第一篇：我國(guó)中小企業(yè)出口問(wèn)題剖析

我國(guó)中小企業(yè)出口問(wèn)題剖析

一、我國(guó)中小企業(yè)的出口狀況

我國(guó)的出口貿(mào)易主要是從1980年開(kāi)始的，且出口產(chǎn)品多為輕工產(chǎn)品，而中小企業(yè)在其中所占的份額不大。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅猛增長(zhǎng)，特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的異軍突起，中小企業(yè)在我國(guó)產(chǎn)品出口中的地位日趨明顯，做到了“三分天下有其一”的局面。從中小企業(yè)與出口的關(guān)系上看，中國(guó)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)（包括大量的三資企業(yè)），輕工、紡織等行業(yè)中的中小企業(yè)與出口具有較高的相關(guān)性；從貿(mào)易方式上看，加工貿(mào)易也是中國(guó)中小企業(yè)出口的主要方式之

一。因此，我們將分別從鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、輕工與紡織行業(yè)以及加工貿(mào)易等不同側(cè)面來(lái)分析中國(guó)中小企業(yè)出口發(fā)展的狀況。

（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)出口狀況。

中國(guó)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)包括鄉(xiāng)、村兩級(jí)的集體企業(yè)、部分農(nóng)民經(jīng)營(yíng)的合作企業(yè)，以及農(nóng)民家庭經(jīng)營(yíng)的個(gè)體企業(yè)。據(jù)農(nóng)業(yè)部鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局統(tǒng)計(jì)，1998年底，全國(guó)共有鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)1888．2萬(wàn)個(gè)，是1983年的14倍；從業(yè)人員9545．5萬(wàn)人，是1983年的2．9借；企業(yè)總產(chǎn)值

7017．8億元，是1983年的6．9偌；固定資產(chǎn)原值2099億元，是1983年的4．4倍；利稅總額892億元，是1983年的5．1倍；工資總額963．4億元，是1983年的5．5倍。1999年底，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展到2203萬(wàn)個(gè)，職工人數(shù)12861萬(wàn)人，企業(yè)總產(chǎn)值14595億元，利稅總額5309億元，工資總額4381億元，固定資產(chǎn)原值12841億元。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是中國(guó)中小企業(yè)的主體，也是中小企業(yè)出口的主體。20世紀(jì)80年代中期以后，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)出口逐年增多，“七五”期間出口年均增長(zhǎng)450，到1990年已達(dá)到462億元，已占全國(guó)出口總額的10％以上?！鞍宋濉逼陂g，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)出口大幅度上升，年均增長(zhǎng)率達(dá)到63．48％。1995年鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)出口總值達(dá)5395億元，占全國(guó)的1／3以上。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)出口的大幅增長(zhǎng)，已成為帶動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要因素。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)出口的增長(zhǎng)，一方面得益于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的迅速發(fā)展，另一方面也是各級(jí)政府對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)出口重視的結(jié)果。

但是近年來(lái)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的外貿(mào)出口開(kāi)始變得嚴(yán)峻起來(lái)。由于受亞洲金融危機(jī)的沖擊，出口商品競(jìng)爭(zhēng)激烈，產(chǎn)品跌價(jià)嚴(yán)重，甚至部分產(chǎn)品跌至成本附近，造成鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)出口受阻，增長(zhǎng)速度明顯放慢。1998年鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)出口產(chǎn)品交貨值雖比上年增長(zhǎng)了2．5％，但增幅遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于“八五”甚至上年的水平?？鄢豢杀纫蛩?，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)出口交貨值占全國(guó)的34．82％七上年下降0．8個(gè)百分點(diǎn)。主要原因是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)直接向東南亞、韓國(guó)、日本的出口量大大減少，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)出口產(chǎn)品成本較高，競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)以及出口產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品質(zhì)量等諸多因素造成的結(jié)果。

（二）輕工、紡織行業(yè)出口狀況。

輕工、紡織行業(yè)是中國(guó)中小企業(yè)密集型的行業(yè)，也是中國(guó)傳統(tǒng)的出口行業(yè)。

輕工業(yè)是中國(guó)出口的重要行業(yè)，中小企業(yè)分布較廣。1980年，輕工業(yè)企業(yè)總數(shù)達(dá)6．9萬(wàn)個(gè)，工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)961．3億元，出口額達(dá)44．2億美元；1995年，輕工業(yè)企業(yè)總數(shù)為

5．4萬(wàn)個(gè)，工業(yè)總產(chǎn)值5494．2億元；出口額達(dá)402億美元。在輕工業(yè)企業(yè)中，集體企業(yè)占80％左右。目前輕工行業(yè)的從業(yè)人員有1200多萬(wàn)個(gè)，形成了自行車(chē)、鐘表等十多個(gè)出口拳頭產(chǎn)品，出口額占中國(guó)出口總額的比重在30％左右。

紡織工業(yè)在中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有較為重要的地位，也是我國(guó)重要的出口行業(yè)之一。目前，中國(guó)不僅是世界上最大的組織品生產(chǎn)國(guó)，而且已躋身于世界紡織品出口大國(guó)行列。1991年，中國(guó)的棉紡錠、棉織機(jī)、絲織機(jī)卻染能力和繅絲能力已居世界第一位，毛紡錠和麻紡錠數(shù)居世界第一位，化纖生產(chǎn)能力居世界第三位。中國(guó)紡織業(yè)對(duì)國(guó)際市場(chǎng)的依存度逐年提高。紡織產(chǎn)品出口創(chuàng)匯占工業(yè)總產(chǎn)值的比重已從1978年的13％上升到1991年的31．4％。紡織品出口總量目前已占全國(guó)總產(chǎn)量的1／3以上，在世界紡織品出口貿(mào)易額中的比重已從1978年的3．5％上升到7％以上。1980～1995年，紡織品出口在中國(guó)出口總額中的比重一直比較穩(wěn)定，在22％～29％之間。

（三）加工貿(mào)易出口狀況。

目前，中國(guó)將所有采用海關(guān)保稅監(jiān)管做法的來(lái)料、進(jìn)料加工統(tǒng)稱(chēng)為加工貿(mào)易。加工貿(mào)易是中國(guó)外貿(mào)出口的重要方式，改革開(kāi)放以來(lái)獲得了迅速發(fā)展。目前中國(guó)從事加工貿(mào)易的企業(yè)有近15萬(wàn)家，絕大部分是中小企業(yè)（包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、三資企業(yè)、國(guó)有企業(yè)等），從業(yè)人員3000多萬(wàn)人，約占城鄉(xiāng)工業(yè)就業(yè)總?cè)藬?shù)的15%。

1988年，來(lái)料加工出口值達(dá)77．05億元，占當(dāng)年中國(guó)出口總額的16．2％，占加工貿(mào)易出口總值的54．8％。1988年以后，來(lái)料加工基本上呈平衡增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，1988～1995年年均增長(zhǎng)速度為15．2％，1995年來(lái)料加工出口值為206．6億美元，在我國(guó)加工貿(mào)易出口總值中所占比重逐年下降，1995年僅為28％。1988～1995年進(jìn)料加工出口年均增速達(dá)35．4％，在加工貿(mào)易出口總額中的比重由1898年的45．2％上升到72％。

中國(guó)加工貿(mào)易的迅速發(fā)展有著客觀(guān)的歷史必然性。首先，改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)制定了一系列擴(kuò)大對(duì)外開(kāi)放政策，特別是針對(duì)中國(guó)高額關(guān)稅保護(hù)和存在大量進(jìn)出口數(shù)量管制措施的情況，先后制定了鼓勵(lì)來(lái)料加工和進(jìn)料加工的靈活貿(mào)易政策，為加工貿(mào)易的迅速發(fā)展創(chuàng)造了前提條件。其次，沿海地區(qū)的地理、人文優(yōu)勢(shì)以及多數(shù)地區(qū)人多地少、資源短缺、工業(yè)基礎(chǔ)薄弱的條件，決定了加工貿(mào)易特別是來(lái)料加工成為其經(jīng)濟(jì)發(fā)展起步的重要助推器。第三，發(fā)達(dá)國(guó)家及新興工業(yè)化國(guó)家和地區(qū)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，向中國(guó)大量轉(zhuǎn)移勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，是中國(guó)加工貿(mào)易發(fā)展的重要外部條件。據(jù)估計(jì)，香港加工業(yè)有70％以上遷往內(nèi)地，臺(tái)灣相當(dāng)部分勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)也都已轉(zhuǎn)移到內(nèi)地。第四，外商投資的迅速增加推動(dòng)了加工貿(mào)易發(fā)展。改革開(kāi)放以來(lái)中國(guó)吸收外商直接投資增長(zhǎng)較快，帶動(dòng)了外商投資企業(yè)貿(mào)易的大發(fā)展，這也是推動(dòng)加工貿(mào)易所占比重迅速提高的重要原因。第五，中國(guó)高關(guān)稅制度和進(jìn)口、出口雙重管制的外貿(mào)體制使加工貿(mào)易與一般貿(mào)易相比，有著巨大的優(yōu)越性和便利性，而國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)體制和政策的不配套使一般貿(mào)易出口受到種種制約。第六，一般貿(mào)易政策的調(diào)整客觀(guān)上對(duì)加工貿(mào)易發(fā)展起到了刺激作用。

從實(shí)際情況看，我國(guó)中小企業(yè)的出口有兩個(gè)特征：一是受傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制束縛小，在比較充分的市場(chǎng)環(huán)境下得以發(fā)展，具有利益和市場(chǎng)驅(qū)動(dòng)的特點(diǎn)；二是外向程度較高，與國(guó)際市場(chǎng)聯(lián)系較為密切，木少中小企業(yè)建立了主要或完全面向國(guó)際市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制與結(jié)構(gòu)。

二、中小企業(yè)出口面臨的問(wèn)題

由于中小企業(yè)自身因素，隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的變化，以及我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變，中小企業(yè)在出口產(chǎn)品方面也逐漸遇到了許多困難。

（一）國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境惡化。

首先，從目前我國(guó)中小企業(yè)出口的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)看，主要是一些紡織品、中低檔服裝、陶瓷制品等。而亞洲一些新興的工業(yè)國(guó)家如韓國(guó)與泰國(guó)，其出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)也同樣是勞動(dòng)密集型產(chǎn)品。由于我國(guó)的中小企業(yè)出口產(chǎn)品與韓國(guó)，東盟國(guó)家的出口產(chǎn)品存在著嚴(yán)重的同構(gòu)性，使我國(guó)中小企業(yè)在勞動(dòng)成本方面的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)頓失，在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力日顯萎縮。特別是在美國(guó)、日本和歐共體的市場(chǎng)上，受韓國(guó)、東盟、印度等國(guó)中小企業(yè)出口產(chǎn)品的不斷擠占，以及巴西等美洲國(guó)家產(chǎn)品的劇烈競(jìng)爭(zhēng)，致使許多產(chǎn)品在美國(guó)與日本等地市場(chǎng)的占有份額已開(kāi)始下滑。如我國(guó)在美國(guó)市場(chǎng)上的鞋類(lèi)、玩具、服裝等產(chǎn)品的占有率正逐年下降。因此，目前我國(guó)的中小企業(yè)產(chǎn)品出口面臨的最大挑戰(zhàn)將是韓國(guó)、東盟、越南與拉丁美洲等國(guó)家或地區(qū)產(chǎn)品的強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)。其次，在金融危機(jī)的影響下，我國(guó)承諾了人民幣不貶值，這將使主要依賴(lài)于價(jià)格優(yōu)勢(shì)的我國(guó)中小企業(yè)的對(duì)外貿(mào)易受到一定程度的影響，1998年下半年的出口產(chǎn)品銷(xiāo)售額下降便是明證。最后，從我國(guó)中小企業(yè)的出口對(duì)象看，中小企業(yè)產(chǎn)品對(duì)美國(guó)、港澳、日本及歐洲出口比率占70％以上，而對(duì)亞洲各國(guó)和其他地區(qū)出口較少。近年來(lái)，美國(guó)、日本及歐洲國(guó)家由于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放慢，致使國(guó)際市場(chǎng)需求疲軟，再加上近年來(lái)的貿(mào)易保護(hù)主義有所抬頭，更加惡化了中小企業(yè)產(chǎn)品出口的局面。

（二）中小企業(yè)缺乏外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)。

在我國(guó)傳統(tǒng)的對(duì)外貿(mào)易體制下，實(shí)行的是外貿(mào)經(jīng)營(yíng)許可制度。中國(guó)對(duì)外貿(mào)易合作部所屬機(jī)構(gòu)和下屬的4000多家生產(chǎn)性、商業(yè)性及其他類(lèi)型企業(yè)構(gòu)成了我國(guó)對(duì)外貿(mào)易體制的基本框架。這種外貿(mào)體制原是在單一的產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)和計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式上產(chǎn)生和發(fā)展起來(lái)的，以國(guó)家集中控制為其主要特征。為了調(diào)動(dòng)地方和工業(yè)企業(yè)的積極性，從1980年起，圍繞下放外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)、擴(kuò)大外貿(mào)渠道、促進(jìn)工貿(mào)結(jié)合、增加貿(mào)易方式等方面對(duì)傳統(tǒng)的外貿(mào)體制進(jìn)行了較大的改革。1988年又在全國(guó)范圍內(nèi)全面推廣承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制，使外貿(mào)企業(yè)在自負(fù)盈虧的基礎(chǔ)上，放開(kāi)經(jīng)營(yíng)。但是在國(guó)有大企業(yè)憑借自身實(shí)力逐步擴(kuò)大或獨(dú)自擁有了外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)的同時(shí)，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)為主的中小企業(yè)由于自身經(jīng)營(yíng)規(guī)模過(guò)小從而不能單獨(dú)獲得外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)，要想出口產(chǎn)品就不得不依賴(lài)于一些專(zhuān)門(mén)從事對(duì)外貿(mào)易業(yè)務(wù)的國(guó)有外貿(mào)公司，增加了產(chǎn)品出口的繁雜程度，使中小企業(yè)出口產(chǎn)品的附加值大打折扣，從而打擊了中小企業(yè)產(chǎn)品出口的積極性，限制了產(chǎn)品出口。

（三）中小企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)條件比較差。

從微觀(guān)經(jīng)營(yíng)層面看，中小企業(yè)的出口貿(mào)易無(wú)論在產(chǎn)品、價(jià)格、分銷(xiāo)、促銷(xiāo)方面，還是在產(chǎn)品品牌開(kāi)發(fā)與宣傳，以及整個(gè)營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略的規(guī)模和管理方面都仍處于較低級(jí)的經(jīng)營(yíng)階段。在出口指導(dǎo)思想上，不少中小企業(yè)仍以短期效益為主，出口不如內(nèi)銷(xiāo)的觀(guān)點(diǎn)相當(dāng)普遍。再加上許多中小企業(yè)獨(dú)立開(kāi)展國(guó)際貿(mào)易的時(shí)間不長(zhǎng)，缺乏許多基本的國(guó)際貿(mào)易與國(guó)際營(yíng)銷(xiāo)方面的專(zhuān)門(mén)知識(shí)（如國(guó)際結(jié)算和支付方式、匯率的利用、價(jià)格的制定等），受騙上當(dāng)造成經(jīng)濟(jì)損失的情況時(shí)有發(fā)生。在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)上，我國(guó)中小企業(yè)的出口產(chǎn)品仍以來(lái)料、來(lái)樣加工或加工裝配為主。以家電業(yè)為例，1992年來(lái)料加工和加工裝配在我國(guó)收錄音機(jī)出口中占48％，在電吹風(fēng)出口中占79％，在彩色電視機(jī)出口中占82％。又如服裝出口基本上也是以來(lái)料、來(lái)樣加工為主，企業(yè)和國(guó)家僅僅賺取少量的加工費(fèi)用，創(chuàng)不出自己的品牌。在產(chǎn)品質(zhì)量上，我國(guó)許多中小企業(yè)產(chǎn)品在內(nèi)在質(zhì)量、外在質(zhì)量上存在著不穩(wěn)定性、低劣等特點(diǎn)，因運(yùn)輸方式不當(dāng)造成的破損率也很高。許多產(chǎn)品的售后服務(wù)目前仍處于臨時(shí)性派出服務(wù)的初級(jí)階段，尚未像西方發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)那樣將信息反饋、售后服務(wù)力量、服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)、零備件供應(yīng)、服務(wù)范圍等各個(gè)方面有機(jī)地組合成完整的售后服務(wù)系統(tǒng)。在產(chǎn)品價(jià)格上，中小企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上取勝的方式主要依賴(lài)于以?xún)r(jià)取勝的低級(jí)方式，許多中小企業(yè)甚至在同一市場(chǎng)上低價(jià)傾銷(xiāo)，導(dǎo)致了市場(chǎng)所在國(guó)、地區(qū)和客戶(hù)及政府的反傾銷(xiāo)行為，使一些產(chǎn)品的許多海外市場(chǎng)喪失殆盡。在分銷(xiāo)渠道上，一些地方的中小企業(yè)與發(fā)生貿(mào)易關(guān)系的經(jīng)銷(xiāo)、代理商和批發(fā)、零售商一訂協(xié)議就多年不變，容易陷入受制于人的境地。

（四）其他問(wèn)題。

中小企業(yè)在其他方面的問(wèn)題主要有：（1）由于地方政府對(duì)中小企業(yè)產(chǎn)品出口的優(yōu)惠政策執(zhí)行不力，使中小企業(yè)產(chǎn)品出口的合理政策（如出口退稅政策）得不到落實(shí)。此外，一些產(chǎn)品的出口機(jī)制并不完善。如我國(guó)紡織品出口廠(chǎng)家之間的競(jìng)爭(zhēng)主要在國(guó)內(nèi)相互“廝殺”，爭(zhēng)奪紡織品的出口指標(biāo)，政府并沒(méi)有給中小企業(yè)創(chuàng)造置身于國(guó)際市場(chǎng)進(jìn)行角逐的條件；（2）政府和行業(yè)管理與協(xié)調(diào)部門(mén)尚未制定和實(shí)施目標(biāo)明確、能引導(dǎo)和促進(jìn)中小企業(yè)出口貿(mào)易順利發(fā)展的政策、計(jì)劃與措施。（3）我國(guó)正處于由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期，尚未形成真正的市場(chǎng)調(diào)控機(jī)制。中小企業(yè)的出口貿(mào)易依然會(huì)受到來(lái)自縱橫兩方面的上級(jí)行政管理部門(mén)的干預(yù)，有的商品在國(guó)際上并無(wú)銷(xiāo)路，或者是有銷(xiāo)路但價(jià)格疲軟難以彌補(bǔ)生產(chǎn)成本。但是基于上級(jí)行政管理部門(mén)的指令性產(chǎn)值計(jì)劃和稅利任務(wù)，中小企業(yè)不得不違背國(guó)際市場(chǎng)需求盲目生產(chǎn)，造成工貿(mào)脫節(jié)和產(chǎn)銷(xiāo)脫節(jié)，使中小企業(yè)資源無(wú)法得到優(yōu)化配置，出口產(chǎn)品不能按國(guó)際市場(chǎng)的供求關(guān)系和價(jià)值規(guī)律進(jìn)行流通。這一方面增加了中小企業(yè)對(duì)政府部門(mén)的依賴(lài)性，另一方面也嚴(yán)重?fù)p傷了中小企業(yè)產(chǎn)品出口的積極性。

三、促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)出口的對(duì)策

基于以上對(duì)我國(guó)中小企業(yè)出口狀況以及存在問(wèn)題的認(rèn)識(shí)，筆者以為為了促進(jìn)中小企業(yè)走出口創(chuàng)匯及國(guó)際化道路，政府應(yīng)該重點(diǎn)采取以下幾個(gè)方面的措施：

（一）建立為中小企業(yè)出口經(jīng)營(yíng)服務(wù)的組織機(jī)構(gòu)。

這既包括政府的組織網(wǎng)絡(luò)，又包括半官方和民間的中小企業(yè)社團(tuán)組織，還包括與中小企業(yè)出口有直接關(guān)系的貿(mào)易組織和出口服務(wù)機(jī)構(gòu)。政府應(yīng)成立專(zhuān)職的貿(mào)易機(jī)構(gòu)，協(xié)助中小企業(yè)開(kāi)拓海外市場(chǎng)，疏通行銷(xiāo)管道，并爭(zhēng)取海外訂單，這也是國(guó)際上的通行做法。另外，我國(guó)的駐外使館代表也應(yīng)該為中小企業(yè)的出口及國(guó)際化經(jīng)營(yíng)提供力所能及的幫助。

（二）加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)出口的宏觀(guān)協(xié)調(diào)指導(dǎo)。

制定促進(jìn)中小企業(yè)出口和國(guó)際化戰(zhàn)略的法律法規(guī)，圍繞中小企業(yè)的出口和國(guó)際化經(jīng)營(yíng)，有針對(duì)性地實(shí)施產(chǎn)業(yè)和貿(mào)易政策。將中小企業(yè)納入我國(guó)整個(gè)國(guó)際化戰(zhàn)略體系之中，做好中小企業(yè)國(guó)際化戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移。為此，要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，縝密研究，做好充分準(zhǔn)備，采取有效措施，爭(zhēng)取在不久的將來(lái)取得成效。中小企業(yè)的國(guó)際性戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移，可以從東部沿海經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的地區(qū)開(kāi)始，不斷培養(yǎng)中小企業(yè)的國(guó)際經(jīng)營(yíng)意識(shí)，開(kāi)辟?lài)?guó)際市場(chǎng)。

（三）為中小企業(yè)出口提供融資服務(wù)。

建立促進(jìn)中小企業(yè)出口的金融機(jī)構(gòu)，切實(shí)解決中小企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)中的融資問(wèn)題；充分發(fā)揮出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的作用，對(duì)中小企業(yè)出口提供必要的信用擔(dān)保；對(duì)于辦理中小企業(yè)出口信貸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，資金可考慮由政府財(cái)政撥款。除了直接向中小企業(yè)提供出口信貸外，還向商業(yè)銀行提供低利率貸款或給予貸款補(bǔ)貼，以資助它們辦理中小企業(yè)的出口信貸業(yè)務(wù)。

（四）促進(jìn)中小企業(yè)在出口中進(jìn)行各種聯(lián)合。

如德國(guó)的中小企業(yè)財(cái)團(tuán)、意大利的中小企業(yè)康采恩等都是很好的例子。中小企業(yè)在擴(kuò)大出口、進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)時(shí)面臨的困難比大型企業(yè)要多得多，要加強(qiáng)中小企業(yè)與大企業(yè)之間的專(zhuān)業(yè)協(xié)作與橫向聯(lián)合，加強(qiáng)中小企業(yè)同專(zhuān)門(mén)外貿(mào)機(jī)構(gòu)之間的合作，擴(kuò)大中小企業(yè)間接出口。還應(yīng)支持建立以地區(qū)或行業(yè)為單位的中小企業(yè)之間的組織機(jī)構(gòu)，發(fā)展中小企業(yè)出口基地和出口集團(tuán)，減少盲目競(jìng)爭(zhēng)，提升中小企業(yè)整體的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力。

（五）為中小企業(yè)出口提供其他方面的服務(wù)。

如建立產(chǎn)品出口市場(chǎng)信息服務(wù)體系和高技術(shù)產(chǎn)品海外生產(chǎn)、加工和銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)高技術(shù)產(chǎn)品出口人才的培訓(xùn)，組織國(guó)際高新技術(shù)成果交易會(huì)；與大型的電子商務(wù)公司合作走互聯(lián)網(wǎng)國(guó)際化之路。鼓勵(lì)外商參與中小企業(yè)的合資經(jīng)營(yíng)，擴(kuò)大外資嫁接改造中小企業(yè)的規(guī)模，進(jìn)而促成中小企業(yè)國(guó)際化；加強(qiáng)人才培訓(xùn)、市場(chǎng)調(diào)查。技術(shù)指導(dǎo)、市場(chǎng)信息、經(jīng)營(yíng)管理咨詢(xún)、法律顧問(wèn)以及可行性研究等方面的社會(huì)服務(wù)工作，應(yīng)特別注重發(fā)揮現(xiàn)有中介機(jī)構(gòu)如電子商務(wù)公司的潛力；不斷改善我國(guó)與世界相互聯(lián)系的交通運(yùn)輸、通信等設(shè)施，改善有利于外交進(jìn)入的軟硬環(huán)境，健全與國(guó)際慣例接軌的市場(chǎng)規(guī)劃和政府管理?xiàng)l例；協(xié)助開(kāi)辦一些展覽會(huì)、展銷(xiāo)會(huì)、洽談會(huì)、招商會(huì)等，為中小企業(yè)出口產(chǎn)品尋找客戶(hù)牽線(xiàn)搭橋；此外，還要加強(qiáng)中小企業(yè)與專(zhuān)業(yè)外貿(mào)機(jī)構(gòu)之間的合作，通過(guò)廣泛推行外貿(mào)代理制擴(kuò)大中小企業(yè)的間接出口等。(中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院 魏中奇)

第二篇：我國(guó)中小企業(yè)出口面臨的問(wèn)題及對(duì)策范文

我國(guó)中小企業(yè)出口面臨的問(wèn)題及對(duì)策

摘 要

中小企業(yè)的出口在我國(guó)出口中占有相當(dāng)大的比重,已經(jīng)成為我國(guó)出口創(chuàng)匯的生力軍,席卷全球資本市場(chǎng)的美國(guó)次貸危機(jī)不斷蔓延,形成了影響實(shí)體經(jīng)濟(jì)的金融危機(jī)，已經(jīng)嚴(yán)重影響我國(guó)中小企業(yè)的出口，文章分析了金融危機(jī)背景下，我國(guó)中小企業(yè)出口面臨的問(wèn)題,及導(dǎo)致這些問(wèn)題的原因,并從政府和企業(yè)自身的角度分別提出了相應(yīng)對(duì)策,來(lái)幫助中小企業(yè)走出困境。

[關(guān)鍵詞] 中小企業(yè) 金融危機(jī) 出口

ABSTRACT Small and medium enterprises exports in China's exports account for a large proportion, has become a major force of China's export, the U.S.swept the global capital markets subprime mortgage crisis continue to spread, affecting the formation of the economic entity's financial crisis has seriously affected China's Small and medium enterprises exports, the article analyzes the background of financial crisis, China's export problems of small and medium enterprises, the reasons leading to such problems,and government and the enterprises themselves from the perspective of the countermeasures were put forward to help small and medium enterprises out of the woods.[Key Words] small and medium enterprise

Financial crisis export

目錄

一、我國(guó)中小企業(yè)出口的現(xiàn)狀..........................................................（1）

二、我國(guó)中小企業(yè)出口面臨的問(wèn)題......................................................（3）

（一）國(guó)際上面臨的問(wèn)題...........................................................（3）

1、受金融危機(jī)影響，出口市場(chǎng)需求萎縮.............................................（3）

2、人民幣升值加快，出口競(jìng)爭(zhēng)力減弱...............................................（3）

3、國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義抬頭，貿(mào)易磨擦加劇...........................................（4）

（二）國(guó)內(nèi)面臨的問(wèn)題.............................................................（5）

1、出口退稅政策的調(diào)整壓縮了企業(yè)的利潤(rùn)空間.......................................（5）

2、《勞動(dòng)合同法》的實(shí)施提高了企業(yè)的用工成本......................................（5）

3、缺乏自主品牌，產(chǎn)品附加值低...................................................（6）

4、信用基礎(chǔ)差，企業(yè)融資困難.....................................................（7）

5、企業(yè)規(guī)模小，難以形成規(guī)模效益.................................................（7）

6、人力資源素質(zhì)不高，外貿(mào)人才缺乏...............................................（7）

三、應(yīng)對(duì)我國(guó)中小企業(yè)出口問(wèn)題的策略..................................................（8）

（一）政府應(yīng)對(duì)我國(guó)中小企業(yè)出口問(wèn)題的策略.........................................（8）

1、完善外貿(mào)政策，保持人民幣匯率穩(wěn)定.............................................（8）

2、爭(zhēng)奪國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的制定權(quán).........................................................（9）

3、加大對(duì)中小企業(yè)的政策扶持.....................................................（9）

（二）我國(guó)中小企業(yè)自身應(yīng)對(duì)出口問(wèn)題的策略........................................（10）

1、優(yōu)化出口市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，開(kāi)拓多元化市場(chǎng)............................................（10）

2、深化融資方式改革，拓寬融資渠道..............................................（11）

3、加強(qiáng)自主品牌建設(shè)，提高產(chǎn)品附加值............................................（11）

4、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，推動(dòng)產(chǎn)品升級(jí)..............................................（12）

5、充分利用電子商務(wù)，降低企業(yè)成本..............................................（12）

6、積極推動(dòng)產(chǎn)業(yè)集群建設(shè)........................................................（13）

7、加強(qiáng)外貿(mào)經(jīng)營(yíng)人才的建設(shè)......................................................（14）參考文獻(xiàn)..........................................................................（16）

我國(guó)中小企業(yè)出口面臨的問(wèn)題及對(duì)策

受美國(guó)次貸危機(jī)的影響，全球經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩不安，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)是高度外向型的，對(duì)外貿(mào)易主要依賴(lài)出口，而出口的主要市場(chǎng)是美國(guó)，美國(guó)人借錢(qián)消費(fèi)的模式曾消化了中國(guó)過(guò)剩的產(chǎn)能，出現(xiàn)了美國(guó)的金融和中國(guó)的制造雙重繁榮，但是隨著美國(guó)金融的倒下，我國(guó)的制造也隨之受到影響，對(duì)外貿(mào)易環(huán)境逐漸惡化，出口明顯下滑，中小企業(yè)特別是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的中小企業(yè)受到的影響顯著，如何在新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下加快中小企業(yè)的出口發(fā)展便成了一個(gè)非常重要的問(wèn)題。

一、我國(guó)中小企業(yè)出口的現(xiàn)狀

中小企業(yè)在企業(yè)的縫隙中生存,以大型企業(yè)無(wú)法比擬的靈活性，起著拾漏補(bǔ)缺的作用，因此無(wú)論是中小企業(yè)品種的多樣性，還是因?yàn)榈貐^(qū)間的成本差異產(chǎn)生的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力,都使得中小企業(yè)成為國(guó)際間活躍的貿(mào)易主體。

據(jù)2007年國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)中小企業(yè)司提供的數(shù)據(jù)顯示,全國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易總額的60％左右由中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)，在從事跨國(guó)投資和經(jīng)營(yíng)的3萬(wàn)多戶(hù)企業(yè)中，中小企業(yè)占到80％以上，中小企業(yè)提供城鎮(zhèn)新增就業(yè)崗位占全國(guó)企業(yè)的75％，創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值占全國(guó)GDP的60％左右,上交稅收占全國(guó)企業(yè)的50％左右。據(jù)2008年我國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒的數(shù)據(jù)，中小企業(yè)在資產(chǎn)總數(shù)、戶(hù)數(shù)、工業(yè)產(chǎn)值、實(shí)現(xiàn)利稅和出口額方面分別占總數(shù)的60%、99%、60%、40%和60%，并在解決就業(yè)等重要方面為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。據(jù)2009年11月底國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)實(shí)有內(nèi)資企業(yè)（含私營(yíng)企業(yè)）971.89萬(wàn)戶(hù)，外商投資企業(yè)43.41萬(wàn)戶(hù)，個(gè)體工商戶(hù)3184.02萬(wàn)戶(hù)，其中，中小企業(yè)數(shù)量占我國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%以上，超過(guò)4000萬(wàn)戶(hù)。中小企業(yè)不僅對(duì) 1 經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)越來(lái)越大，而且已成為技術(shù)創(chuàng)新與機(jī)制創(chuàng)新的主體和擴(kuò)大就業(yè)的主渠道，在繁榮城鄉(xiāng)市場(chǎng)、增加財(cái)政收入、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活力、促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定等方面發(fā)揮著日益重要的作用。

2008年以來(lái)，受美國(guó)次貸危機(jī)的影響，世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，我國(guó)中小企業(yè)出口遇到前所未有的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。據(jù)海關(guān)統(tǒng)計(jì)，2008 年上半年中國(guó)出口6666億美元，同比增長(zhǎng)21.9%，增速比上年同期低5.7個(gè)百分點(diǎn)，上半年貿(mào)易順差為990.3億美元，比上年同期下降11.8%，凈減少132.1億美元。2009年1月出口下降21.1%，2月下降25.7%，3月則下降17.1%，從環(huán)比上看，3月份出口回升18.3個(gè)百分點(diǎn)，顯示外貿(mào)下滑勢(shì)頭有所放緩。09年國(guó)家稅務(wù)總局的統(tǒng)一口徑是63290多億元，我們現(xiàn)在出口退稅達(dá)到了6486.8億元，已經(jīng)達(dá)到了1/10的水平，特別是我們的稅收增長(zhǎng)是9.1%，我們的退稅額的增長(zhǎng)是10.6%，高于這個(gè)數(shù)字，同時(shí)2009年12月份我國(guó)外貿(mào)出口額已達(dá)到正增長(zhǎng)，比較好的形勢(shì)已經(jīng)出現(xiàn)。

國(guó)家和地方出臺(tái)了一系列幫扶中小企業(yè)發(fā)展的政策和措施。首先，中央財(cái)政安排中小企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金 35.1億元；其次，在減免稅賦方面實(shí)施新的企業(yè)所得稅后，小型微利企業(yè)減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅，國(guó)家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅；再次，放松信貸，下調(diào)存款準(zhǔn)備金率和存貸款基準(zhǔn)利率，國(guó)家對(duì)民間金融已經(jīng)承認(rèn)合法性，努力支持中小企業(yè)，鼓勵(lì)其健康發(fā)展。2008年8月到2009年4月，我國(guó)在9個(gè)月內(nèi)6次提高部分出口商品的出口退稅率，以應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)造成的對(duì)外貿(mào)易大幅下滑的局面，第六次上調(diào)出口退稅率涉及到3802個(gè)稅號(hào)的相關(guān)產(chǎn)品，明確規(guī)定從2009年4月1日起提高紡織品、服裝、輕工、電子信息、鋼鐵、有色金屬、石化等 2 商品的出口退稅率。其中，CRT彩電、部分電視機(jī)零件、光纜、不間斷供電電源(UPS)、有襯背的精煉銅制印刷電路用覆銅板等商品的出口退稅率提高到17％，已經(jīng)完成了全額退稅。紡織服裝出口退稅率提高到16％，與全額退稅只差一個(gè)百分點(diǎn)。隨著國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的不斷變化，我國(guó)政府還將繼續(xù)推出幫扶中小企業(yè)的政策和措施。

二、我國(guó)中小企業(yè)出口面臨的問(wèn)題

我國(guó)中小企業(yè)出口面臨的生存與發(fā)展困境，既有國(guó)際上金融危機(jī)引發(fā)的經(jīng)濟(jì)衰退導(dǎo)致外部需求萎縮，企業(yè)出口增速回落，人民幣匯率升值幅度較大；也有國(guó)內(nèi)原材料漲價(jià)、出口退稅率下調(diào)、勞動(dòng)力成本上升，以及節(jié)能減排等措施的影響；還有中小企業(yè)自身存在的缺陷，是一系列負(fù)面因素疊加效應(yīng)的結(jié)果。

（一）國(guó)際上面臨的問(wèn)題

1、受金融危機(jī)影響，出口市場(chǎng)需求萎縮

受美國(guó)次貸危機(jī)影響，出口市場(chǎng)需求萎縮次貸危機(jī)導(dǎo)致美國(guó)、歐盟、日本等發(fā)達(dá)國(guó)家以及世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展減速，國(guó)際需求下降，對(duì)我國(guó)的出口貿(mào)易產(chǎn)生了消極影響。2008年上半年，中國(guó)出口增速比上年同期放緩5.7個(gè)百分點(diǎn)，對(duì)美出口增速較上年同期回落9個(gè)百分點(diǎn)。美國(guó)雖然繼續(xù)保持我國(guó)第二大貿(mào)易伙伴地位，但與位居第一位的歐盟相比，外貿(mào)差距從96.4億美元迅速飆升至541億美元，美國(guó)次貸危機(jī)引起的經(jīng)濟(jì)減速是導(dǎo)致其對(duì)我國(guó)進(jìn)口需求回落的主要。

2、人民幣升值加快，出口競(jìng)爭(zhēng)力減弱

2008年以來(lái)人民幣升值速度加快，一季度升值 411 %，為人民幣匯改以來(lái)季度最高升值幅度。到4月10日，人民幣兌美元匯率突破7元大關(guān)，人民幣自匯率改革至今累計(jì)升值已達(dá)1514 %。中國(guó)出口的主要市場(chǎng)為歐美，人民 3 幣升值使我國(guó)產(chǎn)品的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力優(yōu)勢(shì)下降，原來(lái)顯得 “物美價(jià)廉” 的產(chǎn)品現(xiàn)在已經(jīng)漲價(jià)不少，這對(duì)以“價(jià)格”為主要競(jìng)爭(zhēng)手段的中國(guó)產(chǎn)品是個(gè)沉重的打擊。正因?yàn)檫@種優(yōu)勢(shì)的減弱，使外國(guó)客商將選擇產(chǎn)品更便宜的國(guó)家，不僅使中國(guó)企業(yè)的利潤(rùn)減少，損失加大，同時(shí)也是中國(guó)企業(yè)接的訂單更少，產(chǎn)生一個(gè)惡性循環(huán)，中國(guó)企業(yè)對(duì)出口逐漸失去信心，難以維系企業(yè)的生存。

人民幣升值意味著以外幣表示的我國(guó)商品價(jià)格上升，直接削弱了出口商品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，導(dǎo)致企業(yè)的利潤(rùn)率下降?，F(xiàn)在“中國(guó)制造”遍及世界各地，占國(guó)際市場(chǎng)份額不斷擴(kuò)大，當(dāng)“中國(guó)制造”出口形勢(shì)喜人的同時(shí)，也帶來(lái)了無(wú)法回避的險(xiǎn)境，一些發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)對(duì)“中國(guó)制造”的貿(mào)易壁壘和貿(mào)易摩擦不斷加劇和升級(jí)，不斷出臺(tái)限制中國(guó)企業(yè)擴(kuò)大出口，應(yīng)對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的貿(mào)易壁壘，國(guó)內(nèi)企業(yè)往往都是被動(dòng)地應(yīng)訴，加上貿(mào)易主導(dǎo)權(quán)和話(huà)語(yǔ)權(quán)始終掌握在別人手里，導(dǎo)致了我國(guó)面臨的貿(mào)易摩擦與矛盾，增加對(duì)中小企業(yè)出口的沖擊和打壓。

3、國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義抬頭，貿(mào)易磨擦加劇

貿(mào)易摩擦與全球或一國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r有很大關(guān)系，經(jīng)濟(jì)發(fā)展良好時(shí)，貿(mào)易摩擦減少，經(jīng)濟(jì)發(fā)展減弱時(shí)，貿(mào)易摩擦加劇。貿(mào)易壁壘對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)一直都是出口的一大障礙。21世紀(jì)以前，貿(mào)易壁壘主要以關(guān)稅壁壘為表現(xiàn)形式，各國(guó)政府通過(guò)征收高額的關(guān)稅，來(lái)提高進(jìn)口商品的成本，從而保護(hù)本國(guó)企業(yè)的發(fā)展。而21世紀(jì)之后，出現(xiàn)了貿(mào)易新壁壘 — —非關(guān)稅壁壘。它的表現(xiàn)形式是多種多樣的，比如技術(shù)性貿(mào)易壁壘、綠色貿(mào)易壁壘以及社會(huì)責(zé)任貿(mào)易壁壘，這些新壁壘比關(guān)稅壁壘更具靈活性和針對(duì)性，其保護(hù)作用也更為強(qiáng)烈，同時(shí)隱蔽性非常高。

2008年以來(lái)，受金融危機(jī)的影響，我國(guó)遭遇了大量貿(mào)易壁壘。2008年，4 美國(guó)對(duì)中國(guó)的不銹鋼壓力管、管線(xiàn)管、檸檬酸、后拖式草地維護(hù)設(shè)備、廚房器具置物架和掛物架等產(chǎn)品發(fā)起5起反傾銷(xiāo)反補(bǔ)貼合并調(diào)查，涉案金額5.1億美元。同時(shí)，美國(guó)對(duì)中國(guó)的床用內(nèi)置彈簧組等產(chǎn)品發(fā)起5起反傾銷(xiāo)調(diào)查，涉案金額2.8億美元。另外，美國(guó)還對(duì)中國(guó)的定尺碳素鋼板發(fā)起1起反規(guī)避調(diào)查。2008年，歐盟先后對(duì)華冷軋不銹鋼板、蠟燭、鋼絞線(xiàn)、盤(pán)條、無(wú)縫鋼管、鋁箔發(fā)起6起反傾銷(xiāo)調(diào)查。此外，歐盟還對(duì)華鋼鐵管配件、皮面鞋靴、糠醇、活頁(yè)環(huán)發(fā)起4起反傾銷(xiāo)日落復(fù)審。2009年，受金融危機(jī)的影響，我國(guó)遭受貿(mào)易摩擦更加嚴(yán)重。

（二）國(guó)內(nèi)面臨的問(wèn)題

1、出口退稅政策的調(diào)整壓縮了企業(yè)的利潤(rùn)空間

2007年7月1日，我國(guó)調(diào)整了2831項(xiàng)商品的出口退稅政策，這些商品約占海關(guān)稅則中全部商品總數(shù)的37%。這次政策調(diào)整主要包括三個(gè)方面：一是進(jìn)一步取消了553項(xiàng)“高耗能、高污染、資源性”產(chǎn)品的出口退稅；二是降低了2268項(xiàng)容易引起貿(mào)易摩擦的商品的出口退稅率；三是將10項(xiàng)商品的出口退稅改為出口免稅，涉及紡織、冶金等幾大行業(yè)。此次出口退稅政策的調(diào)整壓縮了企業(yè)利潤(rùn)空間，對(duì)于主要依靠?jī)r(jià)格、勞動(dòng)力的微弱優(yōu)勢(shì)獲取微薄利潤(rùn)，甚至是靠退稅款維持利潤(rùn)水平的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，由于很難通過(guò)漲價(jià)方式將增加的成本轉(zhuǎn)移給國(guó)外進(jìn)口商或是內(nèi)部消化退稅率降低增加的成本，此次出口退稅調(diào)整對(duì)其影響巨大。出口退稅品種的減少和額度的下降，使一些企業(yè)的利潤(rùn)受到較大沖擊。

2、《勞動(dòng)合同法》的實(shí)施提高了企業(yè)的用工成本

2008年1月1日起開(kāi)始實(shí)施的《勞動(dòng)合同法》對(duì)于規(guī)范企業(yè)用工行為、5 維護(hù)勞動(dòng)者權(quán)益、提高農(nóng)民工收入都有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義?！秳趧?dòng)合同法》的出臺(tái)，對(duì)制度規(guī)范、科技含量高、效益好的企業(yè)影響不大，但對(duì)勞動(dòng)密集型、接單出口、貼牌生產(chǎn)的中小企業(yè)影響較大。與此同時(shí)，《勞動(dòng)合同法》加大了勞動(dòng)者權(quán)益保護(hù)力度，法律實(shí)施會(huì)從三個(gè)方面影響勞動(dòng)力成本：裁員的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、繳納社會(huì)保險(xiǎn)的費(fèi)用以及違法成本?！秳趧?dòng)合同法》的實(shí)施首先將會(huì)沉重打擊那些靠侵害勞動(dòng)者權(quán)益才能生存的中小企業(yè)，其次對(duì)其它合法用工的中小企業(yè)也會(huì)產(chǎn)生一定的影響，2008年企業(yè)用工成本大約比2007年上升了10%左右，部分勞動(dòng)密集型中小企業(yè)的用工成本甚至增加了20 %～30 %，企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)綜合成本上升，擠壓了利潤(rùn)空間。

3、缺乏自主品牌，產(chǎn)品附加值低

從我國(guó)中小企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)狀況來(lái)看，除少數(shù)高技術(shù)企業(yè)外，目前中小企業(yè)主要以生產(chǎn)初級(jí)產(chǎn)品和粗加工產(chǎn)品為主，所涉及的產(chǎn)業(yè)主要是加工業(yè)、制造業(yè)及服裝業(yè)等勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，這樣的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)一般科技含量少、附加值低，大多數(shù)中小企業(yè)的產(chǎn)品屬于引進(jìn)技術(shù)或模仿他人技術(shù)生產(chǎn)的，缺乏自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的核心技術(shù)，自主開(kāi)發(fā)創(chuàng)新能力不強(qiáng)，直接影響了企業(yè)出口競(jìng)爭(zhēng)力的提升。

我國(guó)的中小企業(yè)主要從事加工貿(mào)易，以傳統(tǒng)的勞動(dòng)密集型行業(yè)為主，大多數(shù)中小企業(yè)靠薄利多銷(xiāo)維持了龐大的出口規(guī)模，而忽略了自身企業(yè)素質(zhì)和產(chǎn)品素質(zhì)的提高。因此，在現(xiàn)階段成本上升、產(chǎn)品的價(jià)格優(yōu)勢(shì)逐步喪失等情況下陷入困境。另外，中小企業(yè)由于利潤(rùn)微薄，人才匱乏，很難培育自己的品牌和核心技術(shù)，出口模式以代工為主，自有品牌只占很少一部分，一些小型出口企業(yè)為跨國(guó)公司充當(dāng)加工組裝車(chē)間，靠跨國(guó)公司的知名品牌和銷(xiāo)售渠道維持生存，6 出口產(chǎn)品單

一、附加價(jià)值低、產(chǎn)品創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)升級(jí)的動(dòng)力和能力均不足，只能成為人家的廉價(jià)生產(chǎn)基地，賺取微薄的加工費(fèi)。

4、信用基礎(chǔ)差，企業(yè)融資困難

一般中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)比較薄弱，透明度較差，自我約束力不夠，經(jīng)營(yíng)方式粗放，經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，信用程度低，持續(xù)盈利時(shí)間短，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，這些不足導(dǎo)致很多企業(yè)無(wú)法達(dá)到銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)。加之金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)之間信息不對(duì)稱(chēng)，金融機(jī)構(gòu)在搜尋適合自己投資方向的優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)時(shí)遇到的問(wèn)題是：信息不足、風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高、成本過(guò)高，銀行在中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和獲得的收益存在失衡,由此在貸款方面使中小企業(yè)處于不利地位。同時(shí)，當(dāng)前大部分中小企業(yè)在出口業(yè)務(wù)上都存在一定的收帳風(fēng)險(xiǎn)，缺乏基本的信用管理意識(shí)，甚至連對(duì)進(jìn)口商最基本的信用調(diào)查都沒(méi)有進(jìn)行，一旦企業(yè)出口收匯壞賬增加，訂單取消，客戶(hù)倒閉等現(xiàn)象，將影響企業(yè)正常資金周轉(zhuǎn)，不利于出口的持續(xù)健康發(fā)展。

5、企業(yè)規(guī)模小，難以形成規(guī)模效益

中國(guó)的中小企業(yè)絕大多數(shù)在 100人以?xún)?nèi)，資產(chǎn)規(guī)模過(guò)小，且與大企業(yè)之間以及相互之間缺乏密切的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系。從 2004年出口額最大的100家民營(yíng)企業(yè)排名來(lái)看，名列第一的廣東省東莞機(jī)械進(jìn)出口有限公司的出口額也不過(guò)151573億美元，不及民營(yíng)企業(yè)總出口額的1.5%。中小企業(yè)開(kāi)展外貿(mào)，每一個(gè)外貿(mào)經(jīng)營(yíng)主體都必須配備相關(guān)的人員和設(shè)施，使得外貿(mào)經(jīng)營(yíng)的固定費(fèi)用大大增加。這樣，使得中國(guó)外貿(mào)經(jīng)營(yíng)的規(guī)模效益越來(lái)越差、貿(mào)易條件越來(lái)越惡化。

6、人力資源素質(zhì)不高，外貿(mào)人才缺乏

我國(guó)中小企業(yè)的主要特點(diǎn)是面廣、起點(diǎn)不高，多數(shù)集中在勞動(dòng)密集型產(chǎn) 7 業(yè)，就業(yè)人員80% 左右來(lái)自農(nóng)村剩余勞動(dòng)力和城鎮(zhèn)下崗職工。從中科院民營(yíng)經(jīng)濟(jì)研究中心對(duì)浙江、四川、湖北、吉林等四省民營(yíng)企業(yè)抽樣問(wèn)卷調(diào)查來(lái)看，平均69.43%的民營(yíng)企業(yè)認(rèn)為，人才短缺是影響企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的因素。

中小企業(yè)的技術(shù)人員匱乏，管理人員尤其是上層管理人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)偏低。企業(yè)普遍缺乏精通國(guó)際金融、貿(mào)易、投資、法律以及經(jīng)營(yíng)管理的復(fù)合型人才，人員素質(zhì)還不能適應(yīng)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的需要，缺乏基本的國(guó)際貿(mào)易與國(guó)際營(yíng)銷(xiāo)方面的專(zhuān)門(mén)知識(shí)(如國(guó)際結(jié)算和支付方式、匯率的利用、價(jià)格的制定等)，受騙上當(dāng)造成經(jīng)濟(jì)損失的情況時(shí)有發(fā)生。一項(xiàng)對(duì)基于北京、江蘇、廣東、浙江、湖北、遼寧、云南等七省的3027份有效問(wèn)卷分析表明：中小企業(yè)中大專(zhuān)及大學(xué)以上學(xué)歷人數(shù)比重不到10%，研發(fā)人員中研究生以上學(xué)歷人員比重不到15%，欠發(fā)達(dá)地區(qū)的情況更是令人堪優(yōu)。

三、應(yīng)對(duì)我國(guó)中小企業(yè)出口問(wèn)題的策略

解決中小型出口企業(yè)面臨的困難，既需要政府的相關(guān)宏觀(guān)調(diào)控及輔之以一定的“減震”措施，并在產(chǎn)業(yè)政策、金融政策上加大對(duì)優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)出口的扶持，更需要中小企業(yè)提高自身應(yīng)對(duì)國(guó)際市場(chǎng)的變化的能力與水平。具體而言：

（一）政府應(yīng)對(duì)我國(guó)中小企業(yè)出口問(wèn)題的策略

1、完善外貿(mào)政策，保持人民幣匯率穩(wěn)定

進(jìn)一步完善外貿(mào)政策，保持人民幣匯率的穩(wěn)定。一是針對(duì)當(dāng)前中小企業(yè)特別是進(jìn)出口企業(yè)虧損比較嚴(yán)重的現(xiàn)象, 政府可對(duì)外向型中小企業(yè)實(shí)施一定程度的減稅或稅收優(yōu)惠政策；二是加大對(duì)中小企業(yè)的信貸支持力度，有選擇地?cái)U(kuò)大授信轉(zhuǎn)授權(quán)的品種范圍，靈活運(yùn)用承兌、貼現(xiàn)、授信開(kāi)證等多種融資形式，幫助其渡過(guò)難關(guān)；三是為了穩(wěn)定出口，應(yīng)放緩人民幣匯率升值的速度，考慮到 8 目前我國(guó)面臨的世界金融危機(jī)和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，政府應(yīng)暫時(shí)放慢人民幣對(duì)外升值的節(jié)奏，甚至在短期內(nèi)人民幣兌美元實(shí)行小幅度的貶值；四是加快完善人民幣匯率形成機(jī)制，逐步弱化人民幣對(duì)美元匯率的管理，合理確定人民幣對(duì)不同貨幣的比價(jià)關(guān)系。

2、爭(zhēng)奪國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的制定權(quán)

隨著全球經(jīng)濟(jì)衰退，貿(mào)易保護(hù)主義更加嚴(yán)重，我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易必然面臨著更多的技術(shù)性貿(mào)易壁壘的限制和挑戰(zhàn)。近年來(lái)，我國(guó)積極采用國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)外先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)雖然取得了顯著成績(jī)但是采用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的廣度和深度仍然不夠，因此對(duì)于適合我國(guó)國(guó)情的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)域，要大膽采用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，適時(shí)將國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)化為國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。另外，目前采用國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)外先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)只是一個(gè)特定過(guò)渡時(shí)期的戰(zhàn)略思想，并不是我國(guó)的最終目標(biāo)，在當(dāng)今的國(guó)際經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中，標(biāo)準(zhǔn)已成為產(chǎn)品特別是高新技術(shù)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)，誰(shuí)掌握了標(biāo)準(zhǔn)的制定權(quán)，誰(shuí)的技術(shù)就會(huì)成為標(biāo)準(zhǔn)，誰(shuí)就掌握了市場(chǎng)的主動(dòng)權(quán)。因此，在發(fā)達(dá)同家經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期，我們必須抓住這一良機(jī)，爭(zhēng)奪國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的制定權(quán)，對(duì)于目前還未制定國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的領(lǐng)域，要爭(zhēng)取機(jī)會(huì)介入，積極主動(dòng)參與，大膽創(chuàng)新，把國(guó)內(nèi)成熟的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)推向國(guó)際。同時(shí)，還要更多地提出新工作項(xiàng)目，并擔(dān)當(dāng)新工作項(xiàng)目的召集人，實(shí)質(zhì)性地參加國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的制定和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化活動(dòng)，并在活動(dòng)中取得主動(dòng)權(quán)；對(duì)于已有國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的領(lǐng)域，應(yīng)積極承擔(dān)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)秘書(shū)處的工作，主導(dǎo)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的修訂權(quán)，占領(lǐng)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的制高點(diǎn)，健全進(jìn)口監(jiān)控體系；完善反傾銷(xiāo)、反補(bǔ)貼和保障措施制度等等，以及時(shí)應(yīng)對(duì)和主動(dòng)防范各類(lèi)貿(mào)易摩擦，務(wù)實(shí)、有效化解中外貿(mào)易可能出現(xiàn)的糾紛。

3、加大對(duì)中小企業(yè)的政策扶持

中小企業(yè)的問(wèn)題，不是局部問(wèn)題，從產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度看，很快會(huì)影響到大企業(yè)，因此，從長(zhǎng)期看，中小企業(yè)要渡過(guò)難關(guān)，還需政府的幫扶。在如今的國(guó)內(nèi)外形勢(shì)下，國(guó)家應(yīng)參考國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合國(guó)情，為中小企業(yè)創(chuàng)造真正有效的法律體系、優(yōu)惠的財(cái)稅金融政策和完善的市場(chǎng)環(huán)境，通過(guò)設(shè)立財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)基金，為中小企業(yè)新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)提供貸款貼息和擔(dān)保；通過(guò)無(wú)償資助、資本金投入引導(dǎo)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)向科技型中小企業(yè)投資等方式，支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化；通過(guò)大力支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展小額擔(dān)保信貸業(yè)務(wù)，為中小企業(yè)的設(shè)備更新、產(chǎn)品研制、產(chǎn)品出口等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供融資擔(dān)保；通過(guò)加快開(kāi)展中小企業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)政府采購(gòu)工作，推動(dòng)各級(jí)政府將政府采購(gòu)資金向中小企業(yè)傾斜。在制定出口退稅調(diào)整政策中，始終注意處理好保增長(zhǎng)和調(diào)結(jié)構(gòu)之間的關(guān)系，明確將科技含量、附加值較高產(chǎn)品作為提高出口退稅率的重點(diǎn)，為進(jìn)口的出口增長(zhǎng)培植力量；同時(shí)堅(jiān)持對(duì)“兩高一資”產(chǎn)品取消出口退稅政策這條底線(xiàn)不放松，促進(jìn)出口增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變。

（二）我國(guó)中小企業(yè)自身應(yīng)對(duì)出口問(wèn)題的策略

1、優(yōu)化出口市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，開(kāi)拓多元化市場(chǎng)

由于次貸危機(jī)引發(fā)全球經(jīng)濟(jì)衰退，必然帶來(lái)全球貿(mào)易量的萎縮，內(nèi)需推動(dòng)是中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支撐，在全球經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步放緩的情況下，只有堅(jiān)持?jǐn)[脫對(duì)外部經(jīng)濟(jì)的依賴(lài)，才是應(yīng)對(duì)類(lèi)似次貸危機(jī)的國(guó)際經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩的長(zhǎng)久之計(jì)。當(dāng)然，擴(kuò)大內(nèi)需還需要國(guó)內(nèi)配套政策的完善才能得以實(shí)現(xiàn)，如增加城鄉(xiāng)居民收入，特別是增加農(nóng)民和城市低收入群體的收入；完善社會(huì)保障體系，擴(kuò)大就業(yè)和再就業(yè)等。同時(shí)，中小企業(yè)應(yīng)積極拓展內(nèi)部市場(chǎng)，分擔(dān)出口壓力，要進(jìn)一步落實(shí)出口市場(chǎng)多元化的戰(zhàn)略，在繼續(xù)拓展歐盟、日本等發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)市場(chǎng)的同時(shí)，10 也應(yīng)加快對(duì)發(fā)展中國(guó)家市場(chǎng)的開(kāi)拓，如俄羅斯、印度、巴西等，逐步實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)多元化，提高抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。我國(guó)也應(yīng)加強(qiáng)同中東、拉美、非洲等新興市場(chǎng)的經(jīng)貿(mào)合作，采取各種方式推動(dòng)我國(guó)對(duì)這些地區(qū)國(guó)家的出口，來(lái)緩解對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家出口的放緩，相信隨著我國(guó)自由貿(mào)易區(qū)網(wǎng)絡(luò)的逐步形成，將進(jìn)一步拓寬國(guó)際市場(chǎng)空間，增加貿(mào)易渠道，分散出口過(guò)度集中少數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)。

2、深化融資方式改革，拓寬融資渠道

繼續(xù)改善中小企業(yè)的融資環(huán)境盡管中小企業(yè)目前融資困難的加劇的確是經(jīng)濟(jì)周期和國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的客觀(guān)使然，但國(guó)家和企業(yè)都應(yīng)該以此為契機(jī)，不斷拓寬中小企業(yè)投融資渠道，改進(jìn)投融資環(huán)境，努力尋找解決中小企業(yè)融資難的突破口。政府要高度重視并給予資金支持，組建擔(dān)保機(jī)構(gòu)，建立中小企業(yè)貸款信用評(píng)級(jí)制度、企業(yè)法人代表資信評(píng)級(jí)制度和企業(yè)總體資信評(píng)級(jí)制度，強(qiáng)化企業(yè)的信用觀(guān)念，而企業(yè)也應(yīng)該加強(qiáng)信用管理，摒棄“失信用、無(wú)信譽(yù)”的不良風(fēng)氣，建立誠(chéng)信的商業(yè)倫理關(guān)系，將企業(yè)的信用向全社會(huì)公開(kāi)，有利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)了解企業(yè)的信用程度和全社會(huì)了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。

3、加強(qiáng)自主品牌建設(shè)，提高產(chǎn)品附加值

我國(guó)目前的中小企業(yè)出口的產(chǎn)品多是以勞動(dòng)密集型產(chǎn)品為主的初級(jí)產(chǎn)品，此類(lèi)產(chǎn)品不能成為帶動(dòng)企業(yè)發(fā)展的領(lǐng)頭產(chǎn)業(yè)。所以，我國(guó)企業(yè)應(yīng)自主創(chuàng)新、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、提高產(chǎn)品質(zhì)量、加大研發(fā)力度、促進(jìn)產(chǎn)品更新，化比較優(yōu)勢(shì)為競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，改變追求市場(chǎng)占有率的思想，而以產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)及創(chuàng)新為企業(yè)靈魂，努力開(kāi)發(fā)技術(shù)含量高的制成品替代技術(shù)含量低的制成品出口，提升自己的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)并增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力。在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)方面，促進(jìn)產(chǎn)品從低附加值向高科技含量轉(zhuǎn)變，在滿(mǎn)足普通用戶(hù)需求的情況下，向高端化、高附加值、適應(yīng)特殊用戶(hù) 11 的需求發(fā)展，引領(lǐng)行業(yè)發(fā)展，要通過(guò)推進(jìn)企業(yè)的精細(xì)化管理，提高企業(yè)的基礎(chǔ)管理水平，提高產(chǎn)品質(zhì)量，向工時(shí)、向材料要利潤(rùn)，提高出口產(chǎn)品附加值，提高出口行業(yè)的創(chuàng)新能力和核心競(jìng)爭(zhēng)力。

4、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，推動(dòng)產(chǎn)品升級(jí)

積極調(diào)整出口產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高出口產(chǎn)品質(zhì)量和附加值，推動(dòng)外向型產(chǎn)業(yè)由勞動(dòng)密集型逐步向資本密集型和技術(shù)密集型升級(jí)。而且從長(zhǎng)期來(lái)看，轉(zhuǎn)變我國(guó)外貿(mào)發(fā)展方式，把外部的壓力轉(zhuǎn)換成出口產(chǎn)品升級(jí)的動(dòng)力，減少對(duì)外部市場(chǎng)依賴(lài)，才是化解外部危機(jī)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易影響的根本途徑。為此，政府應(yīng)該進(jìn)一步利用出口退稅政策的調(diào)整優(yōu)化出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步下調(diào)“兩高一低”產(chǎn)品的出口退稅率，同時(shí)可以適當(dāng)上調(diào)高基數(shù)產(chǎn)品、高附加值產(chǎn)品和比較優(yōu)勢(shì)明顯的產(chǎn)品的出口退稅率，實(shí)行更顯著的差別出口退稅政策，既保證出口規(guī)模的增長(zhǎng)，又促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。

5、充分利用電子商務(wù)，降低企業(yè)成本

在經(jīng)濟(jì)緊縮時(shí)期，中小企業(yè)只有把成本降到最低，不斷開(kāi)拓新市場(chǎng)才能穩(wěn)中求進(jìn)，而電子商務(wù)則是企業(yè)拓展業(yè)務(wù)范圍的最佳途徑，電子商務(wù)網(wǎng)站能夠有效降低企業(yè)打開(kāi)海外新興市場(chǎng)的成本。中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)衰退的背景下應(yīng)以發(fā)達(dá)的信息網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)，將自身難以勝任或沒(méi)有優(yōu)勢(shì)的環(huán)節(jié)外包給其它企業(yè)，與分包企業(yè)共同組成一個(gè)集研發(fā)、銷(xiāo)售、原材料供應(yīng)、生產(chǎn)等各環(huán)節(jié)為一體的虛擬企業(yè)，以適應(yīng)市場(chǎng)的快速變化。2007 年使用電子商務(wù)的中小企業(yè)總數(shù)已達(dá)到了1181.4 萬(wàn)家，占中小企業(yè)的28%，電子商務(wù)交易額為8003億元，占總貿(mào)易額的5.7%。2008年下半年以來(lái)，阿里巴巴在CNBC、CNN、Fox等美國(guó)主流電視臺(tái)投放廣告，幫助中小企業(yè)在歐美市場(chǎng)開(kāi)展深度營(yíng)銷(xiāo)，這是基于對(duì)歐美市場(chǎng)準(zhǔn) 12 確的認(rèn)識(shí)而采取的措施。因?yàn)閷?duì)于中國(guó)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，歐美市場(chǎng)仍然是一個(gè)龐大的消費(fèi)能力很強(qiáng)的成熟的市場(chǎng)。無(wú)論歐美發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)如何衰退，大量減少的應(yīng)是奢侈品的消費(fèi)。當(dāng)金融危機(jī)來(lái)到時(shí)，由于奢侈品消費(fèi)的需求彈性非常大，會(huì)產(chǎn)生大規(guī)模的收縮，但民眾的基本生活消費(fèi)卻具有很大的剛性，需求不會(huì)減少。同時(shí)，由于金融危機(jī)的影響，民眾對(duì)于基本的生活消費(fèi)將更加傾向于尋求物廉價(jià)美的產(chǎn)品，而“中國(guó)制造”無(wú)疑在這方面擁有優(yōu)勢(shì)，發(fā)達(dá)國(guó)家民眾一致的認(rèn)識(shí)是，通過(guò)電子商務(wù)平臺(tái)的途徑可以大大降低進(jìn)出口雙方的交易成本，以實(shí)現(xiàn)在金融危機(jī)時(shí)期民眾對(duì)于價(jià)廉物美產(chǎn)品的消費(fèi)需求。

6、積極推動(dòng)產(chǎn)業(yè)集群建設(shè)

中小企業(yè)在資金、技術(shù)、人才等方面不足，不能形成規(guī)模效益，產(chǎn)品的單位成本高、價(jià)格高，即使有產(chǎn)品的獨(dú)特性也難以發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，中小企業(yè)集群可以使企業(yè)利用地理空間的接近性，通過(guò)合資、合作或建立聯(lián)盟等方式共同進(jìn)行生產(chǎn)、銷(xiāo)售等活動(dòng)。同時(shí)，集群內(nèi)部通過(guò)專(zhuān)業(yè)化分工，不僅滿(mǎn)足了市場(chǎng)個(gè)性和多樣化的需求，而且企業(yè)可以根據(jù)生產(chǎn)的需要，通過(guò)建立網(wǎng)絡(luò)關(guān)系進(jìn)行交易，利用空間接近大大降低了每次交易的費(fèi)用，使平均成本明顯降低，增強(qiáng)了企業(yè)在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力。中小企業(yè)集群制造在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中表現(xiàn)為“專(zhuān)業(yè)鎮(zhèn)”經(jīng)濟(jì)、“塊狀經(jīng)濟(jì)”、“一村一品，一鎮(zhèn)一業(yè)”、出口加工貿(mào)易區(qū)以及高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)等中小企業(yè)空間集聚現(xiàn)象。

產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)部各種正式及非正式的聯(lián)系造就了集群內(nèi)知識(shí)、信息的外溢效應(yīng)，激發(fā)各企業(yè)產(chǎn)生新思路和新方法。因此，為了獲得產(chǎn)業(yè)集群的各種好處，中小企業(yè)必須積極推動(dòng)產(chǎn)業(yè)集群建設(shè)，由于產(chǎn)業(yè)集群是由位于一定地理區(qū)域的各類(lèi)企業(yè)密切競(jìng)爭(zhēng)與合作而形成的一種企業(yè)間的松散組織形式，企業(yè)進(jìn)出相對(duì) 13 自由，企業(yè)間平等交易，因此中小企業(yè)推動(dòng)產(chǎn)業(yè)集群建設(shè)的手段不外乎：積極參與集群內(nèi)的合作和競(jìng)爭(zhēng)，允許員工相對(duì)自由的流通，允許一定量的知識(shí)和信息產(chǎn)生外溢效應(yīng)等。

7、加強(qiáng)外貿(mào)經(jīng)營(yíng)人才的建設(shè)

一般來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)設(shè)備簡(jiǎn)單、生產(chǎn)規(guī)模小、人才短缺，在現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)條件下人才的短缺被推到首當(dāng)其沖的地位，中小企業(yè)特別是中國(guó)的中小企業(yè)大多是以家族為中心，以農(nóng)村的基本經(jīng)營(yíng)條件為基礎(chǔ)發(fā)展起來(lái)的，所以無(wú)論是所有者、經(jīng)營(yíng)者還是普通的作業(yè)人員都存在科學(xué)技術(shù)知識(shí)匱乏、經(jīng)營(yíng)管理方式陳舊的問(wèn)題。同樣中小企業(yè)參與國(guó)際貿(mào)易也是在家族企業(yè)的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展起來(lái)的，經(jīng)營(yíng)外貿(mào)的人員也是從經(jīng)營(yíng)國(guó)內(nèi)貿(mào)易的人員中挑選出來(lái)的，外語(yǔ)、外貿(mào)知識(shí)貧乏是中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)外貿(mào)的最大的弱點(diǎn)。在外貿(mào)人才缺乏的條件下，中小企業(yè)只能依賴(lài)其它公司間接經(jīng)營(yíng)外貿(mào)。所以，外貿(mào)人才的缺乏是中小企業(yè)發(fā)展外貿(mào)的瓶頸。

要想快速解決缺乏外貿(mào)經(jīng)營(yíng)人才問(wèn)題，應(yīng)采用外地引進(jìn)和本地培養(yǎng)相結(jié)合的方法。積極引進(jìn)人才，政府要提供一系列的優(yōu)惠政策，構(gòu)造一個(gè)引進(jìn)人才的寬松環(huán)境；企業(yè)也應(yīng)采取積極措施，把引進(jìn)人才作為企業(yè)的戰(zhàn)略決策之一。高校專(zhuān)門(mén)培養(yǎng)，結(jié)合具體人才需求情況，開(kāi)設(shè)相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)，以適應(yīng)企業(yè)對(duì)人才的需求。在職業(yè)務(wù)培訓(xùn)，做好在職人員的培訓(xùn)，也是解決人才問(wèn)題的重要手段。留住人才，著力塑造培養(yǎng)人才、吸引人才、留住人才的企業(yè)文化氛圍，同時(shí)對(duì)于高級(jí)管理和技術(shù)人才，可以推行認(rèn)股權(quán)制等激勵(lì)方式，形成留住人才的強(qiáng)大凝聚力。

總之，中小企業(yè)作為中國(guó)出口的中堅(jiān)力量，應(yīng)該在金融危機(jī)中完善自身的 14 體制和產(chǎn)品質(zhì)量，根據(jù)自己的行業(yè)和產(chǎn)品特點(diǎn)，借鑒國(guó)際跨國(guó)公司的成功經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。為了促進(jìn)中小企業(yè)的順利轉(zhuǎn)型，戰(zhàn)勝金融危機(jī)所造成的困境，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，政府應(yīng)該對(duì)中小企業(yè)加大扶持力度并制定相關(guān)法律，相信我國(guó)中小企業(yè)將會(huì)迎來(lái)更美好的明天。

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第三篇：我國(guó)中小企業(yè)融資問(wèn)題

【摘要】本文結(jié)合我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展實(shí)際,針對(duì)中小企業(yè)融資難問(wèn)題,從政府、企業(yè)、金融三個(gè)方面闡述了中小企業(yè)融資難問(wèn)題的現(xiàn)狀、存在問(wèn)題及其原因。通過(guò)借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn),結(jié)合我國(guó)的現(xiàn)狀,從微觀(guān)和宏觀(guān)兩個(gè)層面提出解決我國(guó)中小企業(yè)融資困難的具體對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 融資方式 融資結(jié)構(gòu) 融資體系

截止到2008年10月,據(jù)國(guó)家發(fā)改委統(tǒng)計(jì)資料顯示,我國(guó)經(jīng)工商部門(mén)注冊(cè)的中小企業(yè)已超過(guò)480萬(wàn)戶(hù),包括個(gè)體工商戶(hù),我國(guó)中小企業(yè)總數(shù)已超過(guò)4200萬(wàn)戶(hù),占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%以上。中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值占GDP的59%,生產(chǎn)的商品占社會(huì)銷(xiāo)售額60%,上繳稅收占全國(guó)的51%,提供的就業(yè)崗位占全國(guó)城鎮(zhèn)就業(yè)崗位總數(shù)的75%以上。在20世紀(jì)90年代以來(lái)的經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)中,工業(yè)總產(chǎn)值、銷(xiāo)售收入、實(shí)現(xiàn)利稅、出口總額分別占全國(guó)的60%、57%、40%和40%。中小企業(yè)已成為技術(shù)與創(chuàng)新的主體。目前,我國(guó)專(zhuān)利的66%是由中小企業(yè)發(fā)明的,技術(shù)創(chuàng)新的75%以上是由中小企業(yè)完成的,其研發(fā)的新產(chǎn)品占全國(guó)的82%。但是,與此相矛盾的是,中小企業(yè)蓬勃發(fā)展與其狹隘的融資渠道形成了鮮明的對(duì)比,中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出占全部經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出的比例與其獲得銀行貸款的比例是極不相稱(chēng)的。占全國(guó)企業(yè)總數(shù)99%以上的中小企業(yè)占貸款資源不到20%,股票、債券發(fā)行等融資方式幾乎與中小企業(yè)無(wú)緣。融資已經(jīng)成為制約中國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的主要因素,因此,對(duì)我國(guó)中小企業(yè)融資問(wèn)題的研究十分迫切。

一、我國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析

1、融資狀況分析

2008年8月5日在廣州召開(kāi)的“第二屆廣東中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)論壇”上,國(guó)家發(fā)改委中小企業(yè)司發(fā)布的統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示:在國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)增速放緩、國(guó)內(nèi)宏觀(guān)調(diào)控結(jié)構(gòu)調(diào)整等因素影響下,2008年相當(dāng)部分中小企業(yè)面臨資金鏈斷裂等困難,全國(guó)約十分之一的規(guī)模以上中小企業(yè)在上半年工業(yè)增加值增長(zhǎng)率接近30%,較上年同比減少15%;全國(guó)2008年上半年有6.5萬(wàn)家規(guī)模以上中小企業(yè)倒閉。同時(shí),我國(guó)中小企業(yè)在資金融通方面也受到了較大的限制,占全國(guó)企業(yè)總數(shù)99%以上的中小企業(yè)占貸款資源不到20%。

(1)財(cái)務(wù)狀況分析。首先,資金結(jié)構(gòu)分析。根據(jù)中國(guó)中小企業(yè)2007年抽樣調(diào)查報(bào)告,我國(guó)中小企業(yè)對(duì)融資的需求比較迫切。在被調(diào)查的企業(yè)中,35.4%的企業(yè)表示有很大的資金缺口,急需融資;38.1%的企業(yè)表示略有資金缺口,需要融資;只有26.5%的企業(yè)表示沒(méi)有資金缺口,無(wú)需融資。在需求的資金類(lèi)型上,中小企業(yè)最需要長(zhǎng)期投資資金。在別調(diào)查的企業(yè)中,59.1%的企業(yè)表示主要需要長(zhǎng)期投資基金,36.3%的企業(yè)表示主要需要短期流動(dòng)資金。

其次,財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析。自2008年以來(lái),貸款利率的連續(xù)上調(diào)增加了中小企業(yè)的財(cái)務(wù)成本,擠占其利潤(rùn)空間,使其財(cái)務(wù)狀況惡化,融資資金受到影響。據(jù)浙江中小企業(yè)局統(tǒng)計(jì)分析,由于受銀行利率上調(diào)和民間高息借貸等影響,2008年1—4月份,全省規(guī)模以上中小企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用增長(zhǎng)40.55%,其中利息凈支出增長(zhǎng)45.18%。溫州市800家企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用支出增長(zhǎng)51.7%,利息支出增長(zhǎng)51.2%。正是出于對(duì)此問(wèn)題的擔(dān)憂(yōu),人民銀行2008年下半年數(shù)次下調(diào)貸款基準(zhǔn)利率。理論上說(shuō),利率的下調(diào)將減輕中小企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān),但鑒于目前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)仍不明朗,出于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的考慮,向中小企業(yè)發(fā)放貸款的積極性變低,這就導(dǎo)致了其融資困難。

(2)融資結(jié)構(gòu)分析。由于我國(guó)特殊的經(jīng)濟(jì)背景,造成我國(guó)融資渠道狹窄,以致我國(guó)中小企業(yè)融資結(jié)構(gòu)比較單一。就股權(quán)融資而言,在發(fā)達(dá)國(guó)家占據(jù)比較重要地位的風(fēng)險(xiǎn)基金和公眾資金在我國(guó)發(fā)展非常緩慢;就債務(wù)融資而言,我國(guó)中小企業(yè)所得到的信貸資金種類(lèi)也非常單一;就資本負(fù)債率而言,我國(guó)中小企業(yè)融資結(jié)構(gòu)最明顯的特點(diǎn)為企業(yè)的資本負(fù)債率總體上高于一般水平。根據(jù)世界銀行國(guó)際金融公司中國(guó)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)中心的抽樣調(diào)查(2007),內(nèi)源融資占全部中小企業(yè)股權(quán)融資的2/3以上,是中小企業(yè)融資的最大來(lái)源。分析以上數(shù)據(jù)可發(fā)現(xiàn),我國(guó)非公中小企業(yè)大都高度依賴(lài)內(nèi)源融資,而來(lái)自于間接融資和直接融資的比例很小,融資渠道單一。

2、融資問(wèn)題分析

2008年中小企業(yè)面臨的融資瓶頸尤為突出。據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì),今年第一季度各大商業(yè)銀行貸款額超過(guò)2.2萬(wàn)億元,其中只有約3000億元貸款落實(shí)到中小企業(yè),占了全部商業(yè)貸款的15%,比去年同期減少300億元,中小企業(yè)融資面臨前所未有的困難。廣東小企業(yè)融資狀況的變化既是當(dāng)?shù)赝庀蛐徒?jīng)濟(jì)的晴雨表,也是全國(guó)金融機(jī)構(gòu)信貸投放的測(cè)溫計(jì)。據(jù)廣東銀監(jiān)局初步統(tǒng)計(jì),截至2008年6月末,廣東銀監(jiān)局轄內(nèi)小企業(yè)貸款余額合計(jì)1555.85億元,比年初減少近150億元,占余額1/10。

根據(jù)中國(guó)中小企業(yè)2007年抽樣調(diào)查報(bào)告(樣本企業(yè)包括江蘇、北京、河南、廣東和江西的640家企業(yè))可知,我國(guó)中小企業(yè)融資存在的問(wèn)題較多,依次是:中小企業(yè)融資渠道少(27.2%),貸款額度少、頻率高、增加交易成本(18.9%),可抵押物少、抵押折扣率高(15.7%),少稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼和貸款援助(8.6%),中小企業(yè)信用等級(jí)低(6.5%),資產(chǎn)少、負(fù)債能力有限(5.3%),風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制不健全(2.1%)等。

可見(jiàn),我國(guó)中小企業(yè)面臨的主要困難有。

(1)企業(yè)貸款難和銀行放款難并存。我國(guó)中小企業(yè)貸款難主要表現(xiàn)為抵押難和擔(dān)保難,同時(shí)還表現(xiàn)為基層銀行授權(quán)有限,辦事程序復(fù)雜。

首先,企業(yè)貸款難。第一,抵押難。中小企業(yè)可抵押物少,抵押物的折扣率。目前抵押貸款的抵押率、土地、房地產(chǎn)一般為70%,機(jī)器設(shè)備為50%,動(dòng)產(chǎn)為25%~30%,專(zhuān)用設(shè)備為10%;評(píng)估等級(jí)部門(mén)分散、手續(xù)繁瑣、收費(fèi)昂貴;資產(chǎn)評(píng)估中介服務(wù)不規(guī)范,還屬于部門(mén)壟斷服務(wù),對(duì)抵押物的評(píng)估往往不按市場(chǎng)行為準(zhǔn)確評(píng)估,隨意性很大。第二,擔(dān)保難。主要表現(xiàn)為中小企業(yè)難以找到合適的擔(dān)保人,效益好的企業(yè)既不愿意給別人作擔(dān)保,也不愿意請(qǐng)人為自己作擔(dān)保,免得給自己添麻煩。效益一般的企業(yè),銀行又不允許作擔(dān)保人。第三,基層銀行授權(quán)有限,貸款程序復(fù)雜繁瑣。中小企業(yè)借一筆數(shù)額不大的貸款至少要辦十道手續(xù),少則一周,多則數(shù)月,即使錢(qián)到手,商機(jī)可能早已錯(cuò)過(guò)。

其次,銀行放款難。銀行貸款是中小企業(yè)融資的主要渠道,但成功申請(qǐng)銀行貸款的比例低。根據(jù)2008年廣東省經(jīng)貿(mào)委中小企業(yè)局對(duì)345家中小企業(yè)的調(diào)查中可知,當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)資金困難時(shí),超過(guò)70%的企業(yè)選擇通過(guò)商業(yè)銀行和信用社貸款來(lái)解決資金問(wèn)題。其中抵押貸款是銀行貸款的主要形式,但貸款周期短、門(mén)檻高、成功率低。在調(diào)查的305家企業(yè)中,近三年曾向銀行申請(qǐng)過(guò)貸款的只有135家獲得銀行貸款,占39.1%,而且全部是通過(guò)抵押獲得貸款。信用貸款嚴(yán)重缺乏,在沒(méi)有抵押和擔(dān)保的情況下,憑借商業(yè)信用可以獲得銀行貸款的只有25家,僅占調(diào)查企業(yè)的7.2%。這也證實(shí)了中小企業(yè)在取得銀行貸款方面處于不利地位。

(2)缺少為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。從總體上說(shuō),國(guó)有商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供全方位金融服務(wù)的力度在逐漸增大,但與近年來(lái)不斷發(fā)展壯大的中小企業(yè)對(duì)金融服務(wù)的需求仍有較大差距。20世紀(jì)90年代我國(guó)中小企業(yè)從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款的比例一直是在10%左右徘徊,年均增幅略有增長(zhǎng),而從國(guó)有銀行貸款比例則更為低下,還不到10%,中小企業(yè)的貸款占貸款總額的比重就一直處于非常低的水平。例如,在2008年12月4日招商銀行獲得銀監(jiān)會(huì)的正式批準(zhǔn),在蘇州市設(shè)立了小企業(yè)信貸中心,這是全國(guó)首家擁有小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)專(zhuān)營(yíng)資格的金融機(jī)構(gòu)。但是僅有招商銀行一家銀行還不足以支撐起全國(guó)中小企業(yè)的融資需求,因此需要銀行業(yè)的共同努力。

(3)中小企業(yè)高負(fù)債率。中小企業(yè)的高負(fù)債率表明中小企業(yè)資本性融資存在困難或障礙。從2000—2007年,無(wú)論是大型企業(yè)還是中小企業(yè),在資產(chǎn)負(fù)債率上的變化都不明顯,呈略微下降,但中小企業(yè)同大型企業(yè)相比,資產(chǎn)負(fù)債率高出近10%,這說(shuō)明中小企業(yè)資金規(guī)模小,融資更依賴(lài)于銀行。

(4)融資渠道單一和窄小。我國(guó)直接融資渠道窄。由于證券市場(chǎng)門(mén)檻高、創(chuàng)業(yè)投資體制不健全以及公司債券發(fā)行的準(zhǔn)入障礙,中小企業(yè)難以通過(guò)資本市場(chǎng)公開(kāi)籌集資金。雖然深圳中小企業(yè)板已經(jīng)建立,但符合上市條件的企業(yè)仍是少數(shù)。

由表1可知,在被調(diào)查的企業(yè)中,大多數(shù)企業(yè)只有一種融資渠道,平均每個(gè)企業(yè)只有1.5種融資渠道,中小企業(yè)資金結(jié)構(gòu)仍以?xún)?nèi)部融資和銀行間接融資這兩種傳統(tǒng)融資方式為主。而民間融資作為一種補(bǔ)充形式,在中小企業(yè)融資中發(fā)揮了一定的作用。而其他融資方式,特別是發(fā)行股票和債券等直接融資方式在企業(yè)資金結(jié)構(gòu)中顯得十分薄弱。這一方面說(shuō)明內(nèi)部融資和以銀行信貸為主的間接融資在中小企業(yè)融資中作用重大,另一方面也說(shuō)明了我國(guó)中小企業(yè)融資渠道和融資方式單一問(wèn)題比較突出。

(5)融資政策和環(huán)境不健全。據(jù)國(guó)家發(fā)改委中小企業(yè)司2007年調(diào)查統(tǒng)計(jì)顯示,在參與調(diào)查的中小企業(yè)中,認(rèn)為融資環(huán)境較以前有明顯好轉(zhuǎn)的不足7%;認(rèn)為稍有好轉(zhuǎn)的也僅為13.93%;認(rèn)為融資環(huán)境較前幾年沒(méi)有變化的占59.02%;認(rèn)為融資環(huán)境惡化的超過(guò)20%,與認(rèn)為融資環(huán)境好轉(zhuǎn)的企業(yè)比例基本相當(dāng)。對(duì)現(xiàn)有融資方式感到較不滿(mǎn)意和很不滿(mǎn)意的企業(yè)分別占19.84%和15.87%,較滿(mǎn)意的企業(yè)占19.84%,非常滿(mǎn)意的企業(yè)僅占3.17%。調(diào)查結(jié)果表明,盡管各方面采取了一系列措施改善中小企業(yè)融資環(huán)境,但收效并不大。特別2008年以來(lái)受?chē)?guó)際金融海嘯影響,國(guó)際經(jīng)濟(jì)下滑、國(guó)內(nèi)原材料價(jià)格上漲過(guò)快、勞動(dòng)力成本上升及人民幣升值,國(guó)內(nèi)有相當(dāng)部分中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難。現(xiàn)有的融資環(huán)境與中小企業(yè)的融資要求仍有較大差距,其融資難的問(wèn)題并未得到根本解決。

3、融資障礙原因分析

根據(jù)青島市2008年中小企業(yè)調(diào)查報(bào)告可知,在被調(diào)查的企業(yè)中,認(rèn)為造成中小企業(yè)融資難的最重要的原因是企業(yè)內(nèi)部因素,占29.64%;其次是金融機(jī)構(gòu)的原因和政府扶持不夠,各占25.93%和25.91%;最后是國(guó)有金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的政策歧視,占18.52%。

由此可見(jiàn),當(dāng)前造成我國(guó)中小企業(yè)融資困難的主要三個(gè)方面的原因,其中中小企業(yè)自身因素是最主要的原因,包括信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題突出、中小企業(yè)人員素質(zhì)低、技術(shù)落后、中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理不健全、產(chǎn)權(quán)模糊、信用能力原因等;其次是金融機(jī)構(gòu)因素,包括金融機(jī)構(gòu)體系不完善、缺乏為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)等;最后是政府政策因素,包括利率政策的缺陷、稅收政策的缺陷、法律政策體系不健全等。

除了上述三個(gè)方面的原因外,我國(guó)中小企業(yè)在融資方面還面臨諸多障礙。如經(jīng)營(yíng)環(huán)境劣化、金融管理體制、利率管制、資本市場(chǎng)缺陷、國(guó)有商業(yè)銀行的制約等。

二、解決我國(guó)中小企業(yè)融資障礙的對(duì)策

自2008年9月以來(lái),由美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的世界金融風(fēng)暴已席卷全球,這其中受害最深的是中小企業(yè),對(duì)外方面由于出口訂單驟減、應(yīng)收賬款回收期加長(zhǎng),對(duì)內(nèi)方面由于原材料及人工成本升、資金支付壓力空前加大,眾多企面臨資金鏈斷裂的危險(xiǎn)。根據(jù)世界商業(yè)環(huán)境2007年調(diào)查數(shù)據(jù)庫(kù)中的有關(guān)資料顯示,世界各國(guó)中小企業(yè)在資金融通方面都存在著不同程度的困難,為此,西方發(fā)達(dá)國(guó)家普遍采取了解決和扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策。第一,完善中小企業(yè)法律制度體系。如美國(guó)的《聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)法》、《小企業(yè)法》等,日本的《中小企業(yè)基本法》、《中小企業(yè)金融公庫(kù)法》等;第二,建立專(zhuān)門(mén)中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)。如美國(guó)政府的聯(lián)邦小企業(yè)管理局(SBA),主要為中小企業(yè)貸款擔(dān)保;第三,健全直接融資渠道。各國(guó)政府都采取了積極的措施,包括從貸款擔(dān)保、貸款抵押、貸款貼息等方面扶持中小企業(yè);第四,完善資金扶持政策體系。主要有稅收優(yōu)惠政策、補(bǔ)助金政策等。

西方國(guó)家通過(guò)以上政策在一定程度上緩解了中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。我國(guó)應(yīng)因地、因時(shí)制宜,遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的內(nèi)在要求,根據(jù)我國(guó)具體國(guó)情和經(jīng)濟(jì)發(fā)展所處的階段等來(lái)選擇融資模式。因此,可以從微觀(guān)和宏觀(guān)兩個(gè)方面來(lái)解決我國(guó)中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。

1、微觀(guān)方面的融資對(duì)策

(1)從中小企業(yè)自身角度考察。首先,要加強(qiáng)中小企業(yè)素質(zhì)。中小企業(yè)要想徹底擺脫融資困境,單靠外部條件與外部環(huán)境的改善是不夠的,還必須致力于提高自身的素質(zhì)。第一,改善經(jīng)營(yíng)機(jī)制,健全管理制度。盡快建立健全內(nèi)部管理制度;應(yīng)該大膽借鑒、積極汲取發(fā)達(dá)國(guó)家中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)策略和管理經(jīng)驗(yàn),進(jìn)行管理制度創(chuàng)新,打破傳統(tǒng)的家族經(jīng)營(yíng)管理模式,建立現(xiàn)代企業(yè)制度。第二,加速進(jìn)行知識(shí)與技術(shù)更新。

其次,完善中小企業(yè)信用體系?！靶畔⒉粚?duì)稱(chēng)”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”的存在是造成銀行對(duì)中小企業(yè)惜貸的主要原因,因此,建立完善的信用體系是解決中小企業(yè)貸款不暢的重要保障。第一,努力提高自身的信用等級(jí);第二,加強(qiáng)企業(yè)信用文化建設(shè),培育企業(yè)家的信用意識(shí),提倡和宣揚(yáng)信用觀(guān)念;第三,建立有效的中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系。

再次,要規(guī)范各種財(cái)務(wù)管理制度。目前我國(guó)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)制度不健全、財(cái)務(wù)信息虛假,這已嚴(yán)重阻礙了金融機(jī)構(gòu)對(duì)其資金的投入。因此,中小企業(yè)應(yīng)該提高財(cái)務(wù)管理水平,建立起規(guī)范的財(cái)務(wù)制度和信用制度。第一,要健全財(cái)務(wù)管理制度,建立全面、準(zhǔn)確、真實(shí)的財(cái)務(wù)制度,增加信息透明度;第二,要及時(shí)還本付息,樹(shù)立守信用、重履約的良好的企業(yè)形象;第三,要保持合理的貸款水平,制定有效的應(yīng)收賬款管理制度。

然后,拓展多種融資渠道。當(dāng)前中小企業(yè)不僅僅是缺少資金來(lái)源,更重要的是缺少如何找到適當(dāng)?shù)娜谫Y渠道。這就要求中小企業(yè)建立正確的融資觀(guān)念,善于利用多種融資方式,緩解中小企業(yè)融資壓力。主要有租賃、典當(dāng)融資、票據(jù)貼現(xiàn)、同業(yè)拆借等。

最后,加強(qiáng)與發(fā)展企業(yè)間的戰(zhàn)略聯(lián)盟。加強(qiáng)和發(fā)展企業(yè)間的戰(zhàn)略聯(lián)盟,以群體的力量彌補(bǔ)中小企業(yè)個(gè)體力量的不足。這樣做,既可避免單個(gè)中小企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中弧軍奮戰(zhàn),降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),又可使中小企業(yè)在人才、資金、技術(shù)、信息方面做到資源共享與優(yōu)勢(shì)互補(bǔ),提高外部經(jīng)濟(jì)性,還可使中小企業(yè)充分享受社會(huì)分工協(xié)作的恩惠,降低成本水平,獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益。

(2)從金融機(jī)構(gòu)的角度考察。首先,健全金融機(jī)構(gòu)體系。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系的缺陷是造成中小企業(yè)融資困難的重要原因之一。必須從以下方面進(jìn)一步完善我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)體系。第一,建立中小企業(yè)銀行。它是專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的政策性金融機(jī)構(gòu)。其運(yùn)行的基本目的不是贏利,而在于對(duì)符合政策要求但難以從商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)獲得資金的中小企業(yè)給予融資支持;第二,建立中小企業(yè)投資公司。中小企業(yè)投資公司以購(gòu)買(mǎi)中小企業(yè)股份的方式向中小企業(yè)投資,從而可以為中小企業(yè)特別是從事新產(chǎn)品、新技術(shù)開(kāi)發(fā)的中小企業(yè)拓寬資金來(lái)源;第三,適度發(fā)展民間信用融資市場(chǎng)。建立支持中小企業(yè)發(fā)展的基金,如中小企業(yè)信用保證基金、中小企業(yè)科技風(fēng)險(xiǎn)墓金、中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)發(fā)展基金等。

其次,成立獨(dú)立的政策性金融機(jī)構(gòu)。解決中小企業(yè)的融資問(wèn)題最根本的辦法是發(fā)展獨(dú)立的政策性金融機(jī)構(gòu),諸如地方性民營(yíng)銀行中小金融機(jī)構(gòu)。政策性金融機(jī)構(gòu)對(duì)克服中小企業(yè)的“信息不對(duì)稱(chēng)”和防范道德風(fēng)險(xiǎn)有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)。

最后,金融機(jī)構(gòu)要轉(zhuǎn)變觀(guān)念。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)轉(zhuǎn)變觀(guān)念,進(jìn)行信貸制度改革:第一,積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)方式,加大對(duì)中小企業(yè)的扶持力度;第二,銀行金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)中小企業(yè)的實(shí)際情況,對(duì)不同的企業(yè)制定相應(yīng)的貸款和審批程序,在對(duì)中小企業(yè)的金融支持中堅(jiān)持有進(jìn)有退的信貸政策;第三,銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)適當(dāng)提高基層機(jī)構(gòu)的授權(quán),簡(jiǎn)化辦事程序。

(3)從擔(dān)保機(jī)構(gòu)的角度考察。首先,應(yīng)建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。我國(guó)應(yīng)盡快建立中小企業(yè)特別是高科技型中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的信用擔(dān)保體系。第一,借鑒日本政府的做法,設(shè)立“特別信用保證制度”;第二,由政府出資組建中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu),支持中小企業(yè)發(fā)展;第三,鼓勵(lì)民間資金投入,設(shè)立商業(yè)性擔(dān)保公司。

其次,建立并完善貸款擔(dān)保機(jī)制。建立和完善與擔(dān)保機(jī)制相配套的制度設(shè)施:第一,建立和完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入制度,資金資助制度,信用評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制制度,放開(kāi)準(zhǔn)入門(mén)檻;第二,對(duì)擔(dān)保公司實(shí)施減免稅政策,達(dá)到一定條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu),國(guó)家減免所得稅;第三,建立擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制,包括建立國(guó)家再擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行對(duì)擔(dān)保公司的壞賬分擔(dān)、通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)基金提供補(bǔ)償?shù)鹊取?/p>

(4)從資本市場(chǎng)的角度考察。資本市場(chǎng)包括債券和股票的發(fā)行與交易市場(chǎng)、長(zhǎng)期信貸市場(chǎng)。必須建立健全有利于中小企業(yè)特別是高新科技型中小企業(yè)融資的貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)。要大力開(kāi)展柜臺(tái)交易業(yè)務(wù),加速形成股票二板交易市場(chǎng),積極引導(dǎo)中小企業(yè)到香港和海外上市融資,拓寬中小企業(yè)的股票融資渠道。發(fā)展資本市場(chǎng),逐步擴(kuò)大中小企業(yè)的直接融資渠道。

首先,完善資本市場(chǎng)的法律制度。核準(zhǔn)制規(guī)定若干證券發(fā)行的具體條件,申請(qǐng)證券發(fā)行的企業(yè)必須經(jīng)過(guò)主管機(jī)關(guān)審查后,方可發(fā)現(xiàn)證券。我國(guó)對(duì)公司發(fā)行證券規(guī)定了較為嚴(yán)格的條件,使得中小企業(yè)很難達(dá)到證券發(fā)行的條件,導(dǎo)致中小企業(yè)不能通過(guò)資本市場(chǎng)進(jìn)行直接融資。注冊(cè)制則對(duì)證券發(fā)行管理實(shí)行公開(kāi)原則,這種證券發(fā)行管理制度較核準(zhǔn)制來(lái)說(shuō),發(fā)行條件較為寬松,中小企業(yè)很容易做到。我國(guó)應(yīng)該對(duì)證券發(fā)行實(shí)行注冊(cè)制,并針對(duì)中小企業(yè)的特點(diǎn),對(duì)有關(guān)證券發(fā)行的法律法規(guī)進(jìn)行適當(dāng)?shù)耐晟?為中小企業(yè)開(kāi)通直接融資渠道。

其次,建立健全的二板市場(chǎng)和柜臺(tái)市場(chǎng)。建立二板市場(chǎng)對(duì)中小企業(yè)融資有重要意義。我國(guó)設(shè)立二板市場(chǎng)的目的之一就是吸引一批高科技企業(yè)到港上市。因此我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)可選擇香港的“創(chuàng)業(yè)板”市場(chǎng)作為上市場(chǎng)所,有條件的高科技中小企業(yè)還可爭(zhēng)取到美、英等發(fā)達(dá)國(guó)家的二板市場(chǎng)上市。同時(shí),柜臺(tái)市場(chǎng)也為中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資搭建了退出平臺(tái),有利于促進(jìn)我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資市場(chǎng)的發(fā)展,而且柜臺(tái)市場(chǎng)還能起到為二板市場(chǎng)、主板市場(chǎng)輸送成長(zhǎng)性、成熟性企業(yè)的作用,形成良好的融資循環(huán)。

最后,發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資。風(fēng)險(xiǎn)投資是指通過(guò)創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)基金或風(fēng)險(xiǎn)投資公司為中小企業(yè)融通資金。如果中小企業(yè)獲得風(fēng)險(xiǎn)投資,不僅可以改善企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、提高資信水平、增強(qiáng)企業(yè)融資能力,還可以使企業(yè)在其他方面的許多需求也會(huì)得到很好的滿(mǎn)足。我國(guó)在發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資時(shí),政府應(yīng)當(dāng)積極創(chuàng)造良好的環(huán)境,如構(gòu)造良好的政策環(huán)境、完善風(fēng)險(xiǎn)投資法律體系、創(chuàng)立風(fēng)險(xiǎn)投資基金等。

2、宏觀(guān)方面的融資對(duì)策

(1)從政府扶持的角度考察。因中小企業(yè)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建立的微觀(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體,是解決就業(yè)問(wèn)題的主要載體,也是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn),因此,從宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行的角度出發(fā),政府必須給予中小企業(yè)相關(guān)的法律、政策及財(cái)政支撐,以政府的力量幫助中小企業(yè)生存和發(fā)展。

首先,金融支持。政府應(yīng)提供全面的金融服務(wù)和強(qiáng)有力的政策支持。第一,加大政府對(duì)中小企業(yè)融資的支持力度,成立專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)提供政策性貸款的“中小企業(yè)信貸銀行”。對(duì)需要扶持的中小企業(yè)發(fā)放免息、貼息、低息貸款。第二,制定強(qiáng)有力的金融扶持政策。充分發(fā)揮政府在中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中的作用。第三,建立適合中小企業(yè)特征的直接融資體系。一方面創(chuàng)造條件開(kāi)辟二板市場(chǎng),另一方面積極發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資。

其次,資金支持。我國(guó)應(yīng)充分考慮國(guó)情,著重從以下三個(gè)方面循序漸進(jìn)地推進(jìn)具有中國(guó)特色的對(duì)中小企業(yè)的政府資金支持系統(tǒng)的建設(shè)。第一,建立中小企業(yè)發(fā)展準(zhǔn)備金。第二,給予中小企業(yè)特定事項(xiàng)的資金扶持。政府應(yīng)針對(duì)某些特定事項(xiàng),給予中小企業(yè)必要的資金扶持。第三,取締一切不合理的收費(fèi)。從源頭上制止亂收費(fèi)現(xiàn)象,切實(shí)減輕中小企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。

最后,政策性扶持。政府對(duì)中小企業(yè)的政策性扶持主要包括貸款、稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼、基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)、提供培訓(xùn)及信息交流等形式。我國(guó)自2008年8月起,一系列旨在支持中小企業(yè)健康發(fā)展的財(cái)稅、金融等利好政策已相繼由強(qiáng)烈訴求變成了現(xiàn)實(shí),各種力量迅速集結(jié)到為中小企業(yè)排憂(yōu)解難的思考與行動(dòng)中。如央行通過(guò)窗口指導(dǎo),對(duì)全國(guó)性商業(yè)銀行在原有信貸規(guī)?；A(chǔ)上調(diào)增5%;對(duì)地方性商業(yè)銀行調(diào)增10%,并要求這部分額度必須用于中小企業(yè)、農(nóng)業(yè)或地震災(zāi)區(qū);隨后又出臺(tái)政策放寬了中小企業(yè)貸款額度,對(duì)個(gè)人小額擔(dān)保貸款的最高額度從2萬(wàn)元提高到5萬(wàn)元;對(duì)勞動(dòng)密集型小企業(yè)小額擔(dān)保貸款的最高額度從100萬(wàn)元提高到200萬(wàn)元。

(2)從融資環(huán)境的角度考察。首先,法律環(huán)境。我國(guó)可以借鑒市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合我國(guó)實(shí)際制定《信用管理法》,以法律規(guī)范企業(yè)信用行為。各級(jí)政府要從本地區(qū)的實(shí)際出發(fā),積極改善中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境,還應(yīng)盡快普及和全面推行《中小企業(yè)促進(jìn)法》。繼續(xù)廢止和清除不適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī),減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān),真正使中小企業(yè)發(fā)展走上法制化軌道。

其次,服務(wù)環(huán)境。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)該同人民銀行盡快出臺(tái)相關(guān)政策,完善民營(yíng)銀行的進(jìn)入和退出機(jī)制,為市場(chǎng)創(chuàng)造公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境,搞好對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)。此外還必須完善中小企業(yè)服務(wù)中介體系。

二二

【摘要】融資困難是當(dāng)前制約中小企業(yè)發(fā)展的主要障礙。這一問(wèn)題能否得到有效解決,不僅關(guān)系到中小企業(yè)的健康發(fā)展,更直接影響到國(guó)民經(jīng)濟(jì)既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。而中小企業(yè)融資難的原因是多重的和復(fù)雜的。文章通過(guò)找出并分析中小企業(yè)資金不足的主要原因,提出要解決資金不足的困難應(yīng)當(dāng)采取的相關(guān)對(duì)策。

一、我國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

1.中小企業(yè)的融資通道過(guò)窄。由于證券市場(chǎng)門(mén)檻高,創(chuàng)業(yè)投資體制不健全,公司債發(fā)行的準(zhǔn)入障礙,中小企業(yè)難以通過(guò)資本市場(chǎng)公開(kāi)籌集資金。由于我國(guó)創(chuàng)業(yè)投資體制不健全,缺乏完備法律保護(hù)體系和政策扶持體系,影響創(chuàng)業(yè)投資的退出,中小企業(yè)也難以通過(guò)股權(quán)融資。

2.獲得信貸支持少。因貸款交易和監(jiān)控成本高等原因,銀行不愿對(duì)中小企業(yè)放貸。同時(shí),中小企業(yè)因資信等級(jí)低,缺乏抵押資產(chǎn),融資成本高等原因,難以得到銀行資金支持。

3.流動(dòng)負(fù)債所占比例較大,而長(zhǎng)期負(fù)債則占很少的部分。主要由于銀行一般只會(huì)為中小企業(yè)提供短期貸款,而由于各種原因一般不會(huì)提供長(zhǎng)期貸款。

4.中小企業(yè)之間互相擔(dān)保,申請(qǐng)貸款。一旦一家公司因經(jīng)營(yíng)不善而蒙受損失,則會(huì)引發(fā)一系列的連鎖反應(yīng)。若短期內(nèi)急需資金,中小企業(yè)之間會(huì)互相拆借,或通過(guò)內(nèi)部融資的方式解決。

5.自有資金缺乏。我國(guó)非公有制企業(yè)從無(wú)到有、從小到大、從弱到強(qiáng),企業(yè)發(fā)展主要依靠自身積累、內(nèi)源融資,從而極大地制約了企業(yè)的快速發(fā)展和做強(qiáng)做大。據(jù)國(guó)際金融公司研究資料,業(yè)主資本和內(nèi)部留存收益分別占我國(guó)私營(yíng)企業(yè)資金來(lái)源的30%和26%,公司債券和外部股權(quán)融資不足1%。

二、我國(guó)中小企業(yè)融資難的基本成因

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,企業(yè)的融資一般是通過(guò)兩個(gè)渠道完成的。一是間接融資,即主要通過(guò)銀行貸款;二是直接融資,即通過(guò)發(fā)行企業(yè)債券、企業(yè)股票上市等形式。但是,由于我國(guó)金融改革中存在的一些問(wèn)題和中小企業(yè)自身存在的一些不足,導(dǎo)致我國(guó)中小企業(yè)融資難的現(xiàn)象。1.部分非國(guó)有中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益相對(duì)低下,資信普遍不高。由于中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模一般較低,技術(shù)水平落后,難以適應(yīng)不斷更新的市場(chǎng)需求和日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增大,中小企業(yè)原有的優(yōu)勢(shì)已逐步喪失,虧損企業(yè)增加

2.部分中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平有待進(jìn)一步規(guī)范。由于部分中小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告制度落后,信息不透明,缺乏審計(jì)部門(mén)確認(rèn)的財(cái)務(wù)報(bào)表和良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),增加了銀行對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的審查難度,銀行經(jīng)營(yíng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)較大。

3.社會(huì)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不健全,中小企業(yè)擔(dān)保難、抵押難。企業(yè)要辦理一筆財(cái)產(chǎn)抵押,需辦理財(cái)產(chǎn)評(píng)估、登記、保險(xiǎn)、公證等手續(xù),涉及許多職能部門(mén),并要提供多種相關(guān)資料,對(duì)于習(xí)慣進(jìn)行靈活經(jīng)營(yíng)的中小企業(yè)而言,無(wú)疑會(huì)帶來(lái)很大的制約。

4.銀行信貸管理體制需要進(jìn)一步完善。商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理以后,在信貸管理中推行的授權(quán)授信制度,以及資信評(píng)估制度主要是針對(duì)國(guó)有大中型企業(yè)而制定的,使信貸資金流向國(guó)有企業(yè)和其他大中型企業(yè)的意愿得以強(qiáng)化,而且近兩年來(lái),銀行信貸資金向“大城市、大企業(yè)、大行業(yè)”集中有進(jìn)一步強(qiáng)化的趨勢(shì)。同時(shí),由于中小企業(yè)貸款具有金額小、頻率高、時(shí)間急等特點(diǎn),銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的管理成本相對(duì)較高,在商業(yè)銀行尚未將盈利最大化作為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的前提下,這就影響了銀行的貸款積極性。

三、解決中小企業(yè)融資困難的對(duì)策

1.政府層面——政府要積極推進(jìn)金融體制改革,對(duì)中小企業(yè)給予政策支持

(1)稅收優(yōu)惠。這是最直接的資金援助方式。政府可利用降低稅率、稅收減免、提高稅收起征點(diǎn)和提高固定資產(chǎn)折舊率等方法對(duì)中小企業(yè)給予金融支持。

(2)財(cái)政補(bǔ)貼。政府可采取就業(yè)補(bǔ)貼、研究與開(kāi)發(fā)補(bǔ)貼、出口補(bǔ)貼等形式對(duì)中小進(jìn)行金融支持。

(3)政府可以考慮在財(cái)政預(yù)算中建立一定規(guī)模的中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,或設(shè)立中小企業(yè)辦互助會(huì)等形式,設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)投資貸款擔(dān)?；?。

2.金融系統(tǒng)層面——加快銀行等金融系統(tǒng)改革,改善中小企業(yè)間接融資渠道

首先,具備條件的銀行在進(jìn)行改造時(shí),要允許民間資本以建設(shè)投資基金方式參股。其次,國(guó)有金融機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步擴(kuò)大向中小企業(yè)發(fā)放貸款的比例,并在貸款審批、結(jié)算、等方面提供給中小企業(yè)以高效優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù),為中小企業(yè)籌集資金創(chuàng)造條件。最后,可適當(dāng)考慮設(shè)立專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)服務(wù)的銀行。

3.中小企業(yè)自身層面——中小企業(yè)要全方位提高自身素質(zhì)

(1)提高中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和管理者的水平,大力引進(jìn)優(yōu)秀人才和先進(jìn)技術(shù)。要建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度,進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu);要合法經(jīng)營(yíng),規(guī)范管理,引進(jìn)優(yōu)秀人才,開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù),提高產(chǎn)品的科技含量,用先進(jìn)的管理方法來(lái)管理企業(yè),規(guī)范行為,提高社會(huì)影響;要引進(jìn)現(xiàn)代化管理模式,提高自身和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)水平和管理能力?？傊?只有提高了自身的管理水平和經(jīng)營(yíng)能力,才能在資本市場(chǎng)上成功地進(jìn)行融資活動(dòng)。

(2)改善中小企業(yè)的信譽(yù)形象。中小企業(yè)的良好信譽(yù)形象在融資成功的過(guò)程中扮演著非常重要的角色,中小企業(yè)可以建設(shè)誠(chéng)信文化,凝聚誠(chéng)信精神,擴(kuò)大社會(huì)影響力,提高企業(yè)的知名度和美譽(yù)度。同時(shí)中小企業(yè)應(yīng)注重自身信用建設(shè),大力提高自身信用水平,提高信用意識(shí)。

4.社會(huì)層面——構(gòu)建信用擔(dān)保體系、分散化解信用風(fēng)險(xiǎn)

在建立以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的信用擔(dān)保體系時(shí),首先,鼓勵(lì)民間資本參與擔(dān)保,成立多種形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。應(yīng)加大對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策支持力度,從市場(chǎng)準(zhǔn)入、稅收、資信共享等方面提供支持。另外,要建立再擔(dān)保機(jī)構(gòu),降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保是一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)事業(yè),如果僅靠擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的資金實(shí)力,是很難實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的。因此,可以組建全國(guó)范圍和省內(nèi)范圍的兩級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu),與直接面向中小企業(yè)的各種形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)一起形成的擔(dān)保體系,來(lái)共同解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題,促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。

淺析我國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及其解決對(duì)策

一、我國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

（一）資本市場(chǎng)中小企業(yè)融資狀況。目前，中小企業(yè)在資本市場(chǎng)中小企業(yè)融資的狀況并不十分理想。我國(guó)在主板市場(chǎng)上市的企業(yè)有1200多家，但大都是國(guó)有企業(yè)，僅有那些產(chǎn)品成熟、效益好、市場(chǎng)前景廣闊的高科技產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)類(lèi)的少數(shù)中小企業(yè)可以爭(zhēng)取到直接上市籌資，或者通過(guò)資產(chǎn)置換借“殼”買(mǎi)“殼”上市的機(jī)會(huì)。由于證券市場(chǎng)門(mén)檻高，為籌得更多的資金，各地、各部委都競(jìng)相推薦大公司上市，這也導(dǎo)致中小企業(yè)進(jìn)入證券市場(chǎng)中小企業(yè)融資非常困難。在加之創(chuàng)業(yè)投資體制不健全，缺乏完備法律保護(hù)體系和政策扶持體系，中小企業(yè)難以通過(guò)資本市場(chǎng)公開(kāi)籌集資金。

（二）民間、政府中小企業(yè)融資狀況。長(zhǎng)期以來(lái)，中小企業(yè)多數(shù)在民間中小企業(yè)融資，采取職工入股的方式籌集資金，或借民間的高利貸。盡管籌資成本較高，但由于手續(xù)簡(jiǎn)便、資金到賬及時(shí)，多數(shù)中小企業(yè)還是愿意到民間中小企業(yè)融資。但由于民間資本畢竟規(guī)模不大，且具有極大的不穩(wěn)定性，所以中小企業(yè)民間中小企業(yè)融資不是長(zhǎng)久之計(jì)。在政府方面，又存在這樣的觀(guān)念：大型企業(yè)都是國(guó)有的，貸款給他們是國(guó)家對(duì)國(guó)家的企業(yè)，不會(huì)造成國(guó)有資產(chǎn)的流失。而中小企業(yè)大多數(shù)是非國(guó)有的企業(yè)，效益不穩(wěn)定，貸款回收不好，信譽(yù)差，容易導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失，所以銀行一般對(duì)中小企業(yè)貸款十分謹(jǐn)慎，條件較為苛刻。

（三）金融機(jī)構(gòu)中小企業(yè)融資狀況。截至2007年末，全國(guó)小企業(yè)授信戶(hù)數(shù)381萬(wàn)戶(hù)；小企業(yè)貸款余額2.52萬(wàn)億元，僅占全部銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款余額的9。對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，取得銀行貸款很難，主要表現(xiàn)為抵押難；中小企業(yè)很難找到合適的擔(dān)保人；一些基層銀行授權(quán)有限，辦事程序復(fù)雜繁瑣。這就使得許多中小企業(yè)視銀行貸款為畏途，而不得已走上民間貸款的途徑。中小企業(yè)借款的特點(diǎn)是“少、急、頻”，加之為中小企業(yè)貸款監(jiān)控成本高、風(fēng)險(xiǎn)大而不愿意放款。

二、解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題的對(duì)策

（一）中小企業(yè)自身要加強(qiáng)各項(xiàng)制度建設(shè)，提高信用等級(jí)

1.建立科學(xué)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。中小企業(yè)要盡快建立健全適合中小企業(yè)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的透明度與科學(xué)性，充分實(shí)現(xiàn)信息公開(kāi)，解決銀企關(guān)系中信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題。中小企業(yè)應(yīng)努力克服自身的缺陷，想盡各種辦法來(lái)提高自身的經(jīng)營(yíng)管理水平，規(guī)范經(jīng)營(yíng)并按現(xiàn)代企業(yè)制度要求，挖掘內(nèi)部潛力，按市場(chǎng)規(guī)律發(fā)展經(jīng)濟(jì)，提高產(chǎn)品檔次和科技含量，逐步增強(qiáng)對(duì)信貸資金的吸引力。

2.

第四篇：淺談我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題

淺談我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題

摘要：中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中占有舉足輕重的地位，中小企業(yè)融資問(wèn)題，直接關(guān)系到我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。如何改變資源配置的不平等，擴(kuò)大中小企業(yè)的融資，完善金融融資渠道和體系建設(shè)是目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革急需解決的問(wèn)題。本文通過(guò)分析當(dāng)前中小企業(yè)的現(xiàn)狀，找出原因，并提出對(duì)策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；銀行；借貸；政策

有數(shù)據(jù)顯示，2009年，中國(guó)民營(yíng)企業(yè)吸納90％以上勞動(dòng)者就業(yè),成為就業(yè)主渠道之一。其中大部分為中小型企業(yè)，中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中占有舉足輕重的地位，在當(dāng)前中國(guó)經(jīng)濟(jì)銀根緊縮的情況下,中小企業(yè)融資困難,嚴(yán)重的制約了自身的發(fā)展，如何改變資源配置的不平等，擴(kuò)大中小企業(yè)的融資，完善金融融資渠道和體系建設(shè)是目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革急需解決的問(wèn)題。

首先，來(lái)看融資的定義。國(guó)內(nèi)大部分人對(duì)融資的定義有兩種 : 一是資金融通;二是儲(chǔ)蓄向投資的轉(zhuǎn)化。從融資主體角度，可將企業(yè)融資方式分為外源融資和內(nèi)源融資。其中，內(nèi)源融資又包括：資本金，折舊資金，存留利潤(rùn)，發(fā)行股票；外源融資又可以分為直接融資和間接融資，其中間接融資又包括：發(fā)行債券、其他企業(yè)資金、民間資金（民間借貸和內(nèi)部集資）、外商資金；直接融資包括：銀行信貸資金、給銀行金融機(jī)構(gòu)（融資租賃、典當(dāng)）、商業(yè)信用。另外，發(fā)行股票也是屬于間接融資。

一、我國(guó)中小型企業(yè)融資現(xiàn)狀

（一）首先，內(nèi)源融資方面，自有資金不足，處于創(chuàng)業(yè)起步階段資金積累少。

從世界范圍來(lái)看，中小企業(yè)在人創(chuàng)業(yè)階段基本上是靠?jī)?nèi)源融資逐步發(fā)展壯大起來(lái)的。2005年中國(guó)成長(zhǎng)型中小企業(yè)發(fā)展報(bào)告顯示，在中小企業(yè)目前籌資的首選方式中，48.41%的企業(yè)選擇利用企業(yè)積累的自有資金。這表明，相比于銀行貸款發(fā)行股票或債券等外源性融資來(lái)說(shuō)，內(nèi)源融資仍然是我國(guó)中小企業(yè)的首選融資方式。這是由于在創(chuàng)業(yè)階段，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模尚小，產(chǎn)品也不成熟，且市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大，因此外源融資作為籌資不僅難度大且融資成本高，于是中小企業(yè)不得不把內(nèi)源融資主要通過(guò)企業(yè)自籌和向關(guān)系人借貸兩種形式，自籌通常表現(xiàn)為在流動(dòng)資金不足的情況下，企業(yè)向職工集資；向關(guān)系人借貸。然而，從總體上看，我國(guó)中小企業(yè)普遍存在著自有資金不足的現(xiàn)象。以私營(yíng)企業(yè)為例，目前平均每戶(hù)注冊(cè)資本才100 多萬(wàn)元。在內(nèi)源融資方面，我國(guó)絕大部分中小企業(yè)陷于非常困難的境

地，內(nèi)源融資的比例過(guò)低，只有企業(yè)融資總額的30%左右。如不能轉(zhuǎn)向外源融資，別說(shuō)是進(jìn)行企業(yè)擴(kuò)張，連維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)都成問(wèn)題。

（二）在外源融資方面，間接融資基本集中于銀行貸款，但中小型企業(yè)或得銀行貸款金額有限。

我國(guó)中小企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模的限制以及我國(guó)資本市場(chǎng)的不完善、不成熟，其間接融資過(guò)分集中于銀行貸款。但目前我國(guó)銀行方面未能真正起到服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的作用，過(guò)分的注重于斂財(cái)，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)還貸風(fēng)險(xiǎn)較高的中小型企業(yè)的貸款控制太嚴(yán)，我國(guó)中小企業(yè)獲得銀行貸款的金額非常有限，從而陷入重重困難之中。主要有以下幾方面：

1、我國(guó)銀行信貸投入量相對(duì)較少，且在投向上偏向國(guó)有企業(yè)；

2、我國(guó)信用擔(dān)保制度不健全，在操作技術(shù)上存在許多漏洞；

3、我國(guó)中小企業(yè)由于其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)、金融機(jī)構(gòu)在抵押物上的偏好及政府行為的不協(xié)調(diào)，使得抵押擔(dān)保貸款不足、抵押擔(dān)保難以落實(shí)；

4、為我國(guó)中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)不健全、勢(shì)力弱、服務(wù)滯后；

5、我國(guó)中小企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，并且缺乏信用觀(guān)念。

（三）在外資融資的直接融資方面，證券市場(chǎng)準(zhǔn)入門(mén)檻高

目前，我國(guó)資本市場(chǎng)還很不完善，大部分企業(yè)尤其是中小企業(yè)難以通過(guò)直接融資渠道來(lái)獲得資金，從股權(quán)融資來(lái)看，作為企業(yè)發(fā)行股票上市的唯一市場(chǎng)，滬深交易所設(shè)置了很高的門(mén)檻，絕非一般中小企業(yè)能問(wèn)津。按照《公司法》《證券法》的要求，上市公司股本總額不少于5000 萬(wàn)元，并要求開(kāi)業(yè)時(shí)間在三年以上且連續(xù)贏利。因此,平均每戶(hù)注冊(cè)資本100多萬(wàn)元的廣大中小企業(yè)，根本沒(méi)有資格爭(zhēng)取到上市或發(fā)行企業(yè)債券的指標(biāo)。從債券融資看，目前我國(guó)企業(yè)的債券市場(chǎng)的發(fā)展遠(yuǎn)落后與股票市場(chǎng)的發(fā)展，大企業(yè)都難以通過(guò)發(fā)行債券的方式融資資金，規(guī)模小，信譽(yù)等級(jí)相對(duì)差的中小城市企業(yè)就更不用說(shuō)了?？抗蓹?quán)融資和債權(quán)融資來(lái)解決我國(guó)眾多中小企業(yè)，尤其是非國(guó)有中小企業(yè)融資問(wèn)題不現(xiàn)實(shí)。

二、我國(guó)中小型企業(yè)融資難的原因

中小企業(yè)融資難的問(wèn)題是一個(gè)世界性的難題，各國(guó)皆有，但對(duì)于我國(guó)中小型企業(yè)融資難問(wèn)題，究其原因，主要有四方面原因。

（一）企業(yè)自身方面，許多中小企業(yè)尚未建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范。

大多數(shù)中小企業(yè)是以家庭經(jīng)營(yíng)、合伙經(jīng)營(yíng)等方式發(fā)展起來(lái)的，由于經(jīng)營(yíng)者自身的問(wèn)題，許多企業(yè)未能建立現(xiàn)代企業(yè)制度，產(chǎn)權(quán)單一，企業(yè)規(guī)模小，科技含量低；經(jīng)營(yíng)行為短期化，負(fù)債多，積累少，投資規(guī)模與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不足，抗風(fēng)險(xiǎn)能力低，容易遭到市場(chǎng)的淘汰；財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)化管理不規(guī)范。再加上一些中小企業(yè)存在逃避銀行債務(wù)，多頭抵押等情況，因而其資信等級(jí)不高。由于銀行對(duì)其

缺乏足夠的信心，為保證信貸資金的安全，降低成本和提高經(jīng)濟(jì)效益，銀行不愿冒險(xiǎn)向中小企業(yè)發(fā)放貸款。

（二）股票融資解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題的作用有限

證券交易所建立的中小企業(yè)版實(shí)際上只能解決部分的高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的科技型企業(yè)的融資問(wèn)題。對(duì)勞動(dòng)密集型中小企業(yè)等沒(méi)有太大幫助的。我國(guó)今后一段時(shí)期內(nèi)資源稟賦結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)都將是資本相對(duì)稀缺、勞動(dòng)力相對(duì)豐富，勞動(dòng)密集型企業(yè)中小企業(yè)很難象搞科技型企業(yè)那樣成為高收益、高成長(zhǎng)的企業(yè)。

（三）國(guó)有銀行惜貸嚴(yán)重

國(guó)有銀行惜貸的原因，可以從信息不對(duì)稱(chēng)、交易成本的角度來(lái)分析。由于信息的不完全和不確定性，借款人擁有信息優(yōu)勢(shì)，貸款人很難收集到有關(guān)借款人的全部信息，或者收集、鑒定這些信息需要花費(fèi)大量的成本。中小企業(yè)大多處于初創(chuàng)期，不僅數(shù)量多，規(guī)模小、而且單個(gè)企業(yè)需要資金量少、財(cái)務(wù)管理透明度差，這就造成中小企業(yè)信用水平低。此外大多數(shù)中小企業(yè)處于競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和淘汰率高，融資風(fēng)險(xiǎn)大，投資回報(bào)相對(duì)較低。因此，銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸將可能成為超過(guò)其自身承受能力的信貸，而中小企業(yè)也不愿按銀行的要求提供相關(guān)的財(cái)務(wù)信息。如此一來(lái)，銀行的貸款成本和監(jiān)督成本上升。銀行由于缺乏有關(guān)中小企業(yè)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的足夠信息，不能做出適宜的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。此外，中小企業(yè)與大企業(yè)在經(jīng)營(yíng)透明度和抵押條件上的差別，以及銀行追求規(guī)模效應(yīng)等原因，大型金融企業(yè)通常更愿意為大型企業(yè)提供融資服務(wù)，而不愿意為資金需求小的中小型企業(yè)提供融資服務(wù)。

三、解決中小企業(yè)融資難的對(duì)策

（一）加強(qiáng)中小企業(yè)公司的治理建設(shè)

我國(guó)很多的中小企業(yè)還具有明顯的家族特色。用人方面任人唯親，家庭成員占據(jù)重要的管理崗位，決策上獨(dú)斷專(zhuān)行。這種管理模式不利于中小企業(yè)引進(jìn)優(yōu)秀的管理人才，不利于提高中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的科學(xué)性，加大了中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，降低了中小企業(yè)的信用水平，導(dǎo)致銀行和投資者不愿意向其貸款和投資。

鑒于此，中小企業(yè)應(yīng)走產(chǎn)權(quán)主體多元化的道路，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求實(shí)行公司改造，解決家庭制對(duì)其發(fā)展的束縛，進(jìn)行所有權(quán)的結(jié)構(gòu)調(diào)整，引入優(yōu)秀的管理人才，提高經(jīng)營(yíng)效率，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，這樣才能提高信用水平，增強(qiáng)融資能力。

（二）轉(zhuǎn)變國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)觀(guān)念和經(jīng)營(yíng)方式，改進(jìn)中小企業(yè)融資服務(wù)

對(duì)于進(jìn)入成熟期的廣大中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，最為關(guān)注和期盼的莫過(guò)于能夠及時(shí)獲得銀行貸款。從發(fā)達(dá)國(guó)家的情況來(lái)看，無(wú)論其資本市場(chǎng)的發(fā)達(dá)程度如何，銀行信貸融資始終是中小企業(yè)的主要來(lái)源。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)起其服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的責(zé)任，調(diào)整國(guó)有商業(yè)銀行的信貸政策，強(qiáng)化和健全為中小企業(yè)服務(wù)的信貸機(jī)構(gòu)。

另外，還需建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，大力發(fā)展互助性擔(dān)保制度。再者，還有幾種融資路徑，如發(fā)展融資租賃業(yè)，推行資產(chǎn)證券化，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的政府部門(mén)和政策性金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)發(fā)展提供資金幫助等。

總之，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的今天，解決我國(guó)中小企業(yè)的融資問(wèn)題已經(jīng)越來(lái)越迫切。我們必須充分認(rèn)識(shí)解決我國(guó)中小企業(yè)融資問(wèn)題的重要性和艱巨性，借鑒國(guó)外現(xiàn)有的經(jīng)驗(yàn)，建設(shè)具有中國(guó)特色的中小企業(yè)融資渠道。只有這樣，我國(guó)中小企業(yè)才能獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，我國(guó)經(jīng)濟(jì)才能日益強(qiáng)大

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第五篇：我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題

我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題

摘要：×××××

關(guān)鍵詞：利率；企業(yè)；融資

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展迅速，它們不僅在創(chuàng)造財(cái)富、增加稅收、繁榮城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)、方便群眾生活等方面發(fā)揮著日益重要的作用，而且還在吸納社會(huì)閑散人員和國(guó)有企業(yè)下崗職工等方面，為社會(huì)的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)。近幾年，中小企業(yè)總產(chǎn)值和實(shí)現(xiàn)利稅分別已占全國(guó)的60%和40%，而在出口方面，中小企業(yè)也已達(dá)到全國(guó)出口總額的60%。這足以看出中小企業(yè)已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)一個(gè)新的增長(zhǎng)點(diǎn)。然而縱觀(guān)中小企業(yè)的發(fā)展不難發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)在積累發(fā)展資金方面與大型企業(yè)相比，存在著更多的困難，融資壁壘已經(jīng)成為制約中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的重要因素。中小企業(yè)融資難是一個(gè)世界性的難題。據(jù)世界銀行國(guó)際金融公司(IFC)在我國(guó)進(jìn)行的調(diào)查，有41%的中小企業(yè)認(rèn)為融資困難是影響其發(fā)展的主要因素，小企業(yè)貸款申請(qǐng)失敗的概率為 23%，中型企業(yè)貸款申請(qǐng)失敗的概率為22.13%，而大型企業(yè)貸款申請(qǐng)失敗的概率為12%。而對(duì)于大多數(shù)中小企業(yè)而言，通過(guò)金融機(jī)構(gòu)貸款是其融資最主要的方式。面對(duì)中小企業(yè)的外源融資瓶頸，我國(guó)在銀行開(kāi)展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)中指出積極開(kāi)展中小企業(yè)貸款，促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展，緩解融資難問(wèn)題。

一、我國(guó)中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀

1、中小企業(yè)融資渠道單一

我國(guó)大部分中小企業(yè)主要采取內(nèi)部融資方式，由創(chuàng)辦人自籌資金，外部融資占的比例很小。在中小企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，僅依靠?jī)?nèi)部融資是難以滿(mǎn)足資金需求的。而在外部融資中，以銀行貸款為主，但銀行出于防范風(fēng)險(xiǎn)的目的，通常不愿貸款給中小企業(yè)。

中小企業(yè)屬于非公有制企業(yè)，其發(fā)展經(jīng)歷了從無(wú)到有、從小到大、從弱到強(qiáng)的過(guò)程，主要依靠自身積累、內(nèi)源融資，單一的資金獲取方式，極大地制約了中小企業(yè)的快速發(fā)展和做大做強(qiáng)。據(jù)中國(guó)銀行統(tǒng)計(jì)調(diào)查顯示，我國(guó)中小企業(yè)融資供應(yīng)的98.7%來(lái)自于銀行貸款，直接融資僅占總?cè)谫Y的1.3%。由于我國(guó)資本市場(chǎng)體制發(fā)育不完善，證劵市場(chǎng)準(zhǔn)入條件過(guò)高，創(chuàng)業(yè)投資體制以及公司債券市場(chǎng)不完善，使得中小企業(yè)無(wú)法通過(guò)資本市場(chǎng)進(jìn)行融資。另外，現(xiàn)在我國(guó)極為缺少切實(shí)面向中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。這也使得我國(guó)中小企業(yè)的融資渠道趨于狹窄。

2、融資成本較高

中小企業(yè)在借款時(shí)，不僅無(wú)法享受優(yōu)惠利率，而且還要支付比大型企業(yè)借款高的多的浮動(dòng)利率。商業(yè)銀行從自身控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的角度，一般都會(huì)要求中小企業(yè)采取抵押或擔(dān)保方式進(jìn)行融資。中小企業(yè)還要支付擔(dān)保費(fèi)、抵押資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。這些都加大了中小企業(yè)的融資成本。

3、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系不健全

我國(guó)中小企業(yè)普遍存在經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、分散、孤立、壽命短、行為不確定的現(xiàn)象，而且多以家族企業(yè)管理為主，固定資產(chǎn)少，抵押品不足，流動(dòng)資產(chǎn)在生產(chǎn)過(guò)程中易發(fā)生物質(zhì)形態(tài)變化，無(wú)形資產(chǎn)難以量化，因此，更加需要第三方提供銀行申請(qǐng)貸款信用擔(dān)保。但我國(guó)信用擔(dān)保體系才開(kāi)始建立，能提供擔(dān)保的金融機(jī)構(gòu)較少，且擔(dān)?；鸩蛔愕葐?wèn)題都表明我國(guó)中小企

業(yè)信用擔(dān)保體系作用有限，運(yùn)作機(jī)制不健全。目前各類(lèi)政府主導(dǎo)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)有幾百家，但分布分散且很不平衡。而且擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍規(guī)模較小，自負(fù)盈虧的擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了減少風(fēng)險(xiǎn)，只能提高擔(dān)保條件并嚴(yán)把擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理關(guān)。這嚴(yán)重限制了中小企業(yè)的資金融通。

二、我國(guó)中小企業(yè)融資困難的原因

1、企業(yè)自身的原因

（1)企業(yè)管理水平低，財(cái)務(wù)管理制度不規(guī)范

我國(guó)中小企業(yè)的企業(yè)管理技術(shù)水平比較低，企業(yè)內(nèi)部缺少有效的監(jiān)督機(jī)制，其所造成的結(jié)果就是企業(yè)資金使用率不高。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)透明度低，許多中小企業(yè)不同程度的存在財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)報(bào)表不規(guī)范，財(cái)務(wù)管理混亂，達(dá)不到銀行對(duì)企業(yè)貸款的條件和要求。中小企業(yè)還存在另一個(gè)比較普遍的現(xiàn)象，大部分中小企業(yè)都不愿公開(kāi)太多的內(nèi)部信息，并且存在做假賬的問(wèn)題。企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性等較難取得銀行等信貸金融機(jī)構(gòu)的認(rèn)可，這產(chǎn)生了“信息不對(duì)稱(chēng)”問(wèn)題。因此，銀行等信貸金融機(jī)構(gòu)便緊縮面向中小企業(yè)的貸款，使中小企業(yè)難以籌集到資金。

（2)中小企業(yè)信用較低，抵押品或擔(dān)保不足

由于中小企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模都比較小，利潤(rùn)回報(bào)率也比較低，從而使得其抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力差，直接導(dǎo)致中小企業(yè)償還貸款的能力較容易受到削弱，中小企業(yè)出現(xiàn)倒閉的幾率較高。中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)模式一般較小，很難向銀行提供其所要求的抵押物或擔(dān)保機(jī)構(gòu)要求的擔(dān)保物。這是企業(yè)向銀行等金融機(jī)構(gòu)獲取資金的重要限制因素之一。社會(huì)信用體系的缺乏，致使銀行和企業(yè)處于信息不對(duì)稱(chēng)狀態(tài)，一方面，銀行找不到一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)信用情況，不敢貿(mào)然對(duì)中小企業(yè)提供貸款。另一方面，因?yàn)槿狈ι鐣?huì)信用體系支持，中小企業(yè)沒(méi)有足夠證據(jù)證明自己的信用情況，使自己在向銀行貸款中處于不利地位。

2、金融體系的原因

（1)我國(guó)金融體系業(yè)務(wù)效率低

我國(guó)目前的金融機(jī)構(gòu)體系還是以銀行為主導(dǎo)，四大國(guó)有銀行占據(jù)了銀行業(yè)務(wù)的多數(shù)份額。從所有制結(jié)構(gòu)看，盡管我國(guó)銀行的所有制形式是國(guó)有獨(dú)資、股份制、合作制等多種形式，但根據(jù)2009年4月份統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的相關(guān)數(shù)據(jù)，52%以上為國(guó)有銀行。這樣的所有制形式實(shí)質(zhì)是國(guó)家對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)了無(wú)限連帶責(zé)任，導(dǎo)致銀行業(yè)內(nèi)發(fā)展動(dòng)力不足、缺乏競(jìng)爭(zhēng)，金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品供給不足，金融服務(wù)效率較低，從而影響到中小企業(yè)的信貸資金業(yè)務(wù)。

（2)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的融資程序和融資條件阻礙中小企業(yè)融資的可獲得性

金融機(jī)構(gòu)針對(duì)資金使用的原則是“收益性、安全性、流動(dòng)性”，在實(shí)際操作中的金融機(jī)構(gòu)以有效擔(dān)保作為向客戶(hù)提供貸款的前提條件，但是中小企業(yè)卻因?yàn)樽陨碣Y本的限制無(wú)法提供足額擔(dān)保。此外，中小企業(yè)融資量少，頻率高，需要金融機(jī)構(gòu)提供簡(jiǎn)捷迅速的融資服務(wù)。然而金融機(jī)構(gòu)為了保證其自身融資安全度，推行嚴(yán)格完整的融資程序和融資企業(yè)資格條件，這難以滿(mǎn)足中小企業(yè)對(duì)融資業(yè)務(wù)簡(jiǎn)捷迅速的要求，阻礙了中小企業(yè)融資。

（3)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)高息貸款增加中小企業(yè)融資難度

從銀行的貸款業(yè)務(wù)來(lái)看，我國(guó)大部分商業(yè)銀行把經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略定位于大型企業(yè)，中小企業(yè)的主動(dòng)參與意識(shí)不強(qiáng)，導(dǎo)致貸款數(shù)量明顯偏少。對(duì)于中小企業(yè)的貸款定價(jià)，銀行一般會(huì)根據(jù)市場(chǎng)情況，采取動(dòng)態(tài)方式來(lái)制定，即使某一時(shí)期制定上浮或下降一定比例的標(biāo)準(zhǔn)，具體執(zhí)行起來(lái)，會(huì)根據(jù)企業(yè)的具體情況來(lái)定。尤其是商業(yè)銀行為了提高經(jīng)濟(jì)效益和信貸資產(chǎn)質(zhì)量，近年來(lái)普遍實(shí)行了授權(quán)授信制度，客觀(guān)上使貸款條件更加嚴(yán)格，環(huán)節(jié)更加復(fù)雜，增加了中小企業(yè)從商業(yè)銀行貸款的難度。

由于中國(guó)大中型銀行的體制改革滯后，小型銀行的數(shù)量太少，中小企業(yè)融資困難問(wèn)題遠(yuǎn)未根本解決。目前，國(guó)家成立的一些政策性中小企業(yè)擔(dān)保公司的擔(dān)保費(fèi)比較高，小額貸款公司利息更高。

三、中小企業(yè)貸款利率的定價(jià)——當(dāng)前商業(yè)銀行貸款定價(jià)理論述評(píng)

（一）成本加成模式

該模式的公式為：預(yù)定利差水平=[目標(biāo)利差收益/貸款總額—（貸款收入—借入資金成本）/貸款總額]*100%。該模式在計(jì)算貸款的最低利率時(shí)，全面考慮資金成本、貸款管理成本、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償水平和目標(biāo)收益率。銀行以最低利率為底線(xiàn)，根據(jù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況和相對(duì)于客戶(hù)的談判地位確定貸款利率，以保證每一筆貸款都能獲取目標(biāo)收益。

（二）基準(zhǔn)利率加點(diǎn)模式

該模式公式為：貸款利率=優(yōu)惠利率（或基準(zhǔn)利率）*[1+系數(shù)（即風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)）]。該模式是國(guó)際銀行業(yè)廣泛采用的貸款定價(jià)方式。主要是把對(duì)資信最好的客戶(hù)發(fā)放的短期營(yíng)運(yùn)資金貸款的最低利率作為基準(zhǔn)利率，每筆貸款根據(jù)其違約風(fēng)險(xiǎn)和期限風(fēng)險(xiǎn)的大小，在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上加點(diǎn)或乘以一個(gè)系數(shù)來(lái)確定。

（三）客戶(hù)盈利分析模式

該模式公式為：貸款額*利率*期限*（1—營(yíng)業(yè)稅及附加稅率）+其他服務(wù)收入 *（1—營(yíng)業(yè)稅及附加稅率）=為該客戶(hù)提供服務(wù)發(fā)生的總成本+銀行的目標(biāo)利潤(rùn)。該模式強(qiáng)調(diào)銀行確定貸款利率時(shí)，以客戶(hù)為中心，考慮客戶(hù)與銀行各種業(yè)務(wù)往來(lái)的成本和收益，試圖從銀企全部關(guān)系往來(lái)中尋找最優(yōu)，得出具有競(jìng)爭(zhēng)力的利率水平。

上述三種模式各有優(yōu)劣：成本加成模式可以保證銀行每筆貸款有利可圖，但這種內(nèi)向型的定價(jià)模式可能影響貸款定價(jià)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；基準(zhǔn)利率加點(diǎn)模式表現(xiàn)出更強(qiáng)的市場(chǎng)導(dǎo)向，但作為“外向型” 的貸款定價(jià)模型，它由于對(duì)資金成本重視不夠，有時(shí)可能導(dǎo)致占有市場(chǎng)而失去利潤(rùn)；成本收益分析模式較為全面，使銀行在貸款得到合理回報(bào)的同時(shí)，又保有銀行貸款對(duì)高質(zhì)量客戶(hù)的吸引力，但該模型更適用于銀行大客戶(hù)，對(duì)中小企業(yè)貸款定價(jià)適用性一般。在實(shí)踐中，銀行必須根據(jù)各種模型的優(yōu)缺點(diǎn)和實(shí)際情況選取適合自身的定價(jià)模式。

四、對(duì)策及建議

1、重視企業(yè)內(nèi)部管理，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金良性循環(huán)，提高信用水平

解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題的根本途徑是提升其自身素質(zhì)。重視企業(yè)內(nèi)部管理，提高企業(yè)自有資金的使用效率，使得企業(yè)內(nèi)部資金充足的同時(shí)又能夠獲得外部資金的支持。首先需要提高管理者自身的管理水平，改變其保守落后的管理觀(guān)念，滿(mǎn)足現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)管理的需要。其次，需要制定適合中小企業(yè)的正確的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，積極創(chuàng)新培育名牌特色產(chǎn)品，突破自身資金不足、技術(shù)落后的局限性。

強(qiáng)化信用觀(guān)念，構(gòu)筑良好的銀企關(guān)系。中小企業(yè)必須強(qiáng)化信用意識(shí)，保全銀行債權(quán)，建立良好的銀企關(guān)系，為企業(yè)融資創(chuàng)造條件。中小企業(yè)要注重健全規(guī)范財(cái)務(wù)制度，提高自身的信用水平，增強(qiáng)信譽(yù)，創(chuàng)造良好的貸款條件，以爭(zhēng)取更多的融資機(jī)會(huì)。加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)、完整、準(zhǔn)確提供財(cái)務(wù)信息，提高信息透明度。

加強(qiáng)銀行的聯(lián)系與溝通，及時(shí)將企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)規(guī)模、存續(xù)時(shí)間以及企業(yè)擁有可抵押資產(chǎn)等信息反饋給銀行，降低銀行獲取信息的成本，增進(jìn)相互了解，建立互相信賴(lài)的銀企合作關(guān)系。

商業(yè)銀行也應(yīng)充分重視與中小企業(yè)的合作項(xiàng)目，不斷完善現(xiàn)行的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，科學(xué)合理的評(píng)估中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2、強(qiáng)化政府部門(mén)的支持保障作用。

由于中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大、資金籌措能力低，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中一般處于劣勢(shì)地位。政府應(yīng)當(dāng)制定或完善有利于中小企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)，營(yíng)造良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，確保中小企業(yè)健康快速發(fā)展。同時(shí)，政府應(yīng)加大對(duì)中小企業(yè)的資金支持，緩解中小企業(yè)對(duì)資金的需求，輔助中小企業(yè)的發(fā)展。健全中小企業(yè)貸款擔(dān)保體系，完善中小企業(yè)中介服務(wù)體系，繼續(xù)加大中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金和財(cái)政貼息、稅收減免等政策實(shí)施力度，積極設(shè)立落實(shí)中小企業(yè)貸款獎(jiǎng)勵(lì)

專(zhuān)項(xiàng)基金，為中小企業(yè)直接融資提供和創(chuàng)造更多的渠道與選擇。

3、構(gòu)建中小企業(yè)政策性金融體系，發(fā)展地方性中小金融機(jī)構(gòu)

地方中小金融機(jī)構(gòu)具有為中小企業(yè)提供服務(wù)的信息優(yōu)勢(shì)，中小金融機(jī)構(gòu)通過(guò)與中小企業(yè)的長(zhǎng)期合作關(guān)系，對(duì)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的了解程度逐漸增加，這有利于解決兩者之間的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。為了使中小金融機(jī)構(gòu)更好地為中小企業(yè)服務(wù)，應(yīng)做好以下工作:

（1)調(diào)整中小金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和制度，建立規(guī)范的公司管理模式。

（2)改善中小金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管制度，加強(qiáng)監(jiān)督力度，控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

（3)制定符合中小企業(yè)的彈性利率調(diào)整機(jī)制。

（4)建立科學(xué)完善的中小企業(yè)信用評(píng)估體系，根據(jù)中小企業(yè)的管理水平、風(fēng)險(xiǎn)保障能力、經(jīng)營(yíng)狀況、償債能力及信用記錄等，綜合評(píng)出其信用等級(jí)，作為中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)信貸決策和重點(diǎn)扶持的依據(jù)。

4、充分利用利率市場(chǎng)化趨勢(shì)，推動(dòng)中小企業(yè)健康發(fā)展

利率市場(chǎng)化趨勢(shì)為商業(yè)銀行提供了一定的信貸風(fēng)險(xiǎn)決策權(quán)力，在合理判斷中小企業(yè)類(lèi)型和實(shí)際調(diào)研其貸款用途的基礎(chǔ)上，通過(guò)恰當(dāng)?shù)馁J款定價(jià)規(guī)范和引導(dǎo)中小企業(yè)貸款資金的應(yīng)用，從而推動(dòng)中小企業(yè)的健康發(fā)展。

5、拓寬中小企業(yè)直接融資渠道

我國(guó)中小企業(yè)的融資方式主要是間接融資，直接融資比較少，而國(guó)外直接融資方式要成熟很多，我國(guó)應(yīng)借鑒國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn)，大力發(fā)展直接融資渠道。（1）制定多套標(biāo)準(zhǔn)大力發(fā)展二板、三板市場(chǎng)，加快創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)發(fā)展，對(duì)不同的企業(yè)設(shè)定不同標(biāo)準(zhǔn)。（2）降低債券市場(chǎng)在企業(yè)規(guī)模、發(fā)行額度等方面的標(biāo)準(zhǔn)，為中小企業(yè)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)提供擔(dān)保，鼓勵(lì)經(jīng)營(yíng)情況良好、償債能力強(qiáng)的中小企業(yè)采取發(fā)行債券的融資方式籌集資金。

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