第一篇：深圳發(fā)展銀行中小企業(yè)金融事業(yè)部授信人員盡職管理辦法

深圳發(fā)展銀行中小企業(yè)金融事業(yè)部

授信人員盡職管理辦法

（1.0版，2010年）

第一章總則

第一條為積極拓展中小企業(yè)市場，規(guī)范中小企業(yè)授信管理，明確授信工作盡職要求，防范和控制風(fēng)險，根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行中小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》及總行《深圳發(fā)展銀行授信工作盡職暫行規(guī)定》等規(guī)定，特制定本辦法。

第二條本辦法是從事授信業(yè)務(wù)調(diào)查、授信審批、授信放款、貸后管理等各項授信業(yè)務(wù)活動的工作人員最基本的盡職要求。但本辦法不得替代與授信業(yè)務(wù)相關(guān)的具體工作制度、操作規(guī)程及實施細(xì)則。

第三條本辦法適用于授信業(yè)務(wù)從業(yè)人員，包括客戶經(jīng)理、經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人、目標(biāo)客戶群責(zé)任人、目標(biāo)客戶群審批師責(zé)任人、審批師、貸后管理人員、信貸主管等。

授信業(yè)務(wù)法律審查、放款管理等人員的盡職要求按《深圳發(fā)展銀行授信工作盡職暫行規(guī)定》執(zhí)行。

第四條對于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法律、法規(guī)和制度，切實履行了各項盡職要求，且在管理過程中既無主觀故意，也無重大疏忽的授信業(yè)務(wù)從業(yè)人員，授信一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關(guān)責(zé)任。

第二章客戶經(jīng)理、經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人的盡職要求

第五條授信調(diào)查人員客戶經(jīng)理、經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《深圳發(fā)展銀行中小企業(yè)金融事業(yè)部授信業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳發(fā)展銀行中小企業(yè)金融事業(yè)部授信業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等規(guī)定，履行盡職要求。

第六條客戶經(jīng)理授信工作盡職要求包括：授信調(diào)查、出賬管理、授信后管理、信貸風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警和信貸合規(guī)監(jiān)管等環(huán)節(jié)。

經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人與客戶經(jīng)理同屬一個客戶經(jīng)理團(tuán)隊。其授信工作盡職要求包括：授信調(diào)查和授信后管理等環(huán)節(jié)。

第七條客戶經(jīng)理的問責(zé)

對授信業(yè)務(wù)工作過程中不符合盡職要求的，須進(jìn)行盡職問責(zé)。有以下情形之一者，視同嚴(yán)重違反盡職工作基本要求：

1、未執(zhí)行雙人調(diào)查制度進(jìn)行授信調(diào)查的；

2、未按規(guī)定對客戶進(jìn)行實地調(diào)查，未核實授信資料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性，未保證授信業(yè)務(wù)的合規(guī)性的；

3、未按規(guī)定進(jìn)行面簽兌保的；

4、授信客戶明顯存在重大風(fēng)險或應(yīng)知的隱患未充分披露和反應(yīng)的；

5、對審查審批人員故意隱瞞、進(jìn)行誤導(dǎo)性陳述的；

6、提供虛假授信資料，幫助客戶編造虛假材料和財務(wù)報表，套取銀行信用的；

7、不堅持獨立調(diào)查原則，或按他人授意人為降低調(diào)查要求，出具調(diào)查報告的；

8、貸后應(yīng)發(fā)現(xiàn)的重大事項未及時發(fā)現(xiàn)、應(yīng)報告未及時報告的；

9、未經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)擅自解除、變更抵（質(zhì)）押登記或監(jiān)管手續(xù)的；

10、對抵（質(zhì)）押物進(jìn)行日常管理和維護(hù)中發(fā)現(xiàn)危及授信安全的預(yù)警信息不及時上報的；

11、超過訴訟時效或執(zhí)行期限導(dǎo)致喪失法律追索權(quán)利的；

12、對已發(fā)現(xiàn)或產(chǎn)生風(fēng)險的問題授信未采取有效化解措施導(dǎo)致更大風(fēng)險和損失的；

13、其他需要問責(zé)的情形。

第八條經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人的問責(zé)

對授信業(yè)務(wù)工作過程中不符合盡職要求的，須進(jìn)行盡職問責(zé)。有以下情形之一者，視同嚴(yán)重違反盡職工作的基本要求：

1、主辦客戶經(jīng)理不具備調(diào)查資格而指定進(jìn)行調(diào)查的；

2、脅迫客戶經(jīng)理進(jìn)行調(diào)查的；

3、擅自批準(zhǔn)解除、變更抵（質(zhì)）押登記或監(jiān)管手續(xù)的；

4、不按我行制度規(guī)定及時督促、檢查客戶經(jīng)理經(jīng)辦的授信業(yè)務(wù)；或?qū)蛻艚?jīng)理合理的建議和正確的意見未采取必要的措施，導(dǎo)致超過訴訟時效或執(zhí)行期限喪失法律追索權(quán)利的；

5、對已發(fā)現(xiàn)或產(chǎn)生風(fēng)險的問題授信未采取有效化解措施導(dǎo)致更大風(fēng)險和損失的；

6、在推薦和篩選客戶的過程中弄虛作假，有意錯誤地引導(dǎo)、故意隱瞞企業(yè)真實情況，誤導(dǎo)調(diào)查和審查、審批人員的；

7、其他不盡職情形。

第三章目標(biāo)客戶群責(zé)任人、目標(biāo)客戶群審批師責(zé)任人的盡職要求

第九條目標(biāo)客戶群責(zé)任人、目標(biāo)客戶群審批師責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《深圳發(fā)展銀行中小企業(yè)金融事業(yè)部目標(biāo)客戶群風(fēng)險管理辦法》、《深圳發(fā)展銀行中小企業(yè)金融事業(yè)部貸后管理辦法》等規(guī)定，履行盡職要求。

第十條目標(biāo)客戶群責(zé)任人、審批師責(zé)任人的工作盡職要求包括：方案調(diào)查，方案申報、方案后續(xù)管理等環(huán)節(jié)。

第十一條目標(biāo)客戶群責(zé)任人的問責(zé)

對目標(biāo)客戶群管理過程中不符合盡職要求的，須進(jìn)行盡職問責(zé)。有以下情形之一者，視同嚴(yán)重違反盡職工作基本要求：

1、對目標(biāo)客戶群方案存在的重大風(fēng)險未充分披露；

2、未按規(guī)定調(diào)查目標(biāo)客戶群方案，未核實相關(guān)資料的真實性、合規(guī)性；

3、提供虛假目標(biāo)客戶群資料，幫助編造虛假材料申報目標(biāo)客戶群方案；

4、未執(zhí)行目標(biāo)客戶群認(rèn)定方案聯(lián)系人、推薦人制度；

5、未按規(guī)定及時報告目標(biāo)客戶群出現(xiàn)的風(fēng)險信息；

6、對已發(fā)現(xiàn)或產(chǎn)生風(fēng)險的問題目標(biāo)客戶群未采取有效化解措施導(dǎo)致更大風(fēng)險和損失的；

7、其他不盡職情形。

第十二條目標(biāo)客戶群審批師責(zé)任人的問責(zé)。

對目標(biāo)客戶群管理過程中不符合盡職要求的，須進(jìn)行盡職問責(zé)。有以下情形之一者，視同嚴(yán)重違反盡職工作基本要求：

1、參與目標(biāo)客戶群方案的調(diào)查過程中存在重大疏忽、故意等行為導(dǎo)致重大風(fēng)險信息遺漏；

2、對發(fā)現(xiàn)的存在虛假信息、重大風(fēng)險信息的目標(biāo)客戶群方案，未予以拒絕；

3、未按認(rèn)定意見要求對目標(biāo)客戶群進(jìn)行后續(xù)管理；

4、未按規(guī)定及時報告目標(biāo)客戶群方案出現(xiàn)的風(fēng)險信息；

5、對已發(fā)現(xiàn)或產(chǎn)生風(fēng)險的問題目標(biāo)客戶群未采取有效化解措施導(dǎo)致更大風(fēng)險和損失的；

6、其他不盡職情形。

第四章授信審批人員的盡職要求

第十三條 授信審批采用授信審批師制度，其中審批師權(quán)限內(nèi)的授信審批，審批師承擔(dān)終審責(zé)任。

審批師應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《深圳發(fā)展銀行中小企業(yè)金融事業(yè)部授信審批師管理辦法》、《深圳發(fā)展銀行中小企業(yè)金融事業(yè)部授信業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法》、《深圳發(fā)展銀行中小企業(yè)金融事業(yè)部信貸條線架構(gòu)管理辦法》等規(guī)定，履行盡職要求。

第十四條授信審批的問責(zé)

對授信業(yè)務(wù)工作過程中不符合盡職要求的，須進(jìn)行盡職問責(zé)。有以下情形之一者，視同嚴(yán)重違反盡職工作的基本要求：

1、弄虛作假、隱瞞不報、有意掩蓋授信業(yè)務(wù)關(guān)鍵風(fēng)險點；

2、沒有對授信業(yè)務(wù)流程和程序不合規(guī)情況進(jìn)行說明；

3、在現(xiàn)有或原有客觀條件下，沒有對授信資料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性，授信業(yè)務(wù)的合規(guī)性審核結(jié)果作出獨立、合理判斷；

4、在現(xiàn)有或原有客觀條件下，沒有對業(yè)務(wù)品種的特殊性進(jìn)行獨立、合理分析、沒有對抵（質(zhì)）押物處置障礙進(jìn)行獨立、合理分析、沒有對監(jiān)管部門和其他主管部門的政策進(jìn)行充分分析與披露及沒有發(fā)現(xiàn)授信本身存在的明顯、嚴(yán)重錯誤或風(fēng)險；

5、違規(guī)越權(quán)審批的；

6、逆程序或減少程序?qū)徟模?/p>

7、脅迫、暗示、錯誤誘導(dǎo)相關(guān)人員出具同意授信業(yè)務(wù)分析審查結(jié)論的；

8、隨意把握和解釋審貸標(biāo)準(zhǔn)，刻意設(shè)置障礙或有失公允、客觀審查授信業(yè)務(wù)的；

9、沒有對審批環(huán)節(jié)揭示的授信風(fēng)險點做出獨立、合理判斷；

10、其他不盡職情形。

第五章貸后管理人員的盡職要求

第十五條貸后管理人員是指區(qū)域部從事貸后管理工作的人員，主要職責(zé)包括監(jiān)測預(yù)警、信貸檢查。應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《深圳發(fā)展銀行中小企業(yè)金融事業(yè)部貸后管理辦法》等規(guī)定，履行盡職要求。

第十六條貸后管理人員的問責(zé)

對授信業(yè)務(wù)工作過程中不符合盡職要求的，須進(jìn)行盡職問責(zé)。有以下情形之一產(chǎn)生的問題授信或信貸管理方面的問題，視同嚴(yán)重違反盡職工作的基本要求：

1、違反信貸預(yù)警工作程序或由于監(jiān)測預(yù)警工作不到位，對貸后管理工作獲取的預(yù)警信息，未能及時識別重要風(fēng)險信號，導(dǎo)致出現(xiàn)信貸資產(chǎn)分類連降兩級（含）以上的重大風(fēng)險事件；

2、在現(xiàn)有客觀條件下，沒有及時發(fā)現(xiàn)重點監(jiān)測客戶或信貸組合方面的明顯、嚴(yán)重風(fēng)險事件；

3、違反信貸檢查工作程序，故意隱瞞信貸檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，導(dǎo)致信貸檢查流于形式的；

4、其他不盡職情形。

第六章信貸主管的盡職要求

第十七條信貸主管對區(qū)域部信貸政策、信貸運營及授信管理等全面負(fù)責(zé)。應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行各項制度規(guī)定，履行盡職要求。

第十八條信貸主管的問責(zé)

對授信業(yè)務(wù)工作過程中不符合盡職要求的，須進(jìn)行盡職問責(zé)。其中信貸主管承擔(dān)授信審批角色的按照授信審批人員的盡職要求進(jìn)行問責(zé)。

第七章授信工作盡職調(diào)查要求

第十九條授信工作盡職調(diào)查是指對授信工作過程的盡職調(diào)查評價和確認(rèn)，對出現(xiàn)問題授信的結(jié)果進(jìn)行盡職調(diào)查。

第二十條總部授信工作盡職調(diào)查的日常事務(wù)，組織部署并開展相關(guān)授信工作盡職調(diào)查。

第二十一條盡職調(diào)查人員獨立行使盡職調(diào)查職能，采取現(xiàn)場和非現(xiàn)場的方式進(jìn)行調(diào)查評價和確認(rèn)。必要時可聘請外部專家或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。

第二十二條各環(huán)節(jié)授信工作人員不配合授信盡職調(diào)查人員工作或有意設(shè)置工作障

礙、提供虛假信息資料、干擾盡職工作調(diào)查的，視同嚴(yán)重違反盡職工作的基本要求。

第二十三條授信工作盡職調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)授信工作人員存在失職行為或失職行為仍然繼續(xù)的，有權(quán)提出糾正或補(bǔ)救建議，責(zé)成失職者糾正和實施。

第八章附則

第二十四條依據(jù)本辦法進(jìn)行的問責(zé)事項，一律報人力資源管理部備案。本規(guī)定未盡事項，按有關(guān)法規(guī)及我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十五條本規(guī)定由總行中小企業(yè)金融事業(yè)部負(fù)責(zé)解釋、修訂和完善。第二十六條本辦法自印發(fā)之日起實施。

第二篇：金融事業(yè)部管理辦法(暫行)

大通期貨金融事業(yè)部管理辦法（暫行）

第一章 總 則

第一條為加強(qiáng)大通期貨經(jīng)紀(jì)有限公司金融事業(yè)部的業(yè)務(wù)管理使本部門員工能夠按照既定相關(guān)流程遵守注意事項，標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范日常工作原則和細(xì)節(jié)，根據(jù)《期貨公司管理辦法》、《期貨行業(yè)法律法規(guī)》、《期貨公司期貨投資咨詢業(yè)務(wù)試行辦法》等法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二章 金融事業(yè)部人員資質(zhì)及相關(guān)要求

第二條金融事業(yè)部員工應(yīng)為本科及以上學(xué)歷，原則上應(yīng)取得期貨從業(yè)資格并且具有期貨投資分析資格。

第三條金融事業(yè)部員工在開發(fā)客戶時，不得從事下列行為：

（一）向客戶做出獲利保證，或者約定分享投資收益或共擔(dān)風(fēng) 險；

（二）以個人名義收取利益；

（三）客戶手續(xù)費嚴(yán)重低于本地區(qū)同行業(yè)資費標(biāo)準(zhǔn)。

第四條金融事業(yè)部員工在開發(fā)客戶時，要衣著得體，文明用語，體現(xiàn)優(yōu)良公司形象，不得夸大實際公司職位，及夸張性詞語凸顯期貨容易獲取暴利。

第五條金融事業(yè)部員工在開發(fā)客戶時，外出半天需要本部門經(jīng)理批準(zhǔn)，外出半天以上需要本部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。長期為客戶上門服務(wù)需要提交申請報告。

第六條金融事業(yè)部員工在開發(fā)客戶時，應(yīng)當(dāng)了解客戶身份、財務(wù)狀況、投資經(jīng)驗等情況，認(rèn)真評估客戶的風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受能力。且應(yīng)當(dāng)揭示期貨市場風(fēng)險，明確告知客戶獨立承擔(dān)期貨市場風(fēng)險。第七條金融事業(yè)部員工服務(wù)客戶時應(yīng)當(dāng)以專業(yè)的技能，謹(jǐn)慎、勤勉、盡責(zé)的為客戶提供服務(wù)，保守客戶的商業(yè)秘密，維護(hù)客戶合法權(quán)益。

第三章 金融事業(yè)部信息發(fā)布業(yè)務(wù)管理

第八條金融事業(yè)部員工提供研究服務(wù)時，應(yīng)該公平對待客戶，并采取有效措施，保證研發(fā)人員獨立形成研究分析意見和結(jié)果。防止公司內(nèi)部其他人員利用研究報告、資訊信息為自身及其他利益相關(guān)方謀取不當(dāng)利益。

第九條金融事業(yè)部員工發(fā)布信息時，應(yīng)當(dāng)向客戶明示有無利益沖突，提示潛在的市場風(fēng)險和投資風(fēng)險。

第十條金融事業(yè)部員工對發(fā)布的信息涉及到期貨品種的買入、賣出和持有等具有主觀方向判斷時，需保證信息來源的合法合規(guī)，即應(yīng)該注明根據(jù)哪一個研究報告，研究報告名稱、作者及發(fā)布時間。

第十一條金融事業(yè)部員工發(fā)布研究報告時，研究分析報告應(yīng)當(dāng)制作形成適當(dāng)?shù)臅婊螂娮游谋拘问?，載明期貨公司名稱及其業(yè)務(wù)資格、研究分析人員姓名、從業(yè)資格證號及投資咨詢號、制作日期等內(nèi)容，同時注明相關(guān)信息資料的來源、研究分析意見的局限性及使用者風(fēng)險提示。同時，研究報告不得侵犯他人的知識產(chǎn)權(quán)。

第四章 金融事業(yè)部的業(yè)務(wù)管理

第十二條金融事業(yè)部員工內(nèi)部培訓(xùn)應(yīng)定期開展，旨在提高自身管理能力、業(yè)務(wù)水平與部門業(yè)務(wù)相適應(yīng)，并強(qiáng)化合規(guī)檢查教育，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險。

第十三條金融事業(yè)部員工考核分兩部分，日常工作量和客戶保證金。日常工作量表現(xiàn)是考核重點，客戶保證金要求非常重要。

第五章 附 則

第十四條本辦法的解釋權(quán)歸公司所有。第十五條本辦法自2016年8月17日起施行。

第三篇：農(nóng)村信用社授信工作盡職免責(zé)管理辦法

***農(nóng)村信用社 授信工作盡職免責(zé)管理辦法

第一章 總則

第一條 為提升全市農(nóng)村信用社信貸管理水平，激發(fā)信貸人員的工作積極性、主觀能動性，促進(jìn)信貸工作人員勤勉盡責(zé)，規(guī)范問題授信的問責(zé)與免責(zé)管理，根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)【2004】51號）文件要求，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱授信工作盡職免責(zé)是指各行社在本轄區(qū)授信出現(xiàn)風(fēng)險后，按照本辦法規(guī)定，對授信工作各環(huán)節(jié)進(jìn)行盡職調(diào)查，并根據(jù)調(diào)查結(jié)論對授信工作人員作出是否追究責(zé)任的處理。

第三條 本辦法所稱問題授信是指授信業(yè)務(wù)形成不良，或未形成不良但已出現(xiàn)欠貸欠息苗頭、存在重大的風(fēng)險隱患的授信業(yè)務(wù)。

第四條 各行社對問題授信的問責(zé)與免責(zé)應(yīng)當(dāng)遵循實事求是、客觀公正、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、程序透明、盡職免責(zé)、失職追責(zé)的原則。

第二章 組織機(jī)構(gòu)

第五條 各行社應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立的授信工作盡職調(diào)查崗位負(fù)責(zé)本級機(jī)構(gòu)為最終審批人的問題授信盡職調(diào)查工作，盡職調(diào)查人為本級機(jī)構(gòu)的理（董）事長負(fù)責(zé)。從事授信工作盡職調(diào)查的人員（以下簡稱盡職調(diào)查人員）應(yīng)具備較完備的授信、法律、財務(wù)等知識，授信相關(guān)培訓(xùn)，并依據(jù)誠信和公正原則開展工作。

第六條 各行社應(yīng)成立授信工作盡職評價委員會，由理（董）長任主任委員，監(jiān)事長任副主任委員，信貸、財務(wù)、風(fēng)險合規(guī)、稽核、人事、紀(jì)檢、辦公室等部門負(fù)責(zé)人為委員，負(fù)責(zé)對本級機(jī)構(gòu)授信盡職調(diào)查工作人員調(diào)查結(jié)果的審議、確認(rèn)。

各行社不得以召開社務(wù)會、貸款審查委員會、風(fēng)險管理委員會等形式替代授信工作盡職評價委員會的職能。

第七條 授信工作盡職評價委員會對調(diào)查結(jié)果的審議、確認(rèn)采取票決制。參會委員需超過全部委員的三份之二方可召開會議；一人一票，投票結(jié)果超過參會委員的二分之一方為有效。

盡職評價委員會審議調(diào)查結(jié)果應(yīng)全程制作會議紀(jì)要。第八條 被調(diào)查問題授信的原各環(huán)節(jié)授信工作人員，不得擔(dān)任該筆問題授信的盡職調(diào)查工作。

第三章 盡職調(diào)查的對象與范圍

第九條 各行社對本級機(jī)構(gòu)為最終審批人的授信出現(xiàn)風(fēng)險后，應(yīng)當(dāng)啟動授信工作盡職調(diào)查程序。授信出現(xiàn)風(fēng)險的基本特征是貸款出現(xiàn)逾期，或雖然未到期，但按風(fēng)險分類的核心定義，已將其劃入次級類以下級次；且在未來90天之內(nèi)不能收回或轉(zhuǎn)化為正常形態(tài)，或問題授信已經(jīng)呈加速惡化趨勢。

第十條 授信工作盡職調(diào)查的對象包括：信貸受理、調(diào)查人員，各級審查、審批人員，貸后管理人員，問題授信處置、管理人員。

第十一條 授信工作盡職調(diào)查的范圍包括：

（一）客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理環(huán)節(jié)；

（二）分析與評價環(huán)節(jié)；

（三）授信決策環(huán)節(jié)；

（四）授信實施環(huán)節(jié)；

（五）授信后管理環(huán)節(jié)；

（六）問題授信處理環(huán)節(jié)。

第十二條 在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理盡職環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：

（一）是否按制度收集、整理、補(bǔ)充、保管客戶資料，客戶資料有無遺失、毀損；

（二）是否對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務(wù)狀況等資料的合法性、真實性和有效性進(jìn)行核實；

（三）是否對客戶進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，或客戶發(fā)生突發(fā)事件后是否及時進(jìn)行實地調(diào)查，現(xiàn)場調(diào)查、實地調(diào)查工作是否在信貸檔案中都有記載。

第十三條 在授信分析與評價環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：

（一）是否按《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》“主要授信種類的風(fēng)險提示”、“主要授信品種風(fēng)險分析提示”的要求，根據(jù)不同授信品種的特點，分析、控制風(fēng)險；

（二）是否認(rèn)真評估客戶的財務(wù)報表，對影響客戶財務(wù)狀況的各項因素進(jìn)行分析評價，預(yù)測客戶未來的財務(wù)和經(jīng)營情況；

（三）是否按《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》“非財務(wù)因素分析風(fēng)險提示”要求，對客戶的非財務(wù)因素進(jìn)行分析評價；

（四）是否對客戶的第二還款來進(jìn)行分析評價，確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實現(xiàn)性；

（五）在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響客戶資信的重大事項，是否重新進(jìn)行授信分析評價。

第十四條 在授信實施與決策環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：

（一）授信工作人員是否越權(quán)審批授信；

（二）授信工作人員是否逆程序辦理授信；

（三）是否存在上級行政干預(yù)下級授信工作；

（四）是否對違反國家法律、法規(guī)及政策、規(guī)章制度的借款用途進(jìn)行授信；

（五）授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更，是否依照有關(guān)法律、法規(guī)或相應(yīng)的合同條款重新決策或變更授信；

（六）有條件授信是否遵循“先落實條件、后實施授信”的原則，在授信條件未落實或條件發(fā)生變更后是否未重新決策，實施授信；

（七）授信實施時，被授權(quán)簽署借款合同的授信工作人員在簽字時是否對借款合同逐項審查，并對客戶確切的法律名稱、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件真實性、合法性進(jìn)行確認(rèn)；

第十五條 在授信后管理環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：

（一）是否按規(guī)定進(jìn)行授信后檢查或檢查流于形式；

（二）是否落實風(fēng)險監(jiān)控措施；

（三）是否及時報告已發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險預(yù)警信號；

（四）是否及時收集、更新客戶財務(wù)報表、項目進(jìn)展、經(jīng)營情況等資料；

（五）重點客戶管理是否制定貸后管理方案，或組織落實貸后管理方案；

（六）是否及時發(fā)出利息或貸款催收通知；

（七）是否隱瞞客戶經(jīng)營管理中存在的嚴(yán)重影響貸款安全的重大問題；

（八）是否對貸款檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為未指出或采取相應(yīng)措施；

（九）是否嚴(yán)格按照風(fēng)險管理原則，對已實施授信進(jìn)行準(zhǔn)確分類，并建立客戶情況變化報告制度。

第十六條 在問題授信處理環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：

（一）對發(fā)現(xiàn)存在風(fēng)險預(yù)警信號的授信是否及時要求提供擔(dān)保；

（二）客戶出現(xiàn)逃廢債務(wù)時是否及進(jìn)采取保全措施；

（三）問題授信是否處理及時，方法是否得當(dāng)。第十七條 盡職調(diào)查人員在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)授信工作人員下列情形之一者，應(yīng)認(rèn)定為未盡職：

（一）進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏；

（二）未對客戶資料進(jìn)行認(rèn)真和全面核實的；

（三）授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模?/p>

（四）未按照規(guī)定時間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進(jìn)行授信后檢查的；

（五）授信客戶發(fā)生重大變化或突發(fā)事件時，未及時實地調(diào)查的；

（六）未根據(jù)預(yù)警信號及時采取必要保全措施的；

（七）故意隱瞞真實情況的；

（八）不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的；

（九）對問題授信未按制度規(guī)定或借款合同、擔(dān)保合同約定及時采取措施，導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步惡化，資產(chǎn)損失擴(kuò)大的；

（十）其他違反國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及省聯(lián)社信貸管理制度的。

第十八條 對于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信處理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除全部或部分責(zé)任。

第四章 盡職認(rèn)定程序

第十九條 授信出現(xiàn)本辦法第九條第二款規(guī)定的情形時，本級聯(lián)社稽核審計部門應(yīng)當(dāng)將需要進(jìn)行盡職調(diào)查的風(fēng)險授信業(yè)務(wù)提請理（董）事長指定盡職調(diào)查人進(jìn)行獨立盡職調(diào)查。

上級管理部門稽核審核部門和信貸管理部門在審計稽核和信貸管理時發(fā)現(xiàn)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行授信工作盡職調(diào)查的，應(yīng)當(dāng)將相關(guān)情況通知下級有關(guān)行社，有關(guān)行社理（董）事長必須指定盡職調(diào)查人員進(jìn)行調(diào)查。

對嚴(yán)重違規(guī)的重大問題授信，上級部門可以直接委派工作人員對下級行社的授信工作展開盡職調(diào)查，并可以由上級部門授信工作盡職評價委員會對調(diào)查結(jié)果直接審議、確認(rèn)。

第二十條 各行社和有關(guān)部門應(yīng)支持盡職調(diào)查人員行使盡職調(diào)查職能。盡職調(diào)查人員可以詢問有關(guān)人員，查詢、復(fù)制有關(guān)信貸業(yè)務(wù)檔案資料。

盡職調(diào)查可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場方式進(jìn)行。必要時，可聘請外部專家或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。

第二十一條 盡職調(diào)查人員在對存在風(fēng)險的授信業(yè)務(wù)按照本辦法第十一條規(guī)定的六個環(huán)節(jié)進(jìn)行全面的盡職調(diào)查后應(yīng)當(dāng)出具初步調(diào)查結(jié)論。

初步調(diào)查結(jié)論包括以下基本內(nèi)容：

（一）授信的基本情況；

（二）盡職調(diào)查的具體過程；

（三）各環(huán)節(jié)有關(guān)責(zé)任人的履職情況；

（四）產(chǎn)生風(fēng)險的原因分析；

（五）初步認(rèn)定有責(zé)或免責(zé)建議。

盡職調(diào)查人員在初步認(rèn)定有責(zé)或免責(zé)時，應(yīng)列舉主要事實并直接援引問題授信業(yè)務(wù)發(fā)生時適用的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章制度條文。

第二十二條 盡職調(diào)查人員在初步調(diào)查結(jié)論形成后，理（董）事長應(yīng)當(dāng)提請授信工作盡職評價委員會進(jìn)行評議，盡職調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)列席會議，陳述初步調(diào)查結(jié)論，但不得參與表決。有關(guān)環(huán)節(jié)責(zé)任人可列席會議，在表決之前，對自己是否盡職進(jìn)行陳述或申辯。

第二十三條 授信工作盡職評價委員會經(jīng)過評議，認(rèn)為有關(guān)責(zé)任人在授信過程中沒有盡到必要職責(zé)造成風(fēng)險，符合本辦法第十七條規(guī)定情形的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定形成風(fēng)險的環(huán)節(jié)、責(zé)任人、具體原因和行為發(fā)生時的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章的制度依據(jù)；認(rèn)為各環(huán)節(jié)責(zé)任人已經(jīng)勤勉盡職的，應(yīng)當(dāng)免除對各環(huán)節(jié)責(zé)任人的追究。

第二十四條 會議評價結(jié)論應(yīng)當(dāng)送達(dá)給認(rèn)定未盡職的具體環(huán)節(jié)責(zé)任人，責(zé)任人認(rèn)為評價結(jié)論認(rèn)定事實不清、證據(jù)不足或適用的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章的制度依據(jù)錯誤的，可以自收到結(jié)論之日起十日內(nèi)向授信工作盡職評價委員會申請復(fù)議一次，復(fù)議期間不影響結(jié)論的執(zhí)行。復(fù)議的組織機(jī)構(gòu)、認(rèn)定程序適用本辦法第二章、第四章的相關(guān)規(guī)定。

第二十五條 上級管理部門在審計稽核或信貸管理工作中發(fā)現(xiàn)的問題授信要求下級行社進(jìn)行盡職調(diào)查的，作出評價結(jié)論的行社必須上報上級管理部門備案。上級管理部門授信工作盡職評價委員會認(rèn)為評價結(jié)論錯誤的，可以撤銷評價結(jié)論，責(zé)令重新進(jìn)行盡職調(diào)查，必要時可直接提起盡職調(diào)查。

第二十六條 認(rèn)定未盡職的評價結(jié)論出臺后，紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)當(dāng)按照評價結(jié)論認(rèn)定的事實，依據(jù)《山西省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)處罰辦法》的規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。第二十七條 認(rèn)定已盡職的評價結(jié)論出臺后，各行社不再追究以本次盡職調(diào)查結(jié)果為基礎(chǔ)的各環(huán)節(jié)授信工作人員的責(zé)任。

各行社根據(jù)本辦法出臺符合各自實際的具體的實施細(xì)則，并設(shè)定不良貸款容忍度的具體標(biāo)準(zhǔn)。

第二十八條 辦貸網(wǎng)點應(yīng)及時針對問題授信制訂盤活清收預(yù)案，明確專人負(fù)責(zé)落實清收盤活，防止信貸資產(chǎn)損失。

各級行社及業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)督促辦貸網(wǎng)點及時化解、處置問題授信。

第二十九條 在問題授信清收盤活工作中，發(fā)現(xiàn)新的證據(jù)足以推翻原盡職結(jié)論的，或負(fù)有清收盤活責(zé)任的人員未盡職導(dǎo)致信貸資產(chǎn)損失擴(kuò)大的，應(yīng)再次針對性啟動授信工作盡職調(diào)查程序。

第五章 附 則

第三十條 本辦法由省聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋、修訂。第三十一條 各行社可根據(jù)本辦法制定詳細(xì)的實施細(xì)則，并報**備案。

第三十二條 本辦法自發(fā)文之日起實行。

第四篇：金融同業(yè)授信管理辦法

金融同業(yè)授信管理辦法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)對金融同業(yè)信用風(fēng)險控制，提高資產(chǎn)質(zhì)量，改善金融服務(wù)，確保我行資金運用的效益性、流動性和安全性的有機(jī)統(tǒng)一，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，借鑒國際銀行業(yè)及信用評級機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)操作慣例，制訂本辦法。

第二條 本辦法所稱“金融同業(yè)”，包括；我國國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市高業(yè)銀行、國外代理行（以下統(tǒng)稱代理行）。

第三條 本辦法所稱“授信”是指我行對金融同業(yè)核定承擔(dān)其信用風(fēng)險的綜合額度和分項額度的管理行為。

第四條 對金融同業(yè)的授信管理應(yīng)遵循“總量控制、綜合評估、分類授信、嚴(yán)格內(nèi)控、防范風(fēng)險”的原則。

總量控制是指根據(jù)不同國家或地區(qū)金融機(jī)構(gòu)的整體風(fēng)險狀況分別確定國家最高授信額度。

綜合評估是指我行對單一法人金融同業(yè)的各類業(yè)務(wù)統(tǒng)一確定綜合授信額度，并加以集中控制。

分類授信是指在確定綜合授信額度的基礎(chǔ)上，按照業(yè)務(wù)性務(wù)和風(fēng)險程度進(jìn)行分管理，并按授信對象的信用等級和業(yè) 1

務(wù)各類確定分類授信額度。

嚴(yán)格內(nèi)控是指統(tǒng)一授信的審批機(jī)構(gòu)、管理機(jī)構(gòu)和執(zhí)行部門應(yīng)實現(xiàn)職能明確，協(xié)調(diào)運作。

防范風(fēng)險是從嚴(yán)控制對授信對象的信用風(fēng)險與我行的經(jīng)營風(fēng)險，確保業(yè)務(wù)經(jīng)營安全。

第五條 對與我行發(fā)生信用業(yè)務(wù)往來的金融同業(yè)，應(yīng)分別確定其所在國國家（地區(qū)）最高授信額度及對該外資商業(yè)銀行的綜合授信額度和分類授信額度。未確定上述授信額度的，不得對其辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

第二章 評級與授信的基本原則

第六條 辦理涉及我行授信的業(yè)務(wù)，應(yīng)遵循“對金融同業(yè)信用風(fēng)險管理與具體業(yè)務(wù)的經(jīng)營風(fēng)險管理相結(jié)合；授信管理與授權(quán)管理結(jié)合；審查與適時調(diào)整相結(jié)合”的原則，不得因?qū)鹑谕瑯I(yè)實行授信管理而忽視對我行內(nèi)部業(yè)務(wù)操作風(fēng)險及對分行授權(quán)的管理。

第七條 我行原則上將信用等級在投資級別以上（以國際評級機(jī)的評級為準(zhǔn)，主要采用穆迪公司、標(biāo)準(zhǔn)普爾公司的長期債務(wù)評級，其中穆迪Baa—以上《含》，標(biāo)準(zhǔn)普爾公司BBB以上《含》），且有業(yè)務(wù)需求的外資商業(yè)銀行納入授信范圍。

第八條 我行通過分析單一金融同業(yè)機(jī)構(gòu)的信用險狀況，授予其與我行敘做占用額度的業(yè)務(wù)的最高風(fēng)險限額，并

加以集中統(tǒng)一控制。我行僅對一級法人授信，不對分支機(jī)構(gòu)授信。法人的分支機(jī)構(gòu)與我行發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)時，則占用其總行或總公司的額度。

第三章 授信工作的組織管理

第九條

我行對金融同業(yè)的授信由總行實行統(tǒng)一管理。授信

額度的審批、管理、監(jiān)測、使用等各項工作，由授信額度審批機(jī)構(gòu)、按月信管理機(jī)構(gòu)、資信調(diào)查機(jī)構(gòu)和授信執(zhí)行機(jī)構(gòu)按各自職責(zé)分工及規(guī)定權(quán)限進(jìn)行。

第十條

授信審批機(jī)構(gòu)實行分層權(quán)限管理。總行國際業(yè)務(wù)總經(jīng)理、總行國際業(yè)務(wù)主管行長、總行信貸政策委員會分別負(fù)責(zé)相應(yīng)權(quán)限內(nèi)授信額度的審批?？傂行刨J政策委員會為授信額度的最高審批機(jī)構(gòu)。

第十一條 作為額度核定部門，總行國際業(yè)務(wù)部需密切注意在客度使用和管理過程中所反饋的信息，以便在更新額度時綜合考慮，報經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第十二條 總行國際業(yè)務(wù)部為授信管理機(jī)構(gòu)；組織收集、分析和保管授信對象的有關(guān)信息資料；組織授信額度的實施、控制和監(jiān)測；負(fù)責(zé)擬訂授信方案并審批權(quán)限內(nèi)授信額度；對超權(quán)限授信擬訂具體方案，并按照相應(yīng)權(quán)限報主管副院長行長或信貸政策委員會審查。

第十三條 使用授信額度的部門（包括總行相關(guān)業(yè)務(wù)部門

和境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)）為授信執(zhí)行機(jī)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出授信需求，提交授信管理機(jī)構(gòu)。授信執(zhí)行機(jī)構(gòu)應(yīng)在授信管理機(jī)構(gòu)、授信審批機(jī)構(gòu)確定的授信對象及授信額度范圍內(nèi)辦理授信業(yè)務(wù)，并按要求向授信管理機(jī)構(gòu)反饋額度的執(zhí)行情況。授信執(zhí)行機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真悼念和了解授信對象的經(jīng)營作風(fēng)及資信變化等情況，并將有關(guān)信息及時報送授信管理機(jī)構(gòu)。

第四章

國家（地區(qū)）最高授信額度

第十四條 國家最高授信額度是根據(jù)一國（或地區(qū)）政治、經(jīng)濟(jì)金融的風(fēng)險狀況，以及我行控制作用風(fēng)險的國別政策，所確定的對該國（地區(qū)）所有銀行的整體授信控制限額。

第十五條 確定國家最高授信額度應(yīng)考慮不同國家的政治局勢、經(jīng)濟(jì)體制、金融監(jiān)管模式，外匯監(jiān)管、經(jīng)濟(jì)增長、財政收支、外匯儲備、外匯支付能力以及與我國貿(mào)易和投資往來等情況。

第十六條 在確定國家最高授信額度時，應(yīng)參與國際主要評級機(jī)構(gòu)對國家主權(quán)風(fēng)險所做的評級結(jié)果。

第五章

金融同業(yè)分類授信額度

第十七條 分類授信額度是指在綜合授信額度內(nèi)，根據(jù)不同精力品種的風(fēng)險性質(zhì)對相關(guān)業(yè)務(wù)分別確定的授信額度。

各分類授信額度之間原則上不允許相互借用。我行對單一法人金融同業(yè)的各類業(yè)務(wù)風(fēng)險暴露不得超過對其確定的綜合授信額度

第十八條 分類授信額度包括資金類、擔(dān)保類及結(jié)算類三大類別。

第十九條 資金類業(yè)務(wù)包括投資、拆放及交易。投資類業(yè)務(wù)包括我行敘作的以授信對象為發(fā)行體的債券、存半日等有價證券的投資及交易業(yè)務(wù)。拆放類業(yè)務(wù)包括我行對授信對象辦理的資金拆放等業(yè)務(wù)（其中包括與人民幣業(yè)務(wù)有關(guān)的人民幣同業(yè)拆放、同業(yè)借款、債券回購、票據(jù)貼現(xiàn)、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及各類透支安排等業(yè)務(wù)）。交易類業(yè)務(wù)包括外匯買賣以及衍生產(chǎn)品交易等業(yè)務(wù)品種。

第二十條 擔(dān)保類業(yè)務(wù)系指我行以授信對象開立的、以我行為受益人的保函或備用信用證作擔(dān)保而向第三方提供融資或轉(zhuǎn)開擔(dān)保的授信業(yè)務(wù)。

第二十一條 結(jié)算類業(yè)務(wù)包括結(jié)算業(yè)務(wù)項下各種融資或承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的業(yè)務(wù)，如對授信對象開立的信用證（保函）進(jìn)行保兌、承兌、議付、貼現(xiàn)或償付，以及對由授信對象出具或背書的票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購、兌付、福費延和由授信對象承擔(dān)責(zé)任的保理。

第二十二條 在確定綜合授信額度后，授信管理機(jī)構(gòu)可根據(jù)我行業(yè)務(wù)發(fā)展需要及授信對象的不同特點，分別選擇上述一類或數(shù)類業(yè)務(wù)，確定對授信對象的分類授信額度。

第二十三條 如遇新業(yè)務(wù)，參照上述規(guī)定為之確定所屬授信類別給予授信。

第六章

授信額度的設(shè)立、調(diào)整及使用

第二十四條 授信額度按設(shè)立或調(diào)整。授信管理機(jī)構(gòu)每年根據(jù)我行發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險管理原則及國際、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融形勢的變化情況等擬訂授信方案，對超出權(quán)限的應(yīng)按照授權(quán)管理的相關(guān)規(guī)定上報主管行長、總行信貸政策委員會審批。對授信內(nèi)需要對授信額度進(jìn)行調(diào)整的，原則上按上述程序進(jìn)行。

第二十五條 授信執(zhí)行機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時，首先應(yīng)查詢授信對象的授信余額；業(yè)務(wù)辦理完畢后，應(yīng)準(zhǔn)確、及時地將授信執(zhí)行信息反饋至授信系統(tǒng)。

第二十六條 授信執(zhí)行機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格在核定的授信額度和授權(quán)限額辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁在授信不足的情況下辦理與授信相關(guān)的業(yè)務(wù)；在未獲得有關(guān)部門授權(quán)的情況下，不得以授信代理授權(quán)辦理業(yè)務(wù)。

第二十七條 在授信內(nèi)，因市場情況的變化及授信對象業(yè)務(wù)發(fā)展等原因，授信執(zhí)行機(jī)構(gòu)需要超過授信額度辦理業(yè)務(wù)的，可向授信管理機(jī)構(gòu)提出新增授信需求或申請臨時授信額度。

（一）對在授信管理機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)授權(quán)之內(nèi)的，授信管理機(jī)構(gòu)可根據(jù)授信對象資信及業(yè)務(wù)情況直接受理，并辦理追加授信或設(shè)立臨時授信額度；

（二）對超出授信管理機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)授權(quán)的，應(yīng)報請主管行

長、或信貸政策委員會后，方可辦理追加授信或設(shè)立臨時授信額度。臨時授信額度為一次性額度，只適用于所的特定業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)終結(jié)即自動失效。

第二十八條 授信對象出現(xiàn)下列情況時，授信管理機(jī)構(gòu)可直接調(diào)減、暫?；蚪K止對授信對象的授信，執(zhí)行機(jī)構(gòu)須立即執(zhí)行：

（一）出現(xiàn)重大違約、違規(guī)行為；

（二）經(jīng)營狀況惡化，信用風(fēng)險加大；

（三）拒絕與我行和解，造成兩行關(guān)系惡化；

（四）授信對象所在國家或地區(qū)出現(xiàn)政治、經(jīng)濟(jì)、金融危機(jī)；

（五）授信對象所在國家或地區(qū)政治、經(jīng)濟(jì)、金融、外匯監(jiān)管政策發(fā)生重大變化，其結(jié)果對當(dāng)?shù)劂y行對外支付方面造成不利影響；

（六）其他可能形成較大風(fēng)險的情況。第七章

授信工作的監(jiān)督

第二十九條 授信管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織、管理和監(jiān)督對金融同業(yè)授信工作，并對授信額度的執(zhí)行情況進(jìn)行集中控制和監(jiān)測。

第三十條 授信管理機(jī)構(gòu)對授信執(zhí)行機(jī)構(gòu)的授信工作進(jìn)行監(jiān)督和定期檢查，提出檢查報告。發(fā)現(xiàn)越權(quán)審批授信額度、超額度授信等違規(guī)行為的，應(yīng)在對違規(guī)授信執(zhí)行機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)

查核實的基礎(chǔ)上，決定調(diào)直至撤銷其授信額度的使用權(quán)限。對情況嚴(yán)重或造成較大損失的，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定追究當(dāng)事人及有關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

第三十一條 授信執(zhí)行機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對授信對象的動態(tài)管理，及時了解授信對象的資信和業(yè)務(wù)變動情況，不得因?qū)κ谛艑ο笥惺谛蓬~度而放松日常風(fēng)險管理。

第三十二條 授信執(zhí)行機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向授信管理機(jī)構(gòu)報送相關(guān)業(yè)務(wù)開展情況、業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況，授信對象的經(jīng)營作風(fēng)、對我行合作的態(tài)度、業(yè)務(wù)收費水平等。遇有特殊情況和重大信息，應(yīng)立即報告。

第三十三條 授信執(zhí)行機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善的授權(quán)管理機(jī)制及資產(chǎn)組合管理政策，以有發(fā)散風(fēng)險。

第三十四條 授信評審標(biāo)準(zhǔn)、審批權(quán)限及最終批準(zhǔn)的授信額度等屬于我行商業(yè)秘密，嚴(yán)禁對外公開。

確需對授信對象作出授信承諾的，應(yīng)在綜合授信額度中選擇有關(guān)分類授信額度、期限和授信條件，經(jīng)授信管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后通知授信對象。

第五篇：信用社(銀行)授信工作盡職免責(zé)管理辦法

信用社(銀行)授信工作盡職免責(zé)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為提升農(nóng)村信用社信貸管理工作水平，促進(jìn)信貸工作人員勤勉盡職，規(guī)范問題授信的問責(zé)與免責(zé)管理，根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2004〕51號）要求，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱授信工作盡職免責(zé)是指各級聯(lián)社在轄內(nèi)機(jī)構(gòu)授信出現(xiàn)風(fēng)險后，按照本辦法規(guī)定，對授信工作各環(huán)節(jié)進(jìn)行盡職調(diào)查，并根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)論對授信工作人員作出是否追究責(zé)任的處理。

第三條 各級聯(lián)社對授信工作的問責(zé)與免責(zé)應(yīng)遵循實事求是、客觀公正，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、程序透明，盡職免責(zé)、失職追責(zé)的原則。

第二章 組織機(jī)構(gòu)

第四條 各級聯(lián)社應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立的授信工作盡職調(diào)查崗位負(fù)責(zé)本級聯(lián)社為最終審批人的問題授信盡職調(diào)查工作，盡職調(diào)查人向同級理事長負(fù)責(zé)。

從事授信工作盡職調(diào)查的人員（以下簡稱盡職調(diào)查人員）應(yīng)具備較完備的授信、法律、財務(wù)等知識，接受相關(guān)培訓(xùn)，并依據(jù)誠信和公正原則開展工作。

第五條 各級聯(lián)社應(yīng)成立授信工作盡職評價委員會，由理事長任主任委員，相關(guān)部門派員參加，負(fù)責(zé)對本級聯(lián)社授信盡職調(diào)查工作人員調(diào)查結(jié)果的審議、確認(rèn)。

各級聯(lián)社不得以召開社務(wù)會、貸款審查（咨詢）委員會、風(fēng)險管理委員會等形式替代授信工作盡職評價委員會的職能。

第六條 授信工作盡職評價委員會對調(diào)查結(jié)果的審議、確認(rèn)采取票決制，主任委員及其他委員均一人一票，以投票結(jié)果超過簡單多數(shù)為會議結(jié)論。

授信工作盡職評價委員會可以邀請外部專家參加授信工作盡職評價會議，應(yīng)邀參會的專家可以有投票權(quán)。

盡職評價委員會審議調(diào)查結(jié)果的過程應(yīng)當(dāng)制作會議記錄。第七條 被調(diào)查問題授信的原各環(huán)節(jié)授信工作人員，不得擔(dān)任該筆問題授信的盡職調(diào)查工作。

第三章 授信工作盡職調(diào)查的對象與范圍

第八條 各級聯(lián)社對本級聯(lián)社為最終審批人的授信出現(xiàn)風(fēng)險后，應(yīng)當(dāng)啟動授信工作盡職調(diào)查程序。

授信出現(xiàn)風(fēng)險的基本特征是貸款出現(xiàn)逾期，或雖然未到期，但按資產(chǎn)質(zhì)量五級分類的核心定義，已將其劃分為次級及以下級次；且在未來90天以內(nèi)不能收回或轉(zhuǎn)化為正常形態(tài)，或問題授信已經(jīng)呈加速惡化趨勢。

第九條 授信工作盡職調(diào)查的對象包括：信貸受理、調(diào)查人員，各級審查、審批人員，貸后管理人員，問題授信處置、管理人員。

第十條 授信工作盡職調(diào)查的范圍包括：

（一）客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理環(huán)節(jié)；

（二）分析與評價環(huán)節(jié)；

（三）授信決策環(huán)節(jié)；

（四）授信實施環(huán)節(jié)；

（五）授信后管理環(huán)節(jié)；

（六）問題授信處理環(huán)節(jié)。

第十一條 在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理盡職環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點調(diào)查以下內(nèi)容：

（一）是否按制度收集、整理、補(bǔ)充、保管客戶資料，客戶資料有無遺失、毀損；

（二）是否對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務(wù)狀況等資料的合法性、真實性和有效性進(jìn)行核實，（三）是否對客戶進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，或客戶發(fā)生突發(fā)事件后是否及時進(jìn)行實地調(diào)查，現(xiàn)場調(diào)查、實地調(diào)查工作在信貸檔案中是否都有記載。第十二條 在授信分析與評價環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點調(diào)查以下內(nèi)容：

（一）是否按《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》“主要授信種類的風(fēng)險提示”、“主要授信品種風(fēng)險分析提示”的要求，根據(jù)不同授信品種的特點，分析、控制風(fēng)險；

（二）是否認(rèn)真評估客戶的財務(wù)報表，對影響客戶財務(wù)狀況的各項因素進(jìn)行分析評價，預(yù)測客戶未來的財務(wù)和經(jīng)營情況；

（三）是否按《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》“非財務(wù)因素分析風(fēng)險提示”要求，對客戶的非財務(wù)因素進(jìn)行分析評價；

（四）是否對客戶第二還款來源進(jìn)行分析評價，確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實現(xiàn)性；

（五）在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響客戶資信的重大事項，是否重新進(jìn)行授信分析評價。

第十三條 在授信決策與實施環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點調(diào)查以下內(nèi)容：

（一）授信工作人員是否越權(quán)批準(zhǔn)授信；

（二）授信工作人員是否逆、省程序批準(zhǔn)授信；

（三）是否存在上級干預(yù)下級授信工作；

（四）是否對違反國家法律、法規(guī)及政策、規(guī)章制度的借款用途進(jìn)行授信；

（五）授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更，是否依有關(guān)法律、法規(guī)或相應(yīng)的合同條款重新決策或變更授信；

（六）有條件授信是否遵循“先落實條件，后實施授信”的原則，在授信條件未落實或條件發(fā)生變更后是否未重新決策，實施授信；

（七）授信實施時，被授權(quán)簽署借款合同的授信工作人員在簽字時是否對借款合同進(jìn)行逐項審查，并對客戶確切的法律名稱、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件真實性、合法性等進(jìn)行確認(rèn)。

第十四條 在授信后管理環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點調(diào)查以下內(nèi)容：

（一）是否按照規(guī)定進(jìn)行授信后檢查或者檢查流于形式；

（二）是否落實風(fēng)險監(jiān)控措施；

（三）是否及時報告已發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險預(yù)警信號；

（四）是否及時收集、更新客戶財務(wù)報表、項目進(jìn)展、經(jīng)營情況的資料；

（五）重點客戶管理是否制定貸后管理方案，或組織落實貸后管理方案；

（六）是否及時發(fā)出利息或貸款催收通知；

（七）是否隱瞞客戶經(jīng)營管理中存在的嚴(yán)重影響貸款安全的重大問題；

（八）是否對貸款檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為未指出或采取相應(yīng)措施；

（九）是否嚴(yán)格按照風(fēng)險管理的原則，對已實施授信進(jìn)行準(zhǔn)確分類，并建立客戶情況變化報告制度。

第十五條 在問題授信處理環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點調(diào)查以下內(nèi)容：

（一）對發(fā)現(xiàn)存在風(fēng)險預(yù)警信號的授信是否及時要求提供擔(dān)保；

（二）客戶出現(xiàn)逃廢債務(wù)時是否迅速采取保全措施；

（三）問題授信是否處理及時，方法是否得當(dāng)。

第十六條 盡職調(diào)查人員在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)授信工作人員下列情形之一者，應(yīng)認(rèn)定為未盡職：

（一）進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏的；

（二）未對客戶資料進(jìn)行認(rèn)真和全面核實的；

（三）授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模?/p>

（四）未按照規(guī)定時間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進(jìn)行授信后檢查的；

（五）授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時，未及時實地調(diào)查的；

（六）未根據(jù)預(yù)警信號及時采取必要保全措施的；

（七）故意隱瞞真實情況的；

（八）不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的；

（九）對問題授信未按制度規(guī)定或借款合同、擔(dān)保合同約定及時采取措施，導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步惡化，資產(chǎn)損失擴(kuò)大的；

（十）其他違反國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章及省聯(lián)社信貸管理制度的。第十七條 對于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析與評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信處理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關(guān)責(zé)任。

第四章 盡職認(rèn)定程序

第十八條 授信出現(xiàn)本辦法第八條第二款規(guī)定的情形時，本級聯(lián)社稽核審計部門應(yīng)當(dāng)將需要進(jìn)行盡職調(diào)查的風(fēng)險授信業(yè)務(wù)提請聯(lián)社理事長指定盡職調(diào)查人進(jìn)行獨立盡職調(diào)查。

上級聯(lián)社審計稽核部門和信貸管理部門在審計稽核和信貸管理時發(fā)現(xiàn)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行授信工作盡職調(diào)查的，應(yīng)當(dāng)將相關(guān)情況通知下級有關(guān)聯(lián)社，有關(guān)聯(lián)社理事長必須指定盡職調(diào)查人進(jìn)行調(diào)查。

對嚴(yán)重違規(guī)的重大問題授信，上級聯(lián)社可以直接委派工作人員對下級聯(lián)社的授信工作開展盡職調(diào)查，并可以由上級聯(lián)社授信工作盡職評價委員會對調(diào)查結(jié)果直接審議、確認(rèn)。

第十九條 各級聯(lián)社和有關(guān)部門應(yīng)支持盡職調(diào)查人員獨立行使盡職調(diào)查職能。盡職調(diào)查人可以詢問有關(guān)人員，查詢、復(fù)制有關(guān)信貸業(yè)務(wù)檔案資料。

盡職調(diào)查可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進(jìn)行。必要時，可聘請外部專家或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。

第二十條 盡職調(diào)查人員在對存在風(fēng)險的授信業(yè)務(wù)按照本辦法第十條規(guī)定的六個環(huán)節(jié)進(jìn)行全面的盡職調(diào)查后應(yīng)當(dāng)制作初步調(diào)查結(jié)論。

初步調(diào)查結(jié)論包括以下基本內(nèi)容：

（一）授信的基本情況；

（二）盡職調(diào)查的具體過程；

（三）各環(huán)節(jié)有關(guān)責(zé)任人的履職情況；

（四）產(chǎn)生風(fēng)險的原因分析；

（五）初步認(rèn)定有責(zé)或者免責(zé)建議。

盡職調(diào)查人員在初步認(rèn)定有責(zé)或者免責(zé)時，應(yīng)列舉主要事實并直接援引問題授信業(yè)務(wù)發(fā)生時適用的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章制度條文。

第二十一條 盡職調(diào)查人員在初步調(diào)查結(jié)論形成后，理事長應(yīng)當(dāng)提請授信工作盡職評價委員會進(jìn)行評議，盡職調(diào)查人員應(yīng)列席會議，陳述初步調(diào)查結(jié)論，但不得參與表決。

有關(guān)環(huán)節(jié)責(zé)任人可以列席會議，在表決之前，對自己是否盡職進(jìn)行陳述或申辯。

第二十二條 授信工作盡職評價委員會經(jīng)過評價，認(rèn)為有關(guān)責(zé)任人在授信過程中沒有盡到必要職責(zé)造成風(fēng)險，符合本辦法第十六條規(guī)定的情形的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定形成風(fēng)險的環(huán)節(jié)、責(zé)任人、具體原因和行為發(fā)生時的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章的制度依據(jù)；認(rèn)為各環(huán)節(jié)責(zé)任人已經(jīng)勤勉盡責(zé)的，應(yīng)當(dāng)免除對各環(huán)節(jié)責(zé)任人的追究。

第二十三條 會議評價結(jié)論應(yīng)當(dāng)送達(dá)給認(rèn)定未盡職的具體環(huán)節(jié)責(zé)任人，責(zé)任人認(rèn)為評價結(jié)論認(rèn)定事實不清、證據(jù)不足或者適用的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章制度依據(jù)錯誤的，可以自收到結(jié)論之日起十日內(nèi)向授信工作盡職評價委員會申請復(fù)議一次，復(fù)議期間不停止結(jié)論的執(zhí)行。復(fù)議的組織機(jī)構(gòu)、認(rèn)定程序適用本辦法第二章、第四章的相關(guān)規(guī)定。

第二十四條 上級聯(lián)社在審計稽核或者信貸管理工作中發(fā)現(xiàn)的問題授信要求下級聯(lián)社進(jìn)行盡職調(diào)查的，作出評價結(jié)論的聯(lián)社必須上報上級聯(lián)社備案。上級聯(lián)社授信工作盡職評價委員會認(rèn)為評價結(jié)論錯誤的，可以撤銷評價結(jié)論，責(zé)令重新進(jìn)行盡職調(diào)查，必要時可以直接提起盡職調(diào)查。

第二十五條 認(rèn)定未盡職的會議評價結(jié)論出來后，監(jiān)察部門應(yīng)當(dāng)按照評價結(jié)論認(rèn)定的事實，依據(jù)《農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理辦法》的規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。

第二十六條 認(rèn)定已盡職的會議評價結(jié)論出來后，各級聯(lián)社不再追究以本次盡職調(diào)查結(jié)果為基礎(chǔ)的各環(huán)節(jié)授信工作人員的責(zé)任。

第二十七條 承貸社應(yīng)及時針對問題授信制訂清收盤活工作預(yù)案，明確專人負(fù)責(zé)落實清收盤活，防止信貸資產(chǎn)損失。

縣市聯(lián)社及業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)督促承貸社及時化解、處置問題授信。第二十八條 在問題授信清收盤活工作中，發(fā)現(xiàn)新的證據(jù)足以推翻原盡職結(jié)論的，或負(fù)有清收盤活責(zé)任的人員未盡職導(dǎo)致信貸資產(chǎn)損失擴(kuò)大的，應(yīng)再次針對性啟動授信工作盡職調(diào)查程序。

第五章 附 則

第二十九條 本辦法適用于2007年1月1日后發(fā)生的非農(nóng)戶問題授信的責(zé)任認(rèn)定。

第三十條 本辦法由農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋、修訂。第三十一條 各市州聯(lián)社（或辦事處）可根據(jù)本辦法制定實施細(xì)則，報省聯(lián)社備案。

第三十二條 本辦法自發(fā)文之日起施行。