第一篇：財務(wù)部會計崗位職責(zé)（最終版）

財務(wù)部會計崗位職責(zé)

1.遵守公司的規(guī)章制度，具有良好的職業(yè)素養(yǎng)和豐富的專業(yè)知識，愛崗敬業(yè)。

2.做好會計基礎(chǔ)工作，完善憑證，賬簿和報表體系。

3.按照會計制度的要求準(zhǔn)確使用會計科目，審核原始憑證，預(yù)提各種費用，編制記賬憑證，并進行登帳，對稅法規(guī)定受限制的費用開支要嚴(yán)格控制。

4.匯總記賬憑證，登記賬簿，編制會計報告。

5.正確核算應(yīng)交稅金，并及時申報和完稅。

6.隨時掌握往來賬項情況，并且及時告知當(dāng)事人進行清理。

7.核對賬目和資產(chǎn)，做的帳帳，帳表和帳實相符。

8.熟悉相關(guān)崗位工作，完成替補任務(wù)。

9.負(fù)責(zé)裝訂當(dāng)月的會計憑證，連同其他會計資料的歸檔工作。

10.負(fù)責(zé)歲出納上報的銀行對賬單，余額調(diào)節(jié)表進行審核，并督促未達賬項及時處理。

11.負(fù)責(zé)財務(wù)印鑒的保管工作，對銀行支付票據(jù)審核并加蓋印章。

12.配合財務(wù)經(jīng)理編制集團公司財務(wù)月報編制工作。

第二篇：財務(wù)部會計崗位職責(zé)

及政府部門要求及時編制各種財務(wù)報表并報送相關(guān)部門。

2.負(fù)責(zé)員工報銷費用的審核，憑證的編制登賬。

3.對已審核的原始憑證及時填制記賬憑證并記賬。

4.編制資金預(yù)算表。

5.成本核算。

6.監(jiān)控應(yīng)收賬目子系統(tǒng)，準(zhǔn)備月度應(yīng)收賬目報表。

7.完成財務(wù)部長交辦的其他工作。

8.編報“增值稅購進發(fā)票報告表”。由本部門配合，做到應(yīng)付應(yīng)收雙方一致。

9.完成財務(wù)部長布置的其他工作。

第三篇：財務(wù)部崗位職責(zé)(會計、出納)

財務(wù)部部長崗位職責(zé)

1.負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的財務(wù)政策和財務(wù)管理制度的實施和運轉(zhuǎn)，直接對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

2.按上級規(guī)定時限及時組織編制財務(wù)預(yù)算和結(jié)算。負(fù)責(zé)組織全企業(yè)的經(jīng)濟核算工作，組織編制和審核會計、統(tǒng)計報表，并向上級財務(wù)部門負(fù)責(zé)報告工作。

3.負(fù)責(zé)組織財會人員搞好會計核算，正確、及時、完整地記帳、算帳、報帳，及時提供真實的會計核算資料，全面反映給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)。

4.建立健全財務(wù)管理的各項制度，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，重大問題及時報告總經(jīng)理。

5.正確合理調(diào)度資金，提高資金使用效率，指導(dǎo)各部門搞好經(jīng)濟核算，加強財務(wù)管理，分月、季、年編制和執(zhí)行財務(wù)計劃，為企業(yè)發(fā)展積累資金。

6.協(xié)助總經(jīng)理處理好與工商、稅務(wù)、金融部門的關(guān)系、及時掌握財政、稅務(wù)及金融動向，并負(fù)責(zé)各項年檢工作。

7.負(fù)責(zé)辦理銀行貸款及還貸手續(xù)。

8.積極為總經(jīng)理當(dāng)家理財，當(dāng)好參謀。參與企業(yè)經(jīng)營管理，促進企業(yè)管理水平和經(jīng)濟效益的提高。

9.精打細(xì)算，確保經(jīng)濟效益，合理制定各部門的生產(chǎn)指標(biāo)、成本費用、專項資金和流動資金定額。

10.督促、檢查企業(yè)財產(chǎn)、物資的使用、保管情況，確保企業(yè)財產(chǎn)、物資的合理使用和安全管理。

11.負(fù)責(zé)組織財務(wù)人員，定期開展財務(wù)分析工作，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng)營管理中存在的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議，促進企業(yè)不斷提高管理水平。

12.督促本部門員工完整地保管公司的一切帳冊、報表憑證和原始單據(jù)，保存企業(yè)關(guān)于財務(wù)工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議。

會計崗位職責(zé)

1.負(fù)責(zé)企業(yè)費用核算，認(rèn)真審核收支原始憑證，帳目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，結(jié)算及時。

2.負(fù)責(zé)每月各項按規(guī)定進行預(yù)提和待攤費用的核算。

3.負(fù)責(zé)公司稅金臺帳的登記和稅金的繳納。

4.負(fù)責(zé)公司各部門的費用報銷業(yè)務(wù)手續(xù)。

5.按月編制月、季、會計表，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。

6.根據(jù)會計制度，定期匯總會計憑證，并與科目明細(xì)帳核對相符，確保準(zhǔn)確無誤。

7.對公司的會計憑證、帳簿報表、財務(wù)計劃和重要經(jīng)濟合同等會計資料定期收集、審查、裝訂成冊，登記編號，按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定妥善保管，并按照規(guī)定辦理銷毀報批手續(xù)。

8.定期對公司固定資金和流動資產(chǎn)進行清查、核實，確保財產(chǎn)的準(zhǔn)確性，加強對固定資產(chǎn)和流動資金的管理，提高資金利用率。

9.為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的經(jīng)營管理資料，應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)管理制度的要求，認(rèn)真做好記帳憑證的稽核，保證財務(wù)結(jié)算的正確、及時和真實。

10.及時掌握流動資金使用和周轉(zhuǎn)的情況。

11.學(xué)習(xí)有關(guān)國家財政政策、法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律和財會制度，提高思想水平和業(yè)務(wù)工作能力。

12.按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

出納崗位職責(zé)

1.每日審核無誤的會計憑證，以此進行現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)：

1.1收付款時，認(rèn)真復(fù)查會計憑證及付款單，如手續(xù)不全或有錯誤現(xiàn)象，及時退回會計改正，保證憑證準(zhǔn)確無誤。

1.2收付款時，要當(dāng)面點清，以防差錯，數(shù)額大時，一定要有人復(fù)核。

2.每日審核無誤的現(xiàn)金收付憑證，以此登記現(xiàn)金日記帳：

2.1現(xiàn)金日記帳所載的內(nèi)容不得隨便增減，必須同會計憑證相一致。

2.2日記帳必須連續(xù)登記，不得隨便損壞帳簿和撕去帳頁，不得跳行、隔頁。

2.3文字和數(shù)字必須整潔清晰、準(zhǔn)確無誤。

3.負(fù)責(zé)按時發(fā)放工資、并填制有關(guān)的記帳憑證。

4.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié)。

5.銀行帳務(wù)和支票辦理：

5.1收到銀行回單時，及時登記后交給會計作帳。如有銀行退票，應(yīng)及時交會計沖帳，并重新更換支票。

5.2憑領(lǐng)導(dǎo)審批的申領(lǐng)單方能開具支票。填寫支票時，應(yīng)做到時間、金額、帳號及收款人單位均正確無誤。

5.3空白支票應(yīng)妥善保管。開出支票后要按編號順序進行登記。印章與支票應(yīng)分別保管。

5.4每月月初應(yīng)將上月會計憑證進行整理，檢查編號有無錯漏，將檢查無誤的會計憑證按順序裝訂成冊，并妥善保管。

5.5所有會計憑證、會計報表及有關(guān)文件進行保管，并做到出入庫皆有登記。

5.6嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度，努力提高業(yè)務(wù)水平。

財務(wù)部

主管會計的崗位職責(zé)：

1.在財務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照會司經(jīng)營計劃和部門費用預(yù)算管理、工程項目分項管理的方針，處理具體日常管理工作，保證部門預(yù)算和項目管理工作順利實施。

2.協(xié)助財務(wù)經(jīng)理指導(dǎo)出納員按要求及時記錄相關(guān)業(yè)務(wù)，如實反映公司工程施工的各項經(jīng)濟活動和財務(wù)收支情況，保證各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)符合公司的管理要求，為公司高管提供真實可靠的決策依據(jù)。

3.及時向財務(wù)經(jīng)理匯報和反映工作中存在的問題，產(chǎn)生的原因，并提出具體解決的辦法和建議，及時處理工作中發(fā)生的問題，支持和配合財務(wù)經(jīng)理做好財務(wù)工作，保證會計核算工作正常進行。

4.嚴(yán)格按照財務(wù)管理制度的要求，計真做好記帳憑證的審核，財務(wù)處理符合公司按部門管理和項目管理的要求，做到帳目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，結(jié)算及時。

5.負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的核算，對公司財產(chǎn)的購置、轉(zhuǎn)讓、報損、報廢等業(yè)務(wù)進行處理，對房屋、設(shè)備等各項財產(chǎn)進行登記，并定期對公司的全部財產(chǎn)進行抽查、核 對、盤點，保證公司資產(chǎn)的安全。

6.對公司的全部固定資產(chǎn)的使用和管理提出合理的提議，充分利用公司現(xiàn)有資源，讓有限的資源發(fā)揮更大的經(jīng)濟效益。

7.負(fù)責(zé)實收資本等權(quán)益類業(yè)務(wù)的處理核算。

8.負(fù)責(zé)各項收入的核算，及時、準(zhǔn)確處理各項銷售收入，工程承包收入工作。

9.負(fù)責(zé)發(fā)票的領(lǐng)購、開票、收回、登記、保管和建立 支票回款登記臺帳工作。

10.負(fù)責(zé)各種合同的收集、登記、合同相關(guān)信息與相關(guān)崗位的傳遞，及時掌握合同的進展情況，及時催收到期款項，對合同進行動態(tài)管理。

11.負(fù)責(zé)部門預(yù)算資料、項目預(yù)算資料和重要經(jīng)濟合同、各種證件、批復(fù)等與財務(wù)相關(guān)文件資料收集、審查、整理、分類、裝訂成冊、編制目錄、編號登記、保管；會計憑證、報表，總分類帳、明細(xì)分類帳等會計資料，按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定妥善保管。

12.編制月、季、會計報表并分析和上報給財務(wù)經(jīng)理，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的經(jīng)營決策依據(jù)。

13.負(fù)責(zé)公司各項稅金計算和票據(jù)的打印等相關(guān)業(yè)務(wù)。

14.按月匯總會計憑證，并與科目明細(xì)帳核對相符

15.及時掌握流動資金使用和周轉(zhuǎn)的情況，定期向財務(wù)經(jīng)理匯報工作。

16.如果因個人工作不慎，給公司造成損失，公司視情節(jié)輕重給予行政或經(jīng)濟處罰。

17.完成主管領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

出納崗位職責(zé)：

1.根據(jù)財務(wù)經(jīng)理和會計審批后的原始憑證或記帳憑證，辦理各種現(xiàn)金、銀行支出的會計業(yè)務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)辦理支出業(yè)務(wù)，后果自負(fù)。

2.負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支款項及財務(wù)處理。

3.負(fù)責(zé)各種票據(jù)收兌業(yè)務(wù)。

4.負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳的記錄和憑證編制錄入工作。

5.每日下午對庫存進行現(xiàn)金清點，做到日清月結(jié)，帳實相符，帳帳相符。

6.負(fù)責(zé)保管銀行預(yù)留的有關(guān)印鑒名章以及網(wǎng)上銀行支付款業(yè)務(wù)。

7.負(fù)責(zé)職工工資、各種獎金及冿貼的發(fā)放以及費用報銷，并及時請回個人往來欠款。

8.負(fù)責(zé)銀行回款單的電話查詢及回單的收取工作。

9.負(fù)責(zé)各辦事處匯款單的填寫工作。及時進行支票回款登記，并將回款支票當(dāng)日存入相應(yīng)的銀行帳戶，避免因存款不及時給公司造成經(jīng)濟損失和不必要的麻煩。

10.根據(jù)審核后的支出憑證編制錄入會計憑證，做到手續(xù)完備，部門、項目分類清楚，內(nèi)容簡明扼要，數(shù)字完整準(zhǔn)確，帳目清楚。

11.負(fù)責(zé)辦理公司有關(guān)稅收的繳納工作。負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行收入及現(xiàn)金、銀行余額的統(tǒng)計工作，做到日匯報，月總結(jié)。

12.負(fù)責(zé)每月與各銀行帳的余額核對，并在每月5日前將核對情況向財務(wù)會計進行匯報

13.負(fù)責(zé)收集各種銀行結(jié)算單據(jù)、對帳單等，并及時處理和傳遞。

14.每天向總經(jīng)理匯報當(dāng)日資金流入和流出總量及銀行和現(xiàn)金存量。

15.負(fù)責(zé)管理保險箱、各類票據(jù)以及銀行結(jié)算單據(jù)并正確加蓋有關(guān)印章。

16.負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金收訖、銀行收付訖及銀行預(yù)留的有關(guān)印鑒名章。

17.完成主管領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作

第四篇：房地產(chǎn)公司財務(wù)部會計崗位職責(zé)

房地產(chǎn)公司財務(wù)部會計崗位職責(zé)

一、崗位名稱：財務(wù)部會計

二、職責(zé)說明

(一)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計制度》及《會計科目使用規(guī)范》的要求處理會計帳務(wù)；

(二)設(shè)按時間和程序做好會計賬務(wù)和公司費用報銷的審核工作；(三)設(shè)置和登記總帳和各類明細(xì)賬,并編制各類報表；

1、編制總長科目余額表,并與有關(guān)明細(xì)賬核對,保證帳帳相符；

2、編制會計報表。各種會計報表要做到數(shù)字真實,計算準(zhǔn)確, 內(nèi)容完整,并及時報送政府有關(guān)部門；

3、各類帳戶設(shè)置應(yīng)做到齊全、明晰、同時設(shè)置和登記固定資產(chǎn)明細(xì)表；

(四)會同其他部門定期進行財產(chǎn)清查,及時清理往來帳。

1、根據(jù)本公司財務(wù)管理制度,負(fù)責(zé)設(shè)計下發(fā)清查明細(xì)表,定期組織對固定資產(chǎn)、低值易耗品、庫存商品和物資、應(yīng)收帳款、銀行存款和現(xiàn)金進行盤點清查；

2、對盤盈、盤虧、報廢毀損、壞帳損失,應(yīng)查明原因,分清責(zé)任,專項報告。按規(guī)定的審批權(quán)限進行會計處理；

（五）編制和保管會計憑證及報表。

負(fù)責(zé)編制公司的轉(zhuǎn)賬憑證、記賬憑證并分月編號,做到規(guī)范化，每月結(jié)束,要整理會計憑證和資料,集中保管，年終辦完財務(wù)決算后，應(yīng)將全年的會計資料收集齊全,整理清楚,分類排列,以便查閱。需要歸檔的會計資料,應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時歸檔；

(六)負(fù)責(zé)控制財務(wù)收支不突破資金計劃,費用支出不突破規(guī)定的范圍；

(七)會同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)管理、材料管理、資金管理與核算的各項管理規(guī)定及實施辦法。對于固定資產(chǎn)、商品、材料、低值易耗品等的轉(zhuǎn)移、領(lǐng)退和保管,都要會同有關(guān)部門制定手續(xù)制度,明確責(zé)任；

(八)負(fù)責(zé)成本核算和利潤核算；

1、擬定本公司成本核算辦法,編制成本、費用計劃,加強成本管理的基礎(chǔ)工作,核算成本和費用；

2、編制成本、費用報表,編制利潤計劃,辦理銷售款項的結(jié)算業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)銷售利潤的明細(xì)核算。

3、正確計算銷售收入、成本費用、稅金和利潤及其他各項收支。

(九)負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)、統(tǒng)計、財政等相關(guān)部門的溝通及協(xié)調(diào)工作，按時參加稅政培訓(xùn)。

(十)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

三、直接上級――財務(wù)部經(jīng)理

第五篇：財務(wù)部綜合會計崗位職責(zé)

一、財務(wù)部綜合會計崗位職責(zé):

1、負(fù)責(zé)登記各項經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳;

2、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行;

3、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑 證，登記總帳;

4、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點;

5、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚;

6、負(fù)責(zé)裝訂、管理會計檔案;

7、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二、財務(wù)部出納員崗位職責(zé):

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;

2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表;

3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;

4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管;

5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負(fù)責(zé);

6、完成財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理交付的其它工作。財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對財務(wù)部門日常具體工作進行指導(dǎo)和解釋。

三、現(xiàn)金管理制度

1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。

3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。

4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。

6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。

四、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。

3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。

5、所開出支票必須封填收款單位名稱。

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。

一、會計崗位職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴(yán)格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。

2、負(fù)責(zé)編制公司財務(wù)計劃；編制月、季、會計報表及有關(guān)說明，每月10日前向公司領(lǐng)導(dǎo)及時、真實、準(zhǔn)確地報送會計報表，完整地反映財務(wù)狀況，并按季度進行財務(wù)分析。

3、責(zé)會計核算，特別對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要及時清算和催收；定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時匯報。

4、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用，確保資產(chǎn)的資金來源。

5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。

6、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。

二、出納崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。

2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。

3、根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。

4、開據(jù)支票，辦理匯款時要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。

5、填制有關(guān)收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。

6、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。

7、負(fù)責(zé)職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。

8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細(xì)賬。

9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。

11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。

12、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定

1、公司的固定資產(chǎn)，包括機器設(shè)備、車輛、家具、電器、其他設(shè)備等，其財務(wù)管

理和計提折舊，由財務(wù)室負(fù)責(zé)。

2、每年年終必須進行一次固定資產(chǎn)盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準(zhǔn)確。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確責(zé)任，做出適當(dāng)處理。

3、購置固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準(zhǔn)的購置計劃；購置時，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可借用限額支

票在計劃范圍內(nèi)使用。

4、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務(wù)制度審批程序進行。

四、印章使用的管理

1、公司印章包括公章、財務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章、法人代表章、合同章由財務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管。

2、保管人員必須堅守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。

3、保持印章使用的嚴(yán)肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。

第十一章 財務(wù)人員崗位職責(zé)

第三十六條 會計人員崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格遵守國家有關(guān)財務(wù)工作的法律、法規(guī)和各項制度，認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》。

2、負(fù)責(zé)各種業(yè)務(wù)核算及賬務(wù)處理。審核原始憑證，填制記賬憑證。登記總賬、明細(xì)分類賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符。會計賬薄要按月結(jié)賬。

3、按時編制會計報表，按規(guī)定要求提供有關(guān)數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

4、定期與出納及相關(guān)人員核對有關(guān)賬目，協(xié)助、督促經(jīng)營部門按照《應(yīng)收賬款明細(xì)表》內(nèi)容對各類應(yīng)收款項予以核查、催收。

5、按月計提各項稅金，確保稅金及時足額繳納。辦理稅務(wù)有關(guān)事宜，提供稅務(wù)部門所需各類納稅資料。

6、做好財務(wù)預(yù)決算的編制、匯總和上報工作，及時辦理財政的資金撥付工作。

7、對指定保管的印章應(yīng)加強管理，不得作為他用。

8、負(fù)責(zé)會計檔案的整理、歸檔及安全工作。

9、配合好各部門工作。

10、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的臨時工作。

第三十七條 出納員崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款工作，登記現(xiàn)金、銀行賬，并于每月底記完賬后編制當(dāng)月“銀行存款調(diào)節(jié)表”和“出納報告單”。

2、出納要隨時掌握銀行余額，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映，保證資金的支付。

3、支付款項時必須復(fù)核票據(jù)數(shù)額的準(zhǔn)確性和手續(xù)是否完備，對不符合要求的票據(jù)拒絕辦理。

4、管理好空白發(fā)票、支票及有價票據(jù)，負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)購、保管、整理、繳銷。

5、根據(jù)辦公室下發(fā)的人事通知，按時編制和發(fā)放工資、計算個人所得稅、登記個人住房公積金臺賬。

6、辦理稅務(wù)和銀行有關(guān)事宜。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時工作。

第三十八條 保管崗位職責(zé)

1、辦理物品入庫驗收、登記和領(lǐng)用出庫手續(xù)；

2、按類別建立固定資產(chǎn)和耗材明細(xì)賬，確保賬物相符、賬賬相符。

3、按照常備物品的用量情況，向部門申購人提供需求建議。

4、對交還的物品，分門別類，分別上賬入庫。

5、負(fù)責(zé)庫房物品的存放安全，嚴(yán)防物品霉?fàn)€變質(zhì)及發(fā)生火災(zāi)、失盜、爆炸等事故，定期對庫房進行清理，保證庫存物品堆放有序，領(lǐng)用科學(xué)。

6、對庫存物品要做到心中有數(shù)，必要時提供使用建議。

7、對各部門、各崗位設(shè)備專人管理清單做備份管理，并就相應(yīng)的資產(chǎn)調(diào)整事宜對清單做增補、刪減。

8、每年根據(jù)固定資產(chǎn)賬及設(shè)備專人管理清單對公司資產(chǎn)進行盤點、清理，并就設(shè)備、資產(chǎn)的報損維修事宜提出建議。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。