第一篇：關(guān)于企業(yè)“小金庫”的冶理與防控

一、“小金庫”的特點所謂“小金庫”：《財政部、審計署、中國人民銀行關(guān)于清理檢查“小金庫”的具體規(guī)定》(財監(jiān)字［1995］29號)中指出“凡違反國家財經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，侵占、截留單位收入和應(yīng)上繳收入，且未列入本單位財務(wù)部門帳內(nèi)或未納入預(yù)算管理，私存私放的各項資金均屬‘小金庫’”。“小金庫”其外表形形色色，內(nèi)在錯綜復雜，表現(xiàn)五花八門，“小”已難涵蓋其實質(zhì)，在某些方面，它已經(jīng)成為產(chǎn)生腐敗現(xiàn)象的一個根源和溫床，嚴重干擾了財經(jīng)管理秩序。它主要有以下幾個特點：普遍性、分散性、多樣性和隱蔽性。

二、實際工作中“小金庫”的表現(xiàn)形式

1、上級企業(yè)將應(yīng)屬本企業(yè)所有的收入計入下屬企業(yè)（含關(guān)聯(lián)企業(yè)、業(yè)務(wù)往來單位）或?qū)①Y金轉(zhuǎn)入下屬企業(yè)，同時由下屬企業(yè)從上述收入、資金中列支應(yīng)由本企業(yè)負擔的成本費用的，應(yīng)認定為上級企業(yè)的“小金庫”。下屬企業(yè)直接列支上級企業(yè)成本費用的，屬于虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”，應(yīng)認定為下屬企業(yè)的“小金庫”。

2、企業(yè)對外提供商品或勞務(wù)，取得實物補償或有價證券的，應(yīng)按規(guī)定確認收入并及時入賬，未按規(guī)定確認收入并及時入賬的，認定為“小金庫”。未按規(guī)定取得相關(guān)收入，卻通過在對方單位報銷費用等方式獲取回報的，也認定為“小金庫”。

3、企業(yè)通過會議費、培訓費等形式支付給賓館酒店且已在單位法定賬簿列支的超出實際支出金額的款項，存放于賓館酒店或用于其他支出的，應(yīng)當認定為“小金庫”。

4、在境外及港澳臺地區(qū)，企業(yè)根據(jù)股（產(chǎn)）權(quán)所在地法律規(guī)定需要以自然人名義持有的股權(quán)，及以自然人名義購置的資產(chǎn)（包括房產(chǎn)、汽車等），按規(guī)定已納入單位法定賬簿核算的，不認定為“小金庫”；應(yīng)納入而未納入單位法定賬簿核算的，認定為“小金庫”，其中，沒有與自然人簽訂委托代持協(xié)議及辦理公證手續(xù)的，還應(yīng)按規(guī)定補辦相關(guān)手續(xù)。

5、按有關(guān)制度規(guī)定已從單位法定賬簿中列支的績效工資及獎金，在資金轉(zhuǎn)出后未及時全額發(fā)放、在法定賬簿之外單獨存放或挪作它用，均應(yīng)認定為“小金庫”。

6、企業(yè)接受職工個人捐贈以及按職工工資一定比例提取，并主要用于內(nèi)部困難職工而建立的各種幫扶基金，制定了基金章程和管理制度，且規(guī)范進行財務(wù)收支核算的，不認定為“小金庫”。企業(yè)按職工工資一定比例提取建立的基金，未納入規(guī)定賬

第二篇：督導檢查組來阜冶檢查“小金庫”

自治區(qū)“小金庫”治理督導組來阜冶檢查指導工作（宋）7月18日，自治區(qū)國資委“小金庫”治理辦公室，督導檢查組第一小組組長馬月芳一行六人在集團公司紀委副書記王保新，股份公司審計部主任張守堅陪同下到冶煉廠就“小金庫”專項治理工作進行檢查督導。

廠長魯小平向督導組詳細匯報了冶煉廠在接到兩級公司文件后，嚴格把關(guān)，統(tǒng)一部署開展前期復查“小金庫”的工作，在自查自糾的基礎(chǔ)上，由廠紀委、監(jiān)察審計室、財務(wù)科組成聯(lián)合檢查組，對冶煉廠11個單位開展了全面復查，經(jīng)過兩個階段的檢查，未發(fā)現(xiàn)法規(guī)違紀行為，同時將自查情況上報兩級公司。馬組長聽取情況匯報后，對冶煉廠全面覆蓋，全面復查，分級負責，抓實抓細各階段的工作表示滿意，同時對此次重點檢查復查“小金庫”情況提出了迎檢的具體細則。集團公司紀委副書記王保新要求冶煉廠一定要全力配合好國資委督導抽查工作小組一周的檢查工作，這不僅是對財務(wù)工作的促進，也是對我們冶煉廠從根本上治理“小金庫”專項工作的一次檢驗。

廠領(lǐng)導阿不來提、霍立新、盛祖貴、張學核參加了此次會議。

第三篇：企業(yè)小金庫自查報告

按照集團公司關(guān)于小金庫專項治理的通知要求，我公司認真開展了關(guān)于小金庫自查自糾工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報如下：

一、自查自糾組織實施情況(一)動員部署、宣傳發(fā)動情況

1、健全組織，加強領(lǐng)導 為加強對小金庫專項治理工作的領(lǐng)導，分公司成立了由黨委書記趙斌毅同志為組長，紀委書記許永軍、生產(chǎn)副經(jīng)理蘭慶鎖、總會計師歐寶軍為副組長，計劃財務(wù)部、監(jiān)察審計部、人力資源部、黨群工作部部門負責人為組員的領(lǐng)導小組，負責專項治理工作的組織、協(xié)調(diào)，下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在監(jiān)察審計部，負責日常具體工作，辦公室成員由機關(guān)各部門負責人、項目經(jīng)理以及相關(guān)人員組成，企業(yè)小金庫自查報告。

2、加強宣傳，提高認識 為保證專項治理工作的順利開展，分公司開展專項治理的宣傳教育工作主要從以下幾個方面進行：(1)領(lǐng)導班子成員利用黨委會、中心組學習機會專門傳達學習了國資委李榮融主任在央企小金庫專項治理視頻會議上的講話及公司黨委、紀委下發(fā)的文件精神，以統(tǒng)一思想、提高認識,端正對治理小金庫的態(tài)度。(2)利用分公司內(nèi)部刊物《京工簡訊》，分期連載《黨員干部廉潔從政若干準則》《有關(guān)小金庫問題的幾個問題說明》等相關(guān)內(nèi)容，以便黨員、干部能夠有針對性地進行學習，同時，相關(guān)科室專門抽出時間，進行會計法規(guī)知識的學習與宣貫。(3)8月18日，組織機關(guān)部門負責人及在京的項目經(jīng)理集中學習國資委主任李榮融在中央企業(yè)小金庫專項治理工作會議上的講話以及集團公司小金庫專項治理的實施方案內(nèi)容，明晰小金庫專項治理工作的整體安排和部署，并將有關(guān)內(nèi)容以郵件形式傳給不在京的項目經(jīng)理并要求自學。(4)由于項目部忙于施工項目無法進行集中學習，因此，我們將學習的材料以及集團公司后續(xù)轉(zhuǎn)發(fā)的文件，以電子郵件形式發(fā)到各個項目經(jīng)理和項目部(指揮部)的郵箱。同時，掛在單位的局域網(wǎng)上，供項目部組織職工進行學習。

3、專項治理工作的具體步驟(1)下發(fā)文件，規(guī)范治理工作 為進一步做好專項治理小金庫效能監(jiān)察工作，分公司按照集團公司的總體工作部署，下發(fā)了《關(guān)于開展治理小金庫專項效能監(jiān)察的通知》(通京察【2010】36號)，明確了自查范圍，包括分公司所有部門和項目部，做到自查徹底，不留死角，明確了效能監(jiān)察的范圍、內(nèi)容、各階段工作的時間安排。8月30日，分公司上報了小金庫效能監(jiān)察的報告和有關(guān)報表。(2)在8月9日的行政交接班會上，趙書記、隨總經(jīng)理分別就小金庫自查問題向各部門、項目部提出明確要求，以保證自查自糾工作的有序進行。(3)9月10日，利用項目經(jīng)理回京考試的機會，又將大家集中在一起，傳達集團公司審計工作會議精神，對相關(guān)的文件、政策解釋進行了學習。(4)在效能監(jiān)察結(jié)果的基礎(chǔ)上，機關(guān)各部門、項目部又進行了新一輪的自查自糾工作，在此期間，分公司紀委分赴第三項目部、第五項目進行了抽查。9月20日，分公司各單位均按照文件要求上報了專項治理的報表。

(二)自查自糾實施范圍 實施范圍包括分公司所屬各部門和項目部(未含分公司參股的藍天公司)。(三)組織實施方式 組織實施方式包括各部門(項目部)自查和分公司重點抽查相結(jié)合的方式。在各部門、項目部自查的基礎(chǔ)上，對第三、第五項目部進行了重點抽查。(四)自查自糾工作承諾 目前，中層干部對分公司、分公司對集團公司的承諾書已經(jīng)簽完。(五)公示情況 自查自糾工作結(jié)束后，將在分公司網(wǎng)站等顯要位置公示自查自糾情況，接受群眾的監(jiān)督。

(六)收到舉報及查處落實情況 到目前為止，未接到關(guān)于小金庫方面的舉報。(七)其他方面

(2)工會經(jīng)費收入1,100,901.99元，主要項目為： 行政撥交經(jīng)費845,054.76元 會費收入47,615.71元 行政補助131,599.38元 上級補助66,800.00元 其他9,832.14元(3)工會經(jīng)費支出854,417.04元，主要項目為： 會員活動費30,367.00元 職工活動費229,788.35元 工會業(yè)務(wù)費334,199.18元(4)工會經(jīng)費結(jié)余407,174.49元 由于施工任務(wù)比較緊，各項目部上半年的工會費用還未報銷，經(jīng)費結(jié)余較高。

2、職工互助金情況(期間：2008年-2010年6月30日)(2)互助金收入5,696.00元(3)互助金支出9,852.17元(4)互助金結(jié)余170,799.98元

3、住房公積金情況(期間：2008-2010年6月30日)(2)住房公積金收入4,928,802.66元(4)住房公積金結(jié)余6,612,770.58元(佚名2010年)

二、自查自糾發(fā)現(xiàn)小金庫情況(一)自查發(fā)現(xiàn)小金庫情況(二)特殊管理資金(資產(chǎn))的管理情況

1、工會經(jīng)費的管理 2007年末結(jié)余160,689.54元，上述期間增加1,100,901.99元，減少854,417.04元，期末結(jié)余407,174.49元。(2)管理措施 工會財務(wù)收支執(zhí)行《北京工程分公司工會財務(wù)收支管理辦法》，為了保證工會資產(chǎn)的安全完整，按照工會法的有關(guān)規(guī)定，工會經(jīng)費審查委員會定期(半年)對工會經(jīng)費的使用、資產(chǎn)管理、預(yù)算執(zhí)行等情況進行審查，出具審計報告，并上報集團公司工會。

2、職工互助金的管理(2)管理措施 職工互助金管理執(zhí)行《北京工程分公司職工互助金管理辦法》，為加強職工互助金的管理，工會為每個職工建立了互助金臺賬，并定期核對，同時，在定期進行的工會經(jīng)費審計時進行審計。

3、住房公積金的管理(2)管理措施 管理制度執(zhí)行XX市住房公積金管理中心和分公司的管理制度，每月按照管理中心規(guī)定的提取比例從成本費用中提取，分公司為每個職工在銀行開立住房公積金賬戶，提取額及個人繳納額按期、足額存入開戶銀行;職工按照規(guī)定提取使用;每年6月30日與職工核對住房公積金余額。

(三)內(nèi)控制度的清理情況(四)小金庫產(chǎn)生的主要流程、環(huán)節(jié)以及產(chǎn)生原因 分公司小金庫主要是項目部處置工程無法使用的廢舊材料、廢品和電纜盤，產(chǎn)生的環(huán)節(jié)主要是在工程的收尾、撤點階段。為不給工程留下遺留問題，項目部采取不上報處置收入，用其補貼食堂、發(fā)放獎金、福利的辦法，來提高大家處置廢舊物資的積極性。產(chǎn)生的原因：

1、對廢舊物資處置的認識程度不夠，造成在管理制度方面存在欠缺。

2、廢舊物資處置難度大、成本高(電纜盤分散在施工沿線，線路長，集中困難)，廢舊材料后續(xù)工程無法使用，扔掉可惜，職工的積極性不高。

三、檢查發(fā)現(xiàn)小金庫問題的整改處理情況(一)自查發(fā)現(xiàn)小金庫的結(jié)余資金已全部交到分公司財務(wù)，由于會計與稅收在時間上存在差異，目前稅務(wù)處理尚未進行，稅務(wù)處理工作在10月份處理完畢。(二)隨著自查工作的階段性完成，正在著手進行自查結(jié)果的公示工作，將在分公司網(wǎng)站、宣傳欄等顯要位置公示自查結(jié)果，接受群眾的監(jiān)督。(三)針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，責成有關(guān)部門制定關(guān)于廢舊物資處置方面的管理辦法，堵塞小金庫產(chǎn)生的漏洞。

四、小金庫問題長效機制措施(一)繼續(xù)加強宣傳教育工作 充分利用網(wǎng)站、學習園地等宣傳渠道，認真組織大家對有關(guān)文件的學習，把小金庫的專項治理教育同廉政教育活動、企業(yè)黨風廉政建設(shè)教育、反腐倡廉教育、建設(shè)工程領(lǐng)域突出問題專項治理等工作相結(jié)合，建立起防治小金庫滋生的長效機制。(二)完善制度，強化執(zhí)行 針對企業(yè)在管理中存在的不足，我公司將不斷完善企業(yè)的管理制度，特別是在廢舊物資處置方面的管理制度。同時，加大對管理制度的執(zhí)行力度，使制度能夠真正起到及時發(fā)現(xiàn)問題、化解風險的作用，杜絕小金庫現(xiàn)象的發(fā)生。在此基礎(chǔ)上，分公司將認真學習研究小金庫產(chǎn)生的可能途徑，制定有關(guān)措施，做好其他途徑產(chǎn)生的防范工作。(三)強化監(jiān)督和監(jiān)控工作 自查自糾工作結(jié)束后，專項治理工作組將繼續(xù)存在，并繼續(xù)做好后續(xù)的自查和監(jiān)察工作;國資委、集團公司和分公司的舉報電話、舉報郵箱繼續(xù)在網(wǎng)站顯要位置上進行明示，一直掛到今年年底小金庫專項治理工作結(jié)束;在自查自糾工作結(jié)束后，在顯要位置上公布自查自糾情況和《書面承諾書》，接受群眾的監(jiān)督。

第四篇：企業(yè)小金庫自查報告

企業(yè)小金庫自查報告

一、健全組織，強化領(lǐng)導

為確保此次專項治理工作順利進行，按照市委常委、市政協(xié)主席、市紀委書記李成森及市委常委、市政府常務(wù)副市長呂世霖的安排，在我局成立了由市經(jīng)濟貿(mào)易和科學技術(shù)局局長龔建國任組長、副局長胡榮塘任副組長的市國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導小組，由局辦公室和相關(guān)股室抽調(diào)專人具體負責此次專項治理工作。

二、提高認識，加強宣傳

全市國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理動員部署會議召開后，我辦迅速召開了專題會議，傳達學習《關(guān)于印發(fā)〈興義市國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理實施方案〉的通知》（興市紀字【 XX 】第 6 號）和全市國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理動員部署會議精神，組長龔建國要求大家，認真學習有關(guān)文件和會議精神，正確認識開展此項工作的重大意義，要求大家要認真對待專項治理工作，明確清理檢查“小金庫”是深入貫徹落實黨的xx大精神，加強廉政建設(shè)，從源頭上遏制和防止腐敗，規(guī)范財務(wù)收支活動的重要舉措，是教育和保護干部的需要。要求大家，對照國有及國有控股企業(yè)“小金庫”主要表現(xiàn)形式認真自查自糾，全市 58 戶國有企業(yè)（不含子企業(yè)）要確保自查面達到 100%，做到不走過場、不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

三、認真開展自查，實施長效監(jiān)督

按照《關(guān)于印發(fā)〈興義市國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理實施方案〉的通知》的要求，我辦要求全市國有及國有控股企業(yè)圍繞治理重點開展自查活動，對各類帳戶、帳據(jù)進行了認真細致的自查。、我市國有及國有控股企業(yè)均按照國家有關(guān)財經(jīng)法

規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，經(jīng)自查未發(fā)現(xiàn)設(shè)任何形式的“小金庫”。、我市國有及國有控股企業(yè)嚴格按照制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，自查未發(fā)現(xiàn)設(shè)置帳外帳和小金庫以及以個人名義私存公款等違反財經(jīng)紀律的行為。、經(jīng)自查，我市國有及國有控股企業(yè)各類票據(jù)均管理規(guī)范，并建立相應(yīng)的備查薄。、我市國有及國有控股企業(yè)按照財政集中支付要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度，按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，嚴禁設(shè)“小金庫”。財務(wù)報銷嚴格按照財務(wù)制度執(zhí)行，自查未發(fā)現(xiàn)坐支行為。嚴格控制財政資金支出，自查未發(fā)現(xiàn)私存私放行為。、我市國有及國有控股企業(yè)在認真自查的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定，認真填報相關(guān)表格，并及時向我辦報送了自查自糾。我辦將建立長效監(jiān)督機制，提高財務(wù)透明度，嚴防我市國有及國有控股企業(yè)“小金庫”的出現(xiàn)。

雖然我市目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀現(xiàn)象，但通過自查 “小金庫”，進一步嚴肅了財經(jīng)紀律，加強了法制教育，強化了財務(wù)管理，確保了資金的合理使用。今后，我辦將進一步監(jiān)督全市國有及國

有控股企業(yè)完善相關(guān)財務(wù)制度，加強從源頭上防治腐敗的力度，力爭做到“小金庫”治理工作不留死角，反腐防腐工作能有更大提高。

第五篇：企業(yè)小金庫自查報告

按照集團公司關(guān)于“小金庫”專項治理的通知要求，我公司認真開展了關(guān)于“小金庫”自查自糾工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報如下：

一、自查自糾組織實施情況

（一）動員部署、宣傳發(fā)動情況

1、健全組織，加強領(lǐng)導

為加強對“小金庫”專項治理工作的領(lǐng)導，分公司成立了由黨委書記趙斌毅同志為組長，紀委書記許永軍、生產(chǎn)副經(jīng)理蘭慶鎖、總會計師歐寶軍為副組長，計劃財務(wù)部、監(jiān)察審計部、人力資源部、黨群工作部部門負責人為組員的領(lǐng)導小組，負責專項治理工作的組織、協(xié)調(diào)，下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在監(jiān)察審計部，負責日常具體工作，辦公室成員由機關(guān)各部門負責人、項目經(jīng)理以及相關(guān)人員組成，企業(yè)小金庫自查報告。

2、加強宣傳，提高認識

為保證專項治理工作的順利開展，分公司開展專項治理的宣傳教育工作主要從以下幾個方面進行：

（1）領(lǐng)導班子成員利用黨委會、中心組學習機會專門傳達學習了國資委李榮融主任在央企“小金庫”專項治理視頻會議上的講話及公司黨委、紀委下發(fā)的文件精神，以統(tǒng)一思想、提高認識,端正對治理“小金庫”的態(tài)度。

（2）利用分公司內(nèi)部刊物《京工簡訊》，分期連載《黨員干部廉潔從政若干準則》《有關(guān)“小金庫”問題的幾個問題說明》等相關(guān)內(nèi)容，以便黨員、干部能夠有針對性地進行學習，同時，相關(guān)科室專門抽出時間，進行會計法規(guī)知識的學習與宣貫。

（3）8月18日，組織機關(guān)部門負責人及在京的項目經(jīng)理集中學習國資委主任李榮融在中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作會議上的講話以及集團公司“小金庫”專項治理的實施方案內(nèi)容，明晰“小金庫”專項治理工作的整體安排和部署，并將有關(guān)內(nèi)容以郵件形式傳給不在京的項目經(jīng)理并要求自學。

（4）由于項目部忙于施工項目無法進行集中學習，因此，我們將學習的材料以及集團公司后續(xù)轉(zhuǎn)發(fā)的文件，以電子郵件形式發(fā)到各個項目經(jīng)理和項目部（指揮部）的郵箱。同時，掛在單位的局域網(wǎng)上，供項目部組織職工進行學習。

3、專項治理工作的具體步驟

（1）下發(fā)文件，規(guī)范治理工作

為進一步做好專項治理“小金庫”效能監(jiān)察工作，分公司按照集團公司的總體工作部署，下發(fā)了《關(guān)于開展治理“小金庫”專項效能監(jiān)察的通知》（通京察【2010】36號），明確了自查范圍，包括分公司所有部門和項目部，做到自查徹底，不留死角，明確了效能監(jiān)察的范圍、內(nèi)容、各階段工作的時間安排。8月30日，分公司上報了“小金庫”效能監(jiān)察的報告和有關(guān)報表。

（2）在8月9日的行政交接班會上，趙書記、隨總經(jīng)理分別就“小金庫”自查問題向各部門、項目部提出明確要求，以保證自查自糾工作的有序進行。

（3）9月10日，利用項目經(jīng)理回京考試的機會，又將大家集中在一起，傳達集團公司審計工作會議精神，對相關(guān)的文件、政策解釋進行了學習。

（4）在效能監(jiān)察結(jié)果的基礎(chǔ)上，機關(guān)各部門、項目部又進行了新一輪的自查自糾工作，在此期間，分公司紀委分赴第三項目部、第五項目進行了抽查。9月20日，分公司各單位均按照文件要求上報了專項治理的報表。

（二）自查自糾實施范圍

實施范圍包括分公司所屬各部門和項目部（未含分公司參股的藍天公司）。

（三）組織實施方式

組織實施方式包括各部門（項目部）自查和分公司重點抽查相結(jié)合的方式。在各部門、項目部自查的基礎(chǔ)上，對第三、第五項目部進行了重點抽查。

（四）自查自糾工作承諾

目前，中層干部對分公司、分公司對集團公司的承諾書已經(jīng)簽完。

（五）公示情況

自查自糾工作結(jié)束后，將在分公司網(wǎng)站等顯要位置公示自查自糾情況，接受群眾的監(jiān)督。

（六）收到舉報及查處落實情況

到目前為止，未接到關(guān)于“小金庫”方面的舉報。

(七)其他方面

1、工會經(jīng)費情況(期間：2008年-2010年6月30日)

（1）2007年末結(jié)余160,689.54元

（2）工會經(jīng)費收入1,100,901.99元，主要項目為：

行政撥交經(jīng)費845,054.76元

會費收入47,615.71元

行政補助131,599.38元

上級補助66,800.00元

其他9,832.14元

(3)工會經(jīng)費支出854,417.04元，主要項目為：

會員活動費30,367.00元

職工活動費229,788.35元

工會業(yè)務(wù)費334,199.18元

上解經(jīng)費支出154,289.97元

維權(quán)支出105,772.54元

（4）工會經(jīng)費結(jié)余407,174.49元

由于施工任務(wù)比較緊，各項目部上半年的工會費用還未報銷，經(jīng)費結(jié)余較高。

2、職工互助金情況（期間：2008年-2010年6月30日）

（1）2007年末結(jié)余174,956.15元

（2）互助金收入5,696.00元

（3）互助金支出9,852.17元

（4）互助金結(jié)余170,799.98元

3、住房公積金情況（期間：2008-2010年6月30日）

（1）2007年末結(jié)余4,299,197.42元

（2）住房公積金收入4,928,802.66元

（3）住房公積金支出2,615,229.5元

（4）住房公積金結(jié)余6,612,770.58元

（佚名2010年）

二、自查自糾發(fā)現(xiàn)“小金庫”情況

（一）自查發(fā)現(xiàn)小金庫情況

通過自查發(fā)現(xiàn)，分公司有七各單位存在“小金庫”（其中：施工項目部6個，機關(guān)1個），累計收入363391元，收入來源主要是變賣項目部無法使用的廢電纜頭、電纜盤及廢舊報紙、包裝箱等；已支出329680元，主要是用來補貼工地職工食堂、發(fā)放生活補貼、零星獎金、處置勞務(wù)費等，結(jié)存33711元，已全部返到分公司財務(wù)，整改報告《企業(yè)小金庫自查報告》。

（二）特殊管理資金（資產(chǎn)）的管理情況

1、工會經(jīng)費的管理

(1)資金增減變動情況（期間：2008-2010年6月30日）

2007年末結(jié)余160,689.54元，上述期間增加1,100,901.99元，減少854,417.04元，期末結(jié)余407,174.49元。

(2)管理措施

工會財務(wù)收支執(zhí)行《北京工程分公司工會財務(wù)收支管理辦法》，為了保證工會資產(chǎn)的安全完整，按照工會法的有關(guān)規(guī)定，工會經(jīng)費審查委員會定期（半年）對工會經(jīng)費的使用、資產(chǎn)管理、預(yù)算執(zhí)行等情況進行審查，出具審計報告，并上報集團公司工會。

2、職工互助金的管理

(1)資金增減變動（期間：2008-2010年6月30日）

2007年末結(jié)余174,956.15元，上述期間增加5,696.00元，減少9,852.17元，期末結(jié)余170,799.98元。

(2)管理措施

職工互助金管理執(zhí)行《北京工程分公司職工互助金管理辦法》，為加強職工互助金的管理，工會為每個職工建立了互助金臺賬，并定期核對，同時，在定期進行的工會經(jīng)費審計時進行審計。

3、住房公積金的管理

（1）資金增減變動（期間：2008-2010年6月30日）

2007年末結(jié)余4,299,197.42元，上述期間增加4,928,802.66元，減少2,615,229.5元，期末結(jié)余6,612,770.58元。

(2)管理措施

管理制度執(zhí)行XX市住房公積金管理中心和分公司的管理制度，每月按照管理中心規(guī)定的提取比例從成本費用中提取，分公司為每個職工在銀行開立住房公積金賬戶，提取額及個人繳納額按期、足額存入開戶銀行；職工按照規(guī)定提取使用；每年6月30日與職工核對住房公積金余額。

（三）內(nèi)控制度的清理情況

為不斷規(guī)范企業(yè)的各項管理工作，今年年初，分公司根據(jù)情況的變化，對前期的各項管理制度進行了清理，對不適用的進行刪除、發(fā)生變化的進行修訂，以前沒有的重新制定后，形成了企業(yè)的文件匯編，匯編內(nèi)容涵蓋了分公司所有部門的管理制度。在內(nèi)控制的清理過程中，刪除不適用的制度6項，修改5項，新制定9項，在新制定的文件中，屬于規(guī)范項目合同管理方面的1項，規(guī)范物資采購及資金管理的2項，加強項目安全管理方面的4項，項目信息公開方面的2項。

（四）“小金庫”產(chǎn)生的主要流程、環(huán)節(jié)以及產(chǎn)生原因

分公司“小金庫”主要是項目部處置工程無法使用的廢舊材料、廢品和電纜盤，產(chǎn)生的環(huán)節(jié)主要是在工程的收尾、撤點階段。為不給工程留下遺留問題，項目部采取不上報處置收入，用其補貼食堂、發(fā)放獎金、福利的辦法，來提高大家處置廢舊物資的積極性。產(chǎn)生的原因：

1、對廢舊物資處置的認識程度不夠，造成在管理制度方面存在欠缺。

2、廢舊物資處置難度大、成本高（電纜盤分散在施工沿線，線路長，集中困難），廢舊材料后續(xù)工程無法使用，扔掉可惜，職工的積極性不高。

三、檢查發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題的整改處理情況

（一）自查發(fā)現(xiàn)“小金庫”的結(jié)余資金已全部交到分公司財務(wù)，由于會計與稅收在時間上存在差異，目前稅務(wù)處理尚未進行，稅務(wù)處理工作在10月份處理完畢。

（二）隨著自查工作的階段性完成，正在著手進行自查結(jié)果的公示工作，將在分公司網(wǎng)站、宣傳欄等顯要位置公示自查結(jié)果，接受群眾的監(jiān)督。

（三）針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，責成有關(guān)部門制定關(guān)于廢舊物資處置方面的管理辦法，堵塞“小金庫”產(chǎn)生的漏洞。

四、“小金庫”問題長效機制措施

（一）繼續(xù)加強宣傳教育工作

充分利用網(wǎng)站、學習園地等宣傳渠道，認真組織大家對有關(guān)文件的學習，把“小金庫”的專項治理教育同廉政教育活動、企業(yè)黨風廉政建設(shè)教育、反腐倡廉教育、建設(shè)工程領(lǐng)域突出問題專項治理等工作相結(jié)合，建立起防治“小金庫”滋生的長效機制。

（二）完善制度，強化執(zhí)行

針對企業(yè)在管理中存在的不足，我公司將不斷完善企業(yè)的管理制度，特別是在廢舊物資處置方面的管理制度。同時，加大對管理制度的執(zhí)行力度，使制度能夠真正起到及時發(fā)現(xiàn)問題、化解風險的作用，杜絕“小金庫”現(xiàn)象的發(fā)生。在此基礎(chǔ)上，分公司將認真學習研究“小金庫”產(chǎn)生的可能途徑，制定有關(guān)措施，做好其他途徑產(chǎn)生的防范工作。

（三）強化監(jiān)督和監(jiān)控工作

自查自糾工作結(jié)束后，專項治理工作組將繼續(xù)存在，并繼續(xù)做好后續(xù)的自查和監(jiān)察工作；國資委、集團公司和分公司的舉報電話、舉報郵箱繼續(xù)在網(wǎng)站顯要位置上進行明示，一直掛到今年年底“小金庫”專項治理工作結(jié)束；在自查自糾工作結(jié)束后，在顯要位置上公布自查自糾情況和《書面承諾書》，接受群眾的監(jiān)督。

五、自查自糾報表重要事項說明

----------------------

小金庫” 經(jīng)雷州市政府批準，雷州市國有資產(chǎn)經(jīng)營公司成立于 1999 年，經(jīng)雷州市政府批準，脫鉤給國資權(quán)屬管理的企業(yè)有 隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，脫鉤給國資權(quán)屬管理的企業(yè)有 59 家。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，59 家國 給國資權(quán)屬管理的 有企業(yè)中有 已關(guān)閉、破產(chǎn)，其他企業(yè)大部分處于歇業(yè) 半停產(chǎn)、大部分處于歇業(yè)、有企業(yè)中有 7 家已關(guān)閉、破產(chǎn)，其他企業(yè)大部分處于歇業(yè)、半停產(chǎn)、停產(chǎn)狀態(tài)，停產(chǎn)狀態(tài)，目前只有 7 家企業(yè)有業(yè)務(wù)經(jīng)營。家企業(yè)有業(yè)務(wù)經(jīng)營。

這些企業(yè)的法定代表人有 的已年老退休，有的已調(diào)動，部分企業(yè)也只有名稱保留，辦公場所，的已年老退休，有的已調(diào)動，部分企業(yè)也只有名稱保留，辦公場所，企業(yè)也 稱保留 沒 沒資產(chǎn)，沒業(yè)務(wù)。為便于保護職工的權(quán)益，沒資產(chǎn)，沒業(yè)務(wù)。

為便于保護職工的權(quán)益，2007 年，經(jīng)請示市政府 批準，名留守人員生活費，批準，財政給國資公司權(quán)屬企業(yè)撥付 1-2 名留守人員生活費，讓 1-2 名企業(yè)人來為企業(yè)理事，也只有這樣，名企業(yè)人來為企業(yè)理事，也只有這樣，市委、市政府的會議精神、文 市政府的會議精神、會議精神 件、法規(guī)等才及時傳達到各企業(yè)。法規(guī)等才及時傳達到各企業(yè)。

同時，在人力、在人力、物力不足的情況下，物力不足的情況下，企業(yè) 同時，國資部門為保護國家財物，保障職工利益，維護社會穩(wěn)定，國資部門為保護國家財物，保障職工利益，維護社會穩(wěn)定，不斷加強 企業(yè)的監(jiān)管，至今，國資公司各權(quán)屬企業(yè)沒發(fā)現(xiàn)私設(shè)“小金庫” 企業(yè)的監(jiān)管，至今，國資公司各權(quán)屬企業(yè)沒發(fā)現(xiàn)私設(shè)“小金庫”的違 監(jiān)管 法經(jīng)濟行為。現(xiàn)將各國有企業(yè)“小金庫”

自查自糾情況匯報如下： 法經(jīng)濟行為?，F(xiàn)將各國有企業(yè)“小金庫”自查自糾情況匯報如下：、會計機構(gòu)：各企業(yè)財務(wù)會計機構(gòu)完善，會計、（一）會計機構(gòu)：各企業(yè)財務(wù)會計機構(gòu)完善，會計、出納分工、會計機構(gòu) 明確，職責分明。明確，職責分明。、會計制度：各企業(yè)財務(wù)會計制度規(guī)范，財務(wù)管理得力，（二）會計制度：各企業(yè)財務(wù)會計制度規(guī)范，財務(wù)管理得力，、會計制度 各項財務(wù)收、支完全按財務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。各項財務(wù)收、支完全按財務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。制度規(guī)定執(zhí)行、經(jīng)濟活動：各企業(yè)幾乎處于歇業(yè) 半停產(chǎn)停產(chǎn)、（三）經(jīng)濟活動：各企業(yè)幾乎處于歇業(yè)、半停產(chǎn)停產(chǎn)、關(guān)閉狀、經(jīng)濟活動 態(tài)，經(jīng)濟業(yè)務(wù)很少，大部分企業(yè)人員已分散社會，留守人員只靠領(lǐng)取 經(jīng)濟業(yè)務(wù)很少，大部分企業(yè)人員已分散社會，財政撥付的生活補貼。有的企業(yè)基本沒有資產(chǎn)，沒有經(jīng)營權(quán)，銀行帳 財政撥付的生活補貼。有的企業(yè)基本沒有資產(chǎn)，沒有經(jīng)營權(quán)，戶也已凍結(jié)，甚至沒有。有的企業(yè)只靠舊鋪面出租，戶也已凍結(jié)，甚至沒有。有的企業(yè)只靠舊鋪面出租，每次出租也是經(jīng) 職工同意公開竟價拍標的，職工同意公開竟價拍標 各企業(yè)的資產(chǎn)出讓全按市國資委的要求進 價拍 行，通過上報國資委批準，社會中介機構(gòu)評估、公開、公平竟拍、資 通過上報國資委批準，社會中介機構(gòu)評估、公開、公平竟拍、金回籠企業(yè)銀行帳戶，有的是經(jīng)國資監(jiān)管方能支付。停產(chǎn)企業(yè)大部分 金回籠企業(yè)銀行帳戶，有的是經(jīng)國資監(jiān)管方能支付。停產(chǎn)企業(yè)大部分 企業(yè) 職工退休是自己交付企業(yè)的養(yǎng)老保險金。職工退休是自己交付企業(yè)的養(yǎng)老保險金。、財務(wù)狀況：各企業(yè)只設(shè)一會計帳

（四）財務(wù)狀況：各企業(yè)只設(shè)一會計帳套，帳薄設(shè)置完整，收、財務(wù)狀況 會計 帳薄設(shè)置完整，完整 支核算據(jù)實，費用開支合法，帳薄、憑證保存齊全，并履行依法納稅 支核算據(jù)實，費用開支合法，憑證保存齊全，齊全 義務(wù)。至今沒發(fā)現(xiàn)有私設(shè)“小金庫”行為，沒有發(fā)現(xiàn)公款旅游，義務(wù)。至今沒發(fā)現(xiàn)有私設(shè)“小金庫”行為，沒有發(fā)現(xiàn)公款旅游，職務(wù) 消費，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，虛列費用等現(xiàn)象。消費，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，虛列費用等現(xiàn)象。雷州市國有資產(chǎn)經(jīng)營公司