第一篇：IPO項(xiàng)目簡(jiǎn)介

公司業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介

亞洲環(huán)保是以環(huán)境技術(shù)與產(chǎn)品開發(fā)、環(huán)境工程設(shè)計(jì)與施工總承包等環(huán)境技術(shù)服務(wù)、設(shè)備生產(chǎn)、水務(wù)投資和運(yùn)營(yíng)服務(wù)為一體的綜合類業(yè)務(wù)型公司。

亞洲環(huán)保污水板塊的主業(yè)定位為實(shí)施環(huán)保設(shè)施投資運(yùn)營(yíng)為基礎(chǔ)，以環(huán)境工程總承包服務(wù)為核心，向環(huán)保工程裝備與環(huán)保產(chǎn)品貿(mào)易產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域延伸的發(fā)展，打造污水領(lǐng)域全產(chǎn)業(yè)鏈，形成整體具有核心競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)。

目前環(huán)保污水業(yè)務(wù)板塊主要由提供環(huán)境技術(shù)服務(wù)企業(yè)：研究中心、設(shè)計(jì)院、承包公司；環(huán)保設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)：鵬鷂陽(yáng)光、泉溪環(huán)保及12個(gè)污水處理項(xiàng)目公司構(gòu)成，形成了以環(huán)保工程研發(fā)、設(shè)計(jì)、工程承包、設(shè)備制造、投資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)于一體的相對(duì)完善的產(chǎn)業(yè)鏈條。但是環(huán)保污水板塊業(yè)務(wù)分布在不同的主體中，產(chǎn)業(yè)的集聚效益沒(méi)有體現(xiàn)，污水業(yè)務(wù)對(duì)外擴(kuò)張和核心競(jìng)爭(zhēng)力還不強(qiáng)，而后續(xù)國(guó)內(nèi)污水相關(guān)領(lǐng)域的市場(chǎng)將得益于“環(huán)境友好型、節(jié)約型社會(huì)”的建設(shè)而高速增長(zhǎng)，為了把握這一歷史機(jī)遇，進(jìn)一步發(fā)展環(huán)保污水主業(yè)，需要將污水板塊資產(chǎn)進(jìn)行整合，將亞洲環(huán)保內(nèi)環(huán)保優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)進(jìn)行整體運(yùn)作，借助資本市場(chǎng)的平臺(tái)實(shí)現(xiàn)環(huán)保主業(yè)的跨越式增長(zhǎng)。

亞洲環(huán)保已在全國(guó)六省建成14個(gè)污水處理項(xiàng)目，1個(gè)自來(lái)水制造項(xiàng)目，并對(duì)應(yīng)成立了13個(gè)水務(wù)項(xiàng)目公司，合計(jì)注冊(cè)資本7.5億元人民幣已全部到位。目前日處理規(guī)模為127.5萬(wàn)噸。

國(guó)內(nèi)資產(chǎn)整合方案

重組完成后，鵬鷂科技股東估值結(jié)構(gòu)及比例如下： 股東名稱

權(quán)益所在公司

在各公司所占權(quán)益（估值）單位：億 股權(quán)比例

小計(jì)： 15.06 3.08 1.16 4 23.3

64.64% 13.21% 4.98% 17.17% 100%

亞洲環(huán)保全資公司 13.6*100%=13.6

南通鵬鷂 亞洲環(huán)保 5.27*19.5%=1.03

亞洲水務(wù)

衛(wèi)獅投資 廣美投資

境內(nèi)投資機(jī)構(gòu)

南通鵬鷂 南通鵬鷂 現(xiàn)金增資

2.13*20%=0.43 5.27*77.97%*75% 5.27*22.03%

合計(jì)

境內(nèi)投資機(jī)構(gòu)通過(guò)現(xiàn)金增資的形式進(jìn)入鵬鷂科技

1、暫定引進(jìn)境內(nèi)投資機(jī)構(gòu)資金4億，其中用2.13億收購(gòu)亞洲水務(wù)全部股權(quán)。

2、戰(zhàn)略投資者占股比例為4/23.3=17.17%，每1%的股權(quán)價(jià)值為2330萬(wàn)元。計(jì)劃于2013年下半年掛牌，以2013年出具的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告為依據(jù)，預(yù)計(jì)利潤(rùn)

3.53億，PE按50倍計(jì)，上市市值為3.53*50=176億，發(fā)行新股10%，每1%的股權(quán)市值=176*0.9*1%=1.58億。投資收益率為1.58/0.233=6.78倍。

3、暫定股本總額為4億股（注冊(cè)資本4億元）：原股本總額5000萬(wàn)股（注冊(cè)資本5000萬(wàn)元），南通鵬鷂股權(quán)投資7276萬(wàn)股（4*18.19%=7256萬(wàn)股），境內(nèi)投資機(jī)構(gòu)投資額4億元，持6868萬(wàn)股[4*17.17%=6868萬(wàn)股（注冊(cè)資本6868萬(wàn)元），40000-6868=33132萬(wàn)元轉(zhuǎn)為公司資本公積]，亞洲環(huán)保股東現(xiàn)金增資20876萬(wàn)元，增持20876萬(wàn)股，總計(jì)鵬鷂科技注冊(cè)資本4億元。

第十一節(jié)上市時(shí)間安排

根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)現(xiàn)行審核要求和進(jìn)度，我們對(duì)公司私有化、資產(chǎn)整合和IPO大致時(shí)間安排如下：

序號(hào)

8時(shí)間 2011.10 2011.12 2012.07 2012.08 2012.09 2013.02 2013.03 2013.09 亞洲環(huán)保私有化 國(guó)內(nèi)資產(chǎn)重組 工作內(nèi)容 出具2010、2011、2012年6月的審計(jì)報(bào)告 變更外商投資股份有限公司 輔導(dǎo)期 出具三年審計(jì)報(bào)告 向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交發(fā)行上市申請(qǐng) 上海交易所掛牌上市

第二篇：IPO項(xiàng)目建議書

篇一：ipo項(xiàng)目可行性報(bào)告

ipo上市募投項(xiàng)目可行性研究報(bào)告簡(jiǎn)介

1、定義及作用

定義：募投項(xiàng)目可行性研究報(bào)告是協(xié)助擬上市公司完成ipo上市前募投項(xiàng)目備案、審批，并與券商對(duì)接，為企業(yè)招股說(shuō)明書提供必要支持的書面報(bào)告。

作用：撰寫招股書“募集資金運(yùn)用”一章;把握募投項(xiàng)目實(shí)施的時(shí)機(jī)及相關(guān)準(zhǔn)備工作;為企業(yè)上會(huì)答辯提供第三方數(shù)據(jù)支持。

2、募投項(xiàng)目可行性研究的重要性

(1)上市公司的發(fā)展前景和業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)主要依賴于募集資金項(xiàng)目的順利實(shí)施，因此該問(wèn)題是發(fā)審委關(guān)注度最高的問(wèn)題;(2)募投項(xiàng)目的必要性和可行性分析結(jié)果是企業(yè)成功過(guò)會(huì)的關(guān)鍵;(3)投資者會(huì)根據(jù)企業(yè)的募投項(xiàng)目來(lái)判斷企業(yè)的投資價(jià)值和增長(zhǎng)潛力;(4)募投項(xiàng)目和公司的發(fā)展目標(biāo)緊密相關(guān)，必須符合公司未來(lái)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，這是公司最高層面的問(wèn)題;(5)募投項(xiàng)目必須和公司實(shí)際情況符合，與之匹配的各項(xiàng)能力和資源過(guò)高或過(guò)低都會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題;(6)募投項(xiàng)目必須符合外部復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境，否則會(huì)使公司遭受重大損失。

3、證監(jiān)會(huì)對(duì)募投項(xiàng)目可研工作的關(guān)注點(diǎn)

(1)募投項(xiàng)目必要性，業(yè)務(wù)與技術(shù)章節(jié)是否支持募投項(xiàng)目;(2)募投項(xiàng)目的可行性，項(xiàng)目與項(xiàng)目之間的邏輯關(guān)系;(3)募投項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益測(cè)算及相關(guān)構(gòu)建關(guān)系;(4)與募投項(xiàng)目相關(guān)生產(chǎn)，營(yíng)銷，市場(chǎng)，研發(fā)等匹配能力;(5)募投項(xiàng)目的手續(xù)是否合法，備案，環(huán)保問(wèn)題。

ipo上市募投可行性研究報(bào)告主要內(nèi)容

1、ipo上市募投可行性研究報(bào)告基礎(chǔ)內(nèi)容

根據(jù)不同行業(yè)類別，ipo上市募投可行性研究報(bào)告內(nèi)容的側(cè)重點(diǎn)差異較大，但一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：

(1)政策可行性：主要根據(jù)有關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策，論證項(xiàng)目投資建設(shè)的必要性;(2)市場(chǎng)可行性：主要根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查及預(yù)測(cè)的結(jié)果，確定項(xiàng)目的市場(chǎng)定位;(3)技術(shù)可行性：主要從項(xiàng)目實(shí)施的技術(shù)角度，合理設(shè)計(jì)技術(shù)方案，并進(jìn)行比選和評(píng)價(jià);(4)經(jīng)濟(jì)可行性：主要從項(xiàng)目及投資者的角度，設(shè)計(jì)合理財(cái)務(wù)方案，從企業(yè)理財(cái)?shù)慕嵌冗M(jìn)行資本預(yù)算，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力，進(jìn)行投資決策，并從融資主體(企業(yè))的角度評(píng)價(jià)股東投資收益、現(xiàn)金流量計(jì)劃及債務(wù)清償能力。

2、ipo上市募投可行性研究報(bào)告編制要求

(1)內(nèi)容真實(shí)：可行性研究報(bào)告涉及的內(nèi)容以及反映情況的數(shù)據(jù)，必須絕對(duì)真實(shí)可靠，不允許有任何偏差及失誤。其中所運(yùn)用的資料、數(shù)據(jù)，都要經(jīng)過(guò)反復(fù)核實(shí)，以確保內(nèi)容的真實(shí)性。可用于編寫招股說(shuō)明書的行業(yè)背景基礎(chǔ)資料，滿足中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司項(xiàng)目市場(chǎng)前景和盈利預(yù)測(cè)的要求。

(2)預(yù)測(cè)準(zhǔn)確：可行性研究報(bào)告是投資決策前的活動(dòng)，具有預(yù)測(cè)性及前瞻性。它是在事件沒(méi)有發(fā)生之前的研究，也是對(duì)事務(wù)未來(lái)發(fā)展的情況、可能遇到的問(wèn)題和結(jié)果的估計(jì)。因此，必須進(jìn)行深入的調(diào)查研究，充分的占有資料，運(yùn)用切合實(shí)際的預(yù)測(cè)方法，科學(xué)的預(yù)測(cè)未來(lái)前景。(3)論證嚴(yán)密：論證性是可行性研究報(bào)告的一個(gè)顯著特點(diǎn)。要使其有論證性，必須做到運(yùn)用系統(tǒng)的分析方法，圍繞影響項(xiàng)目的各種因素進(jìn)行全面、系統(tǒng)的分析，包括宏觀分析和微觀分析兩方面。

(4)募集資金投向編寫準(zhǔn)確、規(guī)范：募集資金金額可靠，投向選擇合理，從而滿足中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司項(xiàng)目投向的要求。

3、ipo上市募投可行性研究報(bào)告基本框架 ipo上市募投可行性研究報(bào)告公用格式

章節(jié)分類 章節(jié)標(biāo)題 第一章 募投項(xiàng)目總論 第二章 項(xiàng)目承建公司介紹

第三章 募投項(xiàng)目相關(guān)背景及必要性 第四章 募投項(xiàng)目市場(chǎng)現(xiàn)狀及前景分析 第五章 募投項(xiàng)目產(chǎn)品方案及建設(shè)規(guī)模 第六章 募投項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)工藝 第七章 募投項(xiàng)目建設(shè)方案 第八章 募投項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)

第九章 募投項(xiàng)目能源節(jié)約方案設(shè)計(jì) 第十章 職業(yè)安全與衛(wèi)生及消防設(shè)施方案

第十一章 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn) 第十二章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度與招投標(biāo)

第十三章 募投項(xiàng)目預(yù)計(jì)募集資金數(shù)額以及使用計(jì)劃 第十四章 募投項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益分析

第十五章 募投建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及控制措施 第十六章 募投建設(shè)項(xiàng)目可行性研究結(jié)論及建議

第一章、募投項(xiàng)目總論

第一節(jié) 項(xiàng)目概況

第二節(jié) 可行性研究報(bào)告的編制依據(jù)

總論作為可行性研究報(bào)告的首章，要綜合敘述研究報(bào)告中各章節(jié)的主要問(wèn)題和研究結(jié)論，并對(duì)項(xiàng)目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。應(yīng)包括：項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目承辦單位、項(xiàng)目主管部門、項(xiàng)目擬建地區(qū)、承擔(dān)可行性研究工作的單位和法人代表、研究工作依據(jù)、研究工作概況、可行性研究結(jié)論等等。

第二章、項(xiàng)目承建公司介紹

第一節(jié) 公司基本情況

第二節(jié) 公司主要產(chǎn)品用途及結(jié)構(gòu)

第三節(jié) 公司主要業(yè)務(wù)模式

一、公司業(yè)務(wù)流程圖

二、采購(gòu)模式

三、生產(chǎn)模式

四、營(yíng)銷及管理模式

五、盈利模式篇二：公司上市項(xiàng)目建議書

公司上市項(xiàng)目建議書

第一部分 關(guān)于在內(nèi)地資本市場(chǎng)股票上市的情況介紹

一、上市的好處

公司申請(qǐng)把股票上市的原因往往因公司、投資者及管理層的分析不盡相同，但不論上市的原因如何，公司獲得上市地位一般有如下好處：

1、上市時(shí)及往后可獲得機(jī)會(huì)籌集資本，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，另一方面也可增加公司融資的渠道，以規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)；

2、增加股東結(jié)構(gòu)，使公司在股票買賣時(shí)有較高的流動(dòng)性；

3、向員工授予購(gòu)股權(quán)作為獎(jiǎng)勵(lì)和約束，增加員工的歸屬感；提高公司在市場(chǎng)上的地位和知名度，贏取客戶和供應(yīng)商的信賴；

4、增加公司的透明度，通過(guò)股票市場(chǎng)的價(jià)格機(jī)制建立公司的價(jià)值評(píng)價(jià)體系，以獲得銀行、供應(yīng)商對(duì)公司作出比較有利的信貸支持；

5、通過(guò)股票市場(chǎng)的信息披露、治理要求，改善公司的管理效率、規(guī)避代理人道德風(fēng)險(xiǎn)。

二、改制上市的條件

內(nèi)地股票市場(chǎng)有上海證券交易所和深圳證券交易所，深圳證券交易所又有中小企業(yè)板，但從上市工作及發(fā)行要求來(lái)看，目前沒(méi)有區(qū)別，只是根據(jù)發(fā)行規(guī)模確定上市的地點(diǎn)。目前證監(jiān)會(huì)已經(jīng)發(fā)布創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則的征求意見稿，預(yù)計(jì)今年9月份將有第一批創(chuàng)業(yè)板公司成功上市。目前內(nèi)地證券市場(chǎng)有關(guān)股票公開發(fā)行上市條件：

（1）公司自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的除外。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算；

（2）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；

（3）公司應(yīng)當(dāng)具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力。公司的資產(chǎn)完整、公司的人員獨(dú)立、財(cái)務(wù)獨(dú)立、機(jī)構(gòu)獨(dú)立及業(yè)務(wù)獨(dú)立；

（4）公司已經(jīng)依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)；

（5）公司資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強(qiáng)，現(xiàn)金流量正常；

（6）最近3個(gè)會(huì)計(jì)凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)；

（7）最近3個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元；或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣3億元；（8）發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元；

（9）最近一期末無(wú)形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于20％；（10）最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損；

（11）公司不得有下列影響持續(xù)盈利能力的情形：公司的經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)公司的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；公司的行業(yè)地位或公司所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)公司的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴；公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益；公司在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)以及特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)；

（12）募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)。募集資金數(shù)額和投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)與公司現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)。募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理以及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。公司應(yīng)當(dāng)建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶。

三、股票發(fā)行上市的工作階段

具體來(lái)說(shuō)內(nèi)地股票市場(chǎng)從改制上市的基本業(yè)務(wù)流程來(lái)看，一般要經(jīng)歷股份有限公司設(shè)立、上市輔導(dǎo)、發(fā)行申報(bào)與審核、股票發(fā)行與掛牌上市等階段。第一階段 改制與設(shè)立

企業(yè)申請(qǐng)發(fā)行股票，必須先發(fā)起設(shè)立股份公司。股份公司的設(shè)立是否規(guī)范，直接影響到發(fā)行上市的合規(guī)性。

1、改制與設(shè)立方式，有新設(shè)設(shè)立，即2個(gè)以上發(fā)起人出資新設(shè)立一家股份公司；改制設(shè)立，即企業(yè)將原有的全部或部分資產(chǎn)經(jīng)評(píng)估或確認(rèn)后作為原投資者出資而設(shè)立股份公司；有限責(zé)任公司整體變更，有限責(zé)任公司整體變更為股份公司。

2、改制與設(shè)立程序

（1）發(fā)起人制定股份公司設(shè)立方案；

（2）簽署發(fā)起人協(xié)議并擬定公司章程草案；（3）發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份和繳納股款；

（4）聘請(qǐng)具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資；（5）召開創(chuàng)立大會(huì)并建立公司組織機(jī)構(gòu)；（6）向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。

原有限責(zé)任公司的股東作為擬設(shè)立的股份公司的發(fā)起人，將經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)按1：1的比例投入到擬設(shè)立的股份公司 第二階段 上市輔導(dǎo)

股份公司在提出首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)前，應(yīng)聘請(qǐng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)，按現(xiàn)有規(guī)定，輔導(dǎo)期沒(méi)有最低要求，只要保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為已經(jīng)符合上市條件，可以隨時(shí)申請(qǐng)當(dāng)?shù)刈C券監(jiān)管局驗(yàn)收。上市輔導(dǎo)的主要內(nèi)容：

（1）督促股份公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有5%以上（含5%）股份的股東（或其法定代表人）進(jìn)行全面的法規(guī)知識(shí)學(xué)習(xí)或培訓(xùn)。（2）督促股份公司按照有關(guān)規(guī)定初步建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司治理基礎(chǔ)。核查股份公司在設(shè)立、改制重組、股權(quán)設(shè)置和轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、資產(chǎn)評(píng)估、資本驗(yàn)證等方面是否合法、有效，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，股權(quán)結(jié)構(gòu)是否符合有關(guān)規(guī)定。

（3）督促股份公司實(shí)現(xiàn)獨(dú)立運(yùn)營(yíng)，做到業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立完整，主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力。督促股份公司規(guī)范與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系。

（4）督促股份公司建立和完善規(guī)范的內(nèi)部決策和控制制度，形成有效的財(cái)務(wù)、投資以及內(nèi)部約束和激勵(lì)制度。督促股份公司建立健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理體系，杜絕會(huì)計(jì)造假。（5）督促股份公司形成明確的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和未來(lái)發(fā)展計(jì)劃，制定可行的募股資金投向及其他投資項(xiàng)目的規(guī)劃。（6）對(duì)股份公司是否達(dá)到發(fā)行上市條件進(jìn)行綜合評(píng)估，協(xié)助開展首次公開發(fā)行股票的準(zhǔn)備工作。

第三階段 股票發(fā)行與掛牌上市

1、股票發(fā)行

不同發(fā)行方式下的工作有所不同。一般來(lái)說(shuō)主要包括：刊登招股說(shuō)明書摘要及發(fā)行公告。發(fā)行人通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)采用網(wǎng)上直播方式進(jìn)行發(fā)行路演（也可輔以現(xiàn)場(chǎng)推介）。投資者通過(guò)各證券營(yíng)業(yè)部申購(gòu)新股。證券交易所向投資者的有效申購(gòu)進(jìn)行配號(hào)，將配號(hào)結(jié)果傳輸給各證券營(yíng)業(yè)部。證券營(yíng)業(yè)部向投資者公布配號(hào)結(jié)果。主承銷商在公證機(jī)關(guān)監(jiān)督下組織搖號(hào)抽簽。主承銷商在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙上公布中簽結(jié)篇三：某公司ipo項(xiàng)目服務(wù)書 ***********有限公司

發(fā)行上市審計(jì)咨詢服務(wù)書

編制單位：天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 編制日期：2010年6月

總部地址：北京市海淀區(qū)車公莊西路乙19號(hào)華通大廈b座二層 深圳地址：深圳市福田區(qū)福華一路98號(hào)卓越大廈10樓 聯(lián) 系 人：***** 聯(lián)系電話：***** 傳 真：****** e-mail：******目錄

內(nèi)容提要??1 第一節(jié) 天職國(guó)際介紹2 第二節(jié) 相關(guān)服務(wù)經(jīng)驗(yàn)4 第三節(jié) ipo審計(jì)基本工作方案6 第四節(jié) 項(xiàng)目報(bào)價(jià)??11 內(nèi)容提要

天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司（以下簡(jiǎn)稱“天職國(guó)際”）非常榮幸能接受貴公司的邀請(qǐng)，候選貴公司ipo審計(jì)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)師。作為專業(yè)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，我們衷心希望能有機(jī)會(huì)為貴公司提供優(yōu)質(zhì)的專業(yè)服務(wù)。本項(xiàng)目服務(wù)書主要內(nèi)容如下： 天職國(guó)際介紹：

天職國(guó)際是目前國(guó)內(nèi)執(zhí)業(yè)資質(zhì)（包括證券審計(jì)資格）最齊全的會(huì)計(jì)師事務(wù)所之一，2010中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)公布的中國(guó)百?gòu)?qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所排名中位列12位（含國(guó)際四大）。相關(guān)服務(wù)經(jīng)驗(yàn)：

天職國(guó)際為中海發(fā)展（a+h）、桂冠電力、中炬高新等近50家上市公司提供服務(wù)，2009年以來(lái)，天職國(guó)際服務(wù)成功ipo項(xiàng)目包括招商證券（2009，主板）、博云新材（2009，中小板）、夢(mèng)潔家紡（2009，中小板）、鋼研高納（2009，創(chuàng)業(yè)板）、藍(lán)色光標(biāo)（2009，創(chuàng)業(yè)板）、廣聯(lián)達(dá)（2010，中小板）等。ipo審計(jì)基本工作方案：

我們將針對(duì)公司ipo進(jìn)程各個(gè)不同階段相應(yīng)提供服務(wù)工作，并立足以服務(wù)獲取信賴的理念，嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的工作態(tài)度，合理計(jì)劃、投入足夠的專業(yè)人員及時(shí)間以全面保證ipo服務(wù)的質(zhì)量及時(shí)間要求。方案包括以下兩方面內(nèi)容： ipo基本工作程序及天職國(guó)際提供的服務(wù) 針對(duì)本項(xiàng)目的團(tuán)隊(duì)組織 項(xiàng)目報(bào)價(jià)：

ipo綜合服務(wù)報(bào)價(jià)總額200萬(wàn)元，其中30%金額系股票發(fā)行核準(zhǔn)后支付。

第一節(jié) 天職國(guó)際介紹

一、執(zhí)業(yè)資質(zhì)

天職國(guó)際是目前國(guó)內(nèi)執(zhí)業(yè)資質(zhì)最齊全的會(huì)計(jì)師事務(wù)所之一。擁有的主要資格包括：（1）北京市財(cái)政局頒發(fā)的《執(zhí)業(yè)資格證書》

（2）財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的《會(huì)計(jì)師事務(wù)所證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證》（3）財(cái)政部、北京市財(cái)政局頒發(fā)的《資產(chǎn)評(píng)估資格證書》

（4）原國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局、證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的《從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估許可證》（5）中注協(xié)公布的《符合特大型國(guó)有企業(yè)審計(jì)條件事務(wù)所名單》（6）審計(jì)署頒發(fā)的《國(guó)有企業(yè)審計(jì)查證資格證書》

（7）中國(guó)人民銀行、財(cái)政部公布的《從事金融相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名單》（8）建設(shè)部頒發(fā)的《工程造價(jià)咨詢單位甲級(jí)資質(zhì)證書》

（9）中國(guó)土地估價(jià)師協(xié)會(huì)頒發(fā)的《全國(guó)范圍內(nèi)從事土地評(píng)估業(yè)務(wù)證書》（10）北京市司法局頒發(fā)的《司法鑒定許可證》

（11）美國(guó)公眾公司監(jiān)督委員會(huì)（pcaob）頒發(fā)的執(zhí)業(yè)資格

二、服務(wù)領(lǐng)域、管理模式、專業(yè)團(tuán)隊(duì)

天職國(guó)際依托多年執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)人才優(yōu)勢(shì)為客戶提供財(cái)務(wù)審計(jì)、其他鑒證（清產(chǎn)核資、離任及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查等）、ipo上市及融資安排、管理咨詢、稅務(wù)咨詢、信息系統(tǒng)鑒證、資產(chǎn)評(píng)估、工程造價(jià)審計(jì)與咨詢、建筑招標(biāo)代理等多元化專業(yè)服務(wù)，并均獲取了國(guó)家頒發(fā)的相關(guān)業(yè)務(wù)的最高執(zhí)業(yè)資格。

天職國(guó)際實(shí)行高度集中的一體化管理模式，總部在北京，目前在大陸地區(qū)分別設(shè)有上海分所、深圳分所、湖南分所、云南分所、安徽分所、成都分所、西安分所、沈陽(yáng)分所、河北分所及株洲分所，在香港地區(qū)設(shè)有天職（香港）會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司，天職國(guó)際是baker tilly（博太國(guó)際，全球第八大會(huì)計(jì)組織）中國(guó)獨(dú)立成員所，擁有廣泛的國(guó)際聯(lián)系和資源網(wǎng)絡(luò)。天職國(guó)際還擁有一支年輕的專業(yè)隊(duì)伍，專業(yè)人員已超過(guò)1700人，其中：中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師600余人，員工平均年齡31歲。同時(shí)，基于管理體制和國(guó)際審計(jì)準(zhǔn)則的要求，通過(guò)多年的實(shí)

踐與探索，天職國(guó)際在執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、專業(yè)規(guī)范、質(zhì)量控制、風(fēng)險(xiǎn)控制以及事務(wù)所管理等制度方面形成了一整套科學(xué)規(guī)范的管理體系。

三、行業(yè)地位及聲譽(yù)

天職國(guó)際總部是中國(guó)本土最早創(chuàng)辦的會(huì)計(jì)師事務(wù)所之一。經(jīng)過(guò)二十年的卓越成長(zhǎng)，天職國(guó)際已發(fā)展成為一家擁有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)，國(guó)有特大型企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)，金融相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)司法鑒定以及在境外上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)等執(zhí)業(yè)資格的國(guó)際化會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

四、天職國(guó)際的良好工作關(guān)系與溝通能力

我們深諳與各方建立良好關(guān)系是成功開展業(yè)務(wù)的關(guān)鍵因素，多年來(lái)一直致力于與國(guó)資委、證監(jiān)會(huì)、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、審計(jì)署、交易所等在內(nèi)的政府部門、客戶、社會(huì)各界保持充分的理解和建立良好的溝通渠道，這些公共關(guān)系資源保證我們的客戶在設(shè)立和經(jīng)營(yíng)管理時(shí)，能夠得到有價(jià)值的指導(dǎo)和建議。

現(xiàn)天職國(guó)際副主任會(huì)計(jì)師、湖南分所所長(zhǎng)邱靖之先生為中國(guó)證監(jiān)會(huì)并購(gòu)重組委員會(huì)委員。

第三篇：IPO項(xiàng)目法律顧問(wèn)合同

IPO項(xiàng)目法律顧問(wèn)合同

案號(hào)：

甲方：

法定代表人：

地址：

郵政編碼：

電話：

傳真：

乙方： 北京AA律師事務(wù)所

地址：

郵政編碼：

電話：

傳真：

甲方因在境內(nèi)首次公開股票發(fā)行及上市的需要，根據(jù)中華人民共和國(guó)《合同法》、《律師法》的有關(guān)規(guī)定，聘請(qǐng)乙方的律師作為其在境內(nèi)首次公開發(fā)行股票及上市的項(xiàng)目法律顧問(wèn)。

甲乙雙方按照誠(chéng)實(shí)信用原則，經(jīng)協(xié)商一致，立此合同，共同遵守。

第一條乙方的服務(wù)范圍

乙方律師服務(wù)的范圍包括：

1、對(duì)甲方進(jìn)行充分的法律盡職調(diào)查，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出解決方案；

2、為甲方的規(guī)范事項(xiàng)以及改制為股份有限公司、在首次公開發(fā)行股票并上市過(guò)程中提供全面法律服務(wù)，協(xié)助設(shè)計(jì)、完善方案，提供法律建議和咨詢；

3、協(xié)助甲方完成規(guī)范股份公司的工作，包括但不限于草擬/修訂/審核公司治理文件、界定公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、確定甲方主體資格合法性、審核其他股份公司設(shè)立文件等；、參與甲方管理層（董事、監(jiān)事、高管）上市法律知識(shí)輔導(dǎo)工作；15、協(xié)助甲方審查與其他中介機(jī)構(gòu)簽訂的服務(wù)協(xié)議，提出修改建議和意見；

6、審核甲方上市的各種申報(bào)文件，起草“三會(huì)”及總裁議事規(guī)則、內(nèi)控制度建設(shè)的建議等；、應(yīng)本項(xiàng)目需要出具法律意見書、律師工作報(bào)告等報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)的法律文件；

8、對(duì)甲方在股份制改革和首開公開股票及上市過(guò)程中的重要活動(dòng)提供法律見證；、辦理雙方商定的其他法律事務(wù)。

未經(jīng)雙方協(xié)商同意，乙方的服務(wù)范圍不包括甲方控股、參股的子公司，異地分支機(jī)構(gòu)和其它關(guān)聯(lián)企業(yè)的法律事務(wù)。

未經(jīng)雙方協(xié)商同意，乙方的服務(wù)范圍不包括甲方涉及經(jīng)濟(jì)、民事、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、勞動(dòng)、行政、刑事等必須進(jìn)入訴訟或者仲裁法律程序的專案代理事務(wù)，也不包括甲方涉及長(zhǎng)期投資、融資、重組、購(gòu)并、破產(chǎn)等專項(xiàng)法律事務(wù)。

第二條乙方的義務(wù)

1、乙方委派【】律師作為甲方法律顧問(wèn)，甲方同意上述律師指派

【】其他律師配合完成前述法律事務(wù)工作，但乙方更換律師擔(dān)任甲方法律顧問(wèn)應(yīng)取得甲方認(rèn)可；2、3、4、乙方律師應(yīng)當(dāng)勤勉、盡責(zé)地完成第一條第一款所列法律事務(wù)工作； 乙方律師應(yīng)當(dāng)以其依據(jù)法律作出的判斷，盡最大努力維護(hù)甲方利益； 乙方律師應(yīng)當(dāng)在取得甲方提供的文件資料后，及時(shí)完成委托事項(xiàng)，并應(yīng)甲方要求通報(bào)工作進(jìn)程；

5、乙方律師在擔(dān)任法律顧問(wèn)期間，不得為甲方員工個(gè)人提供任何不利于甲方的咨詢意見；

6、乙方律師在涉及甲方的對(duì)抗性案件或者交易活動(dòng)中，未經(jīng)甲方同意，不得擔(dān)任與甲方具有法律上利益沖突的另一方的法律顧問(wèn)或者代理人；

7、乙方律師對(duì)其獲知的甲方商業(yè)機(jī)密負(fù)有保密責(zé)任，非由法律規(guī)定或者甲方同意，不得向任何第三方披露；

8、乙方對(duì)甲方業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)建檔，應(yīng)當(dāng)保存完整的工作記錄，對(duì)涉及甲方的原始證據(jù)、法律文件和財(cái)物應(yīng)當(dāng)妥善保管。

第三條甲方的義務(wù)

1、甲方應(yīng)當(dāng)全面、客觀和及時(shí)地向乙方提供與法律事務(wù)有關(guān)的各種情況、文件、資料；2、3、4、甲方應(yīng)當(dāng)為乙方律師辦理法律事務(wù)提出明確、合理的要求； 甲方應(yīng)當(dāng)按時(shí)、足額向乙方支付法律顧問(wèn)費(fèi)和工作費(fèi)用； 甲方指定【】為法律顧問(wèn)的聯(lián)系人，負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)達(dá)甲方的指示和要求，提供文件和資料等，甲方更換聯(lián)系人應(yīng)當(dāng)通知乙方律師；

5、甲方有責(zé)任對(duì)委托事項(xiàng)作出獨(dú)立的判斷、決策，甲方根據(jù)乙方律師提供的法律意見、建議、方案所作出的決定而導(dǎo)致的損失，非因乙方律師錯(cuò)誤運(yùn)用法律等失職行為造成的，由甲方自行承擔(dān)。

第四條 法律顧問(wèn)費(fèi)

1、經(jīng)雙方協(xié)商同意，甲方應(yīng)向乙方支付法律顧問(wèn)費(fèi)人民幣【】萬(wàn)。

2、本協(xié)議簽署后一周內(nèi)支付【】萬(wàn)；甲方完成股份有限公司設(shè)立后一周內(nèi)支付【】萬(wàn)；中國(guó)證監(jiān)會(huì)所需申請(qǐng)文件完成并上報(bào)后一周內(nèi)支付【】萬(wàn)；申請(qǐng)被批準(zhǔn)后一周內(nèi)支付【】萬(wàn)。

3、甲方向乙方支付的法律顧問(wèn)費(fèi)付至以下帳戶：

乙方戶名：北京AA律師事務(wù)所

開戶行：

帳號(hào)：

4、甲方就第一條第三款所列的專案代理事務(wù)或者專項(xiàng)事務(wù)如果委托乙方辦理，應(yīng)向乙方另行支付代理費(fèi)，由雙方另訂委托代理合同，乙方應(yīng)優(yōu)惠收費(fèi)。

5、但如遇乙方已經(jīng)完成本協(xié)議第一條所列的任何一項(xiàng)工作，出現(xiàn)非因乙方的原因?qū)е率状喂_發(fā)行股票并上市工作的停止或終結(jié)，或者甲方違反本協(xié)議第六條第三款的規(guī)定，甲方應(yīng)支付乙方該項(xiàng)目的全部法律顧問(wèn)費(fèi)。

6、本合同到期終止后或者提前解除的，應(yīng)當(dāng)由雙方書面確認(rèn)并結(jié)清有關(guān)費(fèi)用。

第五條工作費(fèi)用

乙方律師辦理甲方委托事項(xiàng)所發(fā)生的下列工作費(fèi)用，應(yīng)由甲方承擔(dān)： 1、2、用；

3、征得甲方同意后支出的其它費(fèi)用。相關(guān)行政、司法、鑒定、審計(jì)、公證等部門收取的費(fèi)用； 乙方律師到甲方現(xiàn)場(chǎng)或其指定的其他地方辦公所發(fā)生的差旅食宿費(fèi)

甲方按照乙方律師預(yù)支、事后實(shí)報(bào)實(shí)銷方式報(bào)銷上述工作費(fèi)用。

乙方律師應(yīng)當(dāng)本著節(jié)儉的原則合理使用工作費(fèi)用。

第六條合同的解除

甲乙雙方經(jīng)協(xié)商同意，可以變更或者解除本合同。

乙方有下列情形之一的，甲方有權(quán)解除合同：1、2、3、未經(jīng)甲方同意，擅自更換作為甲方法律顧問(wèn)的律師的； 因乙方律師工作延誤、失職、失誤導(dǎo)致甲方蒙受損失的； 違反第二條第5-8項(xiàng)規(guī)定的義務(wù)之一的。

甲方有下列情形之一的，乙方有權(quán)解除合同：

1、2、甲方的委托事項(xiàng)違反法律或者違反律師執(zhí)業(yè)規(guī)范的； 甲方有捏造事實(shí)、偽造證據(jù)或者隱瞞重要情節(jié)等情形，致使乙方律師不能提供有效的法律服務(wù)的；

3、第七條違約責(zé)任

乙方無(wú)正當(dāng)理由不提供第一條規(guī)定的法律服務(wù)或者違反第二條規(guī)定的義務(wù)，甲方有權(quán)要求乙方退還部分或者全部已付的法律顧問(wèn)費(fèi)。

乙方律師因工作延誤、失職、失誤導(dǎo)致甲方蒙受損失，或者違反第二條第5-8項(xiàng)規(guī)定的義務(wù)之一的，乙方應(yīng)當(dāng)通過(guò)所其投保的執(zhí)業(yè)保險(xiǎn)向甲方承擔(dān)賠償責(zé)任。

甲方無(wú)正當(dāng)理由不支付法律顧問(wèn)費(fèi)或者工作費(fèi)用，或者無(wú)故終止合同，乙甲方逾期30日仍不向乙方支付法律顧問(wèn)費(fèi)或者工作費(fèi)用的。

方有權(quán)要求甲方支付未付的法律顧問(wèn)費(fèi)、未報(bào)銷的工作費(fèi)用以及延期支付的利息。

第八條爭(zhēng)議的解決

本合同適用中華人民共和國(guó)《合同法》、《律師法》、《民事訴訟法》/《仲裁法》等法律。

甲乙雙方如果發(fā)生爭(zhēng)議，應(yīng)當(dāng)友好協(xié)商解決。如協(xié)商不成，任何一方均有權(quán)將爭(zhēng)議提交北京仲裁委員會(huì)，按照提交仲裁時(shí)該會(huì)現(xiàn)行有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁，仲裁裁決是終局的，對(duì)甲乙雙方均有約束力。

第九條 合同的生效

本合同正本一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份，由甲乙雙方代表簽字/并加蓋公章，自年月日起生效。

第十條 合同的期限

本合同期限為合同簽訂之日至本項(xiàng)目完結(jié)之日。

第十一條 通知和送達(dá)

甲乙雙方因履行本合同而相互發(fā)出或者提供的所有通知、文件、資料，均以扉頁(yè)所列明的地址、傳真送達(dá)，一方如果遷址或者變更電話，應(yīng)當(dāng)書面通知對(duì)方。

通過(guò)傳真方式的，在發(fā)出傳真時(shí)視為送達(dá)；以郵寄方式的，掛號(hào)寄出或者投郵當(dāng)日視為送達(dá)。

甲方：乙方：北京AA律師事務(wù)所

代表：代表：

第四篇：天風(fēng)證券簡(jiǎn)介及IPO進(jìn)展

天風(fēng)證券簡(jiǎn)介及IPO進(jìn)展

基本情況

法定名稱：天風(fēng)證券股份有限公司 英文名稱：TIANFENGSECURITIESCO.,LTD.注冊(cè)地址：湖北省武漢市東湖新技術(shù)開發(fā)區(qū)關(guān)東園路2號(hào)高科大廈4樓 辦公地址：湖北省武漢市江漢區(qū)唐家墩路32號(hào)國(guó)資大廈B座4樓 董事長(zhǎng)：余磊 總裁：張軍 郵政編碼：430024 聯(lián)系電話：（027）87618889傳真：（027）87618863 經(jīng)營(yíng)范圍：證券經(jīng)紀(jì)；證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)；證券投資基金代銷；證券承銷與保薦；證券自營(yíng)；證券資產(chǎn)管理；融資融券。公司簡(jiǎn)介

天風(fēng)證券股份有限公司，簡(jiǎn)稱天風(fēng)證券，總部設(shè)于武漢，注冊(cè)資本15.7億元。歷史與發(fā)展

天風(fēng)證券的前身為成立于1995年的成都聯(lián)合期貨交易所。2000年成都聯(lián)合期貨交易所改組為四川省天風(fēng)證券經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司。2007年更名為天風(fēng)證券經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司。2008年天風(fēng)證券成功控股北方期貨經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司。2008年2月將注冊(cè)地遷至湖北省武漢市，是總部設(shè)于武漢的兩家全國(guó)性證券公司之一。2009年更名為天風(fēng)證券有限責(zé)任公司。2012年更名為天風(fēng)證券股份有限公司。股東背景與組織結(jié)構(gòu) 公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖

公司組織架構(gòu)圖

業(yè)務(wù)范圍

天風(fēng)證券經(jīng)營(yíng)范圍包括：證券經(jīng)紀(jì)；證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)；證券投資基金代銷；證券承銷與保薦；證券自營(yíng)；證券資產(chǎn)管理；融資融券。目前為全牌照券商。公司優(yōu)勢(shì)

公司于2012年初完成了新一輪的增資擴(kuò)股，武漢國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司成為公司第一大股東。公司控股的北方期貨經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司，在期貨市場(chǎng)研究方面有突出的優(yōu)勢(shì)。公司建有完善的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)營(yíng)銷、監(jiān)管體系，對(duì)客戶信息嚴(yán)格保密，分類評(píng)級(jí)不斷上升。

IPO計(jì)劃：

目前公司不在發(fā)審委審核名單內(nèi)。僅有市場(chǎng)傳言稱公司將通過(guò)華茂股份借殼上市，尚無(wú)相關(guān)公告可以佐證。

第五篇：項(xiàng)目簡(jiǎn)介

歐盟申根（塞浦路斯）移民項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)：

1.成本低：只需要30萬(wàn)歐元投資固定房產(chǎn)即可，房產(chǎn)屬于永久產(chǎn)權(quán)。相比美國(guó)、加拿大和澳大利亞成本低廉且屬于財(cái)產(chǎn)投資。投資200萬(wàn)、300萬(wàn)、500 萬(wàn)歐元即可全家40天獲得歐盟護(hù)照。

2.時(shí)間快：最快只需要2-3周即可全家獲取永居權(quán)（綠卡），一人辦理，全家移民。

3.要求低：無(wú)需移民監(jiān)要求，對(duì)資產(chǎn)、收入無(wú)限制。

4.環(huán)境好：地處地中海，亞非歐三洲交界。常年春夏兩季，平均溫度28度，全年300多天日照。

5.教育：英式教育，劍橋設(shè)有幼兒園到附中，畢業(yè)可直接前往劍橋或其他歐美知名大學(xué)繼續(xù)深造。

6.安全：連續(xù)三年刑事犯罪案件為零，全歐洲最安全的國(guó)家。

7.投資：長(zhǎng)短期收益，根據(jù)所購(gòu)房產(chǎn)，平均10-20年收回投資。目前屬于抄底進(jìn)入的最佳時(shí)機(jī)。

8.稅收：所得稅全球最低12.5%，無(wú)全球雙重征稅政策。

9.方便：可通行申根25國(guó)無(wú)需簽證，可在歐盟與中國(guó)之間自由往返。

10.保值：對(duì)于同為歐盟國(guó)的其它國(guó)家，塞浦路斯有很強(qiáng)的國(guó)家升值保障----13塊天然氣田。目前他們只預(yù)計(jì)開發(fā)5塊，他們的這些天然氣資源能夠供

給歐洲100年。這決定了塞浦路斯不會(huì)像其它歐盟國(guó)家那樣被經(jīng)濟(jì)危機(jī)所影響。

投資海外房產(chǎn)與中國(guó)境內(nèi)房產(chǎn)的區(qū)別：

1.所有權(quán)---海外房產(chǎn)屬于永久性房產(chǎn)，而且塞浦路斯歐盟國(guó)家不征收遺產(chǎn)稅，換言之一次投資可以造福子子孫孫。而中國(guó)房產(chǎn)分別有40年，50年

和70年的產(chǎn)權(quán)，購(gòu)買者針對(duì)所購(gòu)房產(chǎn)只擁有使用權(quán)沒(méi)有所有權(quán)。

2.投資收益：如需出租房產(chǎn)進(jìn)行收益，只需要給政府一次性繳納18%的VAT稅金，便可用于出租收益，政府不會(huì)征收其他費(fèi)用?；灸晔找姹３衷?0萬(wàn)-25萬(wàn)人民幣之間。具體收益區(qū)別于房產(chǎn)的大小、地理位置。

3.性價(jià)比：中國(guó)房產(chǎn)需要支付建筑面積+公攤面積的總和，而海外房產(chǎn)的價(jià)格針對(duì)的是占地面積和套內(nèi)面積（實(shí)用面積）。30-35萬(wàn)歐元一般可購(gòu)置

250-350平米占地的獨(dú)棟別墅，35-40萬(wàn)歐元一般可購(gòu)買350-500平米占地的獨(dú)棟別墅，40-50萬(wàn)歐元一般可購(gòu)買占地600平米以上的獨(dú)棟別墅。

4.交房條件：海外別墅交房條件全部包含硬裝（是否包含軟裝和花園根據(jù)具體開發(fā)商和房產(chǎn)有所區(qū)別），國(guó)外的公寓的交房條件全部包含硬軟裝、家

具家電。

5.升值空間：剛才提到的塞浦路斯國(guó)家所持有的豐富天然氣資源，會(huì)保證其國(guó)家的經(jīng)濟(jì)和各方面穩(wěn)定。而且由于塞浦路斯面積有限，后期如果有人

打算投資，那個(gè)時(shí)候?qū)?huì)整體帶動(dòng)房?jī)r(jià)上漲。

辦理流程：

1.房產(chǎn)考察（一般情況為4-5天的房產(chǎn)考察，目前還沒(méi)有開通直航來(lái)回需要6-7天。費(fèi)用一般為一人15000-20000，費(fèi)用不同取決于淡旺季和所住宿的賓館級(jí)別。此費(fèi)用包含來(lái)回機(jī)票、住宿、在島交通和在島餐飲、旅游費(fèi)用）。

2.選定項(xiàng)目，繳納定金，簽署預(yù)訂合同。（定金根據(jù)開發(fā)商和房產(chǎn)價(jià)值的不同有所不同，一般需要5000歐元-2萬(wàn)歐元。）

3.簽署律師授權(quán)、服務(wù)協(xié)議（律師授權(quán)后可以協(xié)助客戶辦理所有的房產(chǎn)過(guò)戶和移民事宜。）律師費(fèi)用請(qǐng)參考下面的費(fèi)用說(shuō)明。

4.如購(gòu)房簽約成功，開發(fā)商退還機(jī)票費(fèi)用。

5.回國(guó)辦理和準(zhǔn)備相關(guān)資料----其中我們只需要客戶有三樣資料即可。1.無(wú)犯罪證明。2.結(jié)婚證證明配偶身份。3.出生證證明子女身份。不需要任何中

國(guó)政府或者稅務(wù)局出具的完稅證明或資產(chǎn)證明。

6.需要在一個(gè)月內(nèi)支付房款金額到20萬(wàn)歐元+18%的VAT即36000歐元（20萬(wàn)的18%）。但是，如果客戶證明買的的房子用以自住，只要向政府提交申

請(qǐng)，說(shuō)明此房是你用來(lái)自己住（律師會(huì)協(xié)助辦理，并且很容易辦理）則購(gòu)房人只需支付5%的房款，其中差額的13%的房款可在后續(xù)房款中免除。

7.所有資料準(zhǔn)備齊全之后，遞送到我方律師手里，如果額外在塞浦路斯存3萬(wàn)歐元定期三年，即可走C-62移民通道，2個(gè)月全家辦理完畢，如不選擇3

萬(wàn)歐元定期存款，即走C-F通道，全家綠卡在6-12月內(nèi)辦理完畢。

8.綠卡持有者的父母和親屬無(wú)需申請(qǐng)綠卡即可長(zhǎng)期在塞居住，只需要綠卡持有者為其父母一人支付1萬(wàn)歐元定金作為保證金，離境之后即可取回。

9.綠卡持有者在塞浦路斯7年內(nèi)住夠5年即可申請(qǐng)護(hù)照。如果其家屬?zèng)]有滿足住5年在島居住的條件，則家屬不能同時(shí)申請(qǐng)護(hù)照，必須要在綠卡持有者

拿到護(hù)照后申請(qǐng)護(hù)照。

10.如子女超過(guò)18歲，父母購(gòu)買價(jià)值超過(guò)60萬(wàn)歐元即可辦理兩個(gè)家庭的綠卡，如子女尚未結(jié)婚生子，在結(jié)婚和生子之后，妻子和子女也獲得綠卡身份。

如兄弟兩人，則需要購(gòu)買價(jià)值超過(guò)90萬(wàn)歐元的房產(chǎn)即可連同父母三家一同辦理綠卡。

費(fèi)用總覽

去塞浦路斯購(gòu)房考察費(fèi)用:

考察費(fèi)用大概1.5-2萬(wàn)RMB/人,相當(dāng)于通過(guò)正規(guī)旅游公司辦理歐盟旅游費(fèi)用的一半.價(jià)格的波動(dòng)主要由于不同季節(jié)的機(jī)票價(jià)格、酒店價(jià)格與考察天數(shù)的不同。商考費(fèi)用主要包括:

1．國(guó)際往返機(jī)票.2．五星酒店住宿.3．商考期間的三餐以及交通費(fèi)用(包括翻譯者陪同介紹).4．辦理簽證所需的公證費(fèi),翻譯費(fèi)和簽證費(fèi)。

購(gòu)房者額外承擔(dān)的費(fèi)用(除房產(chǎn)本身價(jià)格外)：

1.國(guó)內(nèi)服務(wù)費(fèi):四萬(wàn)RMB。

2.國(guó)外律師費(fèi): 1萬(wàn)歐元（這個(gè)是必須用的，因?yàn)槁蓭熜枰獛湍戕k理移民申請(qǐng)，以及前面提到的VAT的自住和出租之間的差額）

3.稅款：1%的房產(chǎn)稅，房產(chǎn)0.2%的印花稅。還有5%或者18%的VAT稅。（5%指代只用于自住，18%指代將使用出租盈利）

4.購(gòu)房第一年強(qiáng)制900-1000歐元全家醫(yī)療保險(xiǎn)卡費(fèi)用。

5.申請(qǐng)PR時(shí)3000-5000元RMB的材料公證費(fèi)以及翻譯費(fèi)。

6.100-200歐元的賽國(guó)政府手續(xù)費(fèi)用。

7.如果購(gòu)房者想啟動(dòng)最快的移民辦理速度（2個(gè)月給綠卡）則續(xù)8.3萬(wàn)歐元的三年定期存款（年息3.75%）

投資項(xiàng)目

1.房產(chǎn)投資，因?yàn)樵搰?guó)不需要移民監(jiān)，所以可以直接投資別墅、公寓或商鋪進(jìn)行收益，且房產(chǎn)永久產(chǎn)權(quán)，而且如果每年每套的出租收益小于2萬(wàn)歐元為

免稅收益。

2.實(shí)業(yè)投資，目前塞浦路斯開放的實(shí)業(yè)有房地產(chǎn)、旅游、酒店。如涉及房地產(chǎn)項(xiàng)目，投資者可購(gòu)買土地，然后進(jìn)行開發(fā)，但最終必須給自己留一套自用

來(lái)申請(qǐng)綠卡。

3.如使用企業(yè)身份在當(dāng)?shù)刭?gòu)買地皮或酒店（當(dāng)?shù)刈?cè)公司需要700歐元一個(gè)月時(shí)間，每年公司維護(hù)費(fèi)用為350歐元），如總投資額超過(guò)60萬(wàn)歐元，那么

可為兩個(gè)股東辦理綠卡。

4.打包整體的投資項(xiàng)目，回國(guó)內(nèi)分拆進(jìn)行投資。

總體項(xiàng)目操作需要的主體。

1.2.3.4.塞浦路斯政府 塞浦路斯開發(fā)商 塞浦路斯律師事務(wù)所 我們公司（國(guó)內(nèi)咨詢公司）