第一篇：農(nóng)村信用社農(nóng)信社改革和發(fā)展存在問題及建議調(diào)研

自從農(nóng)村信用社開展改革工作以來，農(nóng)村信用社的經(jīng)營狀況明顯好轉(zhuǎn)，支農(nóng)資金實力明顯增強，產(chǎn)權(quán)制度也進一步得到完善，但同時也暴露出一些問題，針對農(nóng)村信用社改革的現(xiàn)狀、作法和存在的問題，提出了一些建議和對策。

一、改革和發(fā)展存在的問題

（一）產(chǎn)權(quán)關(guān)系仍需進一步明晰

多年以來，農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)不明晰，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，管理責(zé)任不落實，成為制約農(nóng)村信用社發(fā)展的一個核心問題。以法人為單位改革農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度，關(guān)鍵就是要農(nóng)村信用社作為一個市場主體，實現(xiàn)“誰出資、誰管理、出了問題誰負(fù)責(zé)”這一目標(biāo)。這就要求股東在依照法律規(guī)定的范圍內(nèi)以自己的出資額來清償債務(wù)，股東享有所出資產(chǎn)的收益權(quán)，企業(yè)由出資人或其雇用的經(jīng)理人員來經(jīng)營。按照市場經(jīng)濟理論，產(chǎn)生這種效應(yīng)的前提是生產(chǎn)要素的市場化流動、組合，而非政府行政主導(dǎo)。農(nóng)村信用社由于歷史原因，使其自建社以來的所有改革均是政府行政主導(dǎo)的結(jié)果，社員投入資本的增多并不意味真正獲得更多的表決權(quán)和管理權(quán)，使社員沒有增加股本金份額的動力。目前，股本金補充仍處于被動引導(dǎo)而非主動增資的局面，導(dǎo)致農(nóng)村信用社股本金經(jīng)過多次的清產(chǎn)核資和改革規(guī)范都難以達(dá)到真正意義上的股權(quán)意義，這種非真正意義上的“股權(quán)”成為制約農(nóng)村信用社改革發(fā)展的關(guān)鍵問題。

（二）法人治理結(jié)構(gòu)不完善

農(nóng)村信用社在由合作社轉(zhuǎn)向現(xiàn)代金融企業(yè)制度過程中，現(xiàn)有的法人治理結(jié)構(gòu)不符合或不完全符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，還沒有建立起決策、執(zhí)行、監(jiān)督之間的相互制衡機制，激勵和約束也沒有得到很好的匹配。具體表現(xiàn)為：決策機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)各自的職責(zé)分工尚未明確，現(xiàn)有的許多規(guī)定在實際操作中難以執(zhí)行，決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)在實際工作中沒有得到有效分離，股東會和理事會很難對信用社法人代表實施有效的監(jiān)督和制約，“一長獨大”的現(xiàn)象仍然嚴(yán)重。

（三）經(jīng)營機制僵化和內(nèi)控乏力

由于長期受“官辦”思想和國有商業(yè)銀行管理模式的影響，農(nóng)村信用社在管理上形成了“鐵工資”、“鐵飯碗”、“鐵交椅”的痼疾，難以實行有效的正向激勵制度，相當(dāng)一部分農(nóng)村信用社處于粗放經(jīng)營狀態(tài)，員工素質(zhì)普遍偏低，與其他銀行業(yè)金融機構(gòu)相比存在著較大的差距，在同業(yè)競爭中處于劣勢。在內(nèi)控管理上存在著制度不健全、制度執(zhí)行力差、風(fēng)險控制力弱等問題。

（四）歷史包袱沉重，資產(chǎn)質(zhì)量差，經(jīng)營困難，潛在金融風(fēng)險仍然很大

為了明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，真正轉(zhuǎn)換農(nóng)村信用社的經(jīng)營機制，國家對試點地區(qū)的農(nóng)村信用社不僅發(fā)行了專項央行票據(jù)，置換了部分不良資產(chǎn)，彌補或部分彌補了歷年虧損掛賬，減免了稅收，達(dá)到“花錢買機制”的目的。應(yīng)該說，這些扶持政策的貫徹落實，對于化解農(nóng)村信用社的歷史包袱，改善資產(chǎn)質(zhì)量，提高盈利能力發(fā)揮了巨大的促進作用。但是，我們必須清醒地認(rèn)識到，農(nóng)村信用社一些深層次矛盾和問題并未得到根本解決，風(fēng)險狀況也沒有得到根本改善，今后改革發(fā)展的問題仍然不少。這主要表現(xiàn)在：農(nóng)村信用社票據(jù)兌付條件“門檻”較高，“出門”困難，即使票據(jù)兌付后歷史包袱仍然較重，不良貸款總量仍然很大，而且還有許多潛在不良資產(chǎn)沒有反映出來；人均利潤、資產(chǎn)利潤率等指標(biāo)較小而虧損面、虧損額仍然較大；撥備嚴(yán)重不足，抗風(fēng)險能力尚未得到明顯增強；農(nóng)村信用社股金雖然增加很多，但是不少股金在本質(zhì)上仍然是存款化股金，基礎(chǔ)很不穩(wěn)固；農(nóng)村信用社在提足各項風(fēng)險撥備后實際資本充足率仍然很低；內(nèi)控制度很不健全，案件時常發(fā)生，潛在風(fēng)險不容樂觀。

（五）管理體制不順，管理職權(quán)和責(zé)任需要進一步明確

經(jīng)過改革，農(nóng)村信用社管理體制發(fā)生了重大變化。按照國務(wù)院關(guān)于“農(nóng)村信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé)”的要求，由省級人民政府全面承擔(dān)對轄內(nèi)農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險處置責(zé)任，形成了“國家宏觀調(diào)控、加強監(jiān)管，省級政府依法管理、落實責(zé)任，信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險”的農(nóng)村信用社監(jiān)督管理體制。但是這一新的監(jiān)督管理框架在實際操作中還存在著一些問題，主要表現(xiàn)在：省級政府依法管理的職責(zé)范圍沒有具體劃分，造成職責(zé)定位模糊、職責(zé)邊界不清，政企難以分開；省級聯(lián)社受省級人民政府和基層聯(lián)社雙重授權(quán)管理（即省級政府授權(quán)省級聯(lián)社對農(nóng)村信用社進行行業(yè)管理，社員單位授權(quán)省級聯(lián)社對農(nóng)村信用社進行自律管理）缺乏法律依據(jù)，且多重授權(quán)管理對基層聯(lián)社違規(guī)違制行為缺乏約束力，多級法人體制在一定程度上造成分散決策、低層次決策。同時，金融監(jiān)管與行業(yè)管理、行業(yè)管理與自主經(jīng)營、依法管理與自律管理等方面的具體內(nèi)涵還不清晰，各自的職權(quán)和責(zé)任還有待明確，職能交叉、責(zé)任不清的現(xiàn)象還在一定范圍內(nèi)存在。

二、農(nóng)村信用社改革建議及對策

（一）協(xié)調(diào)各級政府關(guān)系，盡快落實扶持政策

一是省政府及省聯(lián)社要為信用社改革和發(fā)展創(chuàng)造優(yōu)良的信用環(huán)境。廢除和制止少數(shù)部門出臺針對農(nóng)村信用社的限制性、歧視性做法，鼓勵和引導(dǎo)將農(nóng)村政策性業(yè)務(wù)交由農(nóng)村信用社辦理，特別是財政性、事業(yè)性單位的存款引導(dǎo)其存入信用社，同時建議銀監(jiān)會要會同有關(guān)部門加快研究郵儲資金適當(dāng)返還農(nóng)村的辦法，制止金融機構(gòu)的不正當(dāng)競爭，讓支農(nóng)資金不外流，增強信用社的支農(nóng)后勁。

二是信用社要多向政府匯報，請求政府采取有效措施，幫助農(nóng)村信用社處置不良資產(chǎn)，降低不良貸款比率，加大清收轄內(nèi)黨政干部在農(nóng)村信用社的借款和介紹、擔(dān)保貸款的力度，幫助信用社落實原關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)的企業(yè)貸款，防止企業(yè)借改革之機逃廢信用社債務(wù)。三是加快電子化建設(shè)步伐，盡快實現(xiàn)全省、全國通存通競，提高信用社競爭能力，爭取實現(xiàn)改革和發(fā)展的“雙豐收”。

（二）加強信合員工培訓(xùn)，造就敬業(yè)愛崗隊伍

加快發(fā)展是農(nóng)村信用社擺脫困境、贏得主動的第一要務(wù)。我們要加強學(xué)習(xí)培訓(xùn)，不斷提高工作人員素質(zhì)，是做好信用社工作的必要條件。一是制定計劃，組織人員系統(tǒng)地學(xué)習(xí)有關(guān)金融業(yè)務(wù)知識和法律知識，提高員工專業(yè)水平；二是理論聯(lián)系實際，認(rèn)真學(xué)習(xí)案例，調(diào)查研究，在學(xué)習(xí)中提高，在實踐中創(chuàng)新；三是及時總結(jié)和推廣清收工作的成功經(jīng)驗，表彰先進人物，打造一支團結(jié)拼搏、學(xué)習(xí)創(chuàng)新的團隊。四是堅持以人為本，強化人本管理理念，繼續(xù)做好員工的再教育工作，大力弘揚以“敬業(yè)”為核心的思想理念，造就一支具有“勤奮、忠誠、嚴(yán)謹(jǐn)、開拓”精神的員工隊伍。

（三）加大清收盤活力度，提高農(nóng)信社經(jīng)營效益

由于歷史的原因，農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量不容樂觀。盤活貸款存量，改善信用社資產(chǎn)質(zhì)量，是農(nóng)村農(nóng)信社目前重中之重的首要工作。繼續(xù)組織完善好有關(guān)清收盤活的做法和獎懲制度，逐級分解落實不良貸款任務(wù)，責(zé)任到人，專項考核，進一步加大行政的、經(jīng)濟的、法律的清收盤活的力度。同時，在實際工作中，堅持以效益為中心，從各個經(jīng)營環(huán)節(jié)上下苦功，依法合規(guī)經(jīng)營的基礎(chǔ)上，穩(wěn)扎穩(wěn)打，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，鎖定不良貸款存量，大力減少不合理資金占用，同時積極開辦新的業(yè)務(wù)品種，使農(nóng)村信用社的資產(chǎn)實現(xiàn)多元化，全面提高資產(chǎn)盈利水平，實實在在地把經(jīng)營效益提高到一個新水平。

（四）完善各項考核辦法，增強優(yōu)患意識和責(zé)任感

在狠抓“以法治社和以德治社”工作的同時，進一步做好深入細(xì)致的思想政治工作，加大考核力度，完善考核辦法和措施，在落實好服務(wù)“三農(nóng)”的各項工作舉措中，要結(jié)合銅鼓實際幫助農(nóng)民朋友進行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，實實在在地為農(nóng)民朋友提供好產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后的農(nóng)村金融和信息服務(wù)，促進農(nóng)民增產(chǎn)增收，增強員工的優(yōu)患意識和責(zé)任感，把全體信合員工的思想統(tǒng)一到發(fā)展農(nóng)村信合事業(yè)這一主題上來。

（五）深化產(chǎn)權(quán)制度改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)

經(jīng)過一段時間的改革試點，農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度框架已經(jīng)初步形成。下一步要將工作重點轉(zhuǎn)向建立合理、科學(xué)、有效的法人治理結(jié)構(gòu)。一是進一步完善股權(quán)設(shè)置。結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，合理確定入股起點，積極吸收種養(yǎng)殖大戶、私營業(yè)主、企業(yè)法人等有能力、有愿望參與農(nóng)村信用社管理的投資人入股，提高農(nóng)村信用社的決策和管理能力。既要防止因股權(quán)過于集中被少數(shù)大股東控制，又要防止因股權(quán)過于分散被內(nèi)部人控制。二是按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，進一步健全法人治理結(jié)構(gòu)，明確職責(zé)分工，形成決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制衡的治理結(jié)構(gòu)。要解放思想，大膽創(chuàng)新，努力探索符合我國農(nóng)村和農(nóng)村信用社實際的有效治理結(jié)構(gòu)。三是進一步加強制度建設(shè)，科學(xué)合理地制定有關(guān)工作程序和議事規(guī)則，增加決策透明度，提高運行效率。

（六）改善農(nóng)村金融服務(wù)，加大金融支農(nóng)力度

農(nóng)村信用社要進一步改善農(nóng)村金融服務(wù)，加大金融支農(nóng)力度。無論采取何種產(chǎn)權(quán)模式，選擇何種組織形式，都要堅持服務(wù)“三農(nóng)”的經(jīng)營方向，信貸資金大部分要用于支持本地區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)民，即使是實行了股份制改造的機構(gòu)，也要根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)狀況，確定一定比例資金用于支農(nóng)。加大推廣農(nóng)戶小額信用貸款的力度，進一步完善農(nóng)戶聯(lián)保貸款辦法，健全、完善農(nóng)村信用社資金結(jié)算體系，大力發(fā)展銀行卡等現(xiàn)代支付工具，不斷探索代理保險、證券、委托理財、信息咨詢服務(wù)等新的金融支農(nóng)服務(wù)方式。人民銀行要會同有關(guān)部門抓緊提出解決偏遠(yuǎn)地區(qū)農(nóng)村金融服務(wù)問題的意見，為深化農(nóng)村信用社改革和農(nóng)村金融改革的整體推進創(chuàng)造條件。農(nóng)村信用社農(nóng)信社改革和發(fā)展存在問題及建議調(diào)研責(zé)任編輯：飛雪 閱讀：人次

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第二篇：探討農(nóng)村信用社改革發(fā)展的現(xiàn)狀、存在的問題及建議

自從江西省農(nóng)村信用社開展改革試點以來，農(nóng)信社歷史包袱得到初步化解，經(jīng)營狀況開始好轉(zhuǎn)，農(nóng)信社支農(nóng)資金實力明顯增強，產(chǎn)權(quán)制度也進一步得到完善，充分發(fā)揮了信用社農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶作用，更好地支持了農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整，幫助農(nóng)民增加了收入，現(xiàn)筆者以江西省××縣農(nóng)村信用社為例，剖析農(nóng)村信用社改革的現(xiàn)狀、作法及存在的問題和建議。

一、農(nóng)村信用社目前改革的現(xiàn)狀、作法

××縣農(nóng)村信用社按照國務(wù)院、省政府和上級主管部門關(guān)于農(nóng)村信用社改革精神和工作部署，本著“謹(jǐn)慎、積極”的態(tài)度，根據(jù)改革實施方案的規(guī)定，認(rèn)真組織和開展了產(chǎn)權(quán)制度改革、增資擴股、清收不良貸款、票據(jù)置換和稅款返還等工作，目前××縣農(nóng)村信用社實行的是兩級法人改革模式，并選擇中央銀行專項票據(jù)支持。全縣按實際資不抵債數(shù)額的的規(guī)定置換，已申請發(fā)行萬元專項中央銀行票據(jù)等額置換信用社不良貸款和歷年掛帳虧損××年月日，××縣農(nóng)村信用社與人民銀行已經(jīng)簽訂了改革試點專項央行票據(jù)協(xié)議書，各項改革工作正在有條不紊進行中。截止××年月日，全縣農(nóng)村信用社各項存款萬元，各項貸款萬元，其中不良貸款余額萬元，占貸款總額的；股本金余額為萬元，比××年凈增萬元。專項票據(jù)置換之后，全縣農(nóng)村信用社資本凈額為萬元，資本充足率可達(dá)到％，符合申請二級法人體制的專項票據(jù)發(fā)行的要求。目前增資擴股工作正在積極地發(fā)展，清收不良貸款也有新的突破，稅收返還工作正在積極與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門協(xié)調(diào)，××縣農(nóng)村信用社在這次改革中的主要作法是：

（一）強化領(lǐng)導(dǎo)，廣泛宣傳。首先，縣聯(lián)社成立了增資擴股、清收盤活等相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)工作組，由聯(lián)社一把手掛帥，配備業(yè)務(wù)骨干，為做好增資擴股、清收盤活工作提供了組織領(lǐng)導(dǎo)和人員保證。其次，通過多種渠道和方式向社會廣泛宣傳農(nóng)村信用社的地位和作用、深化改革和增資擴股的目的、意義及相關(guān)政策、規(guī)定等，爭取社會各界的理解支持，讓更多的自然人和法人主動參與農(nóng)村信用社的投資擴股工作。

（二）改進服務(wù)，兌現(xiàn)政策。對原已入股的股金，已提取的股息和分紅我們將及時兌給社員，按照為“三農(nóng)”服務(wù)的宗旨，進一步端正經(jīng)營方向，改革服務(wù)方式，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，強化服務(wù)功能，擴大服務(wù)領(lǐng)域，提高服務(wù)水平，及時解決農(nóng)戶生產(chǎn)生活中的實際問題；保證入股社員在同等條件下享有的貸款優(yōu)先權(quán)和利率優(yōu)惠權(quán)，以吸引更多社員入股，年初我們就專門下發(fā)了根據(jù)社員入股的實際情況，在利率政策規(guī)定的范圍內(nèi)進行貸款利率優(yōu)惠的通知。

（三）周密部署，擴大范圍。增資擴股是農(nóng)村信用社提高資本充足率最直接、最有效的方式。第一是針對我縣還有一部分農(nóng)民沒有入股農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀，我們積極動員，使我縣農(nóng)民入股面××年月底達(dá)到；第二是將入股面擴大到能獨立承擔(dān)責(zé)任的所有自然人，打破傳統(tǒng)的一戶一股的格局，如三都鎮(zhèn)個體戶李夢初等戶一次性入股萬元；第三是利用我縣民營經(jīng)濟快速發(fā)展和商業(yè)銀行縣域業(yè)務(wù)萎縮的有利時機，充分發(fā)揮信貸政策較靈活的優(yōu)勢，采取利率優(yōu)惠、手續(xù)簡便的方法吸引大量的法人資格股和個體戶自然資格股。

（四）清收創(chuàng)新，績效掛鉤。提高貸款質(zhì)量是深化農(nóng)村信用社改革重要任務(wù)之一，我們要求全縣信用社干部職工都應(yīng)高度重視清收不良貸款工作，一把手親自抓，保證清收工作的人力、物力、財力到位；分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，業(yè)務(wù)部門密切配合，信貸部門負(fù)責(zé)組織執(zhí)行和做好參謀，齊抓共管，上下聯(lián)動，成立清收不良貸款工作組，共同做好清收不良貸款的組織、宣傳、督導(dǎo)、協(xié)調(diào)工作。一是我們根據(jù)省、市管理部門出臺的一系列清收不良貸款獎勵辦法，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，轉(zhuǎn)變思想觀念，以人為本，制訂具體的清收不良貸款考核細(xì)則，完善激勵機制，落實獎勵辦法，真正調(diào)動清收人員的積極性；二是廣泛宣傳清收工作的重要性，加大力度清收不良貸款，不僅要調(diào)動內(nèi)部職工的積極性和創(chuàng)造性，還要調(diào)動外部單位和人員的積極性。爭取地方黨政、司法機關(guān)和金融監(jiān)管部門的理解和支持，形成社會合力，要成立黨政機關(guān)、司法部門、金融監(jiān)管、信用社為成員的清收不良貸款協(xié)調(diào)小組，形成強大的社會氛圍，打擊逃廢債行為；三是在清收創(chuàng)新操作中，講究經(jīng)濟效益，維護信用社的利益，盡力使清收工作達(dá)到“多贏”的效果，保證清收不良貸款工作順利進行。

二、農(nóng)村信用社改革存在的問題

通過這次農(nóng)村信用社改革，同時也暴露出一些問題，在信貸支農(nóng)上農(nóng)村信用社目前還有點力不從心，農(nóng)村信用社在服務(wù)方式上由于存在局限性無力從更大范圍為“三農(nóng)”提供綜合服務(wù)，主要存在以下問題：

（一）當(dāng)?shù)卣龀至Χ冗€不夠到位

改革期間，縣政府成立了農(nóng)村信用社改革領(lǐng)導(dǎo)小組，并下發(fā)了縣政府號文件，可以說對農(nóng)村信用社的改革是高度重視的，但由于我縣目前是兩級法人產(chǎn)權(quán)模式，稅收的上繳仍分縣級財政和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級財政兩塊核算，加之，由于縣鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）兩級財政都十分困難和脆弱，雖經(jīng)多次向政府及財政部門請示、匯報，至目前為止，關(guān)于農(nóng)村信用社在改革中享受的稅收返還問題仍未得到解決，影響了全縣農(nóng)村信用社去年（萬元）的營業(yè)稅返還和今年上半年（萬元）營業(yè)稅等額補貼的政策兌現(xiàn)。

（二）籌資工作整體環(huán)境不是很好

一是組織存款難度較大。從今年月份起，存款有所回落，特別是城區(qū)的網(wǎng)點一直處下降趨勢，影響了農(nóng)村信用社市場競爭力和支農(nóng)后勁。由于當(dāng)?shù)卮嬖诓徽?dāng)競爭（特別是郵政儲蓄）和信用社硬件設(shè)施跟不上國有商業(yè)銀行和郵政儲蓄，加上政府的幫扶措施得不到見效的落實，對農(nóng)村信用社歧視性做法在一些部門還仍然存在，涉農(nóng)部門的開戶還不能得以到位，加之全縣經(jīng)濟不景氣的不樂觀因素，同時群眾對存款利率不能接受特別是還要加收的所得稅農(nóng)民更是反對，致使我社組織資金的難度進一步加大，存款極不穩(wěn)定；二是農(nóng)民對增資擴股反應(yīng)冷淡股金籌集存在隱患。信用社在農(nóng)民中的信譽度不高總認(rèn)為信用社歸省政府接管后，沒有國家銀行那么有保障，加上目前信用社經(jīng)營效益不明顯，入股分紅難于實現(xiàn)，有很多股民借各種機會要求退回自己的股金，對入股持觀望態(tài)度。

（三）全縣整體資本充足率還較低

我縣是個山區(qū)小縣，經(jīng)濟發(fā)展不很景氣，農(nóng)社歷史包袱沉重歷年虧損掛帳萬元，至六月底止，資本充足率仍是經(jīng)過央行票據(jù)置換后，資本充足率達(dá)到了，但離農(nóng)村信用社改革規(guī)定的要求還相差較遠(yuǎn)，不良貸款比例降幅雖大，但存在著貸款總量擴大的稀釋因素。目前有些基層信用社的實際不良貸款數(shù)額還大于××年年底的賬面數(shù)，主要原因是基層信用社在近幾年的經(jīng)營管理中為了消除歷年巨大不良貸款數(shù)額對自身帶來的不良影響利用舊貸轉(zhuǎn)新貸的辦法從賬面上使不良貸款額下降其中包括逾期和呆滯貸款。

（四）各社整體業(yè)務(wù)發(fā)展很不平衡

從單個信用社的經(jīng)營情況看，由于受山區(qū)自然環(huán)境和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟條件的影響，各個信用社發(fā)展的各項業(yè)務(wù)發(fā)展很不平衡，有的社業(yè)務(wù)量大、效益好，有的社業(yè)務(wù)量小、效益低，在人員配置上形成了很大的困難，使我縣農(nóng)村信用社的經(jīng)濟效益一直處于較低水平。

（五）農(nóng)戶貸款與支農(nóng)服務(wù)存在矛盾

農(nóng)村貸款有一種矛盾就是有償還能力的多數(shù)農(nóng)戶不需要貸款而需要資金的往往償還能力較差，而且在落后地區(qū)存款往往遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于貸款。一是貸款涉及面窄、輻射面小。為控制貸款風(fēng)險各信用社針對農(nóng)戶建立信用檔案實行信用戶管理信用社的貸款主要面向信用戶但信用戶只是廣大農(nóng)戶的很少一部分大部分農(nóng)戶很難貸到款。二是信用戶貸款難。信用社在“保放、保收、保效益”的指導(dǎo)思想下大多惜貸、怕貸許多滿足貸款條件的信用戶也很難貸到款。三是信用社貸款種類單一農(nóng)民發(fā)展副業(yè)所需資金貸款難。信用社針對農(nóng)民的主要是小額貸款這種小額貸款的期限大多為年貸款額度各社不盡相同但這些小額貸款只能用于農(nóng)民的生活或現(xiàn)有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的周轉(zhuǎn)資金一些大額的期限較長的貸款年期萬元以上很難辦理。

（六）員工整體素質(zhì)偏低，競爭意識不強

農(nóng)村信用社整體素質(zhì)較其他金融單位相比較，仍然處于較低水平。目前，全縣名在崗員工中擁有本科文憑的只有人，大專人，中專人，高中人，初中與初中以下的有人。由于少數(shù)員工的綜合素質(zhì)不高，沒有吃苦耐勞的精神，缺乏上進心、主動性和創(chuàng)造性，致使本社業(yè)務(wù)開展緩慢。

三、農(nóng)村信用社改革建議及對策

（一）協(xié)調(diào)各級政府關(guān)系，盡快落實扶持政策

一是省政府及省聯(lián)社要為信用社改革和發(fā)展創(chuàng)造優(yōu)良的信用環(huán)境。廢除和制止少數(shù)部門出臺針對農(nóng)村信用社的限制性、歧視性做法，鼓勵和引導(dǎo)將農(nóng)村政策性業(yè)務(wù)交由農(nóng)村信用社辦理，特別是財政性、事業(yè)性單位的存款引導(dǎo)其存入信用社，同時建議銀監(jiān)會要會同有關(guān)部門加快研究郵儲資金適當(dāng)返還農(nóng)村的辦法，制止金融機構(gòu)的不正當(dāng)競爭，讓支農(nóng)資金不外流，增強信用社的支農(nóng)后勁。，二是信用社要多向政府匯報，請求政府采取有效措施，幫助農(nóng)村信用社處置不良資產(chǎn)，降低不良貸款比率，加大清收轄內(nèi)黨政干部在農(nóng)村信用社的借款和介紹、擔(dān)保貸款的力度，幫助信用社落實原關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)的企業(yè)貸款，防止企業(yè)借改革之機逃廢信用社債務(wù)。三是加快電子化建設(shè)步伐，盡快實現(xiàn)全省、全國通存通競，提高信用社競爭能力，爭取實現(xiàn)改革和發(fā)展的“雙豐收”。

（二）加強信合員工培訓(xùn)，造就“敬業(yè)愛崗”隊伍

加快發(fā)展是我縣農(nóng)村信用社擺脫困境、贏得主動的第一要務(wù)。我們要加強學(xué)習(xí)培訓(xùn)，不斷提高工作人員素質(zhì)，是做好信用社工作的必要條件。一是制定計劃，組織人員系統(tǒng)地學(xué)習(xí)有關(guān)金融業(yè)務(wù)知識和法律知識，提高員工專業(yè)水平；二是理論聯(lián)系實際，認(rèn)真學(xué)習(xí)案例，調(diào)查研究，在學(xué)習(xí)中提高，在實踐中創(chuàng)新；三是及時總結(jié)和推廣清收工作的成功經(jīng)驗，表彰先進人物，打造一支團結(jié)拼搏、學(xué)習(xí)創(chuàng)新的團隊。四是堅持以人為本，強化人本管理理念，繼續(xù)做好員工的再教育工作，大力弘揚以“敬業(yè)”為核心的思想理念，造就一支具有“勤奮、忠誠、嚴(yán)謹(jǐn)、開拓”精神的員工隊伍；

（三）加大清收盤活力度，提高農(nóng)信社經(jīng)營效

第三篇：探討農(nóng)村信用社改革發(fā)展的現(xiàn)狀、存在的問題及建議

自從江西省農(nóng)村信用社開展改革試點以來，農(nóng)信社歷史包袱得到初步化解，經(jīng)營狀況開始好轉(zhuǎn)，農(nóng)信社支農(nóng)資金實力明顯增強，產(chǎn)權(quán)制度也進一步得到完善，充分發(fā)揮了信用社農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶作用，更好地支持了農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整，幫助農(nóng)民增加了收入，現(xiàn)筆者以江西省××縣農(nóng)村信用社為例，剖析農(nóng)村信用社改革的現(xiàn)狀、作法及存在的問題和建議。

一、農(nóng)村信用社目前改革的現(xiàn)狀、作法

××縣農(nóng)村信用社按照國務(wù)院、省政府和上級主管部門關(guān)于農(nóng)村信用社改革精神和工作部署，本著“謹(jǐn)慎、積極”的態(tài)度，根據(jù)改革實施方案的規(guī)定，認(rèn)真組織和開展了產(chǎn)權(quán)制度改革、增資擴股、清收不良貸款、票據(jù)置換和稅款返還等工作，目前××縣農(nóng)村信用社實行的是兩級法人改革模式，并選擇中央銀行專項票據(jù)支持。全縣按實際資不抵債數(shù)額的的規(guī)定置換，已申請發(fā)行萬元專項中央銀行票據(jù)等額置換信用社不良貸款和歷年掛帳虧損××年月日，××縣農(nóng)村信用社與人民銀行已經(jīng)簽訂了改革試點專項央行票據(jù)協(xié)議書，各項改革工作正在有條不紊進行中。截止××年月日，全縣農(nóng)村信用社各項存款萬元，各項貸款萬元，其中不良貸款余額萬元，占貸款總額的；股本金余額為萬元，比××年凈增萬元。專項票據(jù)置換之后，全縣農(nóng)村信用社資本凈額為萬元，資本充足率可達(dá)到％，符合申請二級法人體制的專項票據(jù)發(fā)行的要求。目前增資擴股工作正在積極地發(fā)展，清收不良貸款也有新的突破，稅收返還工作正在積極與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門協(xié)調(diào)，××縣農(nóng)村信用社在這次改革中的主要作法是：

（一）強化領(lǐng)導(dǎo)，廣泛宣傳。首先，縣聯(lián)社成立了增資擴股、清收盤活等相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)工作組，由聯(lián)社一把手掛帥，配備業(yè)務(wù)骨干，為做好增資擴股、清收盤活工作提供了組織領(lǐng)導(dǎo)和人員保證。其次，通過多種渠道和方式向社會廣泛宣傳農(nóng)村信用社的地位和作用、深化改革和增資擴股的目的、意義及相關(guān)政策、規(guī)定等，爭取社會各界的理解支持，讓更多的自然人和法人主動參與農(nóng)村信用社的投資擴股工作。

（二）改進服務(wù)，兌現(xiàn)政策。對原已入股的股金，已提取的股息和分紅我們將及時兌給社員，按照為“三農(nóng)”服務(wù)的宗旨，進一步端正經(jīng)營方向，改革服務(wù)方式，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，強化服務(wù)功能，擴大服務(wù)領(lǐng)域，提高服務(wù)水平，及時解決農(nóng)戶生產(chǎn)生活中的實際問題；保證入股社員在同等條件下享有的貸款優(yōu)先權(quán)和利率優(yōu)惠權(quán)，以吸引更多社員入股，年初我們就專門下發(fā)了根據(jù)社員入股的實際情況，在利率政策規(guī)定的范圍內(nèi)進行貸款利率優(yōu)惠的通知。

（三）周密部署，擴大范圍。增資擴股是農(nóng)村信用社提高資本充足率最直接、最有效的方式。第一是針對我縣還有一部分農(nóng)民沒有入股農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀，我們積極動員，使我縣農(nóng)民入股面××年月底達(dá)到；第二是將入股面擴大到能獨立承擔(dān)責(zé)任的所有自然人，打破傳統(tǒng)的一戶一股的格局，如三都鎮(zhèn)個體戶李夢初等戶一次性入股萬元；第三是利用我縣民營經(jīng)濟快速發(fā)展和商業(yè)銀行縣域業(yè)務(wù)萎縮的有利時機，充分發(fā)揮信貸政策較靈活的優(yōu)勢，采取利率優(yōu)惠、手續(xù)簡便的方法吸引大量的法人資格股和個體戶自然資格股。

（四）清收創(chuàng)新，績效掛鉤。提高貸款質(zhì)量是深化農(nóng)村信用社改革重要任務(wù)之一，我們要求全縣信用社干部職工都應(yīng)高度重視清收不良貸款工作，一把手親自抓，保證清收工作的人力、物力、財力到位；分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，業(yè)務(wù)部門密切配合，信貸部門負(fù)責(zé)組織執(zhí)行和做好參謀，齊抓共管，上下聯(lián)動，成立清收不良貸款工作組，共同做好清收不良貸款的組織、宣傳、督導(dǎo)、協(xié)調(diào)工作。一是我們根據(jù)省、市管理部門出臺的一系列清收不良貸款獎勵辦法，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，轉(zhuǎn)變思想觀念，以人為本，制訂具體的清收不良貸款考核細(xì)則，完善激勵機制，落實獎勵辦法，真正調(diào)動清收人員的積極性；二是廣泛宣傳清收工作的重要性，加大力度清收不良貸款，不僅要調(diào)動內(nèi)部職工的積極性和創(chuàng)造性，還要調(diào)動外部單位和人員的積極性。爭取地方黨政、司法機關(guān)和金融監(jiān)管部門的理解和支持，形成社會合力，要成立黨政機關(guān)、司法部門、金融監(jiān)管、信用社為成員的清收不良貸款協(xié)調(diào)小組，形成強大的社會氛圍，打擊逃廢債行為；三是在清收創(chuàng)新操作中，講究經(jīng)濟效益，維護信用社的利益，盡力使清收工作達(dá)到“多贏”的效果，保證清收不良貸款工作順利進行。

二、農(nóng)村信用社改革存在的問題

通過這次農(nóng)村信用社改革，同時也暴露出一些問題，在信貸支農(nóng)上農(nóng)村信用社目前還有點力不從心，農(nóng)村信用社在服務(wù)方式上由于存在局限性無力從更大范圍為“三農(nóng)”提供綜合服務(wù)，主要存在以下問題：

（一）當(dāng)?shù)卣龀至Χ冗€不夠到位

改革期間，縣政府成立了農(nóng)村信用社改革領(lǐng)導(dǎo)小組，并下發(fā)了縣政府號文件，可以說對農(nóng)村信用社的改革是高度重視的，但由于我縣目前是兩級法人產(chǎn)權(quán)模式，稅收

第四篇：農(nóng)村信用社調(diào)研文章農(nóng)信社貸款投放存在問題與建議

當(dāng)前，農(nóng)村信用社作為擔(dān)任主要支農(nóng)的金融機構(gòu)，在促進農(nóng)民致富、發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟中的地位越來越突出。立足農(nóng)村、服務(wù)“三農(nóng)”的辦社宗旨確定了農(nóng)村信用社的主要服務(wù)對象是廣大農(nóng)村的千家萬戶，點多面廣、工作量大、經(jīng)濟效益相對較低，是目前農(nóng)村信用社面臨的客觀問題。為了生存和發(fā)展，農(nóng)村信用社在深化改革的同時，必須提高自身經(jīng)濟效益，追求和實現(xiàn)利潤最大化，實現(xiàn)這一目標(biāo)的關(guān)鍵步驟是抓好貸款投放工作。筆者經(jīng)過調(diào)查，對當(dāng)前農(nóng)信社貸款投放工作存在的一些問題進行了簡單歸納和提出幾點粗淺的建議，供大家參考。

一、信貸服務(wù)由“小三農(nóng)”向“大三農(nóng)”轉(zhuǎn)變與信用社貸款投放實力不相適應(yīng)

當(dāng)前，城鄉(xiāng)正呈現(xiàn)一體化的趨勢，信貸支農(nóng)由支持傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變，從單獨支持第一產(chǎn)業(yè)向支持農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設(shè)、支持第二和第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展及農(nóng)村消費轉(zhuǎn)變，由支持傳統(tǒng)的“三農(nóng)”積極向支持縣域經(jīng)濟的“大三農(nóng)”轉(zhuǎn)變。貸款需求量明顯增加，而作為農(nóng)村信用社支農(nóng)資金的主要來源是居民儲蓄存款，對公存款占很少的比例，信用社支農(nóng)資金明顯不足。

建議：

1、人民銀行繼續(xù)加大支農(nóng)再貸款的額度；

2、各級政府要引導(dǎo)涉農(nóng)部門到信用社開戶，將涉農(nóng)資金存到信用社；

3、各級政府繼續(xù)加大農(nóng)信社不良貸款清收的組織領(lǐng)導(dǎo)，以優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換不良貸款，督促清收行政事業(yè)單位和公務(wù)員貸款。

二、擴大內(nèi)需資金需求旺盛與農(nóng)村信用社優(yōu)質(zhì)項目爭取少不相適應(yīng)

自去年下半年以來，國家出臺了一系列擴大內(nèi)需政策，各種優(yōu)質(zhì)項目較多，但是農(nóng)村信用社由于傳統(tǒng)上只發(fā)放小額農(nóng)貸，沒有從事大型項目貸款業(yè)務(wù)，營銷手段明顯落后。

建議：

1、政府搭建溝通平臺，通過召開政府對接會形式，向農(nóng)信社推介優(yōu)質(zhì)項目；

2、省聯(lián)社應(yīng)發(fā)揮行業(yè)優(yōu)勢，將全省的大型項目吸納推介到縣市聯(lián)社，做大項目貸款。

三、客戶貸款需求與抵押擔(dān)保制度不相適應(yīng)

農(nóng)村客戶對象的多樣性以及資金需求的多元性，客觀上要求我們在防范風(fēng)險上要采取抵押擔(dān)保，但抵押擔(dān)保難一直是制約信貸投放的難點。一是中小企業(yè)擔(dān)保公司成立晚，資金實力不雄厚，擔(dān)保金額難擴大；二是農(nóng)戶政策性擔(dān)保公司還沒有成立，農(nóng)戶貸款擔(dān)保難問題一直十分突出；三是抵押擔(dān)保費用高，手續(xù)繁瑣，增加了融資成本；四是農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)抵押沒有法律依據(jù)，農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押一時難以推廣。

建議：

1、加大擔(dān)保公司成立及資本金的補充力度，增加財政注資，提高擔(dān)保公司的擔(dān)保能力。

2、政府協(xié)調(diào)貸款抵押登記部門減免費用，努力降低貸款成本；

3、政府引導(dǎo)、信用社、農(nóng)戶參與，推動農(nóng)村專業(yè)合作社和協(xié)會的建立，積極開展與農(nóng)村專業(yè)合作社（協(xié)會）的信用合作；

4、積極探索土地經(jīng)營承包權(quán)抵押；

5、建立農(nóng)業(yè)保險與農(nóng)村信貸相結(jié)合的銀?；訖C制，降低支農(nóng)貸款風(fēng)險，構(gòu)建“信貸+保險”的支農(nóng)模式。

四、農(nóng)村信用社經(jīng)營商業(yè)化功能與支農(nóng)的社會責(zé)任不相適應(yīng)

農(nóng)村信用社自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險，但農(nóng)村信用社承擔(dān)支農(nóng)責(zé)任，農(nóng)業(yè)是弱勢產(chǎn)業(yè)，農(nóng)民是弱勢群體，支農(nóng)貸款風(fēng)險大。

建議：

1、減免農(nóng)信社支農(nóng)貸款利息收入營業(yè)稅。

2、對支農(nóng)資金利息支出進行補償；

3、對支農(nóng)資金損失進行專項補償。

五、支農(nóng)貸款投放質(zhì)量與金融生態(tài)環(huán)境不相適應(yīng)

當(dāng)前金融生態(tài)環(huán)境依然不佳：一是農(nóng)戶信用意識差；二是企業(yè)逃廢債務(wù)現(xiàn)象仍然存在；三是依法訴訟未執(zhí)結(jié)案件多，從一定程度上造成支農(nóng)貸款到期收回率低、質(zhì)量不高，與省聯(lián)社制度規(guī)定的貸款到期收回率指標(biāo)和監(jiān)管部門貸款質(zhì)量要求不相適應(yīng)。

建議：

1、加大金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，繼續(xù)開展信用農(nóng)戶、信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)、信用社區(qū)以及信用縣市創(chuàng)建活動；建立黑名單，嚴(yán)厲打擊逃廢債務(wù)；

2、加大勝訴案件執(zhí)行力度，提高司法公信力；

3、各級政府要關(guān)注農(nóng)村信用社村組貸款債權(quán)落實、普九債務(wù)政府撥款還貸的監(jiān)督；

4、銀監(jiān)部門改進農(nóng)信社貸款風(fēng)險五級分類方式，結(jié)合農(nóng)信社實際，單獨制訂農(nóng)信社不良貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

農(nóng)村信用社調(diào)研文章農(nóng)信社貸款投放存在問題與建議責(zé)任編輯：飛雪 閱讀：人次

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第五篇：農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的現(xiàn)狀及存在問題

探討農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的現(xiàn)狀和存在的問題及建議

摘要：自從農(nóng)村信用社開展改革試點工作以來，農(nóng)村信用社的經(jīng)營狀況明顯好轉(zhuǎn)，支農(nóng)資金實力明顯增強，產(chǎn)權(quán)制度也進一步得到完善，但同時也暴露出一些問題，本文針對農(nóng)村信用社改革的現(xiàn)狀、作法和存在的問題，提出了一些建議和對策，為下一步農(nóng)村信用社的改革提供參考的理論依據(jù)和借鑒作用。

關(guān)鍵詞：深化改革;農(nóng)村信用社;產(chǎn)權(quán)治理；內(nèi)控制度

自從江西省農(nóng)村信用社開展改革試點以來，農(nóng)信社歷史包袱得到初步化解，經(jīng)營狀況開始好轉(zhuǎn)，農(nóng)信社支農(nóng)資金實力明顯增強，產(chǎn)權(quán)制度也進一步得到完善，充分發(fā)揮了信用社農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶作用，更好地支持了農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整，幫助農(nóng)民增加了收入，現(xiàn)筆者以江西省銅鼓縣農(nóng)村信用社為例，剖析農(nóng)村信用社改革的現(xiàn)狀、作法及存在的問題和建議。

一、農(nóng)村信用社目前改革的現(xiàn)狀、作法

銅鼓縣農(nóng)村信用社按照國務(wù)院、省政府和上級主管部門關(guān)于農(nóng)村信用社改革精神和工作部署，本著“謹(jǐn)慎、積極”的態(tài)度，根據(jù)改革實施方案的規(guī)定，認(rèn)真組織和開展了產(chǎn)權(quán)制度改革、增資擴股、清收不良貸款、票據(jù)置換和稅款返還等工作，目前銅鼓縣農(nóng)村信用社實行的是兩級法人改革模式，并選擇中央銀行專項票據(jù)支持。全縣按實際資不抵債數(shù)額的50%的規(guī)定置換，已申請發(fā)行1034萬元專項中央銀行票據(jù)等額置換信用社不良貸款和歷年掛帳虧損,2004年9月2日，銅鼓縣農(nóng)村信用社與人民銀行已經(jīng)簽訂了改革試點專項央行票據(jù)協(xié)議書，各項改革工作正在有條不紊進行中。截止2004年6月30日，全縣農(nóng)村信用社各項存款20733萬元，各項貸款15346萬元，其中不良貸款余額2866萬元，占貸款總額的18.68%；股本金余額為2157萬元，比2002年凈增1284萬元。專項票據(jù)置換之后，全縣農(nóng)村信用社資本凈額為327萬元，資本充足率可達(dá)到2.09％，符合申請二級法人體制的專項票據(jù)發(fā)行的要求。目前增資擴股工作正在積極地發(fā)展，清收不良貸款也有新的突破，稅收返還工作正在積極與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門協(xié)調(diào)，銅鼓縣農(nóng)村信用社在這次改革中的主要作法是：

㈠強化領(lǐng)導(dǎo)，廣泛宣傳。首先，縣聯(lián)社成立了增資擴股、清收盤活等相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)工作組，由聯(lián)社一把手掛帥，配備業(yè)務(wù)骨干，為做好增資擴股、清收盤活工作提供了組織領(lǐng)導(dǎo)和人員保證。其次，通過多種渠道和方式向社會廣泛宣傳農(nóng)村信用社的地位和作用、深化改革和增資擴股的目的、意義及相關(guān)政策、規(guī)定等，爭取社會各界的理解支持，讓更多的自然人和法人主動參與農(nóng)村信用社的投資擴股工作。

㈡改進服務(wù)，兌現(xiàn)政策。對原已入股的股金，已提取的股息和分紅我們將及時兌給社員，按照為“三農(nóng)”服務(wù)的宗旨，進一步端正經(jīng)營方向，改革服務(wù)方式，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，強化服務(wù)功能，擴大服務(wù)領(lǐng)域，提高服務(wù)水平，及時解決農(nóng)戶生產(chǎn)生活中的實際問題；保證入股社員在同等條件下享有的貸款優(yōu)先權(quán)和利率優(yōu)惠權(quán)，以吸引更多社員入股，年初我們就專門下發(fā)了根據(jù)社員入股的實際情況，在利率政策規(guī)定的范圍內(nèi)進行貸款利率優(yōu)惠的通知。

㈢周密部署，擴大范圍。增資擴股是農(nóng)村信用社提高資本充足率最直接、最有效的方式。第一是針對我縣還有一部分農(nóng)民沒有入股農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀，我們積極動員，使我縣農(nóng)民入

股面2004年6月底達(dá)到70%；第二是將入股面擴大到能獨立承擔(dān)責(zé)任的所有自然人，打破傳統(tǒng)的一戶一股的格局，如三都鎮(zhèn)個體戶李夢初等3戶一次性入股15萬元；第三是利用我縣民營經(jīng)濟快速發(fā)展和商業(yè)銀行縣域業(yè)務(wù)萎縮的有利時機，充分發(fā)揮信貸政策較靈活的優(yōu)勢，采取利率優(yōu)惠、手續(xù)簡便的方法吸引大量的法人資格股和個體戶自然資格股。

㈣清收創(chuàng)新，績效掛鉤。提高貸款質(zhì)量是深化農(nóng)村信用社改革重要任務(wù)之一，我們要求全縣信用社干部職工都應(yīng)高度重視清收不良貸款工作，一把手親自抓，保證清收工作的人力、物力、財力到位；分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，業(yè)務(wù)部門密切配合，信貸部門負(fù)責(zé)組織執(zhí)行和做好參謀，齊抓共管，上下聯(lián)動，成立清收不良貸款工作組，共同做好清收不良貸款的組織、宣傳、督導(dǎo)、協(xié)調(diào)工作。一是我們根據(jù)省、市管理部門出臺的一系列清收不良貸款獎勵辦法，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，轉(zhuǎn)變思想觀念，以人為本，制訂具體的清收不良貸款考核細(xì)則，完善激勵機制，落實獎勵辦法，真正調(diào)動清收人員的積極性；二是廣泛宣傳清收工作的重要性，加大力度清收不良貸款，不僅要調(diào)動內(nèi)部職工的積極性和創(chuàng)造性，還要調(diào)動外部單位和人員的積極性。爭取地方黨政、司法機關(guān)和金融監(jiān)管部門的理解和支持，形成社會合力，要成立黨政機關(guān)、司法部門、金融監(jiān)管、信用社為成員的清收不良貸款協(xié)調(diào)小組，形成強大的社會氛圍，打擊逃廢債行為；三是在清收創(chuàng)新操作中，講究經(jīng)濟效益，維護信用社的利益，盡力使清收工作達(dá)到“多贏”的效果，保證清收不良貸款工作順利進行。

二、農(nóng)村信用社改革存在的問題

通過這次農(nóng)村信用社改革，同時也暴露出一些問題，在信貸支農(nóng)上,農(nóng)村信用社目前還有點力不從心，農(nóng)村信用社在服務(wù)方式上,由于存在局限性,無力從更大范圍為“三農(nóng)”提供綜合服務(wù)，主要存在以下問題：

㈠當(dāng)?shù)卣龀至Χ冗€不夠到位

改革期間，縣政府成立了農(nóng)村信用社改革領(lǐng)導(dǎo)小組，并下發(fā)了縣政府[2004]1號文件，可以說對農(nóng)村信用社的改革是高度重視的，但由于我縣目前是兩級法人產(chǎn)權(quán)模式，稅收的上繳仍分縣級財政和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級財政兩塊核算，加之，由于縣鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）兩級財政都十分困難和脆弱，雖經(jīng)多次向政府及財政部門請示、匯報，至目前為止，關(guān)于農(nóng)村信用社在改革中享受的稅收返還問題仍未得到解決，影響了全縣農(nóng)村信用社去年2%（16.77萬元）的營業(yè)稅返還和今年上半年3%（15.95萬元）營業(yè)稅等額補貼的政策兌現(xiàn)。

㈡籌資工作整體環(huán)境不是很好

一是組織存款難度較大。從今年5月份起，存款有所回落，特別是城區(qū)的網(wǎng)點一直處下降趨勢，影響了農(nóng)村信用社市場競爭力和支農(nóng)后勁。由于當(dāng)?shù)卮嬖诓徽?dāng)競爭（特別是郵政儲蓄）和信用社硬件設(shè)施跟不上國有商業(yè)銀行和郵政儲蓄，加上政府的幫扶措施得不到見效的落實，對農(nóng)村信用社歧視性做法在一些部門還仍然存在，涉農(nóng)部門的開戶還不能得以到位，加之全縣經(jīng)濟不景氣的不樂觀因素，同時群眾對存款利率不能接受,特別是還要加收20%的所得稅農(nóng)民更是反對，致使我社組織資金的難度進一步加大，存款極不穩(wěn)定；二是農(nóng)民對增資擴股反應(yīng)冷淡,股金籌集存在隱患。信用社在農(nóng)民中的信譽度不高,總認(rèn)為信用社歸省政府接管后，沒有國家銀行那么有保障，加上目前信用社經(jīng)營效益不明顯，入股分紅難于實現(xiàn)，有很多股民借各種機會要求退回自己的股金，對入股持觀望態(tài)度。

㈢全縣整體資本充足率還較低

我縣是個山區(qū)小縣，經(jīng)濟發(fā)展不很景氣，農(nóng)社歷史包袱沉重,歷年虧損掛帳2434萬元，至六月底止，資本充足率仍是-0.78%,經(jīng)過央行票據(jù)置換后，資本充足率達(dá)到了2.09%，但離農(nóng)村信用社改革規(guī)定的要求還相差較遠(yuǎn)，不良貸款比例降幅雖大，但存在著貸款總量擴大的稀釋因素。目前有些基層信用社的實際不良貸款數(shù)額還大于2002年年底的賬面數(shù)，主要原因是基層信用社在近幾年的經(jīng)營管理中為了消除歷年巨大不良貸款數(shù)額對自身帶來的不良影響,利用舊貸轉(zhuǎn)新貸的辦法從賬面上使不良貸款額下降,其中包括逾期和呆滯貸款。

㈣各社整體業(yè)務(wù)發(fā)展很不平衡

從單個信用社的經(jīng)營情況看，由于受山區(qū)自然環(huán)境和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟條件的影響，各個信用社發(fā)展的各項業(yè)務(wù)發(fā)展很不平衡，有的社業(yè)務(wù)量大、效益好，有的社業(yè)務(wù)量小、效益低，在人員配置上形成了很大的困難，使我縣農(nóng)村信用社的經(jīng)濟效益一直處于較低水平。

㈤農(nóng)戶貸款與支農(nóng)服務(wù)存在矛盾

農(nóng)村貸款有一種矛盾,就是有償還能力的多數(shù)農(nóng)戶不需要貸款,而需要資金的往往償還能力較差，而且在落后地區(qū),存款往往遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于貸款。一是貸款涉及面窄、輻射面小。為控制貸款風(fēng)險,各信用社針對農(nóng)戶建立信用檔案,實行信用戶管理,信用社的貸款主要面向信用戶,但信用戶只是廣大農(nóng)戶的很少一部分,大部分農(nóng)戶很難貸到款。二是信用戶貸款難。信用社在“保放、保收、保效益”的指導(dǎo)思想下,大多惜貸、怕貸,許多滿足貸款條件的信用戶也很難貸到款。三是信用社貸款種類單一,農(nóng)民發(fā)展副業(yè)所需資金貸款難。信用社針對農(nóng)民的主要是小額貸款,這種小額貸款的期限大多為1年,貸款額度各社不盡相同,但這些小額貸款只能用于農(nóng)民的生活或現(xiàn)有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的周轉(zhuǎn)資金,一些大額的,期限較長的貸款(2年期,3萬元以上)很難辦理。

㈥員工整體素質(zhì)偏低，競爭意識不強

農(nóng)村信用社整體素質(zhì)較其他金融單位相比較，仍然處于較低水平。目前，全縣107名在崗員工中擁有本科文憑的只有7人，大專21人，中專21人，高中44人，初中與初中以下的有14人。由于少數(shù)員工的綜合素質(zhì)不高，沒有吃苦耐勞的精神，缺乏上進心、主動性和創(chuàng)造性，致使本社業(yè)務(wù)開展緩慢。

三、農(nóng)村信用社改革建議及對策

㈠協(xié)調(diào)各級政府關(guān)系，盡快落實扶持政策

一是省政府及省聯(lián)社要為信用社改革和發(fā)展創(chuàng)造優(yōu)良的信用環(huán)境。廢除和制止少數(shù)部門出臺針對農(nóng)村信用社的限制性、歧視性做法，鼓勵和引導(dǎo)將農(nóng)村政策性業(yè)務(wù)交由農(nóng)村信用社辦理，特別是財政性、事業(yè)性單位的存款引導(dǎo)其存入信用社，同時建議銀監(jiān)會要會同有關(guān)部門加快研究郵儲資金適當(dāng)返還農(nóng)村的辦法，制止金融機構(gòu)的不正當(dāng)競爭，讓支農(nóng)資金不外流，增強信用社的支農(nóng)后勁。，二是信用社要多向政府匯報，請求政府采取有效措施，幫助農(nóng)村

信用社處置不良資產(chǎn)，降低不良貸款比率，加大清收轄內(nèi)黨政干部在農(nóng)村信用社的借款和介紹、擔(dān)保貸款的力度，幫助信用社落實原關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)的企業(yè)貸款，防止企業(yè)借改革之機逃廢信用社債務(wù)。三是加快電子化建設(shè)步伐，盡快實現(xiàn)全省、全國通存通競，提高信用社競爭能力，爭取實現(xiàn)改革和發(fā)展的“雙豐收”。

㈡加強信合員工培訓(xùn)，造就“敬業(yè)愛崗”隊伍

加快發(fā)展是我縣農(nóng)村信用社擺脫困境、贏得主動的第一要務(wù)。我們要加強學(xué)習(xí)培訓(xùn)，不斷提高工作人員素質(zhì)，是做好信用社工作的必要條件。一是制定計劃，組織人員系統(tǒng)地學(xué)習(xí)有關(guān)金融業(yè)務(wù)知識和法律知識，提高員工專業(yè)水平；二是理論聯(lián)系實際，認(rèn)真學(xué)習(xí)案例，調(diào)查研究，在學(xué)習(xí)中提高，在實踐中創(chuàng)新；三是及時總結(jié)和推廣清收工作的成功經(jīng)驗，表彰先進人物，打造一支團結(jié)拼搏、學(xué)習(xí)創(chuàng)新的團隊。四是堅持以人為本，強化人本管理理念，繼續(xù)做好員工的再教育工作，大力弘揚以“敬業(yè)”為核心的思想理念，造就一支具有“勤奮、忠誠、嚴(yán)謹(jǐn)、開拓”精神的員工隊伍；

㈢加大清收盤活力度，提高農(nóng)信社經(jīng)營效益。

由于歷史的原因，我縣信用社的資產(chǎn)質(zhì)量不容樂觀。盤活貸款存量，改善信用社資產(chǎn)質(zhì)量，是我縣農(nóng)信社目前重中之重的首要工作。我將繼續(xù)組織完善好有關(guān)清收盤活的做法和獎懲制度，逐級分解落實不良貸款任務(wù)，責(zé)任到人，專項考核，進一步加大行政的、經(jīng)濟的、法律的清收盤活的力度。同時，在實際工作中，堅持以效益為中心，從各個經(jīng)營環(huán)節(jié)上下苦功，依法合規(guī)經(jīng)營的基礎(chǔ)上，穩(wěn)扎穩(wěn)打，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，鎖定不良貸款存量，大力減少不合理資金占用，同時積極開辦新的業(yè)務(wù)品種，使農(nóng)村信用社的資產(chǎn)實現(xiàn)多元化，全面提高資產(chǎn)盈利水平，實實在在地把經(jīng)營效益提高到一個新水平。

㈣完善各項考核辦法，增強優(yōu)患意識和責(zé)任感

在狠抓“以法治社和以德治社”工作的同時，進一步做好深入細(xì)致的思想政治工作，加大考核力度，完善考核辦法和措施，在落實好服務(wù)“三農(nóng)”的各項工作舉措中，要結(jié)合銅鼓實際幫助農(nóng)民朋友進行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，實實在在地為農(nóng)民朋友提供好產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后的農(nóng)村金融和信息服務(wù)，促進農(nóng)民增產(chǎn)增收，增強員工的優(yōu)患意識和責(zé)任感，把全體信合員工的思想統(tǒng)一到發(fā)展農(nóng)村信合事業(yè)這一主題上來。

㈤深化產(chǎn)權(quán)制度改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)。

經(jīng)過一段時間的改革試點，農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度框架已經(jīng)初步形成。下一步要將工作重點轉(zhuǎn)向建立合理、科學(xué)、有效的法人治理結(jié)構(gòu)。一是進一步完善股權(quán)設(shè)置。結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，合理確定入股起點，積極吸收種養(yǎng)殖大戶、私營業(yè)主、企業(yè)法人等有能力、有愿望參與農(nóng)村信用社管理的投資人入股，提高農(nóng)村信用社的決策和管理能力。既要防止因股權(quán)過于集中被少數(shù)大股東控制，又要防止因股權(quán)過于分散被內(nèi)部人控制。二是按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，進一步健全法人治理結(jié)構(gòu)，明確職責(zé)分工，形成決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制衡的治理結(jié)構(gòu)。要解放思想，大膽創(chuàng)新，努力探索符合我國農(nóng)村和農(nóng)村信用社實際的有效治理結(jié)構(gòu)。三是進一步加強制度建設(shè)，科學(xué)合理地制定有關(guān)工作程序和議事規(guī)則，增加決策透明度，提高運行效率。

農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的現(xiàn)狀及存在問題

㈥改善農(nóng)村金融服務(wù)，加大金融支農(nóng)力度。

農(nóng)村信用社要進一步改善農(nóng)村金融服務(wù)，加大金融支農(nóng)力度。無論采取何種產(chǎn)權(quán)模式，選擇何種組織形式，都要堅持服務(wù)“三農(nóng)”的經(jīng)營方向，信貸資金大部分要用于支持本地區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)民，即使是實行了股份制改造的機構(gòu)，也要根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)狀況，確定一定比例資金用于支農(nóng)。加大推廣農(nóng)戶小額信用貸款的力度，進一步完善農(nóng)戶聯(lián)保貸款辦法，健全、完善農(nóng)村信用社資金結(jié)算體系，大力發(fā)展銀行卡等現(xiàn)代支付工具，不斷探索代理保險、證券、委托理財、信息咨詢服務(wù)等新的金融支農(nóng)服務(wù)方式。人民銀行要會同有關(guān)部門抓緊提出解決老少邊窮地區(qū)農(nóng)村金融服務(wù)問題的意見，為深化農(nóng)村信用社改革試點和農(nóng)村金融改革的整體推進創(chuàng)造條件。

江西省銅鼓縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社：李四平（特約記者）

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