第一篇：財(cái)務(wù)部2011年下半年學(xué)習(xí)計(jì)劃

財(cái)務(wù)部2011年下半年學(xué)習(xí)計(jì)劃

根據(jù)華都集團(tuán)關(guān)于學(xué)習(xí)型組織建設(shè)活動(dòng)的要求，結(jié)合財(cái)務(wù)部工作實(shí)際，特制定2011年度下半年學(xué)習(xí)計(jì)劃。

一、主要內(nèi)容：首農(nóng)集團(tuán)管理制度，重點(diǎn)是財(cái)務(wù)制度；

二、目標(biāo)：通過學(xué)習(xí)首農(nóng)集團(tuán)管理制度、財(cái)務(wù)制度，掌握首農(nóng)集團(tuán)管理特別是財(cái)務(wù)管理要求，在實(shí)際工作中正確、全面把握制度實(shí)質(zhì)，并指導(dǎo)財(cái)務(wù)管理工作和日常工作。

三、步驟和方式：由于制度、辦法涉及面廣，采取每周（財(cái)務(wù)部組織自學(xué)）選擇

一、兩個(gè)制度進(jìn)行集中學(xué)習(xí)、討論，以加強(qiáng)認(rèn)識(shí)和理解。

四、具體時(shí)間安排：

1、7月8日：北京首都農(nóng)業(yè)集團(tuán)有限公司章程； 2、7月22日：北京北京首都農(nóng)業(yè)集團(tuán)有限公司員工守則、國有及國有控股企業(yè)重大事項(xiàng)報(bào)告制度；

3、8月5日：審批權(quán)限管理辦法、國有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的規(guī)定；

4、8月19日、9月2日、9月16日、9月30日：財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算辦法；

5、10月14日：內(nèi)部控制制度；

6、10月28日：財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度、資金集中統(tǒng)一管理試行辦法；

7、11月11日：國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記工作管理辦法、內(nèi)部審計(jì)管理暫行辦法；

8、11月25日：工程項(xiàng)目管理辦法、設(shè)備管理辦法、資產(chǎn)評估管理暫行辦法；

9、12月9日：國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓暫行管理辦法、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)管理辦法；

10、12月23日：國有企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法、總部機(jī)構(gòu)設(shè)置及職能劃分方案。

若如特殊情況，進(jìn)行調(diào)整。

財(cái)務(wù)部

二〇一一年七月八日

第二篇：計(jì)劃財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃

計(jì)劃財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃

（一）制定崗位職責(zé)，完善業(yè)務(wù)操作規(guī)程，加強(qiáng)各項(xiàng)制度落實(shí)

1、明確考核制度，加強(qiáng)人員培訓(xùn)。明確財(cái)務(wù)人員的分工及協(xié)作，組織財(cái)務(wù)部各員工對國家有關(guān)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)制度、安全法、財(cái)務(wù)制度、管理制度等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行系統(tǒng)學(xué)習(xí)，切實(shí)提高部門職工的業(yè)務(wù)能力，切實(shí)促進(jìn)員工按操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)。

2、在其他應(yīng)收款上起到有效的監(jiān)督作用督促借款人盡快結(jié)清所借款項(xiàng)，以便年終決算工作順利進(jìn)行。

3、對其他部室的用款加強(qiáng)監(jiān)督核算。對各部室產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行核算，為科技館節(jié)省每一筆支出，從一角一元做起。

4、在財(cái)務(wù)管理和支付結(jié)算上，優(yōu)化會(huì)計(jì)、出納操作的各個(gè)環(huán)節(jié)，使各項(xiàng)操作統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，讓會(huì)計(jì)、出納工作真正步入規(guī)范化的渠道，防止出現(xiàn)操作方式多樣化。

（二）規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用，做好各項(xiàng)常規(guī)工作，完善財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)化建設(shè)

1、進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)信息的收集、保存、上報(bào)等工作，方便查詢，提高效率；完善內(nèi)部報(bào)表制度，為決策提供科學(xué)依據(jù)。

2、做好會(huì)計(jì)檔案的清理、保存、移交工作，確保會(huì)計(jì)檔案的完整性、真實(shí)性及有效性。

3、做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)性工作，確保全館工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算，按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，強(qiáng)化資金使用的計(jì)劃性、預(yù)算性、效率性和安全性。

4、加大財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作建設(shè)，從粘貼票據(jù)、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等工作抓起，認(rèn)真審核原始票據(jù)，細(xì)化財(cái)務(wù)報(bào)賬流程。內(nèi)控與內(nèi)審結(jié)合，每月進(jìn)行自查、自檢工作。做到帳目清楚，帳證、帳實(shí)、帳表、帳帳相符，使財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范化。

第三篇：計(jì)劃財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)

計(jì)劃財(cái)務(wù)部門主要職責(zé)

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)、內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算工作。

2、負(fù)責(zé)對項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，對違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止、糾正、報(bào)告。

3、建立健全內(nèi)部控制制度。

4、牽頭負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算編制、分析工作。

5、負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金管理工作，積極籌措資金，保障項(xiàng)目正常運(yùn)轉(zhuǎn)；監(jiān)督資金使用，保證資金安全；服從上級對資金的統(tǒng)一管理和調(diào)度,及時(shí)足額上交資金。

6、完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，推行責(zé)任成本管理，嚴(yán)格執(zhí)行上級下達(dá)的項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算指標(biāo)。

7、按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)范會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行收入、成本、費(fèi)用以及財(cái)務(wù)成果的確認(rèn)、計(jì)量，真實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，定期編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告并及時(shí)上報(bào)。

8、加強(qiáng)資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)的管理，建立健全各項(xiàng)會(huì)計(jì)資料和臺(tái)賬，做好財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)、增減和使用的會(huì)計(jì)核算工作，參與其清理、報(bào)廢的處置工作，防止資產(chǎn)流失。

9、協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)囟悇?wù)關(guān)系，依法納稅。

10、積極參與項(xiàng)目成本管理和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。

11、接受國家財(cái)政部門、上級主管部門的監(jiān)督檢查。

12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)項(xiàng)目財(cái)務(wù)全面管理工作。

2、牽頭負(fù)責(zé)項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作。

3、負(fù)責(zé)項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算編制工作。

4、牽頭負(fù)責(zé)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作。

5、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的建立和完善工作。

6、負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金籌集、管理和監(jiān)督使用工作。

7、負(fù)責(zé)項(xiàng)目日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算和審核工作。

8、負(fù)責(zé)項(xiàng)目資產(chǎn)管理工作，定期參與項(xiàng)目材料物資、工具設(shè)備等的實(shí)物盤點(diǎn)；定期、不定期對貨幣資金、有價(jià)票據(jù)等進(jìn)行清查盤點(diǎn)。

9、負(fù)責(zé)項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)管理工作，及時(shí)核對并清理。

10、參與項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同評審、簽訂工作，監(jiān)督合同執(zhí)行。

11、負(fù)責(zé)建立和管理各種項(xiàng)目財(cái)務(wù)臺(tái)賬，及時(shí)更新、傳遞、上報(bào)。

12、負(fù)責(zé)項(xiàng)目會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作，確保達(dá)標(biāo)。

13、負(fù)責(zé)項(xiàng)目稅收協(xié)調(diào)，依法辦理相關(guān)稅收事務(wù)。

14、負(fù)責(zé)項(xiàng)目會(huì)計(jì)檔案管理工作。

15、負(fù)責(zé)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告工作。

16、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

計(jì)劃財(cái)務(wù)部出納員崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)出納業(yè)務(wù)，根據(jù)主管審核無誤的收付款憑證，及時(shí)辦理現(xiàn)金、銀行收支結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、負(fù)責(zé)逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記帳，日清月結(jié)，月度對賬，做到賬實(shí)相符，賬賬相符。

3、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、空白支票、空白單據(jù)、有價(jià)票據(jù)的保管，并負(fù)責(zé)登記相關(guān)登記薄、臺(tái)賬，辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

4、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理暫行條例，不超限額保存現(xiàn)金，不以白條抵現(xiàn)金；熟悉銀行各種結(jié)算憑證的使用方法，按照規(guī)定正確使用結(jié)算憑證，不得簽發(fā)空頭支票，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。

5、負(fù)責(zé)日記賬的打印、裝訂，負(fù)責(zé)考勤的收集、裝訂等。

6、協(xié)助主管做好各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)、報(bào)表的基礎(chǔ)性工作。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第四篇：建行計(jì)劃財(cái)務(wù)部

淺談在建設(shè)項(xiàng)目中如何加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門與計(jì)劃部門的業(yè)務(wù)溝通

作者：陳明穎

來源：《財(cái)經(jīng)界·學(xué)術(shù)版》2013年第14期

摘要：由于計(jì)劃部門與財(cái)務(wù)部門的人員在專業(yè)上差異性較大，其思維方式截然不同，不同的職業(yè)要求，形成了各自的職業(yè)習(xí)慣，對同一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)容易出現(xiàn)不同的理解，造成溝通不暢，本文就如何在建設(shè)項(xiàng)目中加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門與計(jì)劃部門的業(yè)務(wù)溝通作出論述。

關(guān)鍵詞：建設(shè)項(xiàng)目 計(jì)劃部門 財(cái)務(wù)部門 溝通

無論在建設(shè)單位或是施工單位，計(jì)劃部門控制工程建設(shè)計(jì)劃及工程造價(jià)，管理招投標(biāo)行為及經(jīng)濟(jì)合同，是外業(yè)部門與內(nèi)業(yè)部門的聯(lián)系紐帶；而財(cái)務(wù)部門則是純經(jīng)濟(jì)類的內(nèi)業(yè)部門，對項(xiàng)目建設(shè)全過程的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄與核算，為項(xiàng)目最終的竣工決算或結(jié)算提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。由于上述兩部門的人員在專業(yè)上差異性較大，其思維方式截然不同，對同一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)容易出現(xiàn)不同的理解，造成溝通不暢，從而影響計(jì)量支付及竣工決算。因此，加強(qiáng)兩部門的溝通顯得尤其重要，以下分別從思想層面、技術(shù)層面、實(shí)際工作層面三個(gè)方面就如何加強(qiáng)溝通進(jìn)行論述：

一、思想層面

一直以來，財(cái)務(wù)部門人員給人的感覺是做事比較刻板，不夠靈活，這與長期接受會(huì)計(jì)職業(yè)道德教育、會(huì)計(jì)核算工作必須嚴(yán)格遵守各種財(cái)經(jīng)紀(jì)律、會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有極大關(guān)系；而計(jì)劃部門人員多是工程專業(yè)人員，做事粗獷闊達(dá)，思維相對活躍。不同的職業(yè)要求，形成了各自的職業(yè)習(xí)慣，因此，應(yīng)摒棄隔行如隔山的思想，相互學(xué)習(xí)，尊重各自的專業(yè)，不應(yīng)該因?yàn)椴欢懦夂途芙^溝通，遇到分歧時(shí)，多進(jìn)行換位思考，分析分歧產(chǎn)生的原因，以和諧合作、解決問題為出發(fā)點(diǎn)，本著對事不對人的態(tài)度，尋求雙方都能接受的解決方法，達(dá)到雙贏的效果。

二、技術(shù)層面

財(cái)務(wù)與計(jì)劃部門之間產(chǎn)生的問題，多是由于兩部門人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)不夠全面、缺乏對彼此的業(yè)務(wù)了解所致，建議通過業(yè)務(wù)培訓(xùn)在以下方面加以完善：

（一）財(cái)務(wù)部門人員應(yīng)完善方面

除財(cái)務(wù)知識(shí)外，財(cái)務(wù)人員應(yīng)主動(dòng)學(xué)習(xí)與本單位所從事的主營業(yè)務(wù)相關(guān)的知識(shí)，不應(yīng)只顧埋頭做會(huì)計(jì)核算，對綜合業(yè)務(wù)的全面了解，是提高財(cái)務(wù)應(yīng)用和應(yīng)對能力的有效途徑。

具體到建設(shè)單位或施工單位，應(yīng)了解工程投資建設(shè)各階段的內(nèi)容，主要包括：項(xiàng)目決策、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、工程施工及竣工驗(yàn)收，各階段又分別對應(yīng)投資估算、設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算、招標(biāo)控制價(jià)、施工合同結(jié)算及竣工決算，財(cái)務(wù)人員應(yīng)把握各階段的工作要點(diǎn)與工作要求，從財(cái)務(wù)的視角去透徹理解工程業(yè)務(wù)。

應(yīng)了解與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的法律法規(guī)，如建筑法、招投標(biāo)法、合同法，有助于加深理解計(jì)劃部門的工作內(nèi)容，對可能發(fā)生的分歧也能及早作出預(yù)計(jì)，通過事先溝通，達(dá)到避免財(cái)務(wù)部門事后才作補(bǔ)救的被動(dòng)局面。

應(yīng)了解工程造價(jià)方面的知識(shí)，主要是《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》的有關(guān)內(nèi)容，比如在工程量清單計(jì)價(jià)模式下，建安費(fèi)用由分部分項(xiàng)工程費(fèi)、措施項(xiàng)目費(fèi)、其他項(xiàng)目費(fèi)、規(guī)費(fèi)及稅金組成，其中規(guī)費(fèi)按前三項(xiàng)費(fèi)用總和乘以政府規(guī)定的費(fèi)率計(jì)算得出，稅金則按前四項(xiàng)的總和乘以項(xiàng)目所在地稅率計(jì)算得出。建設(shè)單位的招標(biāo)控制價(jià)與施工單位的投標(biāo)報(bào)價(jià)均通過上述計(jì)價(jià)方式形成，中標(biāo)及簽署合同后就成為合同價(jià)。了解價(jià)款的形成過程，有助于理解計(jì)量支付表的各項(xiàng)內(nèi)容，從而更準(zhǔn)確地進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

為了能順利地完成程竣工決算審計(jì)，財(cái)務(wù)人員最好對建設(shè)項(xiàng)目竣工決算的一整套報(bào)表有個(gè)概略的認(rèn)識(shí)，至少應(yīng)知道由哪幾張表組成，表與表之間的包含關(guān)系、對應(yīng)關(guān)系以及待攤投資明細(xì)表的項(xiàng)目，然后根據(jù)竣工決算的要求來預(yù)設(shè)當(dāng)前的會(huì)計(jì)科目，做到未雨綢繆，從容應(yīng)對。

（二）計(jì)劃部門人員應(yīng)完善方面

計(jì)劃部門人員必須了解會(huì)計(jì)計(jì)量與確認(rèn)的兩個(gè)重要原則是：一是權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，二是區(qū)分資本性支出與收益性支出原則。非財(cái)務(wù)人員通常用收付實(shí)現(xiàn)制的思想去看待經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，此外還經(jīng)常將資本性支出當(dāng)成是收益性支出，計(jì)劃部門人員必須對上述兩點(diǎn)加以注意。

了解三張主要財(cái)務(wù)表反映的內(nèi)容以及幾個(gè)基本的對應(yīng)關(guān)系：如資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，其等式關(guān)系；資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤金額與利潤表的對應(yīng)關(guān)系，貨幣資金與現(xiàn)金流量表的對應(yīng)關(guān)系。

計(jì)劃人員在竣工決算中扮演著重要的角色，因此應(yīng)對竣工決算審計(jì)的內(nèi)容、要求應(yīng)有所了解，建議學(xué)習(xí)《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第1號——建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)》，了解立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、合同管理、采購管理、工程管理、造價(jià)管理方面的審計(jì)要點(diǎn)，以便在日常工作中找準(zhǔn)重點(diǎn)，針對性明確，與財(cái)務(wù)部門形成一致的目標(biāo)。

計(jì)劃部門在簽訂合同前務(wù)必讓財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門對于不符合財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的條文應(yīng)及時(shí)提出意見，從源頭杜絕問題與矛盾的發(fā)生。

目前部分已取得工程師、高級工程師的人員，為完善知識(shí)結(jié)構(gòu)，再考評經(jīng)濟(jì)師、高級經(jīng)濟(jì)師，這種做法值得推行。

三、實(shí)際工作層面

以下選取實(shí)際工作中常見的問題作論述：

（一）建設(shè)工程代扣稅金問題 在計(jì)量支付表中反映代扣稅金的稅率是3.41%，而在開具發(fā)票時(shí)的稅率實(shí)為3.3%，詢問計(jì)劃部門人員，得到的答復(fù)是“這是個(gè)綜合稅率，是預(yù)算中規(guī)定的”，對《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》稍加研讀就會(huì)發(fā)現(xiàn)，3.41%是按3.3%的實(shí)際稅率計(jì)算得出的不含稅稅率，比如100萬的含稅合同額，按3.3%計(jì)算得出的稅金與不含稅價(jià)96.7萬按3.41%計(jì)算得出的稅金是相同的，都是3.3萬元。所以3.41%只是在計(jì)算綜合單價(jià)及造價(jià)時(shí)使用的稅率，而計(jì)量支付表中的金額是按已含稅的綜合單價(jià)乘以工程量得出的，因此代扣稅金時(shí)應(yīng)按實(shí)際稅率3.3%扣稅。財(cái)務(wù)部門應(yīng)該將實(shí)際征稅的稅率及時(shí)通知計(jì)劃部門，特別是稅率調(diào)整時(shí)更應(yīng)如此。

（二）應(yīng)有可共同使用的合同計(jì)量管理軟件

計(jì)劃部門在做合同計(jì)量管理軟件開發(fā)時(shí)，務(wù)必邀請財(cái)務(wù)部門人員參加，軟件應(yīng)方便日后財(cái)務(wù)人員查閱及使用，財(cái)務(wù)人員在支付合同款后，應(yīng)根據(jù)賬務(wù)處理情況，在軟件中填寫有關(guān)記入在建工程（工程施工）、扣款、實(shí)付、應(yīng)付等金額，以方便兩部門之間核對，而不應(yīng)各自為政。

（三）建設(shè)工程中的委托付款問題

在項(xiàng)目建設(shè)中會(huì)經(jīng)常遇到承包單位的委托付款，委托付款又分兩種情況，一種是在簽訂合同時(shí)就約定向建設(shè)單位和施工單位以外的第三方支付款項(xiàng)，這種通常是建設(shè)單位的指定分包；另一種情況是施工單位臨時(shí)的委托付款。對于指定分包行為是否遵循了建筑法、招投標(biāo)法的相關(guān)規(guī)定，是否應(yīng)簽訂三方合同，應(yīng)由計(jì)劃部門主導(dǎo)，但到了支付環(huán)節(jié)，無論是上述哪種情況，都應(yīng)共同商討。按照合同法第八十條規(guī)定，“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人，通知到達(dá)債務(wù)人時(shí)轉(zhuǎn)讓行為生效”，亦即委托付款不需要經(jīng)得債務(wù)人同意，并且沒有違反有關(guān)法規(guī)，但財(cái)務(wù)人員總認(rèn)為委托付款存在資金上的風(fēng)險(xiǎn)，這時(shí)候計(jì)劃部門不應(yīng)埋怨財(cái)務(wù)部門做事刻板，而應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門，要求施工單位開具債權(quán)轉(zhuǎn)移通知書、表明建設(shè)單位付款責(zé)任已履行完畢并愿意承擔(dān)與委托付款行為有關(guān)的一切法律責(zé)任的承諾書之后，方可向財(cái)務(wù)部門提示付款。同時(shí)，計(jì)劃部門應(yīng)該明白，委托付款行為雖然不違反有關(guān)法規(guī)，但過多的委托付款行為是經(jīng)不起竣工決算審計(jì)的。

（四）施工單位合同談判中的收取管理費(fèi)或下浮率問題 施工單位經(jīng)常會(huì)將工程非主體、非關(guān)鍵部分分包給另一單位，合同談判時(shí)，計(jì)劃人員會(huì)按照承包價(jià)收取一定比例的管理費(fèi)或稱作下浮率進(jìn)行談判，但合同簽訂時(shí)，就必須按照分包合同的形式了，因?yàn)槭杖」芾碣M(fèi)屬于工程咨詢，是勞務(wù)合同，對施工單位來說是一種收入，而分包合同則屬于施工合同，對施工單位來說是一項(xiàng)成本。舉例來說，施工單位以1000萬元中標(biāo)建

設(shè)單位某項(xiàng)目，其中900萬元的主體工程自行完成，成本率為90%，其余100萬元分包給某具備專業(yè)資質(zhì)的單位完成，該部分收取8%的管理費(fèi)（或稱作按業(yè)主價(jià)下浮80%）。若簽訂收取管理費(fèi)合同，其毛利為[（1000+8）-（900*90%+100+1000*3.3%+8*5.5%）=64.56]，若簽訂分包合同，其毛利為[1000-900*90%+92+1000*3.3%+8*3.3%=64.736]，兩者差額是0.176，實(shí)質(zhì)上是8*（5.5%-3.3%），由下浮金額和服務(wù)業(yè)與建安業(yè)的營業(yè)稅率差造成的。因此，簽訂分包合同即符合建筑法的規(guī)定，又能節(jié)省稅金，計(jì)劃部門人員應(yīng)該采取這種方式。

計(jì)劃部門的工作屬于工程經(jīng)濟(jì)范疇，與財(cái)務(wù)部門還是會(huì)有很多交集的，只要雙方能本著合作的態(tài)度，相互學(xué)習(xí)，取長補(bǔ)短，不恥下問，矛盾總會(huì)解決，工作總會(huì)圓滿完成。參考文獻(xiàn)：

[1]中華人民共和國合同法

[2]建設(shè)工程計(jì)價(jià)基礎(chǔ)知識(shí).2011篇二：財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃 2001年財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃

本工作計(jì)劃主要分以下幾個(gè)部分；

1、財(cái)務(wù)核算

2、財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督

3、組織架構(gòu)與崗位職責(zé)

4、財(cái)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃

5、工作重點(diǎn)和難點(diǎn) 6、2001年主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)預(yù)測。各部分分別敘述如下：

一、財(cái)務(wù)核算工作

1、會(huì)計(jì)電算化。

會(huì)計(jì)電算化是搞好我司財(cái)務(wù)工作的必要前提之一。為了保證會(huì)計(jì)信息的快速準(zhǔn)確，靠傳統(tǒng)的手工來記帳、匯總、分析數(shù)據(jù)，滿足不了公司的發(fā)展需求。財(cái)務(wù)部門既是一個(gè)職能管理部門、同時(shí)更是一個(gè)信息部門，要求隨時(shí)為公司的決策提供準(zhǔn)確的參考信息或決策依據(jù)。在2000年年初我司財(cái)務(wù)部已經(jīng)著手會(huì)計(jì)電算化的工作，各方面的基礎(chǔ)工作均已具備，但由于合作單位浪潮國強(qiáng)軟件公司的不合作，使此項(xiàng)工作進(jìn)程耽擱較久。

針對浪潮國強(qiáng)不合作現(xiàn)狀，我司計(jì)劃重新尋找合作軟件商，初步確定為金蝶或用友軟件。目前正在洽談和比價(jià)之中，預(yù)計(jì)2000年11月可以確定軟件商和軟件版本，從2000年12月總公司財(cái)務(wù)部著手財(cái)務(wù)軟件的切換工作，2001年1月開始在部分分（子）公司推廣，在2001年6月份之前，所有下屬公司實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化。

2、會(huì)計(jì)報(bào)表體系

我司目前的會(huì)計(jì)報(bào)表體系主要`包括（總公司和分公司一致）： 日報(bào)：資金日報(bào)表、應(yīng)收帳款日報(bào)表、在途資金日報(bào)表

月報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、費(fèi)用預(yù)算表、實(shí)際費(fèi)用匯總表、往 來明細(xì)表

年報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、費(fèi)用預(yù)算表、實(shí)際費(fèi) 用匯總表、往來明細(xì)表

初步計(jì)劃是在2001年增加一個(gè)報(bào)表，即“商品銷售利潤明細(xì)

表”，該表要求各下屬公司對不同商品的銷售收入、銷售成本、銷售費(fèi)用、銷售利潤等要素的計(jì)算分析，按月上報(bào)?？偣矩?cái)務(wù)部需要同樣進(jìn)行此項(xiàng)工作，然后按月將所有下屬公司及總公司的銷售利潤明細(xì)表合并調(diào)整，從而對我司所有銷售商品的銷售利潤狀況有一個(gè)準(zhǔn)確的了解。此項(xiàng)工作量非常大，在下屬公司實(shí)現(xiàn)電算化后，可以交好的完成。

第二個(gè)計(jì)劃是在2001年的財(cái)務(wù)人員考核中增加一個(gè)項(xiàng)目，即

會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的考核。并以此作為衡量其工作質(zhì)量的一個(gè)重要指標(biāo)。對工作質(zhì)量較差者實(shí)行淘汰，比如末位淘汰制，以促進(jìn)財(cái)務(wù)工作質(zhì)量的提高。

3、下屬公司財(cái)務(wù)信息監(jiān)控

下屬公司均在深圳以外的地區(qū)，總公司對下屬公司財(cái)務(wù)狀況需要及時(shí)準(zhǔn)確的掌握。隨著下屬公司的增加，這項(xiàng)工作的必要性和難度日益突出，如何更好地解好該問題，是財(cái)務(wù)部當(dāng)前的工作“重中之重”。主要方式有以下幾點(diǎn)：

第一、上述的報(bào)表體系是總公司與下屬公司溝通的途徑之一，毫無疑問，報(bào)表體系的不斷完善和準(zhǔn)確十分重要。

第二、借助銀行的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)我司資金的管理和控制。目前總公司財(cái)務(wù)部已經(jīng)和深圳的工行、建行、招行分別商談。從我們的要求有以下幾點(diǎn)：

1、深圳總公司和全國的下屬公司均在同一家銀行系統(tǒng)開戶結(jié)算，那么要求深圳該行能為我司提供較大的資金支持；

2、該深圳銀行需要和我司下屬公司所在地的開戶行協(xié)調(diào)，解決定向匯款、定時(shí)匯款的問題；

3、總公司能夠通過電腦系統(tǒng)（以某中方式與銀行部分信息系統(tǒng)對接）借助銀行的信息，實(shí)現(xiàn)對全國下屬公司資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控。從接觸的幾家銀行看，目前招行的“網(wǎng)上銀行”系統(tǒng)結(jié)算、監(jiān)控均不錯(cuò)，但其資金實(shí)力不夠強(qiáng)，且部分下屬公司所在地招行沒有網(wǎng)點(diǎn)，已基本否定。工行和建行資金實(shí)力不錯(cuò)，但目前尚沒有開通“網(wǎng)上銀行”，無法對下屬公司進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。天音與工行正在開始合作，我司計(jì)劃視天音的合作效果選取合作銀行。第三、實(shí)行分級工作報(bào)告制度。按照財(cái)務(wù)部的人力架構(gòu)計(jì)劃，2001年設(shè)置區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理，每個(gè)區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理協(xié)助總公司財(cái)務(wù)經(jīng)理分管3-5個(gè)下屬公司。要求下屬公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人定期向區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理書面報(bào)告，區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理定期向總公司財(cái)務(wù)經(jīng)理書面報(bào)告。作為一項(xiàng)制度，每月至少一次。除了定期匯報(bào)，區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理也可以不定期向總公司財(cái)務(wù)經(jīng)理隨時(shí)匯報(bào)工作情況，以保證上下信息的溝通流暢。如果總公司財(cái)務(wù)經(jīng)理一人面向所有下屬公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，從個(gè)人精力和能力均無法保證把工作做好。

二、財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督

1、資金管理

從工作對象分包括：下屬公司的資金管理和總公司的資金管理 從工作內(nèi)容分包括：資金的籌集（回款回籠及融資）和資金的運(yùn)用；

從資金所處形態(tài)分包括：批發(fā)系統(tǒng)資金和零售系統(tǒng)資金。

目標(biāo)：通過與銀行的合作，搭建安全、快捷的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)。通過內(nèi)部管理控制，合理籌措、統(tǒng)籌安排運(yùn)用資金。

先談批發(fā)；

從批發(fā)系統(tǒng)看，資金管理主要包括：存貨的管理、應(yīng)收帳款的管理、在途資金的管理三個(gè)方面。

存貨的管理包括兩個(gè)內(nèi)容：存貨的安全性、存貨的合理性。存貨的安全通過規(guī)范商品進(jìn)出庫流程，嚴(yán)格出貨管理制度，加強(qiáng)倉庫安全設(shè)施等手段從根本上來保證。作為必要的輔助措施商品運(yùn)輸保險(xiǎn)和倉儲(chǔ)保險(xiǎn)工作不可不做。存貨的合理性我司主要是通過合理的定貨計(jì)劃急合理的分貨計(jì)劃來保證。但作為一個(gè)全國的手機(jī)代理商，迫于種種原因，在一定時(shí)期會(huì)存在庫存的不合理，這方面我司能做的就是進(jìn)一步增加融資渠道，確保資金能夠滿足庫存需求。另方面可以考慮加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通，盡量減少不合理的庫存壓力，并盡量爭取適量的信用額度。

應(yīng)收帳款的管理，我司已經(jīng)有一個(gè)專門的信用政策。財(cái)務(wù)部在2000年的信用管理方面的工作起到了應(yīng)有的作用。在2001年將根據(jù)

公司實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，進(jìn)一步完善信用政策，并采取更有力的手段減少應(yīng)收帳款，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。比如現(xiàn)金折扣政策的運(yùn)用等，我們要再進(jìn)行認(rèn)真測算，決定受否采用，比率多少等等。在途資金的管理也就是結(jié)算手段不斷改善的過程。確定了主要合作銀行以后，對下屬公司的開戶行會(huì)基本統(tǒng)一。那么關(guān)鍵的問題就是下屬公司與客戶的結(jié)算問題，包括銀行帳戶的結(jié)算、存折的結(jié)算、現(xiàn)金結(jié)算等等。在選取結(jié)算方式時(shí)財(cái)務(wù)部的原則是：資金的安全性第一、結(jié)算的快捷性服從于安全性。這方面的工作，我從同行業(yè)先進(jìn)單位取得一些經(jīng)驗(yàn)，今后還要繼續(xù)摸索完善。

零售: 零售的資金管理的重點(diǎn)兩個(gè)：一是自營店的管理、二是加盟零售店的資金結(jié)算方式（安全性、快捷性），包括加盟費(fèi)的收取和貨款的回籠。這里的難點(diǎn)是加盟零售店的貨款結(jié)算，由于各地銀行結(jié)算手段的不同，需要根據(jù)當(dāng)?shù)劂y行系統(tǒng)的先進(jìn)與否，采取不同的結(jié)算方式。在這個(gè)方面我們沒有經(jīng)驗(yàn)，也沒有現(xiàn)成的經(jīng)驗(yàn)可以借鑒，仍是需要在時(shí)間中逐步學(xué)習(xí)和總結(jié)。

2、財(cái)務(wù)預(yù)算

按照財(cái)務(wù)人力架構(gòu)，將設(shè)置一財(cái)務(wù)主管職位，其主要職能就是負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算、資金調(diào)度和協(xié)助融資工作。預(yù)算包括：商品銷售預(yù)算、商品訂購預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、應(yīng)收帳款預(yù)算、應(yīng)付帳款預(yù)算、現(xiàn)金（貨幣資金）預(yù)算、其他收支預(yù)算等。在本月財(cái)務(wù)部針對費(fèi)用預(yù)算工作已經(jīng)著手布置到各部門和下屬公司。在2000年11月財(cái)務(wù)部將會(huì)對所有篇三：2014公司財(cái)務(wù)部工作規(guī)劃

2014公司財(cái)務(wù)部工作規(guī)劃 2014公司財(cái)務(wù)部工作規(guī)劃 2013即將結(jié)束，為了更好地開展新年的工作，根據(jù)總經(jīng)辦的要求并結(jié)合2013的實(shí)際情況做了2014的財(cái)務(wù)部門的>工作計(jì)劃。

一、2013工作簡要回顧

總體來說2013的財(cái)務(wù)工作基本滿足了公司內(nèi)外的需求，但是存在很多問題，有很多可以提升和改善的空間。

1、>會(huì)計(jì)核算工作形式上滿足了對內(nèi)、對外的報(bào)表需求，每月按時(shí)申報(bào)，但是核算的準(zhǔn)確性有待提高；

2、>財(cái)務(wù)管理層面還停留在比較低的層次，對內(nèi)管理報(bào)表沒有形成制度、完整的報(bào)表體系，財(cái)務(wù)管理工具沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用，財(cái)務(wù)對公司的參與程度有待進(jìn)一步提高；

3、財(cái)務(wù)對很多業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)監(jiān)管還存在很多不到位的地方，包括對成本核算落后于實(shí)際業(yè)務(wù)需求、對銷售價(jià)格評審力度不夠、對庫存物資管理缺失、外發(fā)物料跟蹤不及時(shí)、完整等問題；

4、資金管理有待于更細(xì)、周期更長的計(jì)劃安排，對收支安排制度化、表格化，重點(diǎn)關(guān)注新增客戶的應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)、還貸能力評估、資金運(yùn)營安全、資本結(jié)構(gòu)平衡；

5、財(cái)務(wù)對公司全員的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)>培訓(xùn)不夠，內(nèi)部控制有待更規(guī)范地去執(zhí)行，相關(guān)財(cái)務(wù)制度沒有有效的推廣；

6、財(cái)務(wù)部門的人員素質(zhì)不能滿足未來的財(cái)務(wù)管理需要，人員結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化；

7、erp系統(tǒng)的使用及利用能力不足。

二、財(cái)務(wù)部及公司財(cái)務(wù)工作swot分析 1）優(yōu)勢： a、公司領(lǐng)導(dǎo)重視財(cái)務(wù)工作為財(cái)務(wù)發(fā)揮更大的作用提供了寶貴的平臺(tái)； b、財(cái)務(wù)部門對財(cái)務(wù)工作的目標(biāo)有很清晰的定位并努力提升部門能力及個(gè)人能力來滿足目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)； c、現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員的穩(wěn)定性為后續(xù)的能力及素養(yǎng)的提升及補(bǔ)充新鮮血液提供了良好的基礎(chǔ)； d、2014的經(jīng)營預(yù)算及激勵(lì)考核機(jī)制確定提升公司整體信心，公司股東意向增資為財(cái)務(wù)工作提供良好的內(nèi)部環(huán)境； e、國際整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境趨好的態(tài)勢為財(cái)務(wù)工作提供有利的外部環(huán)境。2）劣勢： a、公司成立時(shí)間不長需要時(shí)間來積淀，還需要摸索更適合公司發(fā)展需要的管理模式； b、財(cái)務(wù)部門成員的財(cái)務(wù)素養(yǎng)不高，能力有待提升，成員結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化，會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)不扎實(shí)； c、財(cái)務(wù)/倉庫人員對業(yè)務(wù)參與程度不高，不能有效地處理一些跨部門的業(yè)務(wù)； d、公司成員財(cái)務(wù)意識(shí)不足，在數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、信息收集、單據(jù)傳遞等方面影響財(cái)務(wù)工作的開展； e、公司部門之間的信息溝通不暢、配合度不夠，銷售定價(jià)策略模糊，沒有成熟的產(chǎn)品體系，技術(shù)不能滿足業(yè)務(wù)的需求； g、珠海外匯額度管理措施限制公司資金的使用調(diào)配，人民幣升值對外向型的出口企業(yè)產(chǎn)生巨大的匯差壓力； 3）機(jī)遇： a、2014經(jīng)營預(yù)算如果能夠得到有效執(zhí)行和控制將使公司步入快速發(fā)展的軌道為后續(xù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)； b、極大提升公司整體競爭力、市場占有率、供應(yīng)鏈整合能力、品牌吸引力； c、極大提高公司的管理水平，建立梯隊(duì)管理團(tuán)隊(duì)，打造安防領(lǐng)域高效生產(chǎn)基地。4）威脅： a、人員擴(kuò)張、投入增加將大幅增加公司的經(jīng)營成本費(fèi)用，如果收入目標(biāo)沒有有效執(zhí)行將起到反效果，增加經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)； b、預(yù)算將大幅增加資金需求的規(guī)模，資金投入不足將影響預(yù)算的執(zhí)行并考驗(yàn)公司整體協(xié)調(diào)資金的能力，極大增加資金的安全性； c、采取新的銷售方式可能增加回款的難道，逾期回款增加資金壓力并可能增加呆壞賬的產(chǎn)生。

三、2014的財(cái)務(wù)部目標(biāo)及工作規(guī)劃 1）財(cái)務(wù)目標(biāo)：

經(jīng)營性目標(biāo)：年收入人民幣32,730.00萬元，毛利率目標(biāo)15%，凈利潤目標(biāo)2000萬元以上；

財(cái)務(wù)部目標(biāo)：組建7個(gè)人的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)、提升個(gè)人素質(zhì)，提高會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性、及時(shí)性，提高財(cái)務(wù)管理的水平，提高資源的使用效率，保證收支平衡，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系，提高財(cái)務(wù)對公司決策的支撐力度，提高財(cái)務(wù)對內(nèi)對外的服務(wù)水平。

倉儲(chǔ)部目標(biāo)：基本保持現(xiàn)有人員結(jié)構(gòu)，根據(jù)業(yè)務(wù)需要適當(dāng)增加搬運(yùn)人員，提高現(xiàn)有人員對倉庫基本數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)的把控能力，提高進(jìn)銷存的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，保證安全庫存及資產(chǎn)安全，加強(qiáng)對物料的分析管理能力，加強(qiáng)對異常業(yè)務(wù)及不良品的處理，提高對生產(chǎn)的支持力度及部門之間的配合度。

內(nèi)控部目標(biāo)：擬增加1名內(nèi)控專員，落實(shí)內(nèi)控相關(guān)制度，檢查和監(jiān)督內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，建立定期信息安全檢查及反舞弊的機(jī)制。2）2014財(cái)務(wù)部組織架構(gòu) 3）2014工作規(guī)劃 2014年財(cái)務(wù)工作的整體思路：“以人為本、加強(qiáng)培訓(xùn)；夯實(shí)基礎(chǔ)、提高提升；宏觀把握、細(xì)節(jié)著手；結(jié)果導(dǎo)向、積極溝通；規(guī)劃先行、重在落實(shí)；按章辦事、有據(jù)可循；流程規(guī)范、科學(xué)決策”。下表是財(cái)務(wù)各項(xiàng)工作的具體描述：

序號

工作內(nèi)容 工作措施 1 部門建設(shè)

量化工作表、考核績效、職責(zé)分工、獎(jiǎng)罰分明 2 團(tuán)隊(duì)建設(shè)

提高業(yè)務(wù)水平、工作心態(tài)、職業(yè)規(guī)劃引導(dǎo)、培訓(xùn) 3 人員招聘 根據(jù)業(yè)務(wù)需要、崗位離職或淘汰招聘合格人員，4 溝通渠道 定期例會(huì)、談話交流、建立順暢的溝通匯報(bào)機(jī)制，5 培訓(xùn)體系 財(cái)務(wù)內(nèi)部、銷售人員、全員財(cái)務(wù)意識(shí)等內(nèi)容培訓(xùn)，6 會(huì)計(jì)核算 對財(cái)務(wù)本質(zhì)/實(shí)質(zhì)認(rèn)知的培訓(xùn)，建立會(huì)計(jì)核算手冊 7 信息提供 erp系統(tǒng)、管理報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、單據(jù)收集，8 成本控制 銷購價(jià)格審核，人力成本分析，財(cái)務(wù)費(fèi)用控制，9 費(fèi)用控制 擬制適合公司的各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審核單據(jù)，定價(jià)策略

督促銷售部制定銷售價(jià)格策略并有效執(zhí)行，并參與銷售價(jià)格的確認(rèn)。（實(shí)現(xiàn)預(yù)算的關(guān)鍵因素之一）11 資金管理

平衡收支，建立應(yīng)收/應(yīng)付賬款跟蹤表，提供日報(bào)，12 出口退稅

建立退稅跟蹤表，單證收集、發(fā)票跟進(jìn)、申報(bào)，13 貸款管理

建立貸款信息跟蹤表，保證及時(shí)還貸，維護(hù)信譽(yù)，14 庫存管理

加強(qiáng)人員管理，信息溝通-例會(huì)，處理超齡物料，15 往來管理

追蹤應(yīng)收款，嚴(yán)格審核應(yīng)付款，定期清理往來款 16 內(nèi)外服務(wù)

對內(nèi)積極配合，維護(hù)好銀行、稅局、信保等關(guān)系 17篇四：2015公司財(cái)務(wù)部工作規(guī)劃 2015公司財(cái)務(wù)部工作規(guī)劃 2015公司財(cái)務(wù)部工作規(guī)劃 2014即將結(jié)束，為了更好地開展新年的工作，根據(jù)總經(jīng)辦的要求并結(jié)合2014的實(shí)際情況做了2015的財(cái)務(wù)部門的>工作計(jì)劃。

一、2014工作簡要回顧 總體來說2014的財(cái)務(wù)工作基本滿足了公司內(nèi)外的需求，但是存在很多問題，有很多可以提升和改善的空間。

1、>會(huì)計(jì)核算工作形式上滿足了對內(nèi)、對外的報(bào)表需求，每月按時(shí)申報(bào)，但是核算的準(zhǔn)確性有待提高；

2、>財(cái)務(wù)管理層面還停留在比較低的層次，對內(nèi)管理報(bào)表沒有形成制度、完整的報(bào)表體系，財(cái)務(wù)管理工具沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用，財(cái)務(wù)對公司的參與程度有待進(jìn)一步提高；

3、財(cái)務(wù)對很多業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)監(jiān)管還存在很多不到位的地方，包括對成本核算落后于實(shí)際業(yè)務(wù)需求、對銷售價(jià)格評審力度不夠、對庫存物資管理缺失、外發(fā)物料跟蹤不及時(shí)、完整等問題；

4、資金管理有待于更細(xì)、周期更長的計(jì)劃安排，對收支安排制度化、表格化，重點(diǎn)關(guān)注新增客戶的應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)、還貸能力評估、資金運(yùn)營安全、資本結(jié)構(gòu)平衡；

5、財(cái)務(wù)對公司全員的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)>培訓(xùn)不夠，內(nèi)部控制有待更規(guī)范地去執(zhí)行，相關(guān)財(cái)務(wù)制度沒有有效的推廣；

6、財(cái)務(wù)部門的人員素質(zhì)不能滿足未來的財(cái)務(wù)管理需要，人員結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化；

7、erp系統(tǒng)的使用及利用能力不足。

二、財(cái)務(wù)部及公司財(cái)務(wù)工作swot分析 1）優(yōu)勢： a、公司領(lǐng)導(dǎo)重視財(cái)務(wù)工作為財(cái)務(wù)發(fā)揮更大的作用提供了寶貴的平臺(tái)； b、財(cái)務(wù)部門對財(cái)務(wù)工作的目標(biāo)有很清晰的定位并努力提升部門能力及個(gè)人能力來滿足目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)； c、現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員的穩(wěn)定性為后續(xù)的能力及素養(yǎng)的提升及補(bǔ)充新鮮血液提供了良好的基礎(chǔ)； d、2015的經(jīng)營預(yù)算及激勵(lì)考核機(jī)制確定提升公司整體信心，公司股東意向增資為財(cái)務(wù)工作提供良好的內(nèi)部環(huán)境； e、國際整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境趨好的態(tài)勢為財(cái)務(wù)工作提供有利的外部環(huán)境。2）劣勢： a、公司成立時(shí)間不長需要時(shí)間來積淀，還需要摸索更適合公司發(fā)展需要的管理模式； b、財(cái)務(wù)部門成員的財(cái)務(wù)素養(yǎng)不高，能力有待提升，成員結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化，會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)不扎實(shí)； c、財(cái)務(wù)/倉庫人員對業(yè)務(wù)參與程度不高，不能有效地處理一些跨部門的業(yè)務(wù)； d、公司成員財(cái)務(wù)意識(shí)不足，在數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、信息收集、單據(jù)傳遞等方面影響財(cái)務(wù)工作的開展； e、公司部門之間的信息溝通不暢、配合度不夠，銷售定價(jià)策略模糊，沒有成熟的產(chǎn)品體系，技術(shù)不能滿足業(yè)務(wù)的需求； g、珠海外匯額度管理措施限制公司資金的使用調(diào)配，人民幣升值對外向型的出口企業(yè)產(chǎn)生巨大的匯差壓力； 3）機(jī)遇： a、2015經(jīng)營預(yù)算如果能夠得到有效執(zhí)行和控制將使公司步入快速發(fā)展的軌道為后續(xù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)； b、極大提升公司整體競爭力、市場占有率、供應(yīng)鏈整合能力、品牌吸引力； c、極大提高公司的管理水平，建立梯隊(duì)管理團(tuán)隊(duì)，打造安防領(lǐng)域高效生產(chǎn)基地。4）威脅： a、人員擴(kuò)張、投入增加將大幅增加公司的經(jīng)營成本費(fèi)用，如果收入目標(biāo)沒有有效執(zhí)行將起到反效果，增加經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)； b、預(yù)算將大幅增加資金需求的規(guī)模，資金投入不足將影響預(yù)算的執(zhí)行并考驗(yàn)公司整體協(xié)調(diào)資金的能力，極大增加資金的安全性； c、采取新的銷售方式可能增加回款的難道，逾期回款增加資金壓力并可能增加呆壞賬的產(chǎn)生。

三、2015的財(cái)務(wù)部目標(biāo)及工作規(guī)劃 1）財(cái)務(wù)目標(biāo)：

經(jīng)營性目標(biāo)：年收入人民幣32,730.00萬元，毛利率目標(biāo)15%，凈利潤目標(biāo)2000萬元以上；

財(cái)務(wù)部目標(biāo)：組建7個(gè)人的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)、提升個(gè)人素質(zhì)，提高會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性、及時(shí)性，提高財(cái)務(wù)管理的水平，提高資源的使用效率，保證收支平衡，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系，提高財(cái)務(wù)對公司決策的支撐力度，提高財(cái)務(wù)對內(nèi)對外的服務(wù)水平。

倉儲(chǔ)部目標(biāo)：基本保持現(xiàn)有人員結(jié)構(gòu)，根據(jù)業(yè)務(wù)需要適當(dāng)增加搬運(yùn)人員，提高現(xiàn)有人員對倉庫基本數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)的把控能力，提高進(jìn)銷存的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，保證安全庫存及資產(chǎn)安全，加強(qiáng)對物料的分析管理能力，加強(qiáng)對異常業(yè)務(wù)及不良品的處理，提高對生產(chǎn)的支持力度及部門之間的配合度。

內(nèi)控部目標(biāo)：擬增加1名內(nèi)控專員，落實(shí)內(nèi)控相關(guān)制度，檢查和監(jiān)督內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，建立定期信息安全檢查及反舞弊的機(jī)制。2）2015財(cái)務(wù)部組織架構(gòu) 3）2015工作規(guī)劃 2015年財(cái)務(wù)工作的整體思路：“以人為本、加強(qiáng)培訓(xùn)；夯實(shí)基礎(chǔ)、提高提升；宏觀把握、細(xì)節(jié)著手；結(jié)果導(dǎo)向、積極溝通；規(guī)劃先行、重在落實(shí)；按章辦事、有據(jù)可循；流程規(guī)范、科學(xué)決策”。下表是財(cái)務(wù)各項(xiàng)工作的具體描述：

序號

工作內(nèi)容

工作措施 1 部門建設(shè)

量化工作表、考核績效、職責(zé)分工、獎(jiǎng)罰分明 2 團(tuán)隊(duì)建設(shè)

提高業(yè)務(wù)水平、工作心態(tài)、職業(yè)規(guī)劃引導(dǎo)、培訓(xùn) 3 人員招聘 根據(jù)業(yè)務(wù)需要、崗位離職或淘汰招聘合格人員，4 溝通渠道 定期例會(huì)、談話交流、建立順暢的溝通匯報(bào)機(jī)制，5 培訓(xùn)體系 財(cái)務(wù)內(nèi)部、銷售人員、全員財(cái)務(wù)意識(shí)等內(nèi)容培訓(xùn)，6 會(huì)計(jì)核算 對財(cái)務(wù)本質(zhì)/實(shí)質(zhì)認(rèn)知的培訓(xùn)，建立會(huì)計(jì)核算手冊 7 信息提供 erp系統(tǒng)、管理報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、單據(jù)收集，8 成本控制 銷購價(jià)格審核，人力成本分析，財(cái)務(wù)費(fèi)用控制，9 費(fèi)用控制 擬制適合公司的各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審核單據(jù)，定價(jià)策略

督促銷售部制定銷售價(jià)格策略并有效執(zhí)行，并參與銷售價(jià)格的確認(rèn)。（實(shí)現(xiàn)預(yù)算的關(guān)鍵因素之一）11 資金管理

平衡收支，建立應(yīng)收/應(yīng)付賬款跟蹤表，提供日報(bào)，12 出口退稅

建立退稅跟蹤表，單證收集、發(fā)票跟進(jìn)、申報(bào)，13 貸款管理

建立貸款信息跟蹤表，保證及時(shí)還貸，維護(hù)信譽(yù)，14 庫存管理

加強(qiáng)人員管理，信息溝通-例會(huì)，處理超齡物料，15 往來管理

追蹤應(yīng)收款，嚴(yán)格審核應(yīng)付款，定期清理往來款 16 內(nèi)外服務(wù)

對內(nèi)積極配合，維護(hù)好銀行、稅局、信保等關(guān)系 17篇五：2016年財(cái)務(wù)部部門工作目標(biāo)規(guī)劃 2016年財(cái)務(wù)部部門工作目標(biāo)規(guī)劃

第一部分，各項(xiàng)目標(biāo)

一、制度建設(shè)目標(biāo)

1、財(cái)務(wù)工作符合會(huì)計(jì)法和其它財(cái)經(jīng)法律或法規(guī)。

2、財(cái)務(wù)違法亂紀(jì)行為為零。

二、財(cái)務(wù)工作目標(biāo)

1、財(cái)務(wù)效益指標(biāo)：提高應(yīng)收賬款催收力度，提高公司回款率、資金收益率。

2、及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表分析和預(yù)測報(bào)告，為公司提高整體利潤率奉獻(xiàn)力量。

三、成本控制目標(biāo)

1、完善成本控制制度，提出成本控制措施，企業(yè)成本比上降低。

四、會(huì)計(jì)核算管理目標(biāo)

1、會(huì)計(jì)核算資料準(zhǔn)確及時(shí)完整，會(huì)計(jì)報(bào)告及時(shí)。

五、資金管理目標(biāo)

1、降低企業(yè)資金管理成本，提高企業(yè)投資收益率。

六、部門管理目標(biāo)

1、部門工作完成率100%，部門人員考核合格率85%以上。

七、精神文明目標(biāo)

1、工作狀態(tài)飽滿積極。

2、工作認(rèn)真負(fù)責(zé)。

八、業(yè)務(wù)培訓(xùn)目標(biāo)

1、加強(qiáng)培訓(xùn)，隊(duì)伍綜合素質(zhì)不斷提高。

第五篇：酒店財(cái)務(wù)部計(jì)劃

面對金融風(fēng)暴的無情侵襲，我們酒店在財(cái)務(wù)狀況上受到小小的影響。為改善這一現(xiàn)狀，2009年便成了XX大酒店企業(yè)改制的關(guān)鍵一年，在這一關(guān)鍵時(shí)刻，酒店領(lǐng)導(dǎo)班子居安思危，團(tuán)結(jié)進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，提出創(chuàng)建“情滿XX，舒適家園”的品牌戰(zhàn)略，為酒店的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益的提高打開了新的突破口。為了積極響應(yīng)這一號召，增強(qiáng)企業(yè)的競爭力，不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部“管家理財(cái)”的作用，詳細(xì)列出了2009年酒店財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃，我們一定做好、做細(xì)、做新以下工作：

一、抓好員工培訓(xùn)工作，努力使每位員工在業(yè)務(wù)上、在職業(yè)道德上有更大、更新的提高，主要方法是：

1、認(rèn)真組織本部門員工積極參加酒店各階段的主題培訓(xùn)，積極參與其他部門的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。

2、組織好每周一下午后臺(tái)財(cái)務(wù)人員的集中學(xué)習(xí)和每月至少一次的收銀員集中學(xué)習(xí)，學(xué)業(yè)務(wù)，學(xué)政策，使財(cái)務(wù)人員工作計(jì)劃落實(shí)具體，并在學(xué)習(xí)中總結(jié)成績，找差距。

3、開展技能比武，今年我們將開展珠算比賽、收銀結(jié)帳速度比賽、點(diǎn)鈔比賽、普通話比賽等一系列技能比武。

二、做好日常財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，確保酒店經(jīng)營工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，我們的主要工作任務(wù)是：

1、搞好資金的收集和運(yùn)用，確保資金安全完整。重點(diǎn)抓外結(jié)、抓清欠，加速資金回籠，*確保外結(jié)資金回籠率為95%以上。

2、嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格按《會(huì)計(jì)法》進(jìn)行核算，嚴(yán)格做好收銀稽核工作。按月及時(shí)編制好各類報(bào)表，搞好月度分析。

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4、主動(dòng)做好各部門間的協(xié)調(diào)工作，做到遇事有商量，有事不推諉。

5、積極搞好與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等職能部門的關(guān)系，力爭他們對酒店的最大支持。

三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，力爭在成本費(fèi)用管理上有新的突破，主要措施有：

1、在酒店財(cái)務(wù)工作計(jì)劃中更嚴(yán)明一條：嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堅(jiān)持一支筆審批制度，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，不斷完善各項(xiàng)管理制度，做到大支出有計(jì)劃，小開支有控制。

2、在盡量滿足經(jīng)營需求的情況下，降低整個(gè)酒店的存貨量。目前，酒店存貨達(dá)XX萬元之高，其中有近二十多萬元是酒店開業(yè)以來的積壓工程配件和供貨商贈(zèng)送的酒水，針對這一現(xiàn)狀，我們從四個(gè)方面著手。第一，我們認(rèn)真進(jìn)行物品清理、分類，在半年內(nèi)與工程部、采購部一起，采取充分利用或退貨或變價(jià)處理的方式，共同處理好倉庫的積壓。第二，我們根據(jù)酒店的經(jīng)營需要，測算庫存物資的最低庫存限額，讓我們的倉管人員有規(guī)可循。第三，我們的倉管人員在日常工作中一定做到勤清理、勤申報(bào)，嚴(yán)格控制，確保酒店存貨最低限額存量。第四，我們嚴(yán)格遵守和完善貨物出入庫手續(xù)和倉儲(chǔ)保管制度。每月月末對暢銷商品和滯銷商品有書面說明，認(rèn)真分析，提出合理建議。總之為減少資金占用，為減少利息支出，為保障前臺(tái)經(jīng)營的需要做新我們的倉管工作。

3、我們及時(shí)掌握整個(gè)酒店的成本費(fèi)用情況，對各部門原料及物料等耗用情況定期進(jìn)行分析。今年著重做好餐飲部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重點(diǎn)分析和專項(xiàng)分析，并將分析情況及時(shí)反饋到各部門及價(jià)格委員會(huì)，為酒店價(jià)格委員會(huì)提供真實(shí)的成本分析和價(jià)格信息，從而及時(shí)調(diào)整進(jìn)貨價(jià)格，減少成本費(fèi)用支出，為酒店整個(gè)物耗成本下降X%及時(shí)提供準(zhǔn)確、真實(shí)的財(cái)務(wù)依據(jù)和分析資料。

很清晰的記得海爾集團(tuán)總裁張瑞敏說過，把每一件簡單的事做好就是不簡單，把每一件平凡的事做好就是不平凡。讓我們在市糧食局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在以李總為首的酒店領(lǐng)導(dǎo)班子的正確決策下，注重細(xì)節(jié)，從小處節(jié)約，從本職做起。2009年酒店財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃已細(xì)分為以上三點(diǎn)，為不受外界因素的影響全體財(cái)務(wù)人員齊努力，情滿XX，同心同德，為全面完成酒店各項(xiàng)工作任務(wù)，為實(shí)現(xiàn)酒店今年的經(jīng)營奮斗目標(biāo)而扎實(shí)工作。

酒店財(cái)務(wù)部計(jì)劃責(zé)任編輯：李老師 閱讀：人次