第一篇：李潔《金融》?？普{(diào)查報告

關(guān)于瑞昌市中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的調(diào)查報告

作者：李潔指導老師：徐尤華

近年來，我市中小企業(yè)不斷實施產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型，在項目建設(shè)上空前加大了新型產(chǎn)業(yè)項目和傳統(tǒng)工業(yè)提升的投資力度，在融資工作中也出現(xiàn)了更大的需求。但是，在市委、市政府的正確領(lǐng)導下，在市主管部門的認真協(xié)調(diào)下，全市各類重點項目基本都能夠按照預(yù)定的進度順利實施。但是，對于一些小型企業(yè)特別是新型產(chǎn)業(yè)項目，融資難的問題仍是是制約發(fā)展的一大瓶頸。為了進一步搞好中小企業(yè)融資工作，為上級政府及主管部門搞好融資決策提供較為真實的決策依據(jù)，現(xiàn)將我市中小企業(yè)融資工作調(diào)研情況報告如下：

一、中小企業(yè)融資基本情況

我市現(xiàn)有金融機構(gòu)五家，分別是工行、農(nóng)行、中行、建行、及農(nóng)村信用社，均有專門機構(gòu)服務(wù)于中小企業(yè)信貸工作，并建立有相應(yīng)的長效機制為中小企業(yè)信貸工作服務(wù)，配套有創(chuàng)新性金融產(chǎn)品如共有的商品庫存抵押及固定資產(chǎn)融資、發(fā)票融資和商品融資等，并已逐步開展此類金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)。經(jīng)過與各金融部門密切協(xié)調(diào)，我市總的信貸規(guī)模比往年有較大增長幅度。

對于一部分融資難的小型企業(yè)項目，我們認為，主要是由于金融部門責任體系不斷規(guī)范，而企業(yè)的體制機制仍然存在一定的缺陷，比如產(chǎn)權(quán)不明，經(jīng)營權(quán)不獨立等問題，都影響著企業(yè)通過正規(guī)渠道融資。就金融機構(gòu)而言主要是在風險方面，目前國家對銀行的監(jiān)管力度不斷加大，增加了信貸責任追究終身制，由于政策限制，信貸條件越來越苛刻，實際上是提高了準入門檻，對企業(yè)的要求愈來愈嚴，涉及到企業(yè)的產(chǎn)權(quán)、抵押、擔保、財務(wù)制度等多項條件約束，金融機構(gòu)和承辦人員必須規(guī)避信貸風險以及政策變化的不確定性所帶來的一系列問題；對企業(yè)來講主要是自身原因，如企業(yè)規(guī)模不夠、財務(wù)管理制度不健全、產(chǎn)權(quán)不明晰（如股份制、租賃承包等）、無抵押條件（如無土地所有權(quán)、產(chǎn)品或庫存）、擔保方難找以及過去的不良行用記錄等等，需要不斷的完

善或改進。政府設(shè)定的擔保公司雖然可以起到一定的擔保作用，但自身體制為股份制，在擔保某個企業(yè)貸款時需通過股東會決議往往又會流產(chǎn)，形成了對中小企業(yè)貸款的又一瓶頸。

二、制約瑞昌市中小企業(yè)融資的金融環(huán)境因素分析

1．轉(zhuǎn)型中的商業(yè)銀行信貸制度。瑞昌市商業(yè)銀行體系，尤其是作為主體的四大國有商業(yè)銀行正處于轉(zhuǎn)型之中，遠未真正實現(xiàn)市場化與商業(yè)化。在計劃經(jīng)濟時期，各家銀行缺乏經(jīng)營約束，紛紛爭要貸款指標，層層倒逼的結(jié)果是銀行積壓大量不良貸款。而市場化改革之后，各家銀行隨著總行發(fā)展戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)移、貸款管理權(quán)限上收，信貸業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向了面向大企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，限制了中小企業(yè)貸款的發(fā)展；同時，對所謂“違規(guī)操作”的嚴厲追查，轉(zhuǎn)型過程中實行的“減員增效”政策，以及在信貸資產(chǎn)五級分類時形成的逐筆考核和終身追究的近乎苛刻的信貸考核制度，使信貸員普遍形成了對中小企業(yè)“多貸不如少貸，少貸不如不貸”的惜貸思想。我們認為，從企業(yè)倒逼銀行放貸到銀行慎貸的轉(zhuǎn)變說明商業(yè)銀行對安全性這一經(jīng)營原則的重視，但從“慎貸”走向“惜貸”則違反了商業(yè)銀行“效益性、安全性、流動性”三性統(tǒng)一的經(jīng)營原則，過分強調(diào)了銀行資金的安全性原則，而忽視了效益性原則，這既不符合商業(yè)銀行業(yè)自身的利益也極大地制約了中小企業(yè)的快速發(fā)展。長此以往，銀行的生存與發(fā)展將受到影響，而金融服務(wù)于經(jīng)濟，金融服務(wù)于產(chǎn)業(yè)發(fā)展的功能也就無從發(fā)揮。

2．社會信貸服務(wù)配套功能的缺失。商業(yè)銀行信貸服務(wù)功能的完善有賴于社會、銀行、中小企業(yè)三方共同努力。目前，瑞昌市與商業(yè)銀行信貸服務(wù)功能有關(guān)的投資擔保機構(gòu)、信用評估機構(gòu)的社會化發(fā)展幾乎空白。由商業(yè)銀行自身來承擔信用評估，工作量大，企業(yè)情況復(fù)雜，信貸員往往感到十分棘手。而沒有投資擔保機構(gòu)，往往又會使大量的中小企業(yè)告貸無門，商業(yè)銀行想貸而不敢貸。因此，目前瑞昌的投資擔保業(yè)、信用評估業(yè)的落后現(xiàn)狀已經(jīng)成為瑞昌市提升商業(yè)銀行信貸服務(wù)、提高中小企業(yè)融資水平的主要制約因素之一，限制了中小企業(yè)融資的規(guī)模與效率，減緩了瑞昌中小企業(yè)——特別是民營中小企業(yè)的成長速度。中小企業(yè)經(jīng)營中的不確定性。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信貸發(fā)放原則——真實票據(jù)原則，一直是商業(yè)銀行在流動資金貸款發(fā)放時恪守的原則之一，但目前我市大多數(shù)民營企業(yè)受制于經(jīng)營規(guī)模與經(jīng)營的業(yè)務(wù)品種，無法提供有效的商業(yè)合同、商業(yè)訂單或銀行對該業(yè)務(wù)的前景難以預(yù)測，使商業(yè)銀行無法根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)狀況提供流動資金貸款。能夠獲得銀行流動資金支持的只有那些具備一定規(guī)模的企業(yè)，如市區(qū)的大多數(shù)房地產(chǎn)項目，一般能得到銀行信用的支持；或經(jīng)營前景比較明朗

化的企業(yè)，但是，大多數(shù)中小企業(yè)經(jīng)營中的不確定性制約了銀行信貸的發(fā)放。從中小企業(yè)自身來看信貸服務(wù)問題，融資困難主要受制于以上兩個方面的因素。其他的因素，比如財務(wù)管理、企業(yè)規(guī)劃等，也在一定程度上影響著商業(yè)銀行信貸服務(wù)功能。

三、瑞昌中小企業(yè)走出融資困境的對策

(一)金融內(nèi)部環(huán)境的改善

1．重新設(shè)計信貸員績效考核制度。我們認為，在體制轉(zhuǎn)型后，各家商業(yè)銀行應(yīng)當重新設(shè)計商業(yè)銀行在新形勢下的信貸員績效考核制度。要充分重視“效益性、安全性、流動性”三原則的統(tǒng)一，建立與股改后的體制相適應(yīng)，又能充分調(diào)動信貸員放貸積極性的動態(tài)薪酬結(jié)構(gòu)已迫在眉睫。原有的信貸員工資制度嚴重地制約了信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，特別是中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。信貸員薪酬結(jié)構(gòu)應(yīng)由固定工資為主的工資結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)橐怨潭üべY為輔，與信貸員相關(guān)的貸款利息收入掛鉤的獎勵工資為主的工資結(jié)構(gòu)，將逐筆考核、終身追究轉(zhuǎn)變?yōu)椴涣假J款比例管理。

2．建立中小企業(yè)授信額度制度，簡化信貸審批環(huán)節(jié)。借鑒大企業(yè)授信額度制度，盡快建立中小企業(yè)授信額度制度，方便客戶辦理小額流動資金貸款。制定科學的、切合實際的中小企業(yè)信用評級制度，客觀評定中小企業(yè)的信用等級，合理確定中小企業(yè)的授信額度。對中小企業(yè)的授信等級和額度，要依據(jù)其經(jīng)營效益和信用等級等方面的變化，實行動態(tài)管理；對優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)及時授信，企業(yè)在有效期和額度范圍內(nèi)可以循環(huán)使用；對信用等級優(yōu)良的中小企業(yè)要積極給予信用貸款支持；要逐步建立和推廣貸款辦理時限制度，簡化審批程序，提高信貸審批效率。授信額度的權(quán)限應(yīng)下放給信貸員，并與信貸員績效考核相結(jié)合，與信貸員工資獎金掛鉤，商業(yè)銀行信貸管理部門負責額度審批，后臺跟蹤管理，及時發(fā)現(xiàn)問題，化解風險。

3．發(fā)展票據(jù)貼現(xiàn)市場，完善中小企業(yè)融資市場機制。票據(jù)貼現(xiàn)市場的發(fā)展不僅僅是當?shù)刂行∑髽I(yè)融資的需要，也不僅僅能提升瑞昌市商業(yè)銀行的信貸服務(wù)功能，對于構(gòu)建區(qū)域性金融中心，提升城市服務(wù)功能、配合瑞昌市經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略同樣是非常重要的。目前，無論是銀行還是企業(yè)，熟悉票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的人才都不多，在這一點上，加強銀行與企業(yè)、銀行與高校的橫向聯(lián)系，加強票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的培訓，提升銀行業(yè)務(wù)人員與企業(yè)財務(wù)人員的票據(jù)業(yè)務(wù)水平是關(guān)鍵。

4．創(chuàng)新中小企業(yè)信貸服務(wù)品種，推動中小企業(yè)融資市場的發(fā)展。在積極推廣現(xiàn)有的房產(chǎn)和商鋪抵押貸款、按揭貸款、擔保貸款的同時，要努力開發(fā)商標權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)質(zhì)押貸款，倉單質(zhì)押貸款，中小企業(yè)聯(lián)保貸款等創(chuàng)新品種，在增強商業(yè)銀行競

爭力的同時，使中小企業(yè)的融資市場得到進一步發(fā)育。積極探索采用企業(yè)股權(quán)、出口退稅稅單、應(yīng)收賬款等西方國家新興的抵押方式，迎接加入WTO后外資銀行進入的新挑戰(zhàn)，外資行在零售銀行業(yè)方面有豐富的經(jīng)驗，扶持中小企業(yè)有多年的實踐經(jīng)驗，并有許多成功的案例。所以，推動中小企業(yè)的融資市場的發(fā)展也是瑞昌市商業(yè)銀行業(yè)自身發(fā)展的需要。

5．利率市場化——充分發(fā)揮利率的調(diào)節(jié)作用。利率市場化，是我國金融界近年來積極探討的一個重要問題，單單從一個瑞昌市來解決這一問題似乎不現(xiàn)實，但是，瑞昌的銀行業(yè)在面對著不同風險的客戶，如果利率是一樣的，大客戶的風險小，當然成為其首選。所以，對不同風險的客戶適用不同的利率是調(diào)動銀行發(fā)放中小企業(yè)貸款的另一關(guān)鍵因素。目前，瑞昌市各銀行應(yīng)在國家規(guī)定的利率浮動范圍內(nèi)，積極主動的制定中小企業(yè)利率定價策略，推動中小企業(yè)信貸服務(wù)水平的提高。

四、工作的有關(guān)融資工作措施

1．增強主銀行意識，逐步形成良好的銀企關(guān)系。目前，在我國沒有完善的主銀行制度，但《票據(jù)法》中的基本賬戶制度的相關(guān)規(guī)定，要求企業(yè)只在一家銀行開立能提取現(xiàn)金的賬戶，說明央行在結(jié)算方面已經(jīng)要求企業(yè)樹立主銀行意識，避免多頭開戶給銀行在對企業(yè)信用評估方面造成的困難。在信貸方面，企業(yè)應(yīng)結(jié)合基本結(jié)算賬戶，主動與一家銀行形成長期合作關(guān)系，在長期合作中增強銀行與企業(yè)之間的相互了解，逐步形成穩(wěn)固的銀企關(guān)系，結(jié)成發(fā)展同盟，提升企業(yè)的信用等級與授信額度。

2．規(guī)范企業(yè)會計管理，提高企業(yè)信用水平。信貸人員在做中小企業(yè)信貸調(diào)查報告和授信額度評估時，碰到的最大的問題就是中小企業(yè)的會計記賬不規(guī)范，會計報表很難真實反映企業(yè)經(jīng)營的真實水平。這里有中小企業(yè)會計人員的水平問題，也有企業(yè)經(jīng)營者對會計人員提出的一些不合理要求的原因。然而，銀行信貸人員根據(jù)不規(guī)范的會計報表，很難做出正確的判斷，使銀行對中小企業(yè)的信用評級變得十分困難，甚至會使許多中小企業(yè)失去了獲得銀行支持的機會。

3．建立民間行業(yè)協(xié)會，通過聯(lián)保增加融資機會。瑞昌的中小企業(yè)目前實力還比較有限，單個企業(yè)在融資中的分量較輕。通過行業(yè)協(xié)會出面，組織中小企業(yè)聯(lián)保、互保，能提高企業(yè)的信用等級，獲得更高的銀行授信額度。銀行通過行業(yè)協(xié)會，也能使銀行更多地了解企業(yè)發(fā)展的情況，獲得更多的客觀資料，有利于銀行優(yōu)化資金配置，選取具有潛力的中小企業(yè)予以扶持。一是政府支持。我市今年在中小企業(yè)融資方面始終高度重視積極予以扶持，為中小企業(yè)融資服務(wù)，同時設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展基金扶持中小企業(yè)

轉(zhuǎn)型發(fā)展及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，同時擬定出臺中小企業(yè)信貸政府貼息政策；金融系統(tǒng)更是一馬當先，對全縣煤焦企業(yè)和重點龍頭企業(yè)予以資金扶持。二是部門協(xié)調(diào)。今年來，我局把幫助中小企業(yè)融資的工作放在了重要位置，主要領(lǐng)導親抓、分管領(lǐng)導負責、職能科室協(xié)調(diào)，已多次與金融部門聯(lián)系深入企業(yè)調(diào)查了解資金需求狀況，同時向市政府分管領(lǐng)導匯報取得政府支持和幫助，擬定了對中小企業(yè)融資的優(yōu)惠條件與傾斜政策，建議出臺實質(zhì)性的制度或相關(guān)細則，同時積極發(fā)揮協(xié)調(diào)職能，把金融機構(gòu)、擔保公司與相關(guān)企業(yè)組織一次政、銀、企合作座談會，邀請市工行、農(nóng)行、建行、農(nóng)村信用社、市財政局、擔保公司等單位主管信貸業(yè)務(wù)的領(lǐng)導與十余個中小企業(yè)代表面對面交流，既讓有關(guān)企業(yè)全面了解近年來的各類金融機構(gòu)的信貸政策，又讓廣大中小企業(yè)真正了解了金融部門強化信貸責任終身負責制的客觀性和必要性，認識到了企業(yè)本身在越來越規(guī)范的市場規(guī)則面前加強自身規(guī)范的緊迫性和重要性。在此基礎(chǔ)上，銀企雙方就如何創(chuàng)新思路開辟新的合作領(lǐng)域探索了一些新思路，新辦法，為今后促進中小企業(yè)融資建立了嶄新的基礎(chǔ)。

第二篇：陳盛《金融》?？普{(diào)查報告

關(guān)于瑞昌市農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的調(diào)查報告

作者：陳盛指導老師：豐文廉

一、調(diào)查對象：農(nóng)村信用社

農(nóng)村信用社扎根農(nóng)村,服務(wù)“三農(nóng)”,是農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)的主力。農(nóng)村信用社的健康發(fā)展,直接關(guān)系到農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐、關(guān)系到農(nóng)民增收,對于全面建設(shè)小康社會具有重要意義。農(nóng)業(yè)以種植業(yè)為主,在傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)地區(qū)中具有一定的代表性。調(diào)查發(fā)現(xiàn):當前農(nóng)村信用社經(jīng)營已出現(xiàn)轉(zhuǎn)機；如果能夠妥善處理一些深層次矛盾,農(nóng)村信用社將能夠走上良性發(fā)展的快車道。農(nóng)村信用社資金實力雄厚，服務(wù)功能齊全，通過自己的努力，贏得了良好的信譽，不僅為廣大客戶所信賴，已成為我市最大的銀行之

一。農(nóng)村信用社以便捷的地理環(huán)境、豐富的金融產(chǎn)品，竭誠為各類企事業(yè)單位和個人客戶提供安全、快捷、全方位、優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。為了更深一步了解銀行這個金融機構(gòu)及我的金融專業(yè)在工作中的運用和掌握銀行業(yè)務(wù)的基本技能，我在2013年10月8日至20日在瑞昌市桂林信用社做了為期20多天的實習生，從基本的苦練“點鈔”到柜員業(yè)務(wù)交接，雖然比較辛苦，但讓自己對銀行業(yè)務(wù)的操作流程了解了很多，經(jīng)過向會計反復(fù)的學習和總結(jié)，現(xiàn)將信用社各項業(yè)務(wù)的調(diào)查報告如下：

二、調(diào)查內(nèi)容：信用社的各項業(yè)務(wù)

三、調(diào)查結(jié)果：

第一：會計業(yè)務(wù)

對公業(yè)務(wù)的會計部門的核算(主要指票據(jù)業(yè)務(wù))主要分為三個步驟，記帳、復(fù)核與出納。這里所講的票據(jù)業(yè)務(wù)主要是指支票，包括轉(zhuǎn)帳支票與現(xiàn)金支票兩種。對于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預(yù)留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對；再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經(jīng)超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對于現(xiàn)金支票，會計記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會計復(fù)核員，會計復(fù)核員確認為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章，收款人就可出納處領(lǐng)取現(xiàn)金(出納與收款人口頭對帳后)。轉(zhuǎn)帳支票的審核內(nèi)容同現(xiàn)金支票相同，在處理上是由 1

會計記帳員審核記帳，會計復(fù)核員復(fù)核。

第二：儲蓄業(yè)務(wù)

儲蓄業(yè)務(wù)實行的是柜員負責制，就是每個柜員都可以辦理所有的儲蓄業(yè)務(wù)，即開戶、辦理儲蓄卡、存取現(xiàn)金、掛失、解掛、大小鈔兌換、受理中間業(yè)務(wù)等。，憑證不像對公業(yè)務(wù)部門那樣在會計之間傳遞，而是每個柜員單獨進行帳務(wù)處理，記帳。但是每個柜員所制的單據(jù)都要交予相關(guān)行內(nèi)負責人先審核，然后再傳遞到上級行“事后稽核”。

第三：信用卡業(yè)務(wù)

信用卡按是否具有消費信貸（透支）功能分為信用卡與借記卡。信用卡又按持卡人是否向發(fā)卡銀行交納準備金分為貸記卡與準貸記卡。貸記卡是銀行授予持卡人一定的信用額度，無需預(yù)先交納準備金就可在這個額度內(nèi)進行消費，銀行每月會打印一張該客戶本月消費的清單，客戶就可以選擇全部付清或支付部分，如果選擇后者，則未付清部分作為銀行的短期貸款以復(fù)利計。而準貸計卡則是交納一定的準備金，然后銀行再授予其一定的消費額度的一種信用卡。借計卡是沒有透支功能的，但可以進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，存取，消費的一種卡。信用卡還可以按使用對象分為單位卡與個人卡；按信用等級分為金卡與普通卡?；诖蠖鄶?shù)學生的實際生活水平和手中的資金數(shù)量考慮，每人手中都持有眾多的銀行卡，無疑是一種社會資源的浪費。大量的睡眠卡增加了商業(yè)銀行計算機處理系統(tǒng)的負擔，導致的銀行的經(jīng)營成本上升，吵得沸沸揚揚的銀行卡年費的收取問題，相當一部分原因就是這個情況。隨著商業(yè)銀行之間競爭的加劇，高校成為爭奪的重要市場，銀行的客戶經(jīng)理各顯其能進行公關(guān)，為大學生配發(fā)了一張又一張的銀行卡，而學生往往因為對集體發(fā)放的東西不放心使用，自己到金融機構(gòu)去開立帳戶，使大量“集體卡”處于閑置狀態(tài)，從而出現(xiàn)了銀行自己的拓展業(yè)務(wù)經(jīng)營行為導致了成本上升的怪圈。銀行技術(shù)條件有待改善。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，持卡人對刷卡信心不足，抱怨最多的是ATM開機率和吞卡率及POS刷卡的成功率不高、網(wǎng)絡(luò)調(diào)整等待時間過長、網(wǎng)上支付的安全性不可靠等。特別是跨行、異地設(shè)備使用信用卡出錯時,問題就更復(fù)雜，發(fā)生過此類問題的客戶大多對此不滿。有時客戶因為錯賬導致信用卡內(nèi)的錢被劃走,打電話到銀行卻無法得到滿意答復(fù)。有的跨行交易錯賬,受理行已經(jīng)對錯誤交易發(fā)起沖正,而發(fā)卡行未接到,必須等待手工對賬處理。有的在銀行之間已經(jīng)確認沖正問題，但也不能立刻把客戶錢款劃回,使商戶與客戶間發(fā)生很多矛盾

第四：信貸業(yè)務(wù)

由于目前的實際情況，中小企業(yè)融資難，盡管央行一再出臺有關(guān)鼓勵銀行向中小企業(yè)貸款的方案，但是，在各個銀行內(nèi)部都有嚴格的控制。建行也是如此。所以，銀行目前也投入了個人貸款領(lǐng)域。需要注意的是，銀行的個人貸款業(yè)務(wù)并不是直接將款貸給個人，而是與商家簽訂一定的協(xié)議，其實是將款貸給商家，然后商家把商品賣給個人，個人再還款給銀行。銀行在與商家簽訂協(xié)議時，審查商家的證件是否齊全。而個人要向銀行提供有關(guān)的收入證明，身份證明等。一般都是以購買的標的物作為抵押，最常見的就是動產(chǎn)抵押(如汽車貸款)和不動產(chǎn)抵押(如住房貸款)。信貸部門實行的是審貸分離制，就是進行貸款客戶開發(fā)與具體發(fā)放貸款，審核貸款可能性的工作人員是各司其職的。

四、調(diào)查體會：

在這個實習階段，對于每一筆業(yè)務(wù)，我都學習了其VOST系統(tǒng)的交易代碼和操作流程，業(yè)務(wù)主要可分為單折子系統(tǒng)和信用卡子系統(tǒng)兩類。此外我還學習了營業(yè)終了時需要進行的VOST軋賬和中間業(yè)務(wù)軋賬，學習如何打印流水，平賬報告表，重要空白憑證銷號表，重要空白憑證明細核對表，審查傳票號是否連續(xù)，金額是否準確，憑證要素是否齊全等。在銀行實習，學習柜員間每天交接工作時的對賬是必不可少的，對賬時除了要核對現(xiàn)金賬實是否相符外，還要查看重要空白憑證是否缺失，傳票是否連續(xù)等等。而柜員間對賬也是很有程序的，一般先清點現(xiàn)金，然后再是清點重要空白憑證如存折、銀行卡、存單等。

五、防范和化解風險的建議

對縣級聯(lián)社的建議：

1、抓教育，建設(shè)強有力的隊伍。一是營造濃厚工作氛圍。二是打造學習型組織。三是聯(lián)社要多開展豐富多彩的團隊活動，以促進相互之間的了解，增進友誼，創(chuàng)造一流的團隊精神。

2、轉(zhuǎn)觀念，改進工作方式方法。一是凡是安保檢查或財務(wù)、信貸等經(jīng)營活動的審計之前，需做好內(nèi)部培訓工作。二是安保工作要適當采取明察暗訪的方式，對一些環(huán)節(jié)進行突擊檢查。

3、勤下鄉(xiāng)，深入了解基層情況。要做到三多：

多了解基層業(yè)務(wù)，多訪問基層主任，多了解基層網(wǎng)點，從中掌握真實的經(jīng)營、管理情況，為行業(yè)管理和決策提供第一手資料。

4、多溝通，建立包社聯(lián)系制度。

5、嚴要求，對超負荷經(jīng)營的信用社要增存壓貸、只收不貸。

6、強素質(zhì)，提高信貸人員服務(wù)水平。加強對信貸人員的培訓力度，采取脫產(chǎn)學習、短期培訓、來解決信貸人員長期以來不懂企業(yè)財務(wù)、不會看企業(yè)報表、不會搞資信調(diào)查研究、不會搞信用評估、不會搞風險分析等問題，從根本上提高信貸人員整體素質(zhì)。

7、建立貸款補償機制和存款風險保證機制。這兩種機制能有效防范農(nóng)村信用社的經(jīng)營風險，但具體辦法有待研究。

總的來說，這次的實習，雖然自己有些辛苦，但是我對自己的專業(yè)有了更為詳盡而深刻的了解，也對這些天在電大所學知識的鞏固與運用。從這次實習中，我覺得在金融單位很重要的一點就是必須要有很強的責任心。在工作崗位上，我們必須要有強烈的責任感，要對自己的崗位負責，要對自己辦理的業(yè)務(wù)負責。如果沒有完成當天應(yīng)該完成的工作，那職員必須得加班；如果是不小心弄錯了錢款，而又無法追回的話,那也必須由經(jīng)辦人負責賠償。我體會到實際的工作與書本上的知識也是有一定距離的，并且需要我們反復(fù)的學習和總結(jié)。雖然這次實習的業(yè)務(wù)多集中于比較簡單的前臺會計業(yè)務(wù)，但是，這幫助我更深層次地理解銀行會計的流程，核算程序提供了極大的幫助，使我在銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)方面，不在局限于書本，而是有了一個比較全面的了解。尤其是會計分工，對于銀行防范會計風險有著重要的意義，其起到了會計之間相互制約，互相監(jiān)督的作用，也有利于減少錯誤的發(fā)生，避免錯帳。所以，在今后的生活和工作當中，我還要不斷的學習和鞏固我所學的金融知識及銀行業(yè)務(wù)的操作，為將來更好的工作打好基礎(chǔ)。

第三篇：演講稿李潔（最終版）

優(yōu)秀教師發(fā)言稿

尊敬的各位領(lǐng)導、各位來賓、親愛的老師們： 大家（上午）好！

金燦燦的秋天盛載著沉甸甸的收獲，嶄新的學年，孕育著新的希望與憧憬。在這秋風送爽、碩果累累的季節(jié)，我們迎來了又一個教師節(jié)，有幸作為優(yōu)秀教師代表發(fā)言，心情非常激動。市委市政府、鎮(zhèn)黨委政府及各級領(lǐng)導對教育的高度重視，對教師的親切關(guān)懷使我們?nèi)玢宕猴L，倍感溫暖，在此請允許我向在座的老師們致以節(jié)日最真誠的問候！向給予我們教師親切關(guān)懷、無私幫助和辛勤培養(yǎng)的領(lǐng)導們，表達最真摯的感激！向一直關(guān)心、支持教育事業(yè)的各位來賓表示最衷心的感謝！

一個國家、一個民族的發(fā)展需要教育，而教育的發(fā)展需要我們一代又一代人堅持不懈的努力，而教師正是這努力的原動力。2005年9月，帶著青春無限激情，滿懷對教育事業(yè)的熱愛，我毅然走上了三尺講臺，實現(xiàn)了我多年的夙愿。國運興衰，系于教育；三尺講臺，關(guān)系未來。所以，從踏上教壇的第一天起，我就無悔地堅守著教育這方沃土。為了承諾中的那縷陽光能五彩斑斕，多年來，我用師德的高尚完善自己的人格，用無私的奉獻、默默無聞地去詮釋教師的本色，用愛的心泉塑造美好的心靈，用綠葉的情懷來編導自

己的課堂，用自己的言行去影響每一個學生，用求實鉆研做養(yǎng)料去滋潤明天的果實。在平凡的崗位上，為自己摯愛的教育事業(yè)，我付出了辛勤勞動，得到了領(lǐng)導、組織的鼓勵和表彰，被評為市級優(yōu)秀教師，我充滿著感激，謝謝各位領(lǐng)導的關(guān)懷和組織的信任。但是我深知還有很多地方要向在座的各位學習，我會繼續(xù)努力，一步一個腳印的向更高的目標邁進。

大家都知道，小學生是一塊未經(jīng)雕琢的璞玉，遇到技藝精湛的雕刻師就能使其變成寶。為此，作為小學教師，我們力求在自己的工作中不出現(xiàn)任何的差錯，認真貫徹黨的教育方針，切實履行教書育人的職責，嚴格服從學校的工作安排，團結(jié)同事，關(guān)心學生，工作勤奮,樂于奉獻，嚴于律己。

在教學工作中,對待學生始終堅持愛中有嚴，嚴中有愛，不偏愛任何一位好學生，不放棄任何一位差生，關(guān)心每一位同學的健康成長,用一顆樸實的愛心用心去愛每一位學生。記得我任教的班上有過一名女生因自卑成績差，母親患有慢性疾病，父親又一直癱瘓在床，孩子學習無人照料，了解到這一情況后，我多次上門到該學生的家中看望她和她的家人，并讓她放下心理負擔，專心于學習中，并對她進行專門輔導，最后該生在小學畢業(yè)考試中取得了優(yōu)異的成績。我們堅信，愛心是偉大的，是教師的天賦，是開啟學生心靈的金鑰匙。因此，平日里對學生真誠相待，熱情鼓勵，耐心幫助，用師愛的溫情融化學生“心中的堅冰”，千方百

計調(diào)動學生的學習內(nèi)驅(qū)力，激發(fā)學生的學習積極性，讓他們在愉悅的情感體驗中接受教育。2008年暑假開學，一個讓老師們操碎了心、令老師們感到棘手的男生，分到了我班。開學的第一天早晨，他就試圖跑出教室，一如既往的搗亂，我靜觀其變。下課了，把他找來，誠懇地告訴他： “過去的事情老師既往不咎。從今天開始我相信你一定能做一名老師心目中的好學生！”孩子嘛，都喜歡當干部，于是，我就讓他擔任我班的紀律督查組長，并且誠懇地告訴他，只有自己以身作則，才能服眾。他當即表示自己能夠做到，蹦蹦跳跳跑出了辦公室。除草的時候，他干得是那么的起勁，我走到他跟前，看到他已經(jīng)汗流滿面了，我心疼地用手給他擦去了汗，告訴他去休息一會兒，可是，他說什么也不休息，反而干的更歡了；升旗的時候，他改變了以往的好動，特別守紀。慢慢的，他把主要精力也投入到學習上去，期末考試各科成績都在優(yōu)秀以上。我由衷的感到欣慰！

作為青年教師，如果不能勝任班主任工作，教師工作是不完整的。經(jīng)過幾輪循環(huán)教學，基本勝任小學班主任工作，以后我會繼續(xù)發(fā)揚成績，克服不足，進一步提升班級管理的能力；想趁年青，在精力充沛的情況下，多做些事，爭取能做出點成績。一是向身邊教師學習，學習他們在教育教學及班級管理的成績經(jīng)驗，做好學生與老師間的協(xié)調(diào)工作，發(fā)揮紐帶作用。二是注重培養(yǎng)學生的集體榮譽感，學生有了集體

觀念，對集體榮譽就會產(chǎn)生較強的共鳴。鼓勵學生積極參加學校開展的各項活動。三是全面了解學生，融入到學生中去，和他們一起解決實際問題。

在教教書之余，還不斷探索教學改革的新路子，積極參加數(shù)學教學公開課展示，取得了一點成績和榮譽。課件《可能性》在2008年榮獲聊城市中小學多媒體課件制作大賽一等獎，《年月日》一課獲臨清市小學優(yōu)質(zhì)課，論文《換種眼光看錯誤》在2009年《山東教育》刊物上發(fā)表，《我做寫字課上的“學生”》在《小學青年教師》刊物上發(fā)表；還多次指導學生參賽獲得一、二等獎。2008-2009、2009--2010連續(xù)兩學年被評為“鎮(zhèn)級優(yōu)秀教師，在08單位考核中評為“優(yōu)秀”等榮譽稱號，雄關(guān)漫道真如鐵，而今邁步從頭越，榮譽屬于過去，今后我將一如既往，不斷地改進自己，提高自己，在干好本職工作的同時，積極參與學校組織的各項文體活動，努力成為無愧于黨和人民的人類靈魂工程師，贏得社會的尊重。這里，我想代表廣大教師作出幾點保證：

一是要愛崗敬業(yè)、關(guān)愛學生。

切實承擔教育者的社會責任，滿懷對受教育者的真心關(guān)愛。要忠誠于人民的教育事業(yè)，樹立崇高的職業(yè)理想和堅定的職業(yè)信念，把全部精力和滿腔真情獻給教育事業(yè)，做愛崗敬業(yè)的模范。

二是要刻苦鉆研、嚴謹篤學。

我們是知識的重要傳播者和創(chuàng)造者。在當今時代知識層出不窮的條件下，要成為合格教育者，就必須不斷學習、不斷充實自己。我們要崇尚科學精神，樹立終身學習理念，如饑似渴地學習新知識、新技能、拓寬知識視野，更新知識結(jié)構(gòu)，不斷提高教學質(zhì)量和教書育人本領(lǐng)

三是要勇于創(chuàng)新、奮發(fā)進取。

我們教師從事的是創(chuàng)造性工作。我們要踴躍投身教育創(chuàng)新實踐，積極探索教育教學規(guī)律，更新教育觀念，改革教學內(nèi)容、方法、手段，注重培養(yǎng)學生的動手能力，鼓勵學生的創(chuàng)造性思維，引導學生在發(fā)掘興趣和潛能的基礎(chǔ)上全面發(fā)展。

四是要淡泊名利、志存高遠。

高尚的師德，是對學生最生動、最具體、最深遠的教育。我們要帶頭實踐社會主義榮辱觀，不斷加強師德修養(yǎng)，把個人理想、本職工作與學生發(fā)展緊密聯(lián)系在一起，樹立高尚的道德情操和精神追求，甘為人梯，樂于奉獻，靜下心來教書，潛下心來育人，努力做受學生愛戴、讓人民滿意的教師。

各位領(lǐng)導、各位老師，會當擊水三千里，直掛云帆濟滄海，現(xiàn)在以劉校長為首的領(lǐng)導班子給我們開創(chuàng)出了新的輝煌，同時我們也經(jīng)歷著前所未有的挑戰(zhàn)。我們祖國各項事業(yè)的迅猛發(fā)展就是對我們所從事的教師職業(yè)的最高禮贊，我們

為自己能從事這種傳承文明、繼往開來的職業(yè)而感到驕傲和自豪！民族復(fù)興，我們責無旁貸；愛灑桃李，我們無怨無悔！讓我們以更加飽滿的熱情，努力的工作和學習，用青春和熱血為劉垓子的教育事業(yè)譜寫新的篇章!

最后，讓我們再一次捧上我們的祝福，祝劉垓子的教育事業(yè)蓬勃發(fā)展；祝在座的各位老師節(jié)日快樂，祝在座的各位領(lǐng)導身體健康，合家歡樂！

謝謝大家！

第四篇：演講稿李潔

優(yōu)秀教師發(fā)言稿

尊敬的各位領(lǐng)導、各位來賓、親愛的老師們：

大家（上午）好！

金燦燦的秋天盛載著沉甸甸的收獲，嶄新的學年，孕育著新的希望與憧憬。在這秋風送爽、碩果累累的季節(jié)，我們迎來了又一個教師節(jié)，有幸作為優(yōu)秀教師代表發(fā)言，心情非常激動。市委市政府、鎮(zhèn)黨委政府及各級領(lǐng)導對教育的高度重視，對教師的親切關(guān)懷使我們?nèi)玢宕猴L，倍感溫暖，在此請允許我向在座的老師們致以節(jié)日最真誠的問候！向給予我們教師親切關(guān)懷、無私幫助和辛勤培養(yǎng)的領(lǐng)導們，表達最真摯的感激！向一直關(guān)心、支持教育事業(yè)的各位來賓表示最衷心的感謝！

一個國家、一個民族的發(fā)展需要教育，而教育的發(fā)展需要我們一代又一代人堅持不懈的努力，而教師正是這努力的原動力。2005年9月，帶著青春無限激情，滿懷對教育事業(yè)的熱愛，我毅然走上了三尺講臺，實現(xiàn)了我多年的夙愿。

國運興衰，系于教育；三尺講臺，關(guān)系未來。所以，從踏上教壇的第一天起，我就無悔地堅守著教育這方沃土。為了承諾中的那縷陽光能五彩斑斕，多年來，我用師德的高尚完善自己的人格，用無私的奉獻、默默無聞地去詮釋教師的本色，用愛的心泉塑造美好的心靈，用綠葉的情懷來編導自己的課堂，用自己的言行去影響每一個學生，用求實鉆研做養(yǎng)料去滋潤明天的果實。在平凡的崗位上，為自己摯愛的教育事業(yè)，我付出了辛勤勞動，得到了領(lǐng)導、組織的鼓勵和表彰，被評為市級優(yōu)秀教師，我充滿著感激，謝謝各位領(lǐng)導的關(guān)懷和組織的信任。但是我深知還有很多地方要向在座的各位學習，我會繼續(xù)努力，一步一個腳印的向更高的目標邁進。

大家都知道，小學生是一塊未經(jīng)雕琢的璞玉，遇到技藝精湛的雕刻師就能使其變成寶。為此，作為小學教師，我們力求在自己的工作中不出現(xiàn)任何的差錯，認真貫徹黨的教育方針，切實履行教書育人的職責，嚴格服從學校的工作安排，團結(jié)同事，關(guān)心學生，工作勤奮,樂于奉獻，嚴于律己。

在教學工作中,對待學生始終堅持愛中有嚴，嚴中有愛，不偏愛任何一位好學生，不放棄任何一位差生，關(guān)心每一位同學的健康成長,用一顆樸實的愛心用心去愛每一位學生。記得我任教的班上有過一名女生因自卑成績差，母親患有慢性疾病，父親又一直癱瘓在床，孩子學習無人照料，了解到這一情況后，我多次上門到該學生的家中看望她和她的家人，并讓她放下心理負擔，專心于學習中，并對她進行專門輔導，最后該生在小學畢業(yè)考試中取得了優(yōu)異的成績。我們堅信，愛心是偉大的，是教師的天賦，是開啟學生心靈的金鑰匙。因此，平日里對學生真誠相待，熱情鼓勵，耐心幫助，用師愛的溫情融化學生“心中的堅冰”，千方百計調(diào)動學生的學習內(nèi)驅(qū)力，激發(fā)學生的學習積極性，讓他們在愉悅的情感體驗中接受教育。2008年暑假開學，一個讓老師們操碎了心、令老師們感到棘手的男生，分到了我班。開學的第一天早晨，他就試圖跑出教室，一如既往的搗亂，我靜觀其變。下課了，把他找來，誠懇地告訴他： “過去的事情老師既往不咎。從今天開始我相信你一定能做一名老師心目中的好學生！”孩子嘛，都喜歡當干部，于是，我就讓他擔任我班的紀律督查組長，并且誠懇地告訴他，只有自己以身作則，才能服眾。他當即表示自己能夠做到，蹦蹦跳跳跑出了辦公室。除草的時候，他干得是那么的起勁，我走到他跟前，看到他已經(jīng)汗流滿面了，我心疼地用手給他擦去了汗，告訴他去休息一會兒，可是，他說什么也不休息，反而干的更歡了；升旗的時候，他改變了以往的好動，特別守紀。慢慢的，他把主要精力也投入到學習上去，期末考試各科成績都在優(yōu)秀以上。我由衷的感到欣慰！

作為青年教師，如果不能勝任班主任工作，教師工作是不完整的。經(jīng)過幾輪循環(huán)教學，基本勝任小學班主任工作，以后我會繼續(xù)發(fā)揚成績，克服不足，進一步提升班級管理的能力；想趁年青，在精力充沛的情況下，多做些事，爭取能做出點成績。一是向身邊教師學習，學習他們在教育教學及班級管理的成績經(jīng)驗，做好學生與老師間的協(xié)調(diào)工作，發(fā)揮紐帶作用。二是注重培養(yǎng)學生的集體榮譽感，學生有了集體觀念，對集體榮譽就會產(chǎn)生較強的共鳴。鼓勵學生積極參加學校開展的各項活動。三是全面了解學生，融入到學生中去，和他們一起解決實際問題。

在教教書之余，還不斷探索教學改革的新路子，積極參加數(shù)學教學公開課展示，取得了一點成績和榮譽。課件《可能性》在2008年榮獲聊城市中小學多媒體課件制作大賽一等獎，《年月日》一課獲臨清市小學優(yōu)質(zhì)課，論文《換種眼光看錯誤》在2009年《山東教育》刊物上發(fā)表，《我做寫字課上的“學生”》在《小學青年教師》刊物上發(fā)表；還多次指導學生參賽獲得一、二等獎。2008-2009、2009--2010連續(xù)兩學年被評為“鎮(zhèn)級優(yōu)秀教師，在08單位考核中評為“優(yōu)秀”等榮譽稱號，雄關(guān)漫道真如鐵，而今邁步從頭越，榮譽屬于過去，今后我將一如既往，不斷地改進自己，提高自己，在干好本職工作的同時，積極參與學校組織的各項文體活動，努力成為無愧于黨和人民的人類靈魂工程師，贏得社會的尊重。這里，我想代表廣大教師作出幾點保證：

一是要愛崗敬業(yè)、關(guān)愛學生。

切實承擔教育者的社會責任，滿懷對受教育者的真心關(guān)愛。要忠誠于人民的教育事業(yè)，樹立崇高的職業(yè)理想和堅定的職業(yè)信念，把全部精力和滿腔真情獻給教育事業(yè)，做愛崗敬業(yè)的模范。二是要刻苦鉆研、嚴謹篤學。

我們是知識的重要傳播者和創(chuàng)造者。在當今時代知識層出不窮的條件下，要成為合格教育者，就必須不斷學習、不斷充實自己。我們要崇尚科學精神，樹立終身學習理念，如饑似渴地學習新知識、新技能、拓寬知識視野，更新知識結(jié)構(gòu)，不斷提高教學質(zhì)量和教書育人本領(lǐng)

三是要勇于創(chuàng)新、奮發(fā)進取。

我們教師從事的是創(chuàng)造性工作。我們要踴躍投身教育創(chuàng)新實踐，積極探索教育教學規(guī)律，更新教育觀念，改革教學內(nèi)容、方法、手段，注重培養(yǎng)學生的動手能力，鼓勵學生的創(chuàng)造性思維，引導學生在發(fā)掘興趣和潛能的基礎(chǔ)上全面發(fā)展。

四是要淡泊名利、志存高遠。

高尚的師德，是對學生最生動、最具體、最深遠的教育。我們要帶頭實踐社會主義榮辱觀，不斷加強師德修養(yǎng)，把個人理想、本職工作與學生發(fā)展緊密聯(lián)系在一起，樹立高尚的道德情操和精神追求，甘為人梯，樂于奉獻，靜下心來教書，潛下心來育人，努力做受學生愛戴、讓人民滿意的教師。

各位領(lǐng)導、各位老師，會當擊水三千里，直掛云帆濟滄海，現(xiàn)在以劉校長為首的領(lǐng)導班子給我們開創(chuàng)出了新的輝煌，同時我們也經(jīng)歷著前所未有的挑戰(zhàn)。我們祖國各項事業(yè)的迅猛發(fā)展就是對我們所從事的教師職業(yè)的最高禮贊，我們?yōu)樽约耗軓氖逻@種傳承文明、繼往開來的職業(yè)而感到驕傲和自豪！民族復(fù)興，我們責無旁貸；愛灑桃李，我們無怨無悔！讓我們以更加飽滿的熱情，努力的工作和學習，用青春和熱血為劉垓子的教育事業(yè)譜寫新的篇章!最后，讓我們再一次捧上我們的祝福，祝劉垓子的教育事業(yè)蓬勃發(fā)展；祝在座的各位老師節(jié)日快樂，祝在座的各位領(lǐng)導身體健康，合家歡樂！

謝謝大家！

第五篇：教學隨筆李潔

學前班教學隨筆

——李潔

今天科學課上《冬天用什么取暖》，我先是讓孩子們說這是什么季節(jié)，許志揚回答：這個季節(jié)是冬天。我接著問：孩子們，你覺得冬天是什么樣子的？李思蔓說冬天很冷，余彥杰說冬天要穿很厚的衣服要戴手套，王寒曦說冬天要圍圍巾還要戴帽子，肖希月說冬天樹上白白的，下雪了。我接著問：這么冷的天氣，你們知道可以用什么東西取暖嗎？孩子們有的說用熱水袋取暖，有的說用電火爐取暖，還有孩子說用空調(diào)取暖，陳枸燃說，跑步也可以取暖，哈，也許是幼兒園最近新推出的早操系列運動：廣播體操、跑步、搏擊操，自由活動的跳繩，讓小家伙出汗不少得到的啟發(fā)吧。想到自己凍僵的雙腳，再看看孩子們蜷縮的小身子，我趁機煽風點火：跑步也能取暖？我不信，要不我們一起來試試看他說的對不對。于是讓孩子們排好隊，從前門出后門進，圍著教室一個大圈，1、2、3、4、5，用手鼓打著激昂的節(jié)奏，孩子們跑了五圈。我問：孩子們你們暖和了嗎？回答當然很肯定。因為連續(xù)停電四天了，我和孩子們討論烤火爐、空調(diào)靠什么取暖，又問，今天這些東西能派上用場嗎？回答當然是否定的，我借機啟發(fā)：用電取暖不是什么時候都方便，比如停電的時候，在野外的時候就派不上用場了，跑步取暖就沒有這些顧及了。而且用電取暖我們得花錢去繳電費，跑步是不用花錢的（哈，讓低碳概念從小灌入孩子們的頭腦也不錯的哦?。Ｅ艿倪^程中我們身上的肥肉就變成了熱量了，這些熱量不但可以讓我們暖和起來，讓我們腿腳動起來，還能把我們身上的肥肉變成肌肉，讓我們身體更強壯更健康。又指著鐘靈俊說：小胖胖，你該減減肥咯（引

來一陣哄笑）。正要進入下一個環(huán)節(jié)，看到坐最后一排的劉俊汐在舉手，我請他發(fā)言，他說，媽媽的懷抱可以取暖。哇！如果此時，孩子的媽媽聽到這個答案會怎么樣呢？可能跟我一樣何止是激動，會有種自豪與憐愛交織在一起的暖流。是啊，在幼兒的記憶里，媽媽的懷抱是最溫暖的?？上ｋ?，要不可以把《帝企鵝的日記》搜出來。讓孩子們了解，企鵝的爸爸媽媽是如何在零下二三十度的酷寒中，用自己的體溫保護小企鵝過冬的。讓孩子們更深刻的體會父母無私的愛?；叵肫鹬滴缢瘯r，常常會批評那些翻來覆去都不能入睡的孩子，現(xiàn)在想來，我該伸出手去摸摸孩子的手腳冷嗎？該去問問，孩子你的被子蓋起來暖和嗎？如果面前是自己的孩子呢？開學初在家長會上，我和馬老師就承諾：愛自己的孩子是人，愛別人的孩子是神，我們將以神的標準去愛每個孩子?，F(xiàn)在看來讓我們受教育的，往往是這些讓成人覺得十分幼稚的孩子呀！