤(pán)活業(yè)績(jī)與崗位工資掛鉤，鼓勵(lì)大家利用一切力量和辦法積極清收不良貸款；二是在盤(pán)活工作中，聯(lián)社機(jī)關(guān)與基層社積極協(xié)調(diào)配合，抓住清收盤(pán)活工作的重點(diǎn)和難點(diǎn)，上下聯(lián)動(dòng)，相關(guān)職能部門(mén)積極參與，共同開(kāi)展清收盤(pán)活工作，（四）、積極推進(jìn)貸款五級(jí)分類，全面提升信貸管理水平。根據(jù)工作計(jì)劃，信貸工作重點(diǎn)由投放轉(zhuǎn)向管理，為真實(shí)反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量，揭示信貸資產(chǎn)實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，在銀監(jiān)分局的正確指導(dǎo)和聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)高度重視下，我們?cè)谌h推廣貸款五級(jí)分類工作，此項(xiàng)工作對(duì)我們每位信貸人員來(lái)說(shuō)都是一項(xiàng)全新的工作，沒(méi)有成熟的經(jīng)驗(yàn)和業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，全部都要從頭開(kāi)始。我們首先從研究制定實(shí)施方案、安排試點(diǎn)單位、落實(shí)信貸人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃開(kāi)始，邊試點(diǎn)、邊學(xué)習(xí)、邊總結(jié)，把貸款五級(jí)分類工作和信貸基礎(chǔ)管理工作緊緊結(jié)合在一起；其次利用試點(diǎn)中積累的一些經(jīng)驗(yàn)，制定了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施方案，向全縣信用社全面推開(kāi)，經(jīng)過(guò)五個(gè)多月的艱苦工作，至11月末，全市信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作已全部結(jié)束現(xiàn)現(xiàn)正按省聯(lián)社要求開(kāi)展分類工作的電子化建設(shè)；第三，通過(guò)五級(jí)分類我們?nèi)〉昧瞬簧俚氖斋@：一是更加科學(xué)地反映了信貸資產(chǎn)質(zhì)量和內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)程度，二是信貸基礎(chǔ)資料管理得到進(jìn)一步完善，規(guī)避了貸款法律風(fēng)險(xiǎn)，降低了貸款損失，三是提高了信貸人員的綜合素質(zhì)，同時(shí)也了解基層信貸人員業(yè)務(wù)水平，四是貸款客戶財(cái)務(wù)逐步規(guī)范，配合程度提高。

(五)、加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)管理，進(jìn)一步建立健全信貸內(nèi)控制度

1、對(duì)增量貸款或新發(fā)生貸款戶進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審查，了解其經(jīng)營(yíng)狀況和資產(chǎn)負(fù)債情況，要求增貸企業(yè)必須達(dá)到產(chǎn)權(quán)明晰、無(wú)逾期貸款、無(wú)應(yīng)收未收利息、無(wú)不良信用記錄，對(duì)符合條件的貸款，要求基層社主任簽訂清收責(zé)任狀，明確貸款清收責(zé)任；對(duì)不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和增貸條件的貸款，堅(jiān)決予以否定，確保新增貸款投放質(zhì)量。

2、進(jìn)一步規(guī)范聯(lián)社貸款審批程序和文本模式，嚴(yán)格執(zhí)行各層次的有關(guān)授權(quán)授信制度規(guī)定要求，上報(bào)審批的貸款全部以規(guī)范的文本上報(bào)。對(duì)符合條件需上報(bào)貸審委審批的貸款，做到及時(shí)上報(bào)，審批后及時(shí)給予基層社答復(fù)。

(六)加大中間業(yè)務(wù)和新業(yè)務(wù)的創(chuàng)新力度，增加服務(wù)品種，拓展業(yè)務(wù)發(fā)展空間

在金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的今天，只經(jīng)營(yíng)傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)發(fā)展的需要，只有不斷創(chuàng)新，才能取得新的、更大的成績(jī)。積極拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，創(chuàng)新金融服務(wù)品種是農(nóng)村信用社發(fā)展壯大的一個(gè)必然選擇，今年我社積極吸收各類代收、代付業(yè)務(wù)。通過(guò)與政府相關(guān)部門(mén)的溝通和協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取到了糧食直補(bǔ)款、農(nóng)村“純女戶”養(yǎng)老金補(bǔ)助金、以及相關(guān)企業(yè)代發(fā)工資等代付業(yè)務(wù)。方便群眾的同時(shí)也為信用社吸收了大量的低成本存款，優(yōu)化了存款結(jié)構(gòu)。

三、信貸工作中存在的主要問(wèn)題

一年來(lái)各項(xiàng)工作取得了較好的進(jìn)展，但仍有許多問(wèn)題不太樂(lè)觀：一是貸款形態(tài)不實(shí)的問(wèn)題還嚴(yán)重；二是不良貸款占比仍然過(guò)高，已成為束縛信用社發(fā)展的巨大障礙；這些問(wèn)題都需要在以后工作中認(rèn)真對(duì)待，切實(shí)加以解決。

四、明年工作打算

針對(duì)今年信貸工作中存在的問(wèn)題，圍繞上述指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)，我縣農(nóng)村信用社今年下半年要重點(diǎn)抓好以下幾項(xiàng)工作：

1、大力組織存款，切實(shí)發(fā)展根基

存款是立社之本，效益之源，一定要保證存款工作穩(wěn)步發(fā)展。一是從改善服務(wù)方式，提高服務(wù)質(zhì)量，提高服務(wù)效率入手，加大組織攬儲(chǔ)力度。二是強(qiáng)化宣傳，提高農(nóng)村信用社認(rèn)知度。各農(nóng)村信用社要結(jié)合本地實(shí)際，采取群眾喜聞樂(lè)見(jiàn)的方式加大宣傳力度，形成強(qiáng)有力的宣傳攻勢(shì)。在宣傳上不要只看眼前利益而不重視長(zhǎng)遠(yuǎn)宣傳效果，要把宣傳工作扎扎實(shí)實(shí)地抓好抓實(shí)。

2、突出支農(nóng)重點(diǎn)，搞好資金營(yíng)運(yùn)。

“以農(nóng)為本，為農(nóng)服務(wù)”是我社的服務(wù)宗旨和永恒主題。今年是“十一五”發(fā)展規(guī)劃的第一年，黨中央和國(guó)務(wù)院高度重視“三農(nóng)”問(wèn)題，這就要求各社要以支農(nóng)、富農(nóng)、興農(nóng)為己任，緊跟我縣優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的步伐，千方百計(jì)的提高支農(nóng)服務(wù)水平。要樹(shù)立“大農(nóng)業(yè)”和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的觀念，從支持我縣“十一五”發(fā)展規(guī)劃的高度出發(fā)，促進(jìn)信貸結(jié)構(gòu)和縣域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的同步調(diào)整，促進(jìn)我縣和諧社會(huì)和社會(huì)主義新農(nóng)村的建設(shè)。

3、強(qiáng)化清收措施，化解信貸風(fēng)險(xiǎn)

各社要主動(dòng)采取措施，解放思想，積極探索清收盤(pán)活新思路，改變以往的不良貸款清收盤(pán)活思路，針對(duì)不同借款人或企業(yè)形成的不良貸款，分析其形成原因，尋找有效資產(chǎn)或還款來(lái)源，緊追不放，采取一切合法手段，努力降低不良貸款占比。同時(shí)，各社要組建不良貸款清收領(lǐng)導(dǎo)小組，明確任務(wù)，獎(jiǎng)懲分明。對(duì)不良貸款進(jìn)行分類排隊(duì)，認(rèn)真分析，通過(guò)信貸投放和“清非”工作的雙管齊下，使“雙降”工作取得實(shí)效。

4、繼續(xù)做好貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的推廣

首先把貸款五級(jí)分類工作同農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)拓展和日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)緊密結(jié)合起來(lái)，統(tǒng)籌安排，科學(xué)調(diào)度，克服“為分類而分類”的思想，避免重復(fù)勞動(dòng)，提高工作效率，建立貸款五級(jí)分類的長(zhǎng)效機(jī)制。其次，每季度進(jìn)行一次全面的貸款五級(jí)分類，以客戶經(jīng)理為首，帶領(lǐng)區(qū)域內(nèi)信貸人員對(duì)貸款客戶共同調(diào)查、分析，使信貸人員在實(shí)際工作中不斷充實(shí)自己的業(yè)務(wù)知識(shí)水平。

回顧全年來(lái)的工作，我縣農(nóng)村信用社上半年各項(xiàng)工作無(wú)論在措施上、力度上還是發(fā)展速度上，都是近幾年來(lái)少有的，正是這種強(qiáng)勢(shì)的壓力和動(dòng)力，使我縣農(nóng)村信用社各項(xiàng)工作取得了很大成效，呈現(xiàn)出良好的發(fā)展局面。然而在面對(duì)成績(jī)的同時(shí)，也應(yīng)當(dāng)看到工作中還存在許多不足之處，需要我們?cè)诮窈蟮墓ぷ髦羞M(jìn)一步改善和提高，使我縣農(nóng)村信用社各項(xiàng)工作開(kāi)展得更加合法合規(guī)。

第三篇：我國(guó)農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)研究

福建農(nóng)林大學(xué)東方學(xué)院

本科課程論文

課程名稱：__貨幣銀行學(xué) __

專業(yè)年級(jí)：__金融三班__________

學(xué)號(hào)：__0960402149_________

學(xué)生姓名：__魏寶春___________

論文題目：__我國(guó)農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)研究_____

成績(jī)：_________________

2010年12月20日

目錄

摘要................3關(guān)鍵詞..............3

引言................3

1.我國(guó)農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)形成的主要原因..........3

2.農(nóng)村信用社內(nèi)控制度目前存在的問(wèn)題.......43.對(duì)農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解的對(duì)策........5參考文獻(xiàn).............6

我國(guó)農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)研究

魏寶春

（福建農(nóng)林大學(xué)東方學(xué)院金融學(xué)專業(yè) 2009級(jí)）

摘要；農(nóng)村信用社作為最基層的金融機(jī)構(gòu)，已經(jīng)成為我國(guó)農(nóng)村金融的主力軍。在服務(wù)“三農(nóng)”、支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面，發(fā)揮著不可替代的重要作用。但是由于長(zhǎng)期以來(lái)信用社的管理體制、經(jīng)營(yíng)管理中一些深層次問(wèn)題未能得到解決，金融風(fēng)險(xiǎn)日益加大，嚴(yán)重地影響和制約著農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)和改革。

關(guān)鍵詞；農(nóng)村信用社；金融風(fēng)險(xiǎn)；防范和化解

引言

在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)向縱深推進(jìn)以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整下，農(nóng)村信用社在舊體制下積累形成的深層次矛盾不斷暴露，金融風(fēng)險(xiǎn)日漸顯現(xiàn)，嚴(yán)重制約著農(nóng)村信用社的發(fā)展，已然危及到農(nóng)村信用

[1]體系的金融安全。因此研究信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)于促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村信用社的改革、確保農(nóng)村金

融健康穩(wěn)定發(fā)展有著非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

1我國(guó)農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)形成的主要原因

1.1農(nóng)村金融體制改革滯后

相對(duì)于整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、金融改革，農(nóng)村信用社的改革是滯后的。因此，構(gòu)建農(nóng)村金融體系、深化農(nóng)村信用社改革，已迫切地?cái)[在我們面前。這是全面建設(shè)小康社會(huì)、加快推進(jìn)社會(huì)主義現(xiàn)代化的需要；是發(fā)展農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，力爭(zhēng)農(nóng)民收入有較快增長(zhǎng)的需要。

1.2現(xiàn)行制度制約農(nóng)村信用社的正常發(fā)展

我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制的多次變革給農(nóng)信社背上了沉重的歷史包袱，加大了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。其三個(gè)主要來(lái)源是：不合理制度造成的資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題，如行政干預(yù)、指令貸款支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、制度轉(zhuǎn)換過(guò)程中產(chǎn)生的新呆賬等。

1.3經(jīng)營(yíng)體制不靈活導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不健全

按照有關(guān)規(guī)定，基層農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)建立起“自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我發(fā)展”的經(jīng)營(yíng)體制。但事實(shí)上是農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)并不靈活，由于聯(lián)社的統(tǒng)管過(guò)死并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)“責(zé)、權(quán)、利”的有效統(tǒng)一?！跋зJ”、“怕貸”、“懼貸”思想較為嚴(yán)重，限制了業(yè)務(wù)的發(fā)展。此外，在經(jīng)營(yíng)中還缺少自主權(quán)，從人到財(cái)、物的管理權(quán)全部收歸聯(lián)社，妨礙了其業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理水平的提高。

成熟的監(jiān)管體系由央行的監(jiān)管、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度和市場(chǎng)約束三者有機(jī)構(gòu)成，缺一不可。但對(duì)農(nóng)村信用社而言此三者目前均有嚴(yán)重缺陷。當(dāng)前的監(jiān)管體制強(qiáng)調(diào)央行的監(jiān)管，但人行監(jiān)管僅停留在合規(guī)性監(jiān)管上，側(cè)重于對(duì)是否違法違規(guī)的監(jiān)管，缺乏對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，缺乏早期預(yù)警制度。農(nóng)信社內(nèi)部的激勵(lì)制度和內(nèi)控制度建立和落實(shí)還處于很初級(jí)的階段。市場(chǎng)約束機(jī)制不健全主要表現(xiàn)在金融機(jī)構(gòu)對(duì)外信息披露制度不健全，透明度不高，因此存款人和其它債權(quán)人很難及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題，從而難以通過(guò)存款轉(zhuǎn)移和提高其融資利率來(lái)制約金融機(jī)構(gòu)。

監(jiān)管體系尚不成熟還表現(xiàn)在缺乏存款保險(xiǎn)制度，實(shí)際上，存款保險(xiǎn)制度能夠保證貨幣當(dāng)局對(duì)問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)的處理能力，從而做到迅速、有效地保證經(jīng)濟(jì)中的流動(dòng)性，防止金融恐慌的傳播，因此是防范問(wèn)題信用社支付風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散的有效防線。而缺乏存款保險(xiǎn)制度導(dǎo)致貨幣當(dāng)局在處理問(wèn)題機(jī)構(gòu)時(shí)要受到財(cái)政的制約：一方面受到財(cái)政情況的制約，另一方面受到財(cái)政決策程序的影響，從而降低問(wèn)題機(jī)構(gòu)的處理速度和效率。

1.4農(nóng)村信用社管理體制尚未最后確定，內(nèi)部激勵(lì)制約機(jī)制不健全

當(dāng)前，合作制要不要堅(jiān)持、農(nóng)村信用合作社改革如何與解決農(nóng)村金融體制一攬子問(wèn)題相結(jié)合、農(nóng)村信用社組織模式是否需要全國(guó)統(tǒng)一、農(nóng)村信用社行業(yè)管理體制選擇等問(wèn)題一直困擾著農(nóng)村信用社，這些問(wèn)題懸而未決，對(duì)農(nóng)信社管理層影響最大。

在我國(guó)，農(nóng)村信用社也存在“所有者缺位”的問(wèn)題，貸款長(zhǎng)期成為地方政府解決就業(yè)、促進(jìn)增長(zhǎng)、實(shí)現(xiàn)社會(huì)穩(wěn)定的重要手段，這種政策性負(fù)擔(dān)的存在也使得對(duì)管理人員的業(yè)績(jī)難以進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)，導(dǎo)致信用社同國(guó)有企業(yè)一樣存在著預(yù)算軟約束的問(wèn)題，信用社內(nèi)部難以建立起有效的機(jī)制和相應(yīng)的激勵(lì)制度：這樣，一方面管理人員的收入和升遷并不取決于其管理績(jī)效，另一方面管理人員可以不為其經(jīng)營(yíng)后果負(fù)責(zé)，這使得信用社的經(jīng)營(yíng)管理水平低，經(jīng)營(yíng)效益低下。經(jīng)營(yíng)管理水平低造成兩個(gè)方面的后果，一個(gè)后果是關(guān)系貸款大量存在，貸款質(zhì)量難以保證，容易形成大量的壞帳，另一個(gè)后果就是管理人員偏好高風(fēng)險(xiǎn)高收益的投入，“賺了是自己的，賠了是國(guó)家的”在農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)中依然存在[2]。

由于利率市場(chǎng)化賦予金融機(jī)構(gòu)對(duì)信貸的定價(jià)權(quán)和配置權(quán)，在體制不明確、結(jié)構(gòu)不健全的情況下，利率市場(chǎng)化難以達(dá)到優(yōu)化信貸配置效率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的結(jié)果，反而由于信貸權(quán)力的擴(kuò)大，可能導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)增加，配置效率低下的經(jīng)濟(jì)后果。

1.5 農(nóng)村信用社在農(nóng)村市場(chǎng)中壟斷程度高

過(guò)去多年，農(nóng)村融資渠道主要有中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行等各國(guó)有商業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)村信用社、城市信用社、農(nóng)村合作基金會(huì)、民間借貸等。最近幾年，各國(guó)有商業(yè)銀行強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)統(tǒng)一法人管理，在撤并機(jī)構(gòu)、上收貸款權(quán)和財(cái)務(wù)權(quán)等方面采取了一系列措施，縣及縣以下分支機(jī)構(gòu)減少，縣域尤其是經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后地區(qū)貸款份額相對(duì)下降，但存款機(jī)構(gòu)仍然存在，存款被層層集中；農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行由于加強(qiáng)了收購(gòu)資金封閉管理，同時(shí)由于停止了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)等幾十種專項(xiàng)貸款，資金使用量大大減少；清理整頓農(nóng)村基金會(huì)、城市信用社政策的陸續(xù)實(shí)施也基本上宣告了地方政府直接參與金融資源競(jìng)爭(zhēng)活動(dòng)的終結(jié)；國(guó)家對(duì)民間借貸又采取了一貫的限制政策；目前農(nóng)村信用社在很多地區(qū)事實(shí)上成為唯一的金融機(jī)構(gòu)，壟斷了對(duì)農(nóng)戶的貸款和部分壟斷了對(duì)個(gè)體工商戶的貸款[3]。金融業(yè)在壟斷的情況下，難以形成競(jìng)爭(zhēng)性均衡市場(chǎng)利率，因?yàn)橐环矫鎵艛鄼C(jī)構(gòu)有可能制定高額的壟斷利率，另一方面又可能降低利率以?shī)Z取市場(chǎng)份額。

1.6部分員工業(yè)務(wù)素質(zhì)不高

我國(guó)農(nóng)村信用社廣大員工的整體素質(zhì)不高，有相當(dāng)大的一部分員工的文化水平還停留在初、高中階段，尤其是基層信用社員工的文化素質(zhì)更是如此。另外多數(shù)基層農(nóng)信社員工的組織紀(jì)律性不強(qiáng)，造成業(yè)務(wù)水平、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)水平低下，損害了農(nóng)村信用社的社會(huì)形象。

2農(nóng)村信用社內(nèi)控制度目前存在的問(wèn)題

現(xiàn)行的內(nèi)控制度或多或少都存在著一些問(wèn)題，具體來(lái)說(shuō)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

2.1思想認(rèn)識(shí)不到位

信用社的部分領(lǐng)導(dǎo)重業(yè)務(wù)輕管理的思想，對(duì)信用社內(nèi)控機(jī)制的指導(dǎo)思想不明確，內(nèi)控意識(shí)淡薄，對(duì)加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性和重要作用認(rèn)識(shí)膚淺，忽視了對(duì)員工的思想教育和職業(yè)道德教育，使少數(shù)員工的人生觀、道德觀、價(jià)值觀發(fā)生了偏向，員工盜用客戶資金、挪用庫(kù)款、以貸謀私等違規(guī)違紀(jì)案件時(shí)有發(fā)生，在一定程度上損害了信用社信譽(yù)和利益。

2.2規(guī)章制度不健全

按照內(nèi)部控制的要求，各信用社應(yīng)建立責(zé)任分明、平衡制約、制度健全、運(yùn)作有序的內(nèi)控機(jī)制。但實(shí)際工作中，還不同程度地存在著制度不健全，制度建設(shè)滯后的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在規(guī)章制度缺乏全面性、系統(tǒng)性和科學(xué)性，對(duì)一些業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)存在監(jiān)控盲區(qū)；有些規(guī)章制度已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，須重新修訂，加以完善；在新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)推廣或新的管理模式推行時(shí)，沒(méi)有及時(shí)制訂相應(yīng)配套的規(guī)章制度，目前農(nóng)村信用社在內(nèi)控制度建設(shè)中重此輕彼，各取所需，缺乏系統(tǒng)性和前瞻性，影響了內(nèi)控

制度建設(shè)整體作用的發(fā)揮。制度未能覆蓋所有的重要業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，出現(xiàn)無(wú)章可循。

2.3制度執(zhí)行不到位

農(nóng)村信用社的內(nèi)控制度，是長(zhǎng)期以來(lái)人們?cè)诳偨Y(jié)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，起了未雨綢繆、亡羊補(bǔ)牢的作用，在業(yè)務(wù)運(yùn)作中必須嚴(yán)格執(zhí)行。內(nèi)控制度執(zhí)行監(jiān)督不力，責(zé)任難落實(shí)，處罰力度不夠。目前大部分農(nóng)村信用社未執(zhí)行事后監(jiān)督制度，無(wú)監(jiān)控設(shè)備，一人臨柜的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行的監(jiān)督流于形式。一些檢查往往停留在對(duì)業(yè)務(wù)憑證的審查和賬務(wù)核對(duì)上，并且存在著重錄入輕審查、重憑證要素輕資金對(duì)轉(zhuǎn)關(guān)系、重賬表核對(duì)輕內(nèi)部科目對(duì)應(yīng)關(guān)系，不能進(jìn)行全面的檢查和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，造成內(nèi)控制度執(zhí)行中的深層次問(wèn)題難以發(fā)現(xiàn)。

2.4檢查監(jiān)督不到位

雖然現(xiàn)在大多數(shù)聯(lián)社都配備了專職稽核員，但還存在稽核檢查力量薄弱、功能不全、監(jiān)控檢查不到位等問(wèn)題，與業(yè)務(wù)發(fā)展要求不相適應(yīng)。內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不完善。主要表現(xiàn)在隨著電子化建設(shè)步伐的加快，與之相應(yīng)的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制尚未建立，對(duì)計(jì)算機(jī)程序的設(shè)計(jì)、運(yùn)行以及計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)流向過(guò)程沒(méi)有有效監(jiān)督；由于稽查人員業(yè)務(wù)知識(shí)不全面，致使對(duì)計(jì)算機(jī)、國(guó)際業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等方面失去有效監(jiān)控；監(jiān)察稽查以事后監(jiān)督為主，往往是亡羊補(bǔ)牢，事后補(bǔ)救，缺少事前、事中的監(jiān)督；職能部門(mén)對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況督促檢查不力，無(wú)法達(dá)到內(nèi)部制衡的目的。

2.5缺乏內(nèi)控激勵(lì)機(jī)制

即使有些地方規(guī)章制度健全，執(zhí)行力度到位，但管理監(jiān)控性、強(qiáng)制性、約束性的多，缺乏激勵(lì)性的內(nèi)控機(jī)制。在出資者經(jīng)營(yíng)者關(guān)系中，要強(qiáng)化激勵(lì)與約束，就必須對(duì)經(jīng)營(yíng)者實(shí)現(xiàn)責(zé)任（利益）的貨幣化和契約化（法律化），但現(xiàn)實(shí)中信用社主任及經(jīng)營(yíng)管理層的報(bào)酬非貨幣化和責(zé)任非契約化十分明顯，出了事故、風(fēng)險(xiǎn)，可以按規(guī)定扣工資獎(jiǎng)金和無(wú)限賠付，但做出業(yè)績(jī)、做大規(guī)模卻不能隨之增加收入，沒(méi)有引進(jìn)股份制商業(yè)銀行的業(yè)績(jī)工資制，因而不能調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)管理者的積極性和創(chuàng)造性。[3] 3對(duì)農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解的對(duì)策

防范和化解農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)關(guān)系到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展和農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。防范和化解農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)首先必須加強(qiáng)金融立法，把對(duì)農(nóng)村信用社的管理納入依法治理的軌道。為了防范和化解農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)，我們必須從以下幾方面著手。

3.1進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社的改革

擴(kuò)大農(nóng)村信用社規(guī)模，提高綜合服務(wù)水平。只有加快農(nóng)村金融的發(fā)展步伐，才能從根本上防范和化解農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)。一是增資擴(kuò)股，擴(kuò)大規(guī)模增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。二是要延伸信貸范圍，擴(kuò)大服務(wù)領(lǐng)域。特別是要大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；?jīng)營(yíng)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)整體發(fā)展水平的提高。三是要轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，改進(jìn)貸款方式。實(shí)行對(duì)社員貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠、對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款優(yōu)惠的政策。[4]完善行業(yè)自律機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理。農(nóng)信社是獨(dú)立的法人實(shí)體，要盡快強(qiáng)化自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束、自我發(fā)展的自律機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)貸款的管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，在經(jīng)營(yíng)管理上實(shí)行股金公開(kāi)、貸款公開(kāi)和帳務(wù)公開(kāi)。要堅(jiān)持貸款的集體審批制度，健全落實(shí)貸款的擔(dān)保抵押制度，逐步推行貸款的風(fēng)險(xiǎn)度管理。

3.2實(shí)行政策扶持

化解農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)，必須調(diào)整現(xiàn)行對(duì)農(nóng)村信用社的有關(guān)政策。一是國(guó)家財(cái)政撥付資金，核銷“五小”企業(yè)呆壞賬和解決政策性保值貼補(bǔ)利息；二是適當(dāng)減免稅賦或降低對(duì)農(nóng)村信用社的課稅稅率，對(duì)農(nóng)村信用社支持“三農(nóng)”的貸款利息收入免征營(yíng)業(yè)稅或降低營(yíng)業(yè)稅稅率；三是適當(dāng)放寬對(duì)農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)限制，適當(dāng)批準(zhǔn)農(nóng)村信用社開(kāi)辦新的業(yè)務(wù)，如國(guó)債買(mǎi)賣(mài)、票據(jù)貼現(xiàn)、代理保險(xiǎn)等。

[5]

3.3強(qiáng)化員工隊(duì)伍建設(shè)

處置農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是處置人的因素造成的風(fēng)險(xiǎn)，特別是農(nóng)村信用社高級(jí)管理人員因素造成的風(fēng)險(xiǎn)。為此，必須抓住以下三點(diǎn)：一是切實(shí)加強(qiáng)縣聯(lián)社和農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)和職工隊(duì)

伍建設(shè)，增強(qiáng)職工敬業(yè)愛(ài)崗意識(shí)、廉潔奉公意識(shí)，克服不良習(xí)氣，糾正違法違紀(jì)現(xiàn)象，增強(qiáng)農(nóng)村信用社的凝聚力、向心力。二是建立職工培訓(xùn)制度，努力提高職工的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

3.4創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)理念

大力促進(jìn)農(nóng)村金融組織和金融產(chǎn)品創(chuàng)新。在加強(qiáng)監(jiān)管、防范風(fēng)險(xiǎn)、總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，鼓勵(lì)適合農(nóng)村需求特點(diǎn)的金融組織創(chuàng)新和金融產(chǎn)品創(chuàng)新，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融機(jī)構(gòu)適度競(jìng)爭(zhēng)，推動(dòng)交易工具和業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新。

3.5營(yíng)造良好的外部環(huán)境

一是盡快制定《農(nóng)村信用合作法》，確立農(nóng)村信用社的法律地位，保障農(nóng)村信用社和存款人的合法權(quán)益，使農(nóng)村信用社步入法制化管理的軌道，真正做到依法經(jīng)營(yíng)、依法管理；二是剝離農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)，使農(nóng)村信用社甩掉包袱，輕裝前進(jìn)；三是加強(qiáng)金融法制宣傳教育，努力提高全社會(huì)的法制意識(shí)和信用觀念，營(yíng)造一個(gè)良好的社會(huì)信用環(huán)境；四是堅(jiān)決避免對(duì)農(nóng)村信用社的多頭檢查和重復(fù)檢查，重點(diǎn)抓好對(duì)其年檢工作；五是人民銀行市、縣兩級(jí)支行要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，[6]一方面控制住新風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，另一方面著力化解已暴露和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社支農(nóng)業(yè)績(jī)的考核，使其不偏離支持“三農(nóng)”的方向。

3.6加強(qiáng)金融監(jiān)管

一是強(qiáng)化信用社市場(chǎng)準(zhǔn)入管理；二是改進(jìn)監(jiān)管方式和手段加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管；三是建立信用社信用評(píng)級(jí)制度；四是建立強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)制度。

參考文獻(xiàn)

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第四篇：我國(guó)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)及防范

我國(guó)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)因素分析和防范對(duì)策 一?系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的定義

金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的影響錯(cuò)綜復(fù)雜,造成金融風(fēng)險(xiǎn)的因素很多,金融風(fēng)險(xiǎn)的種類也多種多樣?目前,國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融界對(duì)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)(systematic financial risk)尚沒(méi)有一個(gè)規(guī)范?公認(rèn)的定義,但系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該包括這樣幾層含義?

第一,系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)是指一個(gè)事件在一連串的機(jī)構(gòu)和市場(chǎng)構(gòu)成的系統(tǒng)中引起一系列連續(xù)損失的可能性,其表現(xiàn)形式是因一個(gè)金融機(jī)構(gòu)的倒閉,而在整個(gè)金融體系中引發(fā)的“多米諾骨牌效應(yīng)”?

第二,金融風(fēng)險(xiǎn)可以劃分為三個(gè)層次:一是微觀金融風(fēng)險(xiǎn),是指?jìng)€(gè)別金融機(jī)構(gòu)在營(yíng)運(yùn)中發(fā)生資產(chǎn)和收益損失的可能性;二是中觀金融風(fēng)險(xiǎn),是指金融業(yè)內(nèi)部某一特定行業(yè)存在或面臨的風(fēng)險(xiǎn);三是宏觀金融風(fēng)險(xiǎn),是指整個(gè)金融業(yè)存在或面臨的系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)?

第三,系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)是指由于某種因素給所有金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)?yè)p失的可能性,因此,系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)整個(gè)金融市場(chǎng)的參與者都有影響,而且該風(fēng)險(xiǎn)通常是難以規(guī)避和消除的?

第四,系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)又可稱之為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),是指市場(chǎng)的全局性風(fēng)險(xiǎn)?

二?系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的主要因素

(一)金融機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

金融機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由于金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)在脆弱性所引起的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn),它甚至?xí)l(fā)金融危機(jī)?引發(fā)金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的因素包括以下幾種?

1.金融體系的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)特征是導(dǎo)致其脆弱性的重要原因?銀行的負(fù)債大都是流動(dòng)性極強(qiáng)的,而資產(chǎn)則往往有一定期限,資產(chǎn)負(fù)債有著天然的不匹配的特點(diǎn),因此,銀行的首要風(fēng)險(xiǎn)是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)?此外,由于信息不對(duì)稱等原因,銀行發(fā)生流動(dòng)性問(wèn)題時(shí)容易產(chǎn)生擠兌,并且一家銀行的擠兌可能導(dǎo)致存款人對(duì)整個(gè)銀行體系喪失信心,導(dǎo)致全面的擠兌,引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)?而且由于電子技術(shù)和信息處理的發(fā)展,以及金融自由化使居民更容易變換銀行儲(chǔ)蓄的貨幣組合,因此銀行體系更容易受到攻擊?國(guó)際性大銀行的流動(dòng)資產(chǎn)中,除了現(xiàn)金資產(chǎn)與在中央銀行的超額儲(chǔ)備金資產(chǎn)外,還有大量短期性的有價(jià)證券以及商業(yè)票據(jù),保證了資產(chǎn)的流動(dòng)性?目前,我國(guó)商業(yè)銀行被動(dòng)負(fù)債大量增加,而投資渠道缺乏,過(guò)多的流動(dòng)性投向資金和貨幣市場(chǎng),導(dǎo)致貨幣市場(chǎng)主要投資工具利率持續(xù)走低,甚至和存款利率倒掛?在證券業(yè),一些證券公司通過(guò)挪用客戶保證金?違規(guī)國(guó)債回購(gòu)交易?保底委托理財(cái)?shù)刃纬纱罅窟`規(guī)負(fù)債,所得資金主要用于證券自營(yíng)甚至做莊,或被大股東占用,形成了巨大的資金缺口,潛伏著嚴(yán)重的支付風(fēng)險(xiǎn)?

2.金融機(jī)構(gòu)過(guò)度不良債權(quán)和資不抵債的風(fēng)險(xiǎn)

依據(jù)IMF的統(tǒng)計(jì),從1980年以來(lái),發(fā)生嚴(yán)重金融問(wèn)題的108例中,由于銀行不良貸款引發(fā)的有72例,占67%;發(fā)生金融危機(jī)的有31個(gè)國(guó)家共41起,其中由不良貸款引發(fā)的有24起,占50%以上?因此,威脅金融系統(tǒng)安全運(yùn)行的主要風(fēng)險(xiǎn)仍然是不良貸款問(wèn)題?[1]

長(zhǎng)期以來(lái),我國(guó)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的潛在因素主要表現(xiàn)為國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)國(guó)有企業(yè)的巨額不良貸款?截至2005年12月末,四家金融資產(chǎn)管理公司已經(jīng)累計(jì)處置第一次剝離的不良資產(chǎn)8397.5億元,處置進(jìn)度已完成66.74%?國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)重組?股份制改革?處置不良資產(chǎn)取得了較快進(jìn)展,但仍然潛在較大風(fēng)險(xiǎn),主要表現(xiàn)在銀行系統(tǒng)的不良資產(chǎn)比率仍然偏高和盈利水平偏低?2004年四家國(guó)有商業(yè)銀行總資產(chǎn)收益率(ROA)普遍低于一些國(guó)際大銀行?[2]此外,我國(guó)銀行業(yè)貸款集中度過(guò)大,對(duì)集團(tuán)企業(yè)客戶多頭授信和對(duì)重點(diǎn)行業(yè)集中授信的現(xiàn)象普遍存在,不利于分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和防止關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn),往往會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散和放大的負(fù)面效應(yīng),從而產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)?中小金融機(jī)構(gòu)資本實(shí)力較弱,存在著較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)?

3.金融機(jī)構(gòu)的利率風(fēng)險(xiǎn)

許多國(guó)家利率市場(chǎng)化以后,銀行之間吸收存款的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈,使各種金融機(jī)構(gòu)或金融工具間利率水平差距縮小?我國(guó)商業(yè)銀行的中長(zhǎng)期貸款執(zhí)行“合同利率?一年一定”的政策,而定期存款利率則執(zhí)行合同利率,在這種情況下,利率的下調(diào)往往會(huì)減少銀行的凈利差收入?目前這種風(fēng)險(xiǎn)在外幣市場(chǎng)已出現(xiàn)?由于大額外幣存款利率由銀行自行定價(jià),銀行將利率水平的高低作為爭(zhēng)取市場(chǎng)份額的契機(jī),從而造成存款利率上升幅度大于貸款利率的上升幅度,利差收入明顯下降?

4.金融機(jī)構(gòu)操作失誤引起的風(fēng)險(xiǎn)

金融機(jī)構(gòu)操作失誤會(huì)導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)困難,并有可能影響整個(gè)金融市場(chǎng),形成系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)?近年來(lái),我國(guó)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制逐步完善,但由于操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的損失也較大?2003年6月,審計(jì)署審計(jì)長(zhǎng)李金華公布了對(duì)2002年以及之前對(duì)中國(guó)人壽總公司以及全系統(tǒng)3400多個(gè)分支機(jī)構(gòu)的審計(jì)結(jié)果?審計(jì)發(fā)現(xiàn)各類案件線索28起,涉案金額4.89億元?2005年銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查,共查出金融機(jī)構(gòu)違規(guī)金額7671億元,處罰違規(guī)金融機(jī)構(gòu)1205個(gè),違規(guī)人員6826人,取消高級(jí)管理人員任職資格325人?[3]

5.金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)加入WTO以后,銀行業(yè)?證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)面對(duì)巨大壓力積極尋求在金融業(yè)務(wù)上開(kāi)展合作,出現(xiàn)了一批以銀行與證券?銀行與保險(xiǎn)?證券與保險(xiǎn)合作為背景的跨行業(yè)交叉性金融工具?如國(guó)內(nèi)證券機(jī)構(gòu)和銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)進(jìn)行短期融資,證券公司的股票質(zhì)押貸款以及“銀證轉(zhuǎn)賬”和“銀保合作”等?另外,我國(guó)境內(nèi)已形成了一些類似于集團(tuán)混業(yè)經(jīng)營(yíng)?子公司分業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融控股公司,并不斷創(chuàng)造出跨行業(yè)的交叉性金融工具?跨市場(chǎng)?跨行業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)金融系統(tǒng)的危害不僅體現(xiàn)在其風(fēng)險(xiǎn)特征的復(fù)雜性,而且風(fēng)險(xiǎn)有可能在各個(gè)市場(chǎng)?各行業(yè)之間快速轉(zhuǎn)移?傳播?擴(kuò)散,形成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),并對(duì)整個(gè)金融體系產(chǎn)生災(zāi)難性的沖擊?

(二)宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)對(duì)金融體系的影響

我國(guó)金融業(yè)在改革開(kāi)放后得到了快速發(fā)展,但在新的宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)與市場(chǎng)環(huán)境中,金融系統(tǒng)出現(xiàn)了一些新情況和新問(wèn)題,成為影響金融穩(wěn)定和安全的重要因素?

1.金融發(fā)展格局不協(xié)調(diào)和風(fēng)險(xiǎn)向銀行集中?一些學(xué)者認(rèn)為,金融深化的一個(gè)重要指標(biāo)是廣義貨幣M2和GDP的比率上升,然而并不是所有這些上升都是對(duì)銀行有益的?需要值得注意的是,如果銀行負(fù)債的增長(zhǎng)相對(duì)于經(jīng)濟(jì)規(guī)模和國(guó)際儲(chǔ)備的存量上升很快,而且銀行負(fù)債在流動(dòng)性?期限和貨幣構(gòu)成方面顯著不同于銀行資產(chǎn),銀行資本以及損失的儲(chǔ)備不能夠彌補(bǔ)銀行資產(chǎn)的波動(dòng),經(jīng)濟(jì)也面臨著重大的信心沖擊等,銀行體系的脆弱性將上升?

目前,我國(guó)M2/GDP比例居高不下,2003年?2004年和2005年為別為187%,186%,164%,遠(yuǎn)高于美英日等發(fā)達(dá)國(guó)家和一些亞洲新興工業(yè)化國(guó)家?銀行業(yè)吸收了大量?jī)?chǔ)蓄存款,且主要依靠發(fā)放中長(zhǎng)期貸款來(lái)釋放儲(chǔ)蓄增長(zhǎng)的壓力,導(dǎo)致全社會(huì)的融資風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中于銀行體系?[4]從長(zhǎng)期看,過(guò)多的貨幣供給可能沖擊物價(jià)和資產(chǎn)價(jià)格的穩(wěn)定,不利于金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行,同時(shí)也擠壓了貨幣政策的調(diào)控空間?

2.隱形赤字的貨幣化壓力增大和通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)增加?根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn),各類金融風(fēng)險(xiǎn)最終都會(huì)逐步向央行和財(cái)政集中?2005年末,我國(guó)短期外債余額為1561.4億美元,比2004年末增加329.4億美元,占外債余額的55.6%,占比高于國(guó)際公認(rèn)的25%警戒線?我國(guó)有相當(dāng)大的隱形財(cái)政赤字,這包括國(guó)有商業(yè)銀行部分政策性不良貸款?社會(huì)保障“欠賬”以及地方政府債務(wù)等?這種財(cái)政綜合負(fù)債占GDP比例約90%,財(cái)政總債務(wù)率已超過(guò)國(guó)際公認(rèn)45%的警戒線?如此高的財(cái)政負(fù)債率,容易導(dǎo)致財(cái)政風(fēng)險(xiǎn),最終影響幣值穩(wěn)定?中央銀行資金運(yùn)用的準(zhǔn)財(cái)政性支出增多,貸款回收率低,不良比例高,形成了國(guó)有企業(yè)?地方政府和金融機(jī)構(gòu)大量占用中央銀行資金的局面,容易造成中央銀行財(cái)務(wù)狀況惡化,削弱中央銀行調(diào)控能力?[5]

3.宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)較大,經(jīng)濟(jì)的擴(kuò)張和收縮,可能使企業(yè)大量債務(wù)拖欠,導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的頻率和強(qiáng)度都比較高?2003年上半年,我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)過(guò)熱苗頭,固定資產(chǎn)投資實(shí)際增長(zhǎng)率僅次于1992-1993年,成為歷史上投資增長(zhǎng)最快的時(shí)期之一?我國(guó)投資增長(zhǎng)明顯過(guò)猛,使經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的一些矛盾和問(wèn)題進(jìn)一步顯現(xiàn),導(dǎo)致金融系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)加大?

(三)金融市場(chǎng)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

由于歷史?體制等多種原因,我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展存在一些不平衡的狀況,包括整個(gè)融資結(jié)構(gòu)中直接融資與間接融資的不平衡;直接融資中債券市場(chǎng)與股票市場(chǎng)發(fā)展的不平衡;債券市場(chǎng)中國(guó)債?金融債與企業(yè)債發(fā)展的不平衡等?

1.貨幣市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)的貨幣市場(chǎng)與發(fā)達(dá)國(guó)家的貨幣市場(chǎng)相比,其深度和廣度不夠,貨幣市場(chǎng)的內(nèi)在功能還有待于提升?一是貨幣市場(chǎng)交易工具和品種過(guò)于單一?目前在貨幣市場(chǎng)上采用的交易工具只有拆借?回購(gòu)和承兌匯票,貨幣市場(chǎng)中可供交易的工具偏少?票據(jù)市場(chǎng)只有交易性票據(jù),沒(méi)有融資性票據(jù)?在交易性票據(jù)中,銀行承兌匯票所占比重遠(yuǎn)高于商業(yè)承兌匯票?債券品種也只有國(guó)債和政策性金融債券,發(fā)行主體過(guò)少,期限偏長(zhǎng),缺乏短期債券品種,不利于貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率的形成?二是貨幣市場(chǎng)流動(dòng)性有待提高?市場(chǎng)缺乏流動(dòng)性既有債券供給和需求方面的原因,也有交易方式單一?做市商和經(jīng)紀(jì)人等競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)交易中介空缺?市場(chǎng)透明度不高等方面的原因?三是貨幣市場(chǎng)中交易的集中度偏高,一定程度上影響了市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)性和效率?在拆借和回購(gòu)交易中,商業(yè)銀行為主要的資金融出方,占比一般為80%以上,形成了一定的壟斷性?四是票據(jù)市場(chǎng)一些主體行為不規(guī)范?法制信用觀念淡薄?違規(guī)經(jīng)營(yíng)票據(jù)業(yè)務(wù)的現(xiàn)象屢禁不絕?

2.資本市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)資本市場(chǎng)是在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期建立和發(fā)展起來(lái)的新興市場(chǎng),轉(zhuǎn)軌時(shí)期的體制問(wèn)題與新興市場(chǎng)的基礎(chǔ)缺失相互關(guān)聯(lián),存在著一些深層次的矛盾?結(jié)構(gòu)性缺陷和風(fēng)險(xiǎn)隱患,影響了市場(chǎng)穩(wěn)定運(yùn)行,使得資本市場(chǎng)的發(fā)展與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求不協(xié)調(diào)?一是市場(chǎng)信息不完全和不對(duì)稱?證券市場(chǎng)整體上發(fā)展滯后,除了交易工具和結(jié)構(gòu)性問(wèn)題外,存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱問(wèn)題?上市公司披露的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與其承諾或其注冊(cè)會(huì)計(jì)師預(yù)測(cè)的指標(biāo)相去甚遠(yuǎn),其業(yè)績(jī)往往不會(huì)維持很長(zhǎng),而且也難以作為投資者投資的依據(jù)?二是投資者結(jié)構(gòu)不合理以及投資者違規(guī)操作行為造成的風(fēng)險(xiǎn)?我國(guó)證券市場(chǎng)主要以中小投資者為主,缺少多元化的?具有競(jìng)爭(zhēng)性和互補(bǔ)性的?擁有長(zhǎng)期穩(wěn)定資金以及長(zhǎng)期投資理念的機(jī)構(gòu)投資者,不利于抑制證券市場(chǎng)的短期投機(jī)行為?提高證券市場(chǎng)的流動(dòng)性和有效控制系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)?三是市場(chǎng)融資功能萎縮,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和監(jiān)管制度等存在缺陷?股票發(fā)行監(jiān)管仍存在較多問(wèn)題,發(fā)行和上市審核體制分工與銜接不合理?新股發(fā)行和再融資渠道不暢通,優(yōu)質(zhì)上市資源外流,直接影響資本市場(chǎng)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力?四是市場(chǎng)交易和結(jié)算制度不能滿足市場(chǎng)迅速發(fā)展和控制風(fēng)險(xiǎn)的需要,缺乏對(duì)投資者直接保護(hù)的制度?五是監(jiān)管機(jī)構(gòu)缺乏管理經(jīng)驗(yàn)而對(duì)證券市場(chǎng)干預(yù)不及時(shí)?不果斷或進(jìn)行不正常干預(yù)而造成的證券市場(chǎng)的震蕩?

3.保險(xiǎn)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)

目前我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng),但保險(xiǎn)業(yè)仍處于發(fā)展的初級(jí)階段,還存在著一些突出的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)?一是保險(xiǎn)業(yè)的償付能力較低?占市場(chǎng)份額超過(guò)70%的國(guó)有保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期以來(lái)償付能力處于不足的狀態(tài)?二是保險(xiǎn)業(yè)在快速發(fā)展中存在著道德風(fēng)險(xiǎn)?當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在社會(huì)上的信譽(yù)度不高,保險(xiǎn)公司誠(chéng)信狀況存在著不少問(wèn)題?少數(shù)保險(xiǎn)公司培訓(xùn)和管理代理人不嚴(yán)格,存在唆使?誤導(dǎo)代理人進(jìn)行違背誠(chéng)信義務(wù)的活動(dòng)?保險(xiǎn)公司缺乏誠(chéng)信記錄披露制度,消費(fèi)者無(wú)法考查保險(xiǎn)人的承保能力?賠付實(shí)力?資產(chǎn)質(zhì)量?經(jīng)營(yíng)狀況?風(fēng)險(xiǎn)管理?發(fā)展前景等與誠(chéng)信相關(guān)的信息,投保人購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)時(shí)缺乏充足的誠(chéng)信信息支持?三是保險(xiǎn)產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)?當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一的問(wèn)題比較突出,保費(fèi)收入主要來(lái)自少數(shù)險(xiǎn)種,而且各家保險(xiǎn)公司險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)的相似率達(dá)90%以上?四是保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)?目前,保險(xiǎn)可用資金已超過(guò)1萬(wàn)億元,但由于資本市場(chǎng)還不成熟,保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道仍偏小,保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債匹配難度較大?壽險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)較高,5年以上中長(zhǎng)期資產(chǎn)與負(fù)債不匹配的程度已超過(guò)50%,且期限越長(zhǎng),不匹配程度越高,有的高達(dá)80%,資產(chǎn)平均期限與負(fù)債平均期限相差10-15年,在償付高峰到來(lái)時(shí)期可能集中爆發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)?

(四)開(kāi)放經(jīng)濟(jì)條件下的系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)

開(kāi)放經(jīng)濟(jì)條件下,許多國(guó)家實(shí)行金融自由化政策,放松對(duì)利率和匯率的管制,導(dǎo)致市場(chǎng)波動(dòng)幅度劇增,金融機(jī)構(gòu)大量涉足高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)明顯增加,游資的沖擊有時(shí)也會(huì)造成巨大的危害?

1.開(kāi)放經(jīng)濟(jì)中的匯率風(fēng)險(xiǎn)

開(kāi)放經(jīng)濟(jì)中的國(guó)民收入的均衡公式為:Y=AD=A(Y,I)+NX(Y,Y*,ePF/P),式中,國(guó)內(nèi)總需求A取決于國(guó)民收入Y與利率水平I;凈出口NX作為國(guó)內(nèi)收入Y?國(guó)外收入Y*與實(shí)際匯率ePF/P的函數(shù)?匯率變動(dòng)對(duì)內(nèi)在均衡和外在均衡的影響是很大的?

2005年7月21日,我國(guó)開(kāi)始實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ),參考一籃子貨幣進(jìn)調(diào)節(jié),有管理的浮動(dòng)匯率制度?人民幣匯率浮動(dòng)有可能增大進(jìn)出口企業(yè)以及商業(yè)銀行的匯率風(fēng)險(xiǎn)?首先,此次調(diào)整將對(duì)熱錢(qián)的流向產(chǎn)生一定的影響,從而間接地沖擊國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)?如果國(guó)際游資認(rèn)為我國(guó)央行在短期內(nèi)將繼續(xù)調(diào)整人民幣匯率他們很有可能會(huì)加大流入我國(guó)的速度;如果他們的預(yù)期不是這樣,則有可能撤離部分熱錢(qián),將導(dǎo)致資本大量和快速流動(dòng),影響國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融的穩(wěn)定?其次,由于人民幣匯率調(diào)整而引起的外貿(mào)出口企業(yè)利潤(rùn)的受損將間接地影響銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng),銀行在這一行業(yè)的不良貸款有可能增加?最后,企業(yè)和居民對(duì)人民幣匯率的預(yù)期也將對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響?人民幣進(jìn)一步升值的預(yù)期有可能會(huì)導(dǎo)致結(jié)售匯的大量增加,銀行一方面獲得的中間業(yè)務(wù)收入會(huì)上升,但另一方面外幣存款會(huì)因此而大量減少?另外,對(duì)人民幣進(jìn)一步升值的預(yù)期還可能導(dǎo)致外幣貸款的增加,從而對(duì)銀行外幣頭寸產(chǎn)生較大壓力?由于存在人民幣升值的預(yù)期,國(guó)內(nèi)企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)可能過(guò)度舉借外債進(jìn)行低效投資?如果短期外債用于長(zhǎng)期的國(guó)內(nèi)投資,由于企業(yè)的收入是人民幣,容易出現(xiàn)幣種和期限的雙重搭配問(wèn)題,一旦匯率預(yù)期逆轉(zhuǎn),匯率大幅波動(dòng),容易引發(fā)債務(wù)危機(jī)?

2.開(kāi)放體系中資本流動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)濟(jì)全球化和金融自由化的背景下,許多國(guó)家的資本賬戶逐步開(kāi)放,資本大量和迅速地流入與流出,導(dǎo)致金融體系出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的可能性增加?近年來(lái),我國(guó)國(guó)際收支持續(xù)出現(xiàn)較大順差,資本凈流入占國(guó)際收支順差的比重加大?到2005年12月末,國(guó)家外匯儲(chǔ)備余額為8189億美元,同比增長(zhǎng)34.3%?[6]我國(guó)實(shí)行匯率改革有利于國(guó)際收支平衡,但國(guó)際收支的雙順差的局面仍然存在?一是國(guó)際收支“雙順差”可能給貨幣政策安排帶來(lái)壓力?從而使貨幣政策的獨(dú)立性?靈活性和有效性面臨巨大挑戰(zhàn)?二是外匯占款的增加,引起中央銀行被動(dòng)投放基礎(chǔ)貨幣,造成貨幣供應(yīng)量的快速增長(zhǎng),形成通貨膨脹壓力?三是持有巨額外匯儲(chǔ)備增加了機(jī)會(huì)成本和外匯管理的風(fēng)險(xiǎn)?外匯儲(chǔ)備的數(shù)額越大,這些風(fēng)險(xiǎn)越大,外匯儲(chǔ)備的收益越不確定?四是給進(jìn)一步資本項(xiàng)目開(kāi)放帶來(lái)困難?在“雙順差”的情況下,當(dāng)資本項(xiàng)目逐步開(kāi)放時(shí),資本流入的規(guī)模和速度快速增長(zhǎng),可能帶來(lái)資產(chǎn)泡沫,形成一定金融風(fēng)險(xiǎn)?

三?防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的措施

我國(guó)維護(hù)金融穩(wěn)定的任務(wù)還非常艱巨,要求按照科學(xué)發(fā)展觀的要求,通過(guò)深化改革?加強(qiáng)調(diào)控?強(qiáng)化監(jiān)管?改進(jìn)服務(wù)?優(yōu)化環(huán)境,防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)?

(一)建立和完善金融法律框架

我國(guó)將進(jìn)一步完善金融業(yè)內(nèi)部的法律體系,理順銀行業(yè)和證券業(yè)?信托業(yè)的法律邊界,明確不同金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)定位,分清機(jī)構(gòu)監(jiān)管和功能監(jiān)管的特征,對(duì)有關(guān)法規(guī)中的金融各行業(yè)禁止性規(guī)定和肯定性規(guī)定進(jìn)行統(tǒng)一,并與各行業(yè)的法規(guī)保持協(xié)調(diào)?金融監(jiān)管部門(mén)應(yīng)進(jìn)一步簡(jiǎn)化對(duì)創(chuàng)新的審批程序,建立高效的審批制度,及時(shí)提示承辦此類業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)具有的基本條件?

(二)穩(wěn)步推進(jìn)資本項(xiàng)目開(kāi)放

從各國(guó)的相關(guān)實(shí)踐來(lái)看,資本賬戶的開(kāi)放模式大致可以分為兩種,即“漸近模式”和“激進(jìn)模式”?相關(guān)研究顯示,目前我國(guó)除了外匯儲(chǔ)備充裕?對(duì)外貿(mào)易自由化可在未來(lái)幾年內(nèi)基本實(shí)現(xiàn)外,其他條件均未充分具備?因此,需要繼續(xù)實(shí)施“漸進(jìn)模式”的資本賬戶開(kāi)放策略,穩(wěn)步推進(jìn)外匯管理體制改革?一些學(xué)者認(rèn)為,我國(guó)資本項(xiàng)目開(kāi)放的理想順序安排是:首先推動(dòng)強(qiáng)制結(jié)售匯制向意愿結(jié)售匯制過(guò)渡;其次先放寬對(duì)資本流入的限制,再放松對(duì)資本流出的控制;再次先放開(kāi)債市,后放開(kāi)股市(即A.B股并軌),但要求非居民必須申報(bào)購(gòu)股數(shù)量,并嚴(yán)格執(zhí)行申報(bào)制度;最后在外匯市場(chǎng)上,逐步擴(kuò)大交易主體,由指定銀行擴(kuò)大到大企業(yè),再到非居民,但限制交易品種?我國(guó)將根據(jù)市場(chǎng)發(fā)育狀況和經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì),不斷完善有管理的浮動(dòng)匯率制度,保持人民幣匯率在合理?均衡水平上的基本穩(wěn)定,促進(jìn)國(guó)際收支平衡,維護(hù)宏觀經(jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)的穩(wěn)定?

(三)加強(qiáng)宏觀調(diào)控和金融監(jiān)管

經(jīng)濟(jì)金融界的研究表明,在宏觀經(jīng)濟(jì)和金融穩(wěn)定之間有一定的相關(guān)關(guān)系,一國(guó)可以通過(guò)加強(qiáng)貨幣和財(cái)政政策的紀(jì)律約束來(lái)減少波動(dòng)?我國(guó)目前開(kāi)放經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)是準(zhǔn)固定匯率制度?資本管制和持續(xù)的“雙順差”?這些特點(diǎn)的組合造成了我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融宏觀調(diào)控的復(fù)雜性?我國(guó)為了保持內(nèi)外政策的平衡,除了采用傳統(tǒng)的財(cái)政?貨幣和外匯政策外,還可以考慮選擇其他一些政策工具用于政策組合?一是可以采取增大匯率浮動(dòng)區(qū)間的政策,以減少外匯儲(chǔ)備的積累,減緩資本流入對(duì)貨幣供給的擴(kuò)張效應(yīng)?二是推動(dòng)遠(yuǎn)期外匯市場(chǎng)建設(shè)?中央銀行對(duì)遠(yuǎn)期人民幣匯率的干預(yù)不僅可以穩(wěn)定遠(yuǎn)期匯率水平,而且有助于穩(wěn)定即期匯率?三是發(fā)行儲(chǔ)備債券?儲(chǔ)備債券指的是中央銀行為吸收外匯資金而發(fā)行的一種以人民幣計(jì)值的債券?當(dāng)中央銀行需要控制基礎(chǔ)貨幣的發(fā)行,而為穩(wěn)定匯率?防止人民幣匯率升值又必須在外匯市場(chǎng)上吸納外匯資金時(shí),可以在國(guó)內(nèi)債券市場(chǎng)上發(fā)行儲(chǔ)備債券,將發(fā)行所獲人民幣資金用以收購(gòu)?fù)鈪R?四是可以考慮征收“托賓稅”?征收“托賓稅”的積極意義在于中央銀行不需要調(diào)整利率或介入貨幣和外匯市場(chǎng)進(jìn)行干預(yù)就可以影響資本交易的流動(dòng)方向與規(guī)模,從而影響到市場(chǎng)匯率?

近些年來(lái),中國(guó)人民銀行執(zhí)行穩(wěn)健的貨幣政策,主要運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段加強(qiáng)總量調(diào)控,調(diào)節(jié)貨幣供給,同時(shí)積極配合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策加強(qiáng)信貸投向引導(dǎo),促進(jìn)信貸結(jié)構(gòu)改善,支持了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和金融穩(wěn)定?然而,中央銀行需要特別注意正確處理防范金融風(fēng)險(xiǎn)與促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系;進(jìn)一步推進(jìn)貨幣政策決策的民主化,增強(qiáng)透明度,提高貨幣政策的決策水平;提高金融宏觀調(diào)控的科學(xué)性?前瞻性和有效性;加大貨幣政策工具的創(chuàng)新力度,完善貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制,充分發(fā)揮貨幣市場(chǎng)?資本市場(chǎng)?保險(xiǎn)市場(chǎng)在金融宏觀調(diào)控中的作用?

(四)完善市場(chǎng)和加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范能力

一是加快發(fā)展和完善金融市場(chǎng)?我國(guó)將大力發(fā)展包括資本市場(chǎng)?貨幣市場(chǎng)?保險(xiǎn)市場(chǎng)?外匯市場(chǎng)?期貨市場(chǎng)?金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)在內(nèi)的多層次金融市場(chǎng)體系,加強(qiáng)金融市場(chǎng)的基礎(chǔ)性制度建設(shè),健全金融市場(chǎng)的登記?托管?交易?清算系統(tǒng),加大金融產(chǎn)品創(chuàng)新,完善市場(chǎng)功能,滿足不同主體投融資需求,加強(qiáng)市場(chǎng)透明度建設(shè)和規(guī)范化運(yùn)作,推動(dòng)金融市場(chǎng)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展?二是促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)改革和提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力?我國(guó)需要進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有金融企業(yè)和國(guó)有工商企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度改革,通過(guò)股份制改革,使國(guó)有部門(mén)產(chǎn)權(quán)實(shí)現(xiàn)多元化,解決出資人缺位的問(wèn)題,增強(qiáng)出資人的經(jīng)濟(jì)理性,發(fā)揮應(yīng)有的作用?從建立責(zé)權(quán)分明的法人治理結(jié)構(gòu)?完善有效的內(nèi)部控制機(jī)制?明確的經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略?科學(xué)的激勵(lì)與約束機(jī)制?先進(jìn)的企業(yè)文化和良好的職業(yè)操守等五個(gè)方面著手,逐步建立現(xiàn)代化金融企業(yè)?有必要在有效實(shí)施金融監(jiān)管的前提下,主要通過(guò)金融控股公司和其他適合我國(guó)國(guó)情的綜合經(jīng)營(yíng)組織形式,發(fā)展綜合類金融業(yè)務(wù)?通過(guò)設(shè)立正面清單和負(fù)面清單的方法,將防范金融風(fēng)險(xiǎn)和鼓勵(lì)金融創(chuàng)新有機(jī)結(jié)合,通過(guò)金融創(chuàng)新調(diào)整金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu);鼓勵(lì)金融業(yè)在制度?機(jī)構(gòu)?產(chǎn)品等方面加大創(chuàng)新力度,推動(dòng)金融企業(yè)面向市場(chǎng)?樹(shù)立以客戶為中心的經(jīng)營(yíng)意識(shí),提高綜合服務(wù)水平和盈利能力;加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品定價(jià)能力?重視發(fā)展銀行業(yè)的中間業(yè)務(wù),開(kāi)發(fā)證券公司的賣(mài)方業(yè)務(wù),加快保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整,培育可持續(xù)的盈利模式,提高金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)能力和競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力?

(五)建立金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

在借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,我國(guó)可以進(jìn)行研究和開(kāi)發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng),其主要由指標(biāo)體系?預(yù)警界限?數(shù)據(jù)處理和預(yù)警顯示四部分組成?首先是選擇一套能夠科學(xué)?合理?敏感地反映金融風(fēng)險(xiǎn)狀況的監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系,并要遵守實(shí)用性?系統(tǒng)性?全面性?規(guī)范性原則;然后根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的歷史經(jīng)驗(yàn),以及參考不同發(fā)展階段的特征,確定各指標(biāo)的預(yù)警限值;再用事先確定的數(shù)據(jù)處理方法或模型,對(duì)各指標(biāo)的取值進(jìn)行綜合處理,得出風(fēng)險(xiǎn)的綜合指數(shù)和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),最后顯示風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)?

(六)完善市場(chǎng)退出機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

我國(guó)需要建立和完善金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制,制定和頒布有關(guān)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的法律法規(guī),最大限度地降低社會(huì)成本?通過(guò)發(fā)行次級(jí)債券?特別國(guó)債?原有股東增資?新股東出資?以及中央銀行再貼現(xiàn)和有擔(dān)保的再貸款等途徑,開(kāi)辟多樣化的救助資金渠道?在加強(qiáng)日常監(jiān)管和監(jiān)管部門(mén)信息溝通的基礎(chǔ)上,對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)狀況評(píng)級(jí),監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn);建立危機(jī)救助機(jī)制和市場(chǎng)退出問(wèn)責(zé)制,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)的不同情況,制定明確的危機(jī)救助標(biāo)準(zhǔn),并通過(guò)問(wèn)責(zé)制度,嚴(yán)厲追究有過(guò)錯(cuò)的高級(jí)管理人員的責(zé)任;建立與《破產(chǎn)法》相銜接的,對(duì)有問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)實(shí)施行政接管?重組?撤銷?關(guān)閉清算的制度;建立和完善存款保險(xiǎn)制度?證券投資者保護(hù)基金制度?保險(xiǎn)保障基金制度,保障存款人利益?保護(hù)公眾投資者權(quán)益?針對(duì)金融一體化加深和金融不穩(wěn)定性增加的形勢(shì),需要加快建立金融危機(jī)應(yīng)急處理機(jī)制,以控制突發(fā)性事件的發(fā)生?

第五篇：農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)防范政策建議

農(nóng)村信用社成立50年，特別是1996年《國(guó)務(wù)院關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》實(shí)施以來(lái)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)得到了快速發(fā)展，日漸成為農(nóng)村金融的主力軍，在支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。但由于農(nóng)村信用社管理體制、經(jīng)營(yíng)機(jī)制中一些深層次問(wèn)題始終未得到解決，農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)發(fā)展也面臨著許多困難，金融風(fēng)險(xiǎn)日益加大，嚴(yán)重影響著農(nóng)村信用社的進(jìn)一步改革和發(fā)展。

一、信用社風(fēng)險(xiǎn)狀況的個(gè)案描述

伴隨著業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，農(nóng)村信用社積聚的金融風(fēng)險(xiǎn)也逐漸顯現(xiàn)出來(lái)。在本文中，我們僅以西安市農(nóng)村信用社作為分析個(gè)案，但相信在中國(guó)金融制度改革滯后的大背景下，在農(nóng)村信用社管理體制幾經(jīng)變革的歷程中，西安市農(nóng)村信用社存在的問(wèn)題絕不是我國(guó)農(nóng)村信用社發(fā)展中的個(gè)別現(xiàn)象，而是具有相當(dāng)?shù)钠毡樾浴?/p>

到2001年末，西安市農(nóng)村信用社各項(xiàng)存款達(dá)到145億元，各項(xiàng)貸款達(dá)到106億元，在全市金融機(jī)構(gòu)存、貸款中分別占到9%。近年來(lái)，隨著金融改革力度的加大，雖然西安市農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理水平逐步提高，扭虧增盈的力度逐步加大，但經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)仍舊較高。全市獨(dú)立核算的農(nóng)村信用社中虧損社占有相當(dāng)?shù)谋戎兀瑲v年累計(jì)虧損額也相當(dāng)?shù)母?。農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下，不良貸款占各項(xiàng)貸款總額的比率居高不下，且不良貸款中呆滯貸款的占比仍在增加。全市高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社較多，而其中資不低債的信用社就占有相當(dāng)?shù)囊徊糠?，資不抵債金額也較大。由于各種原因的影響，全市農(nóng)村信用社資本充足率普遍很低，信用社抵御風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。同時(shí)，受前些年金融“三亂”活動(dòng)的影響，特別是在農(nóng)村合作基金會(huì)清理整頓中個(gè)別機(jī)構(gòu)資金兌付難產(chǎn)生的波及效應(yīng)，使得居民對(duì)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理、信譽(yù)狀況產(chǎn)生疑慮，造成信用社存款增長(zhǎng)緩慢，一些信用社存款持續(xù)下滑，存貸比例不斷增大，資金頭寸吃緊，經(jīng)營(yíng)受到嚴(yán)重影響。

二、信用社金融風(fēng)險(xiǎn)成因分析

農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社體制變遷中長(zhǎng)期累積的結(jié)果，同時(shí)也是多種因素綜合作用的結(jié)果。從風(fēng)險(xiǎn)成因來(lái)看，有些問(wèn)題是歷史上遺留下來(lái)的，而有些問(wèn)題則是由于農(nóng)村信用社缺少穩(wěn)定的內(nèi)、外經(jīng)營(yíng)環(huán)境所造成的。

（一）歷史因素

農(nóng)村信用社成立以來(lái)，管理體制幾經(jīng)周轉(zhuǎn)，在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)，信用社的合作制原則被嚴(yán)重扭曲，給信用社發(fā)展遺留下許多難以解決的問(wèn)題。在20世紀(jì)70年代末以前，信用社先后被下放給人民公社、生產(chǎn)大隊(duì)，實(shí)行貧下中農(nóng)管理，農(nóng)村信用社的干部隊(duì)伍、資金和業(yè)務(wù)都遭受了嚴(yán)重的破壞和損失，不少信用社幾乎到了破產(chǎn)的邊緣。在嚴(yán)重的行政干預(yù)下形成一批“老陳貸”，雖然總額不大，但大部分難以收回。20世紀(jì)80年代初，農(nóng)村信用社又交由農(nóng)業(yè)銀行代管，信用社在組織上依附于農(nóng)業(yè)銀行，行政和業(yè)務(wù)都受農(nóng)行領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)際上充當(dāng)了農(nóng)行在農(nóng)村基層的分支機(jī)構(gòu)。這種狀況一方面使農(nóng)村信用社長(zhǎng)期吃銀行大鍋飯，缺乏自我約束發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力；另一方面農(nóng)業(yè)銀行將規(guī)模外貸款轉(zhuǎn)嫁給信用社發(fā)放，許諾到期即轉(zhuǎn)農(nóng)行，但到期不兌現(xiàn)承諾。特別是在行社脫鉤過(guò)程中，農(nóng)行將部分不良貸款或效益不好的貸款劃轉(zhuǎn)到信用社，形成信用社的不良貸款。進(jìn)入20世紀(jì)80年代以來(lái)，在地方政府的干預(yù)下，許多沒(méi)有自有資本金的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)靠信用社貸款上馬，貸款收不回來(lái)，導(dǎo)致信用社大量不良貸

款形成。

（二）外部因素

1、農(nóng)村合作金融組織的法律地位沒(méi)有明確。在我國(guó)農(nóng)村信用社幾十年的發(fā)展中，除了政策方面的一些文件規(guī)定外，一直缺乏法律的保障，農(nóng)村信用社的組織原則、宗旨、經(jīng)營(yíng)等始終沒(méi)有得到法律的認(rèn)可，使得信用社的發(fā)展缺乏穩(wěn)定性。這種法律地位的不明確以及發(fā)展的不穩(wěn)定性，本身就意味著農(nóng)村信用社具有較高的風(fēng)險(xiǎn)性。

2、基層政府行為的不當(dāng)介入。行社脫鉤后，農(nóng)村信用社雖然自立門(mén)戶，但其經(jīng)營(yíng)仍未完全擺脫政府干預(yù)。在國(guó)有銀行日益商業(yè)化和信貸管理日趨嚴(yán)格的情況下，一些地方對(duì)農(nóng)村信用社的行政干預(yù)有增加的趨勢(shì)，要求信用社為一些效益不佳的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款。當(dāng)部分農(nóng)村合作基金會(huì)等“兩非”機(jī)構(gòu)被關(guān)停后，地方上為了確保當(dāng)?shù)厣鐣?huì)秩序的穩(wěn)定，采取各種辦法向信用社轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。

3、非法金融機(jī)構(gòu)的沖擊。前幾年，金融“三亂”活動(dòng)的問(wèn)題較為突出，僅西安市非法辦理金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和非法金融機(jī)構(gòu)就多達(dá)100多家。非法金融機(jī)構(gòu)憑著無(wú)金融監(jiān)管約束、無(wú)利率限制及在一些地方基層政府的支持下，以優(yōu)惠的條件吸收存款，使大量資金流向這些機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致信用社存款短期內(nèi)大幅下滑，影響支付。同時(shí)，當(dāng)某一地區(qū)的非法金融機(jī)構(gòu)發(fā)生擠兌時(shí)，當(dāng)?shù)厝罕娪捎诮鹑谥R(shí)的缺乏，對(duì)農(nóng)村信用社存款的可靠性產(chǎn)生懷疑，擠兌**就會(huì)波及到信用社。

4、缺乏公平競(jìng)爭(zhēng)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。信用社與商業(yè)銀行在結(jié)算渠道、服務(wù)手段、管理體制等方面有著較大的差距，同時(shí)還承擔(dān)著支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的任務(wù)，具有一定政策性和服務(wù)性的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。但中央銀行近幾年來(lái)對(duì)信用社和商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一管理，存款準(zhǔn)備金率與備付金率一樣，信貸資金管理辦法一樣。特別是1992-1995年，為穩(wěn)定貨幣市場(chǎng)，國(guó)家要求商業(yè)銀行和信用社都辦保值儲(chǔ)蓄，然而與商業(yè)銀行保值息由國(guó)家補(bǔ)貼所不同的是，信用社的保值貼補(bǔ)全部由自己負(fù)擔(dān)。西安市農(nóng)村信用社僅此一項(xiàng)就形成3億多元的虧損，導(dǎo)致不少信用社資不低債。此外，在稅收政策上未實(shí)現(xiàn)區(qū)別對(duì)待，信用社的營(yíng)業(yè)稅、所得稅都與商業(yè)銀行一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，造成信用社負(fù)擔(dān)過(guò)重。

（三）內(nèi)部因素

1、組織體制未理順，缺乏有效的監(jiān)督制約機(jī)制。由于歷史的原因，迄今為止，自愿入股、民主管理、主要為入股社員服務(wù)這些合作制的基本特征和原則，均未得到很好的貫徹落實(shí)。社員入股帶有很大的行政色彩，缺乏管理和關(guān)心信用社發(fā)展的積極性。民主管理的“三會(huì)”要么不設(shè)，要么形同虛設(shè)，社員沒(méi)有真正參與決策管理。信用社在經(jīng)營(yíng)管理上缺乏有效的監(jiān)督制約機(jī)制，經(jīng)營(yíng)決策的個(gè)人行為嚴(yán)重，導(dǎo)致信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高。同時(shí)，縣（區(qū)）聯(lián)社和基層社的關(guān)系也未理順，縣（區(qū)）聯(lián)社作為一級(jí)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的法人，管理中有時(shí)會(huì)在利益的驅(qū)動(dòng)下?lián)p害基層社的利益。

2、內(nèi)控制度不健全，沒(méi)有形成有效的自律機(jī)制。從大多數(shù)信用社的實(shí)際情況看，內(nèi)部管理制度不健全，沒(méi)有建立起系統(tǒng)的會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、信貸、人事、工資、獎(jiǎng)懲、考核等行之有效的規(guī)章制度。尤其在信貸管理上，風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制軟化，審貸沒(méi)有分離，缺少健全的審查、評(píng)估、報(bào)批程序和辦法，貸款“三查”得不到有效貫徹，貸款責(zé)任制難以落到實(shí)處，形成大量的問(wèn)題貸款。

3、經(jīng)營(yíng)理念落后，與經(jīng)濟(jì)金融改革的需求相距較大。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌，金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行紛紛引入西方現(xiàn)代的管理觀念和管理方式，經(jīng)營(yíng)手段日益現(xiàn)代化。然而，農(nóng)村信用社由于技術(shù)手段落后等原因，經(jīng)營(yíng)管理觀念和手段還跟不上金融業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展的趨勢(shì)，留有較深的舊體制痕跡，使信用社在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于被動(dòng)和不利的處境。

4、人員素質(zhì)較差，難以適應(yīng)金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的要求。據(jù)有關(guān)資料顯示，目前全國(guó)農(nóng)村信用社從業(yè)人員有65萬(wàn)人，其中高中以下文化程度的占85%，初中以下文化程度的占31.6%。特別是在決定農(nóng)村信用社發(fā)展前途的管理者群體中，具有市場(chǎng)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，能經(jīng)營(yíng)、善管理者就更少。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代特別是我國(guó)加入WTO后，目前信用社這種狀況，就更難以適應(yīng)金，融全球化發(fā)展的挑戰(zhàn)。

三、信用社風(fēng)險(xiǎn)化解的政策建議

（一）剝離歷史原因形成的不良資產(chǎn)，減輕農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)

信用社的不良貸款中，有相當(dāng)一部分是由特定的歷史原因造成的。而國(guó)有商業(yè)銀行由歷史原因形成的不良資產(chǎn)，目前都由中央財(cái)政注入資金組建了各自的資產(chǎn)管理公司，用于剝離不良資產(chǎn)，進(jìn)行資產(chǎn)重組。國(guó)有商業(yè)銀行這一解決歷史問(wèn)題的思路是值得信用社借鑒的。我們認(rèn)為，信用社系統(tǒng)也應(yīng)該成立相應(yīng)的資產(chǎn)管理公司，專門(mén)用于剝離歷史原因造成的不良資產(chǎn)，進(jìn)行資產(chǎn)重組，盤(pán)活債務(wù)。在具體操作上，考慮到信用社與國(guó)有商業(yè)銀行組織體系的區(qū)別，可以由農(nóng)村信用社的省級(jí)行業(yè)管理組織牽頭組建信合資產(chǎn)管理公司，該管理公司為獨(dú)立核算的一級(jí)法人，按市場(chǎng)化的原則對(duì)信用社的不良資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估、接收、重組和盤(pán)活。

（二）建立健全有關(guān)法規(guī)制度，為農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)發(fā)展提供保障

1、加快立法進(jìn)程，以法律的形式明確信用社的地位和權(quán)益。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，信用社作為農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)與其它金融機(jī)構(gòu)一樣，必須依法辦社，依法經(jīng)營(yíng)，其財(cái)產(chǎn)、合法權(quán)益也應(yīng)受到法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得侵犯和干涉。因此，應(yīng)盡快出臺(tái)《農(nóng)村合作金融法》，以法律的形式明確農(nóng)村信用社的性質(zhì)、地位、宗旨、業(yè)務(wù)范圍、服務(wù)對(duì)象等，將信用社應(yīng)享受的稅收、貸款和再貸款利率等優(yōu)惠政策以法律的形式確定下來(lái)，并對(duì)信用社的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)依法進(jìn)行規(guī)范和約束。

2、規(guī)范政府行為，正確處理信用社與地方基層政府的關(guān)系。農(nóng)村信用社是在人民銀行監(jiān)管下，由縣（區(qū)）聯(lián)社和行業(yè)自律組織對(duì)其進(jìn)行業(yè)務(wù)管理自主經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立法人。地方政府應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化金融意識(shí)，正確認(rèn)識(shí)合作金融的性質(zhì)、內(nèi)涵以及存在的必要性，保障信用社的權(quán)益，促進(jìn)信用社健康發(fā)展。地方政府不得用行政命令干預(yù)信用社正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)按照經(jīng)濟(jì)規(guī)律和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，引導(dǎo)信用社的資金投向。并積極幫助信用社解決工作中的困難，尤其是在企業(yè)改制中，應(yīng)堅(jiān)決制止企業(yè)以任何名義逃廢債務(wù)的行為。

3、建立中小金融機(jī)構(gòu)存款保險(xiǎn)制度，分散農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。由于目前我國(guó)農(nóng)村信

用社的虧損較為嚴(yán)重，流動(dòng)準(zhǔn)備金嚴(yán)重短缺，為避免支付風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，實(shí)現(xiàn)部分風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，可借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)驗(yàn)，盡快建立中小金融機(jī)構(gòu)存款保險(xiǎn)公司，所有信用社必須無(wú)條件參加投保，以便在信用社出現(xiàn)支付危機(jī)或在破產(chǎn)清算時(shí)，能對(duì)小額存款戶給予一定補(bǔ)償，減少信用社的風(fēng)險(xiǎn)損失。

（三）實(shí)行區(qū)別對(duì)待的優(yōu)惠政策，加強(qiáng)對(duì)信用社發(fā)展的政策扶持

對(duì)合作金融予以優(yōu)惠和扶持，是世界各國(guó)合作金融發(fā)展的普遍作法。我國(guó)農(nóng)村信用社承擔(dān)著支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重任，其資金投向本來(lái)風(fēng)險(xiǎn)就較高，應(yīng)在稅賦和財(cái)政金融政策上享受一定的優(yōu)惠政策。稅賦上，國(guó)家對(duì)信用社的營(yíng)業(yè)稅率應(yīng)該按其投向農(nóng)業(yè)的同等比例減征，并應(yīng)免征所得稅，以不斷增加信用社盈余公積金，提高資本充足率。國(guó)家對(duì)確定為貧困縣的農(nóng)村信用社最少應(yīng)3年內(nèi)免繳營(yíng)業(yè)稅，對(duì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)信用社允許由縣聯(lián)社將盈虧相抵后統(tǒng)一繳納所得稅。在金融政策上，人民銀行對(duì)貧困地區(qū)的信用社應(yīng)給予一定的低息資金支持。對(duì)目前已資不抵債、嚴(yán)重虧損、資金實(shí)力不強(qiáng)的信用社，可適當(dāng)降低存款準(zhǔn)備金比例。財(cái)政政策上，基于信用社的業(yè)務(wù)具有一定的政策性，應(yīng)適當(dāng)給予一定的財(cái)政補(bǔ)貼，特別應(yīng)對(duì)信用社1992-1995年支付的保值貼補(bǔ)，財(cái)政部門(mén)應(yīng)給予一定的補(bǔ)貼或抵減信用社的上繳稅款。

（四）完善農(nóng)村信用社的內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)農(nóng)村信用社的行業(yè)自律

按合作制原則規(guī)范信用社，對(duì)股權(quán)設(shè)置進(jìn)行清理和調(diào)整，充實(shí)資本金，由社員代表大會(huì)選舉組成理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，實(shí)現(xiàn)民主管理，建立起信用社內(nèi)部的監(jiān)督與制約機(jī)制，使決策與管理科學(xué)化、民主化。在行業(yè)自律方面，近些年國(guó)家也進(jìn)行過(guò)很多嘗試，但至今仍無(wú)定論。我們認(rèn)為，信用社的性質(zhì)決定了其組織形式只能是多級(jí)的法人機(jī)構(gòu)，并應(yīng)針對(duì)各地信用社的發(fā)展?fàn)顩r與地方經(jīng)濟(jì)水平，實(shí)行區(qū)別對(duì)待，不應(yīng)象國(guó)家銀行一樣設(shè)立層層管理的體制?？稍谑『椭醒朐O(shè)立行業(yè)協(xié)會(huì)，而在地（市）一級(jí)建立聯(lián)社組織。行業(yè)協(xié)會(huì)的任務(wù)是代表和保護(hù)農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)、法律等方面的要求，作為橋梁和紐帶傳達(dá)國(guó)家政策，反映信用社發(fā)展中需要解決的問(wèn)題。地（市）聯(lián)社則擔(dān)負(fù)業(yè)務(wù)指導(dǎo)、業(yè)務(wù)考核、資金融通、支付清算、干部培訓(xùn)、制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施和完善內(nèi)控制度等任務(wù)。

（五）加強(qiáng)金融監(jiān)管與金融服務(wù)，促使農(nóng)村信用社健康發(fā)展

人民銀行要充實(shí)高素質(zhì)的農(nóng)村信用社監(jiān)管人員，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任制，強(qiáng)化對(duì)信用社的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管，把監(jiān)管重點(diǎn)放在信用社的資產(chǎn)質(zhì)量、清償能力、資本充足率等方面。進(jìn)一步改進(jìn)監(jiān)管方式，完善非現(xiàn)場(chǎng)檢查體系，建立信用社風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，及時(shí)防范和化解信用社風(fēng)險(xiǎn)隱患。同時(shí)，要監(jiān)管與服務(wù)并重，為農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造有利的條件，督促信用社盡快適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融快速發(fā)展的新形勢(shì)，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，切實(shí)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)