第一篇：村鎮(zhèn)銀行小微企業(yè)授信業(yè)務盡職免責管理辦法

XX村鎮(zhèn)銀行

小微企業(yè)授信業(yè)務盡職免責管理辦法

第一章 總則

第一條 為改進小微企業(yè)金融服務，規(guī)范貸款風險管理機制，促進貸款調(diào)查、審查、審批、檢查履職盡責，提高信貸管理水平，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引》及本行《小企業(yè)授信管理辦法》和有關(guān)新產(chǎn)品制度等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱授信工作盡職免責是指在轄內(nèi)機構(gòu)授信出現(xiàn)風險后，按照本辦法規(guī)定，對授信工作各環(huán)節(jié)進行盡職調(diào)查，并根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)論對授信工作人員作出是否追究責任的處理。

第三條 本制度所稱貸款責任人，包括客戶經(jīng)理、審查人、審批人。

第四條 貸款風險責任認定的范圍和程序

（一）貸款風險責任認定的范圍按貸款五級分類由正常、關(guān)注轉(zhuǎn)入次級以下的貸款。

（二）總行風險合規(guī)部負責貸款風險責任認定工作，解決有爭議的責任貸款； 根據(jù)對貸款風險的責任認定，提出對貸款風險責任人實行責任清收的具體方式，并根據(jù)責任清收完成情況，提出對貸款風險責任人的處理意見。

第二章 貸款風險盡職要求

第五條 貸款主辦調(diào)查人對借款人、擔保人或其他還款義務人調(diào)查的信息資料的真實性負責，并按規(guī)定對借款人的貸款用途和經(jīng)營動態(tài)進行跟蹤監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)影響貸款安全的情形時，應及時報告并采取相應措施，對貸款監(jiān)督檢查的有效性負責；貸款輔助調(diào)查人對貸款主辦調(diào)查人在調(diào)查期間的真實性負次要責任。

（一）貸款主辦調(diào)查人具體盡職要求至少包括以下內(nèi)容： 1．負責受理借款申請和調(diào)查借款人、擔保人和其他還款義務人的基本信息、財務信息、現(xiàn)金流量信息、非財務信息等，收集的信息資料需完整、有效；

2．對借款用途和收集資料的真實性進行初審，對借款人或主要負責人的品行、經(jīng)營管理狀況、資產(chǎn)負債（含或有負債）情況、盈利能力、發(fā)展前景及保證人或抵押人、出質(zhì)人、抵（質(zhì)）押物等方面情況進行實地調(diào)查核實；

3．根據(jù)調(diào)查核實情況，對借款人、擔保人的主體資格、資信等級、償債能力、經(jīng)營效益以及貸款的安全性、流動性、效益性等情況進行分析，預測提示貸款風險程度；

4．將核實情況、分析結(jié)果形成書面調(diào)查報告。調(diào)查報告應對貸款方式、金額、用途、利率、期限、償還方式、擔保條件等提出調(diào)查結(jié)論和風險防范的措施。

5．嚴格執(zhí)行貸后檢查制度，對貸款用途實施跟蹤監(jiān)督檢查，提示貸款用途是否真實、合法，是否符合貸款合同約定；對借款人或主要負責人的品行、或有負債進行檢查，提示對貸款償還的負面影響程度；

6．采用現(xiàn)場實地檢查，按照規(guī)定的頻率和內(nèi)容對借款人的合同履行情況、客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況等進行監(jiān)督檢查；

7．定期（按季）、不定期的對保證人進行現(xiàn)場監(jiān)督檢查，核實保證人的財務和經(jīng)營情況等，確認保證能力；

8．定期（按季）、不定期地檢查抵（質(zhì)）押物，確定抵（質(zhì)）押合同的有效性，核實抵（質(zhì)）押物真實、完整，評估抵（質(zhì)）押物價值，確認抵（質(zhì)）押物完整無損；

9．根據(jù)檢查分析情況，對發(fā)現(xiàn)的貸款潛在風險和存在問題，及時進行風險預警提示并形成檢查報告，向主管部門提出處理意見。

（二）貸款輔助調(diào)查人具體盡職要求至少包括以下內(nèi)容： 1．負責受理借款申請和調(diào)查借款人、擔保人和其他還款義務人的基本信息、財務信息、現(xiàn)金流量信息、非財務信息等，收集的信息資料需完整、有效；

2．對借款用途和收集資料的真實性進行初審，對借款人或主要負責人的品行、經(jīng)營管理狀況、資產(chǎn)負債（含或有負債）情況、盈利能力、發(fā)展前景及保證人或抵押人、出質(zhì)人、抵（質(zhì)）押物等方面情況進行實地調(diào)查核實；

3．根據(jù)調(diào)查核實情況，對借款人、擔保人的主體資格、資信等級、償債能力、經(jīng)營效益以及貸款的安全性、流動性、效益性等情況進行分析，預測提示貸款風險程度；

4．將核實情況、分析結(jié)果形成書面調(diào)查報告。調(diào)查報告應對貸款方式、金額、用途、利率、期限、償還方式、擔保條件等提出調(diào)查結(jié)論和風險防范的措施。

第六條 貸款審查人依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)政策制度對客戶經(jīng)理提交的貸款資料進行審查，對審查的貸款業(yè)務的合規(guī)性負責。

貸款審查人具體盡職要求至少包括以下內(nèi)容：

1．對貸款調(diào)查人提供的貸款資料、調(diào)查報告等進行審核，確定提交審查的材料是否全面、完整，調(diào)查人提出的觀點是否有充分的佐證材料，是否客觀合理；

2．審查貸款是否符合國家經(jīng)濟金融方針政策以及系統(tǒng)內(nèi)部信貸政策和制度的規(guī)定要求；

3．對貸款調(diào)查人提供的借款人資產(chǎn)、負債、經(jīng)營情況、資信情況、抵（質(zhì)）押物或保證情況及其他非財務信息等進行分析評價，對貸款調(diào)查人提出的貸款方式、金額、用途、利率、期限、償還方式、擔保條件等的合理性進行確認；

4．按規(guī)定對貸款業(yè)務的合規(guī)性、可行性和資料完整性進行審查，有效識別和充分提示風險，提出明確的意見和防范控制風險的措施。

第七條 貸款審批人在授權(quán)范圍內(nèi)按照規(guī)定的程序?qū)J款進行 4 審批，對貸款決策負準確性責任。

貸款審批人具體盡職要求至少包括以下內(nèi)容：

1．審批發(fā)放符合國家方針政策、金融法律法規(guī)和信貸規(guī)章制度的貸款；

2．在授權(quán)范圍內(nèi)審批發(fā)放貸款； 3．按照規(guī)定的審批程序?qū)徟l(fā)放貸款； 4．對關(guān)系人申請的貸款業(yè)務，應申請回避；

5．應嚴格遵循客觀、公正的原則，不受外部因素干擾明確決策意見。

第三章 貸款風險責任界定

第八條 除“三違”（違法、違規(guī)、違程）貸款責任追究另有規(guī)定外，對其他每筆貸款風險責任人追究責任時，根據(jù)其在信貸業(yè)務中職責的不同和過失的大小，可將其責任劃分為完全責任、主要責任、次要責任、無責任四種。

（一）貸款主辦人及其責任界定

1．貸款主辦人對貸款及其他授信業(yè)務提出同意發(fā)放的建議并經(jīng)有權(quán)人批準而發(fā)放貸款形成風險，應負主要責任，審查人、審批人負次要責任；

2．貸款主辦人在貸款手續(xù)上明確簽署“不同意發(fā)放”字樣的，而貸款審查人、審批人同意發(fā)放所形成貸款風險的，貸款審查人、審批人負主要責任，客戶經(jīng)理無責任。

（二）貸款繼辦人及其責任界定

貸款繼辦人，指原貸款主辦人因工作變動而對該筆貸款進行接收，并承擔管理和催收責任的現(xiàn)客戶經(jīng)理。

對貸款主辦人、繼辦人交接的貸款，出現(xiàn)下列情況的，由貸款繼辦人承擔完全或主要責任：

1．貸款接管后，因貸款繼辦人管理和催收不力造成貸款損失或喪失勝訴權(quán)的。

2．貸款接管后，繼辦人對原貸款主辦人所移交的貸款風險沒有在書面移交中提出異議的貸款形成風險（主辦人的三違貸款除外）。

對貸款主辦人、繼辦人交接的貸款，出現(xiàn)下列情況的，由貸款主辦人承擔完全或主要責任：

1．冒名貸款。

2．違法、違規(guī)、違程辦理的貸款。

3．貸款主辦人在辦理貸款移交時，為逃避責任，故意隱瞞風險事實的貸款。

4．喪失貸款勝訴權(quán)的貸款。

5．在貸款辦理移交時，沒有按規(guī)定辦理書面移交、界定手續(xù)的。6．移交時貸款已逾期或欠息的。

（三）貸款審查人及其責任界定

貸款審查人明確提出同意發(fā)放該筆貸款的建議并得到有權(quán)人批 6 準，而形成的貸款風險的，貸款審查人應負次要責任；對審查人簽署不同意發(fā)放意見，審批人決定同意發(fā)放貸款而形成風險的，貸款審查人不負任何責任。

（四）貸款審批人及其責任界定

除貸款主辦人簽署不同意發(fā)放貸款的意見后，貸款審批人卻簽署了同意的意見，對所形成的貸款風險由審批人負主要責任外，其余貸款審批人只要在貸款手續(xù)上簽署了同意的意見，對形成的貸款風險的只負次要責任；簽署不同意發(fā)放意見的，不負任何責任。

第四章 貸款風險免責條件

第九條 在貸款真實、合規(guī)、準確和有效的前提下，貸款發(fā)生風險，借款人還款能力下降且符合下列情形之一的，經(jīng)依法追究后剩余部分，根據(jù)貸款責任人在自己崗位的盡職情況，可予以貸款責任人全部或部分免責：

（一）自然人借款人信用記錄良好，無主觀逃廢債意圖，還款期內(nèi)由于重大疾病、意外事故或自然災害等客觀原因?qū)е聜麣?、失蹤、死亡的?/p>

（二）借款企業(yè)法定代表人或?qū)嶋H主要經(jīng)營者（或?qū)嶋H控制者）信用記錄良好，無主觀逃廢債意圖，還款期內(nèi)意外死亡或發(fā)生重大疾病導致企業(yè)經(jīng)營困難的；

（三）由于國家行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整，使整體行業(yè)、產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)風 險，導致借款人經(jīng)營困難的；

（四）國家政策性貸款出現(xiàn)貸款風險的；

（五）抵（質(zhì)）押物因市場原因自然降價或因不可抗力致使抵（質(zhì)）物全部或部分滅失的，經(jīng)依法處臵抵（質(zhì)）物所得價款或保險賠償?shù)慕痤~不足以補償?shù)郑ㄙ|(zhì)）押貸款本息的部分；

（六）落實債務貸款，貸款風險較原來沒有增加的；

（七）其他因外部客觀非正常原因造成的貸款風險；

（八）其它認定免責的情形。

第十條 有下列情形之一的，對貸款責任人不得免責：

（一）不符合國家產(chǎn)業(yè)政策或地方產(chǎn)業(yè)政策的貸款；

（二）授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模?/p>

（三）違規(guī)發(fā)放的以貸收息、以貸還貸的貸款；

（四）借名、冒名的貸款；

（五）未對客戶資料進行認真、全面和準確核實的；

（六）未按照規(guī)定時間和程序?qū)κ谛藕蛽Ｎ镞M行授信后檢查的；

（七）授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未派員及時實地調(diào)查的；未根據(jù)預警信號及時采取必要保全措施的；

（八）故意隱瞞真實情況或提供虛假信息的；

（九）未按規(guī)定依法辦理抵（質(zhì)）押登記或抵（質(zhì)）押登記手續(xù)不全的貸款；

（十）超規(guī)定抵（質(zhì)）押率的貸款或抵押物評估嚴重失實明顯偏高的貸款；

（十一）向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔保貸款的條件優(yōu)于其他同類借款人貸款條件的貸款；

（十二）其他違法違紀和嚴重違規(guī)的貸款。

第五章 附 則

第十一條 本辦法適用于2014年12 月31日后發(fā)生的小微企業(yè)問題授信的責任認定。

第十二條 本辦法由總行負責解釋、修訂。

第二篇：信用社(銀行)授信工作盡職免責管理辦法

信用社(銀行)授信工作盡職免責管理辦法

第一章 總 則

第一條 為提升農(nóng)村信用社信貸管理工作水平，促進信貸工作人員勤勉盡職，規(guī)范問題授信的問責與免責管理，根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2004〕51號）要求，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱授信工作盡職免責是指各級聯(lián)社在轄內(nèi)機構(gòu)授信出現(xiàn)風險后，按照本辦法規(guī)定，對授信工作各環(huán)節(jié)進行盡職調(diào)查，并根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)論對授信工作人員作出是否追究責任的處理。

第三條 各級聯(lián)社對授信工作的問責與免責應遵循實事求是、客觀公正，標準統(tǒng)一、程序透明，盡職免責、失職追責的原則。

第二章 組織機構(gòu)

第四條 各級聯(lián)社應當設立獨立的授信工作盡職調(diào)查崗位負責本級聯(lián)社為最終審批人的問題授信盡職調(diào)查工作，盡職調(diào)查人向同級理事長負責。

從事授信工作盡職調(diào)查的人員（以下簡稱盡職調(diào)查人員）應具備較完備的授信、法律、財務等知識，接受相關(guān)培訓，并依據(jù)誠信和公正原則開展工作。

第五條 各級聯(lián)社應成立授信工作盡職評價委員會，由理事長任主任委員，相關(guān)部門派員參加，負責對本級聯(lián)社授信盡職調(diào)查工作人員調(diào)查結(jié)果的審議、確認。

各級聯(lián)社不得以召開社務會、貸款審查（咨詢）委員會、風險管理委員會等形式替代授信工作盡職評價委員會的職能。

第六條 授信工作盡職評價委員會對調(diào)查結(jié)果的審議、確認采取票決制，主任委員及其他委員均一人一票，以投票結(jié)果超過簡單多數(shù)為會議結(jié)論。

授信工作盡職評價委員會可以邀請外部專家參加授信工作盡職評價會議，應邀參會的專家可以有投票權(quán)。

盡職評價委員會審議調(diào)查結(jié)果的過程應當制作會議記錄。第七條 被調(diào)查問題授信的原各環(huán)節(jié)授信工作人員，不得擔任該筆問題授信的盡職調(diào)查工作。

第三章 授信工作盡職調(diào)查的對象與范圍

第八條 各級聯(lián)社對本級聯(lián)社為最終審批人的授信出現(xiàn)風險后，應當啟動授信工作盡職調(diào)查程序。

授信出現(xiàn)風險的基本特征是貸款出現(xiàn)逾期，或雖然未到期，但按資產(chǎn)質(zhì)量五級分類的核心定義，已將其劃分為次級及以下級次；且在未來90天以內(nèi)不能收回或轉(zhuǎn)化為正常形態(tài)，或問題授信已經(jīng)呈加速惡化趨勢。

第九條 授信工作盡職調(diào)查的對象包括：信貸受理、調(diào)查人員，各級審查、審批人員，貸后管理人員，問題授信處置、管理人員。

第十條 授信工作盡職調(diào)查的范圍包括：

（一）客戶調(diào)查和業(yè)務受理環(huán)節(jié)；

（二）分析與評價環(huán)節(jié)；

（三）授信決策環(huán)節(jié)；

（四）授信實施環(huán)節(jié)；

（五）授信后管理環(huán)節(jié)；

（六）問題授信處理環(huán)節(jié)。

第十一條 在客戶調(diào)查和業(yè)務受理盡職環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應重點調(diào)查以下內(nèi)容：

（一）是否按制度收集、整理、補充、保管客戶資料，客戶資料有無遺失、毀損；

（二）是否對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行核實，（三）是否對客戶進行現(xiàn)場調(diào)查，或客戶發(fā)生突發(fā)事件后是否及時進行實地調(diào)查，現(xiàn)場調(diào)查、實地調(diào)查工作在信貸檔案中是否都有記載。第十二條 在授信分析與評價環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應重點調(diào)查以下內(nèi)容：

（一）是否按《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》“主要授信種類的風險提示”、“主要授信品種風險分析提示”的要求，根據(jù)不同授信品種的特點，分析、控制風險；

（二）是否認真評估客戶的財務報表，對影響客戶財務狀況的各項因素進行分析評價，預測客戶未來的財務和經(jīng)營情況；

（三）是否按《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》“非財務因素分析風險提示”要求，對客戶的非財務因素進行分析評價；

（四）是否對客戶第二還款來源進行分析評價，確認保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實現(xiàn)性；

（五）在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響客戶資信的重大事項，是否重新進行授信分析評價。

第十三條 在授信決策與實施環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應重點調(diào)查以下內(nèi)容：

（一）授信工作人員是否越權(quán)批準授信；

（二）授信工作人員是否逆、省程序批準授信；

（三）是否存在上級干預下級授信工作；

（四）是否對違反國家法律、法規(guī)及政策、規(guī)章制度的借款用途進行授信；

（五）授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更，是否依有關(guān)法律、法規(guī)或相應的合同條款重新決策或變更授信；

（六）有條件授信是否遵循“先落實條件，后實施授信”的原則，在授信條件未落實或條件發(fā)生變更后是否未重新決策，實施授信；

（七）授信實施時，被授權(quán)簽署借款合同的授信工作人員在簽字時是否對借款合同進行逐項審查，并對客戶確切的法律名稱、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件真實性、合法性等進行確認。

第十四條 在授信后管理環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應重點調(diào)查以下內(nèi)容：

（一）是否按照規(guī)定進行授信后檢查或者檢查流于形式；

（二）是否落實風險監(jiān)控措施；

（三）是否及時報告已發(fā)現(xiàn)的風險預警信號；

（四）是否及時收集、更新客戶財務報表、項目進展、經(jīng)營情況的資料；

（五）重點客戶管理是否制定貸后管理方案，或組織落實貸后管理方案；

（六）是否及時發(fā)出利息或貸款催收通知；

（七）是否隱瞞客戶經(jīng)營管理中存在的嚴重影響貸款安全的重大問題；

（八）是否對貸款檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為未指出或采取相應措施；

（九）是否嚴格按照風險管理的原則，對已實施授信進行準確分類，并建立客戶情況變化報告制度。

第十五條 在問題授信處理環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應重點調(diào)查以下內(nèi)容：

（一）對發(fā)現(xiàn)存在風險預警信號的授信是否及時要求提供擔保；

（二）客戶出現(xiàn)逃廢債務時是否迅速采取保全措施；

（三）問題授信是否處理及時，方法是否得當。

第十六條 盡職調(diào)查人員在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)授信工作人員下列情形之一者，應認定為未盡職：

（一）進行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏的；

（二）未對客戶資料進行認真和全面核實的；

（三）授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模?/p>

（四）未按照規(guī)定時間和程序?qū)κ谛藕蛽Ｎ镞M行授信后檢查的；

（五）授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時，未及時實地調(diào)查的；

（六）未根據(jù)預警信號及時采取必要保全措施的；

（七）故意隱瞞真實情況的；

（八）不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的；

（九）對問題授信未按制度規(guī)定或借款合同、擔保合同約定及時采取措施，導致資產(chǎn)質(zhì)量進一步惡化，資產(chǎn)損失擴大的；

（十）其他違反國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章及省聯(lián)社信貸管理制度的。第十七條 對于嚴格按照授信業(yè)務流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務受理、授信分析與評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信處理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關(guān)責任。

第四章 盡職認定程序

第十八條 授信出現(xiàn)本辦法第八條第二款規(guī)定的情形時，本級聯(lián)社稽核審計部門應當將需要進行盡職調(diào)查的風險授信業(yè)務提請聯(lián)社理事長指定盡職調(diào)查人進行獨立盡職調(diào)查。

上級聯(lián)社審計稽核部門和信貸管理部門在審計稽核和信貸管理時發(fā)現(xiàn)應當進行授信工作盡職調(diào)查的，應當將相關(guān)情況通知下級有關(guān)聯(lián)社，有關(guān)聯(lián)社理事長必須指定盡職調(diào)查人進行調(diào)查。

對嚴重違規(guī)的重大問題授信，上級聯(lián)社可以直接委派工作人員對下級聯(lián)社的授信工作開展盡職調(diào)查，并可以由上級聯(lián)社授信工作盡職評價委員會對調(diào)查結(jié)果直接審議、確認。

第十九條 各級聯(lián)社和有關(guān)部門應支持盡職調(diào)查人員獨立行使盡職調(diào)查職能。盡職調(diào)查人可以詢問有關(guān)人員，查詢、復制有關(guān)信貸業(yè)務檔案資料。

盡職調(diào)查可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進行。必要時，可聘請外部專家或委托專業(yè)機構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。

第二十條 盡職調(diào)查人員在對存在風險的授信業(yè)務按照本辦法第十條規(guī)定的六個環(huán)節(jié)進行全面的盡職調(diào)查后應當制作初步調(diào)查結(jié)論。

初步調(diào)查結(jié)論包括以下基本內(nèi)容：

（一）授信的基本情況；

（二）盡職調(diào)查的具體過程；

（三）各環(huán)節(jié)有關(guān)責任人的履職情況；

（四）產(chǎn)生風險的原因分析；

（五）初步認定有責或者免責建議。

盡職調(diào)查人員在初步認定有責或者免責時，應列舉主要事實并直接援引問題授信業(yè)務發(fā)生時適用的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章制度條文。

第二十一條 盡職調(diào)查人員在初步調(diào)查結(jié)論形成后，理事長應當提請授信工作盡職評價委員會進行評議，盡職調(diào)查人員應列席會議，陳述初步調(diào)查結(jié)論，但不得參與表決。

有關(guān)環(huán)節(jié)責任人可以列席會議，在表決之前，對自己是否盡職進行陳述或申辯。

第二十二條 授信工作盡職評價委員會經(jīng)過評價，認為有關(guān)責任人在授信過程中沒有盡到必要職責造成風險，符合本辦法第十六條規(guī)定的情形的，應當認定形成風險的環(huán)節(jié)、責任人、具體原因和行為發(fā)生時的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章的制度依據(jù)；認為各環(huán)節(jié)責任人已經(jīng)勤勉盡責的，應當免除對各環(huán)節(jié)責任人的追究。

第二十三條 會議評價結(jié)論應當送達給認定未盡職的具體環(huán)節(jié)責任人，責任人認為評價結(jié)論認定事實不清、證據(jù)不足或者適用的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章制度依據(jù)錯誤的，可以自收到結(jié)論之日起十日內(nèi)向授信工作盡職評價委員會申請復議一次，復議期間不停止結(jié)論的執(zhí)行。復議的組織機構(gòu)、認定程序適用本辦法第二章、第四章的相關(guān)規(guī)定。

第二十四條 上級聯(lián)社在審計稽核或者信貸管理工作中發(fā)現(xiàn)的問題授信要求下級聯(lián)社進行盡職調(diào)查的，作出評價結(jié)論的聯(lián)社必須上報上級聯(lián)社備案。上級聯(lián)社授信工作盡職評價委員會認為評價結(jié)論錯誤的，可以撤銷評價結(jié)論，責令重新進行盡職調(diào)查，必要時可以直接提起盡職調(diào)查。

第二十五條 認定未盡職的會議評價結(jié)論出來后，監(jiān)察部門應當按照評價結(jié)論認定的事實，依據(jù)《農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理辦法》的規(guī)定進行責任追究。

第二十六條 認定已盡職的會議評價結(jié)論出來后，各級聯(lián)社不再追究以本次盡職調(diào)查結(jié)果為基礎的各環(huán)節(jié)授信工作人員的責任。

第二十七條 承貸社應及時針對問題授信制訂清收盤活工作預案，明確專人負責落實清收盤活，防止信貸資產(chǎn)損失。

縣市聯(lián)社及業(yè)務主管部門應督促承貸社及時化解、處置問題授信。第二十八條 在問題授信清收盤活工作中，發(fā)現(xiàn)新的證據(jù)足以推翻原盡職結(jié)論的，或負有清收盤活責任的人員未盡職導致信貸資產(chǎn)損失擴大的，應再次針對性啟動授信工作盡職調(diào)查程序。

第五章 附 則

第二十九條 本辦法適用于2007年1月1日后發(fā)生的非農(nóng)戶問題授信的責任認定。

第三十條 本辦法由農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社負責解釋、修訂。第三十一條 各市州聯(lián)社（或辦事處）可根據(jù)本辦法制定實施細則，報省聯(lián)社備案。

第三十二條 本辦法自發(fā)文之日起施行。

第三篇：農(nóng)村信用社授信工作盡職免責管理辦法

***農(nóng)村信用社 授信工作盡職免責管理辦法

第一章 總則

第一條 為提升全市農(nóng)村信用社信貸管理水平，激發(fā)信貸人員的工作積極性、主觀能動性，促進信貸工作人員勤勉盡責，規(guī)范問題授信的問責與免責管理，根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)【2004】51號）文件要求，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱授信工作盡職免責是指各行社在本轄區(qū)授信出現(xiàn)風險后，按照本辦法規(guī)定，對授信工作各環(huán)節(jié)進行盡職調(diào)查，并根據(jù)調(diào)查結(jié)論對授信工作人員作出是否追究責任的處理。

第三條 本辦法所稱問題授信是指授信業(yè)務形成不良，或未形成不良但已出現(xiàn)欠貸欠息苗頭、存在重大的風險隱患的授信業(yè)務。

第四條 各行社對問題授信的問責與免責應當遵循實事求是、客觀公正、標準統(tǒng)一、程序透明、盡職免責、失職追責的原則。

第二章 組織機構(gòu)

第五條 各行社應當設立獨立的授信工作盡職調(diào)查崗位負責本級機構(gòu)為最終審批人的問題授信盡職調(diào)查工作，盡職調(diào)查人為本級機構(gòu)的理（董）事長負責。從事授信工作盡職調(diào)查的人員（以下簡稱盡職調(diào)查人員）應具備較完備的授信、法律、財務等知識，授信相關(guān)培訓，并依據(jù)誠信和公正原則開展工作。

第六條 各行社應成立授信工作盡職評價委員會，由理（董）長任主任委員，監(jiān)事長任副主任委員，信貸、財務、風險合規(guī)、稽核、人事、紀檢、辦公室等部門負責人為委員，負責對本級機構(gòu)授信盡職調(diào)查工作人員調(diào)查結(jié)果的審議、確認。

各行社不得以召開社務會、貸款審查委員會、風險管理委員會等形式替代授信工作盡職評價委員會的職能。

第七條 授信工作盡職評價委員會對調(diào)查結(jié)果的審議、確認采取票決制。參會委員需超過全部委員的三份之二方可召開會議；一人一票，投票結(jié)果超過參會委員的二分之一方為有效。

盡職評價委員會審議調(diào)查結(jié)果應全程制作會議紀要。第八條 被調(diào)查問題授信的原各環(huán)節(jié)授信工作人員，不得擔任該筆問題授信的盡職調(diào)查工作。

第三章 盡職調(diào)查的對象與范圍

第九條 各行社對本級機構(gòu)為最終審批人的授信出現(xiàn)風險后，應當啟動授信工作盡職調(diào)查程序。授信出現(xiàn)風險的基本特征是貸款出現(xiàn)逾期，或雖然未到期，但按風險分類的核心定義，已將其劃入次級類以下級次；且在未來90天之內(nèi)不能收回或轉(zhuǎn)化為正常形態(tài)，或問題授信已經(jīng)呈加速惡化趨勢。

第十條 授信工作盡職調(diào)查的對象包括：信貸受理、調(diào)查人員，各級審查、審批人員，貸后管理人員，問題授信處置、管理人員。

第十一條 授信工作盡職調(diào)查的范圍包括：

（一）客戶調(diào)查和業(yè)務受理環(huán)節(jié)；

（二）分析與評價環(huán)節(jié)；

（三）授信決策環(huán)節(jié)；

（四）授信實施環(huán)節(jié)；

（五）授信后管理環(huán)節(jié)；

（六）問題授信處理環(huán)節(jié)。

第十二條 在客戶調(diào)查和業(yè)務受理盡職環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應重點調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：

（一）是否按制度收集、整理、補充、保管客戶資料，客戶資料有無遺失、毀損；

（二）是否對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行核實；

（三）是否對客戶進行現(xiàn)場調(diào)查，或客戶發(fā)生突發(fā)事件后是否及時進行實地調(diào)查，現(xiàn)場調(diào)查、實地調(diào)查工作是否在信貸檔案中都有記載。

第十三條 在授信分析與評價環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應重點調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：

（一）是否按《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》“主要授信種類的風險提示”、“主要授信品種風險分析提示”的要求，根據(jù)不同授信品種的特點，分析、控制風險；

（二）是否認真評估客戶的財務報表，對影響客戶財務狀況的各項因素進行分析評價，預測客戶未來的財務和經(jīng)營情況；

（三）是否按《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》“非財務因素分析風險提示”要求，對客戶的非財務因素進行分析評價；

（四）是否對客戶的第二還款來進行分析評價，確認保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實現(xiàn)性；

（五）在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響客戶資信的重大事項，是否重新進行授信分析評價。

第十四條 在授信實施與決策環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應重點調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：

（一）授信工作人員是否越權(quán)審批授信；

（二）授信工作人員是否逆程序辦理授信；

（三）是否存在上級行政干預下級授信工作；

（四）是否對違反國家法律、法規(guī)及政策、規(guī)章制度的借款用途進行授信；

（五）授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更，是否依照有關(guān)法律、法規(guī)或相應的合同條款重新決策或變更授信；

（六）有條件授信是否遵循“先落實條件、后實施授信”的原則，在授信條件未落實或條件發(fā)生變更后是否未重新決策，實施授信；

（七）授信實施時，被授權(quán)簽署借款合同的授信工作人員在簽字時是否對借款合同逐項審查，并對客戶確切的法律名稱、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件真實性、合法性進行確認；

第十五條 在授信后管理環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應重點調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：

（一）是否按規(guī)定進行授信后檢查或檢查流于形式；

（二）是否落實風險監(jiān)控措施；

（三）是否及時報告已發(fā)現(xiàn)的風險預警信號；

（四）是否及時收集、更新客戶財務報表、項目進展、經(jīng)營情況等資料；

（五）重點客戶管理是否制定貸后管理方案，或組織落實貸后管理方案；

（六）是否及時發(fā)出利息或貸款催收通知；

（七）是否隱瞞客戶經(jīng)營管理中存在的嚴重影響貸款安全的重大問題；

（八）是否對貸款檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為未指出或采取相應措施；

（九）是否嚴格按照風險管理原則，對已實施授信進行準確分類，并建立客戶情況變化報告制度。

第十六條 在問題授信處理環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應重點調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：

（一）對發(fā)現(xiàn)存在風險預警信號的授信是否及時要求提供擔保；

（二）客戶出現(xiàn)逃廢債務時是否及進采取保全措施；

（三）問題授信是否處理及時，方法是否得當。第十七條 盡職調(diào)查人員在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)授信工作人員下列情形之一者，應認定為未盡職：

（一）進行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏；

（二）未對客戶資料進行認真和全面核實的；

（三）授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模?/p>

（四）未按照規(guī)定時間和程序?qū)κ谛藕蛽Ｎ镞M行授信后檢查的；

（五）授信客戶發(fā)生重大變化或突發(fā)事件時，未及時實地調(diào)查的；

（六）未根據(jù)預警信號及時采取必要保全措施的；

（七）故意隱瞞真實情況的；

（八）不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的；

（九）對問題授信未按制度規(guī)定或借款合同、擔保合同約定及時采取措施，導致資產(chǎn)質(zhì)量進一步惡化，資產(chǎn)損失擴大的；

（十）其他違反國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及省聯(lián)社信貸管理制度的。

第十八條 對于嚴格按照授信業(yè)務流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務受理、授信分析評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信處理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除全部或部分責任。

第四章 盡職認定程序

第十九條 授信出現(xiàn)本辦法第九條第二款規(guī)定的情形時，本級聯(lián)社稽核審計部門應當將需要進行盡職調(diào)查的風險授信業(yè)務提請理（董）事長指定盡職調(diào)查人進行獨立盡職調(diào)查。

上級管理部門稽核審核部門和信貸管理部門在審計稽核和信貸管理時發(fā)現(xiàn)應當進行授信工作盡職調(diào)查的，應當將相關(guān)情況通知下級有關(guān)行社，有關(guān)行社理（董）事長必須指定盡職調(diào)查人員進行調(diào)查。

對嚴重違規(guī)的重大問題授信，上級部門可以直接委派工作人員對下級行社的授信工作展開盡職調(diào)查，并可以由上級部門授信工作盡職評價委員會對調(diào)查結(jié)果直接審議、確認。

第二十條 各行社和有關(guān)部門應支持盡職調(diào)查人員行使盡職調(diào)查職能。盡職調(diào)查人員可以詢問有關(guān)人員，查詢、復制有關(guān)信貸業(yè)務檔案資料。

盡職調(diào)查可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場方式進行。必要時，可聘請外部專家或委托專業(yè)機構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。

第二十一條 盡職調(diào)查人員在對存在風險的授信業(yè)務按照本辦法第十一條規(guī)定的六個環(huán)節(jié)進行全面的盡職調(diào)查后應當出具初步調(diào)查結(jié)論。

初步調(diào)查結(jié)論包括以下基本內(nèi)容：

（一）授信的基本情況；

（二）盡職調(diào)查的具體過程；

（三）各環(huán)節(jié)有關(guān)責任人的履職情況；

（四）產(chǎn)生風險的原因分析；

（五）初步認定有責或免責建議。

盡職調(diào)查人員在初步認定有責或免責時，應列舉主要事實并直接援引問題授信業(yè)務發(fā)生時適用的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章制度條文。

第二十二條 盡職調(diào)查人員在初步調(diào)查結(jié)論形成后，理（董）事長應當提請授信工作盡職評價委員會進行評議，盡職調(diào)查人員應當列席會議，陳述初步調(diào)查結(jié)論，但不得參與表決。有關(guān)環(huán)節(jié)責任人可列席會議，在表決之前，對自己是否盡職進行陳述或申辯。

第二十三條 授信工作盡職評價委員會經(jīng)過評議，認為有關(guān)責任人在授信過程中沒有盡到必要職責造成風險，符合本辦法第十七條規(guī)定情形的，應當認定形成風險的環(huán)節(jié)、責任人、具體原因和行為發(fā)生時的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章的制度依據(jù)；認為各環(huán)節(jié)責任人已經(jīng)勤勉盡職的，應當免除對各環(huán)節(jié)責任人的追究。

第二十四條 會議評價結(jié)論應當送達給認定未盡職的具體環(huán)節(jié)責任人，責任人認為評價結(jié)論認定事實不清、證據(jù)不足或適用的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章的制度依據(jù)錯誤的，可以自收到結(jié)論之日起十日內(nèi)向授信工作盡職評價委員會申請復議一次，復議期間不影響結(jié)論的執(zhí)行。復議的組織機構(gòu)、認定程序適用本辦法第二章、第四章的相關(guān)規(guī)定。

第二十五條 上級管理部門在審計稽核或信貸管理工作中發(fā)現(xiàn)的問題授信要求下級行社進行盡職調(diào)查的，作出評價結(jié)論的行社必須上報上級管理部門備案。上級管理部門授信工作盡職評價委員會認為評價結(jié)論錯誤的，可以撤銷評價結(jié)論，責令重新進行盡職調(diào)查，必要時可直接提起盡職調(diào)查。

第二十六條 認定未盡職的評價結(jié)論出臺后，紀檢監(jiān)察部門應當按照評價結(jié)論認定的事實，依據(jù)《山西省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)處罰辦法》的規(guī)定進行責任追究。第二十七條 認定已盡職的評價結(jié)論出臺后，各行社不再追究以本次盡職調(diào)查結(jié)果為基礎的各環(huán)節(jié)授信工作人員的責任。

各行社根據(jù)本辦法出臺符合各自實際的具體的實施細則，并設定不良貸款容忍度的具體標準。

第二十八條 辦貸網(wǎng)點應及時針對問題授信制訂盤活清收預案，明確專人負責落實清收盤活，防止信貸資產(chǎn)損失。

各級行社及業(yè)務主管部門應督促辦貸網(wǎng)點及時化解、處置問題授信。

第二十九條 在問題授信清收盤活工作中，發(fā)現(xiàn)新的證據(jù)足以推翻原盡職結(jié)論的，或負有清收盤活責任的人員未盡職導致信貸資產(chǎn)損失擴大的，應再次針對性啟動授信工作盡職調(diào)查程序。

第五章 附 則

第三十條 本辦法由省聯(lián)社負責解釋、修訂。第三十一條 各行社可根據(jù)本辦法制定詳細的實施細則，并報**備案。

第三十二條 本辦法自發(fā)文之日起實行。

第四篇：小微企業(yè)貸款盡職免責指引

梅河口市農(nóng)村信用合作聯(lián)社小微企業(yè)貸款

盡職免責管理指引

第一章 總則

第一條 為規(guī)范梅河口市農(nóng)村信用社小微企業(yè)貸款管理工作，提高小微企業(yè)貸款質(zhì)量，根據(jù)《*****》（***發(fā)?2013?104號）（以下簡稱104號文件）、《**》（吉農(nóng)信發(fā)?2013?151號）（以下簡稱151號文件）等有關(guān)規(guī)定，制定本指引。

第二條 梅河口市農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡稱稱聯(lián)社）及轄內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點（以下簡稱基層社）經(jīng)營小微企業(yè)貸款業(yè)務，應遵守本指引。

第三條 本指引所稱小微企業(yè)貸款是指貸款人向以小型微型企業(yè)及小微企業(yè)主為借款人發(fā)放的用于滿足其生產(chǎn)經(jīng)營需要的貸款。

第四條 小微企業(yè)貸款盡職免責是指達到盡職要求的小微企業(yè)貸款業(yè)務調(diào)查、建檔、評級、授信、發(fā)放、貸后管理等各項業(yè)務活動的工作人員能夠獲取責任豁免的制度安排。

第二章 盡職要求

第五條 建檔評級盡職要求

(一)縣聯(lián)社及基層社應成立小微企業(yè)貸款領(lǐng)導小組。

(二)農(nóng)戶資信檔案調(diào)查遵循實地調(diào)查為主，其它調(diào)查為輔的調(diào)查方式，調(diào)查人員應深入每一戶應建檔評級企業(yè)廠區(qū)，了解真實的企業(yè)經(jīng)營狀況，深入開展資信調(diào)查，準確對客戶進行法人客戶分類，建立信息檔案。調(diào)查人員對資信調(diào)查信息的真實性、準確性、有效性、完整性負責。

(三)調(diào)查人員根據(jù)資信調(diào)查表采集的企業(yè)資信，按照省聯(lián)社2012年發(fā)法人客戶分類制度的文件及監(jiān)管監(jiān)測意見文件要求合理測算企業(yè)評分、授信及分類。

(四)信用社貸審工作小組對客戶經(jīng)理對企業(yè)客戶分類情況進行評審。

(五)聯(lián)社業(yè)務審查部門在客戶經(jīng)理初審推薦的基礎上，對每一戶企業(yè)的等級及授信金額進行評審。

第六條 柜面放貸盡職要求

(一)在客戶提供完整的借款手續(xù)后，應按照縣聯(lián)社的規(guī)定進行限時辦理。

(二)按規(guī)定收集真實、完整、有效的信貸資料，并與原件核對無誤。

(三)應按照根據(jù)借款人的經(jīng)營狀況、資信情況、借款用途、授信額度合理核定貸款額度，按照聯(lián)社下發(fā)利率表核定貸款利率。

(四)按照相關(guān)規(guī)定與借款人簽訂相應的法律文件，確保法律文件的合法性、合規(guī)性、有效性、可行性。

(五)貸款到期前15個工作日內(nèi)接受借款人展期申請，并按縣聯(lián)社規(guī)定填寫相關(guān)展期法律文件，同時保證文件的合法性、合規(guī)性、有效性、可行性。

(六)相關(guān)信貸檔案應在規(guī)定時間移交檔案管理人員，并進行交接登記。

第七條 貸后管理盡職要求

(一)貸款管理人員應按照省聯(lián)社文件要求，原則上貸款到期前每季度檢查不低于一次。檢查情況填寫《貸后檢查報告》。

(二)對即將到期的貸款上提前10個工作日通知借款人、擔保人并簽發(fā)到（逾）期通知書。

(三)如出現(xiàn)本息逾期，原則上應在逾期之日起一月內(nèi)展開現(xiàn)場檢查，并送達催收通知書，并收回回執(zhí)歸檔管理。

(四)通過貸后檢查或其他渠道發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)生風險的，應及時進行風險預警，加強貸后管理力度。

(五)根據(jù)貸后監(jiān)測結(jié)果和風險狀況提出是否對貸款進行調(diào)整，包括展期、要求借款人提前還款等意見。

第八條 檔案管理盡職要求(一)小微企業(yè)貸款檔案資料包括 1.借款人基礎資料

包括：企業(yè)證件、股東身份證明、驗資報告、審計報告或財務報表、2.貸款發(fā)放和貸后管理資料

包括：借款申請書、調(diào)查報告、審批表、審批登記簿、責任書、征信查詢授權(quán)書、征信報告、正式評估報告、擔保公司同意擔保相關(guān)材料、借款合同、從合同（抵押、質(zhì)押、擔保）、出賬通知書、支付方案相關(guān)材料、借據(jù)復印件、首次貸后檢查報告、季度貸后檢查報告。(二)檔案管理人員負責接收、登記建檔評級資料和信貸業(yè)務資料，整理、裝訂、保管、交接檔案，對檔案的完整性負責。

(三)部門負責人負責組織和督促檔案管理人員按照規(guī)定進行收集、整理、保管、借閱和移交信貸檔案。

第三章 處罰方式及標準

第九條 縣聯(lián)社應成立盡職評價小組，由聯(lián)社監(jiān)事長任組長，稽核分管領(lǐng)導任副組長，中小企業(yè)部、稽核審計部、合規(guī)風險部等相關(guān)部門負責人為成員組成。

第十條 基層社工作人員在整個小微企業(yè)貸款過程中不良貸款責任追究實行“盡職免責，失職問責”的原則，有下列情況之一的，可免于承擔責任。

(一)有證據(jù)表明信貸人員已勤勉盡責，采取得力措施保全信貸資產(chǎn)，但因不可抗力（如市場風險等）形成信貸資產(chǎn)損失的；

(二)借款人受重大自然災害、政策因素影響或意外事故造成損失且無法獲得補償，確實無力償還的部分或全部貸款，或者以保險賠償和財產(chǎn)清償及擔保人承擔經(jīng)濟責任后，仍未還清的；

(三)借款人觸犯法律，受到制裁，所屬的財產(chǎn)不足以償還所欠貸款，又無法落實其他債務承擔者，貸款確實無法收回的；

(四)借款人死亡或依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或死亡，無法確定債務繼承人，且其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，貸款仍未還清的；

(五)法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。

第十一條 當信貸業(yè)務出現(xiàn)以下情況時，盡職評價小組應進行盡職調(diào)查

(一)貸款形態(tài)進入損失的；

(二)基層信用社要求對某筆或多筆貸款進行盡職調(diào)查的；

(三)信貸業(yè)務合規(guī)性檢查工作中，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為的。第十二條 處罰標準以《此文需向稽核部門要》為準 第十三條 情節(jié)嚴重的可采取以下處罰方式

(一)給予責任人留用察看處分，留用察看期間，按當?shù)卣?guī)定的最低生活保障標準發(fā)放生活費；

(二)貸款形成不良的，對責任人實行離崗清收，離崗清收期間按當?shù)卣?guī)定的最低生活保障標準發(fā)放生活費；

(三)造成損失的，責令責任人限期賠償，不能承擔賠償責任的，給予開除處分；

(四)給予警告、記過、記大過、降職、撤職、留用察

看、開除等行政處分；

(五)移交司法機關(guān)處理。

第四章 責任認定

第十四條 建檔評級責任認定(一)農(nóng)戶調(diào)查建檔不完整。

(二)按照***號文件提供的調(diào)查表格，調(diào)查過程中應填未填的處調(diào)查人每戶100-500元罰款。

(三)按照***號文件規(guī)定，應該收集的影像文件未收集處調(diào)查人員每戶100-500元罰款。

(四)調(diào)查建檔不真實。

1.信貸人員未盡職調(diào)查，出現(xiàn)調(diào)查信息資料與實際情況不符的處調(diào)查人員每戶100-500罰款，并對因調(diào)查不實導致貸款不良的負完全清收責任；

2.串通貸戶提供虛假資料的處調(diào)查人員每戶300-1000罰款，并對因調(diào)查不實導致貸款不良的負完全清收責任；

3.影像資料與被調(diào)查人真實資料不符的處調(diào)查人員每戶100-500罰款。

(五)法人客戶分類、授信不合規(guī)。

4.向小微企業(yè)發(fā)放貸款而未進行法人客戶分類的處信用社主任、管戶客戶經(jīng)1000-5000元罰款。

5.擅自修改聯(lián)社分類授信計算標準的處評級人員處每戶300-1000罰款，并對因修改導致貸款分類不能真實反映借款人實際情況形成不良的負完全清收責任。

6.分類授信結(jié)果與資信調(diào)查計算真實結(jié)果不符的評級人員承擔主要責任，處評級人員100-500元罰款。

7.信用社貸審小組未對客戶分類結(jié)果進行評審的處評級工作小組負責人員1000-5000元罰款。

8.對未進行資信調(diào)查的客戶進行評級授信的處評級人員每戶300-1000元罰款，并對因修改導致貸款不良的負完全清收責任。

9.對不符合評級授信條件的客戶進行評級授信的的處評級人員每戶300-1000元罰款，并對因此導致貸款不良的負完全清收責任。

10.分類人員按照領(lǐng)導授意，違規(guī)修改農(nóng)戶資信檔案的，分別處評級人員及與授意領(lǐng)導評級人員每戶300-1000元罰款，并對因修改導致貸款不良的負完全清收責任。

第十五條 貸款發(fā)放人員責任認定(一)無正當理由拒絕客戶申請的；

(二)借款人提供的資料未滿足聯(lián)社規(guī)定，柜面放貸人員對其發(fā)放貸款的，處貸款發(fā)放人員500-2000元罰款，并對此筆貸款負完全清收責任；

(三)對沒有進行分類授信企業(yè)發(fā)放小微企業(yè)貸款的，處柜面放貸人員500-5000元罰款，并對此筆貸款負完全清

收責任；

(四)辦理貸款的過程中，手續(xù)不合規(guī)、不合法導致信貸合同、票據(jù)等無效或部分無效的，處貸款發(fā)放人員500-2000元罰款，并對此筆貸款負完全清收責任；

(五)貸款發(fā)放人員按照領(lǐng)導授意，違規(guī)辦理信貸業(yè)務手續(xù)的，分別貸款發(fā)放人員與授意領(lǐng)導500-2000元罰款，授意領(lǐng)導對此筆貸款負完全清收責任；

(六)辦理還本、付息、或展期手續(xù)過程中，違反相關(guān)管理規(guī)定的處柜面放貸人員100-500元罰款

第十六條 貸后管理責任認定

(一)未按時完成貸后檢查的，處貸后檢查人員每筆每次100-500元罰款，處基層社主任每筆每次100-500元罰款。

(二)貸后檢查內(nèi)容不真實的，處貸后檢查人員每筆每次100-500元罰款，處基層社主任每筆每次100-500元罰款。

(三)貸后檢查要素不完整的處貸后檢查人員每筆每次100-500元罰款，處基層社主任每筆每次100-500元罰款。

(四)貸款到期未在規(guī)定時間內(nèi)抄送到期通知書的處貸后管理人員每筆每次100-500元罰款。

(五)貸款本息逾期的未在規(guī)定時間送達催收通知書并收回回執(zhí)存檔的處貸后管理人員每筆每次100-500元罰款。

(六)貸后檢查發(fā)現(xiàn)影響貸款安全的重大不利因素隱瞞不報的；的，處貸后管理人員每筆每次300-1000元罰款。

(七)通過貸款監(jiān)測發(fā)現(xiàn)貸款存在問題，未對貸款進行

調(diào)整的處貸后管理人員每筆每次300-1000元罰款。

第十七條 檔案管理責任認定

(一)相關(guān)部門的經(jīng)辦人員未按規(guī)定時間移交信貸資料的，移交人及檔案管理人員分別處每戶或每筆100-500元罰款。

(二)未按規(guī)定對信貸資料進行歸檔、登記、裝訂、移交和管理的，檔案管理人員及信用社負責人分別處300-1000元罰款。

(三)未按規(guī)定進行檔案管理，造成信貸檔案資料遺失或有檔案涂改、拆換、損毀和遺失等問題的，處檔案管理人員300-1000元罰款。

第五章 附則

第十八條 本辦法由梅河口市農(nóng)村信用社聯(lián)合社負責解釋和修訂。

第十九條 本辦法自發(fā)布之日起生效。

第五篇：銀行授信業(yè)務盡職調(diào)查報告(版)

附件 2 **銀行授信業(yè)務盡職調(diào)查報告（2014 年版）

（非金融企業(yè)債務融資工具承銷業(yè)務）

申報機構(gòu)：

**銀行徐州分行 申請人全稱：

**市交通工程有限公司 所屬行業(yè)：建筑業(yè)--土木工程建筑業(yè) 所屬集團公司：

**市 **資產(chǎn)經(jīng)營集團有限公司 行業(yè)性質(zhì)：國營 □集體 □股份制 □民營 □三資 □其他 申報類型 2 首筆 □新增 □續(xù)發(fā) 我行角色 □主承銷 □聯(lián)合主承銷 □副主承銷 發(fā)行方式 □公開發(fā)行 2 非公開定向發(fā)行 承銷業(yè)務品種 □短期融資券 □中期票據(jù) □中小企業(yè)集合票據(jù)（含區(qū)域 集優(yōu)）

□資產(chǎn)支持票據(jù) □超短期融資券 2 其他 承銷方式 □余額包銷 □代銷 增信方式 □信用 2 保證 2 抵押□質(zhì)押□流動性支持函 □安慰函 注冊期內(nèi)計劃發(fā)行次數(shù) 2 2 次 計息方式 2 固定 □浮動 □其他 保證人名稱：

抵（質(zhì)）押品名稱：

**市 **資產(chǎn)經(jīng)營集團有限公司 土地使用權(quán) 申請幣種 ：人民幣 金額（折人民幣，萬元）：0 20000 萬元 期限（月）：4 24 個月 承銷費率（％°）: 申請人上年信用評級：

自動評級 級，審核評級 級 申請人今年信用評級：

自動評級 B 5B 級，審核評級 B 5B 級 保證人上年信用評級：

自動評級 級，審核評級 級 保證人今年信用評級：

自動評級 B 3B 級，審核評級 B 3B 級 申請人外部評級級別：無 評級機構(gòu)的名稱：

保證人外部評級級別：

AA

評級機構(gòu)的名稱：鵬元資信評估有限公司

關(guān)注事項：

1.申請人或擔保人是否為總行或監(jiān)管部門預警客戶 □是 V 否 查詢“特別關(guān)注客戶系統(tǒng)、不良客戶信息系統(tǒng)、信用風險預警管理系統(tǒng)”或其他信息 渠道 如是，預警發(fā)布時間：

主要預警事項：

2.申請人或擔保人是否符合我行現(xiàn)行信貸政策的投向、邊界和底線 V 是 □否 3.異地客戶，是否經(jīng)過公司銀行部核準 □是 □否 4.是否是 **銀行的關(guān)聯(lián)方 □是 V 否 如是，是否已取得《 **銀行關(guān)聯(lián)方身份聲明函》 □是 □否 第一部分工作底稿 盡職調(diào)查應用的主要方法包括查閱、訪談、列席會議、實地調(diào)查、信息分析、印證和討論等。需要指出的是，并不是所有的方法都適用于所有的債務融資工具 發(fā)行人，主承銷商需要根據(jù)發(fā)行人的行業(yè)特征、組織特性、業(yè)務特點選擇適當?shù)?方法開展盡職調(diào)查工作。

盡職調(diào)查報告應在收集資料和債券承銷業(yè)務盡職調(diào)查工作底稿的基礎上撰 寫。盡職調(diào)查工作底稿按照《 **銀行非金融企業(yè)債務融資工具承銷業(yè)務盡職調(diào)查 和注冊材料撰寫工作細則》（招銀發(fā)【 2013】6 446 號）要求辦理。

盡職調(diào)查報告應層次分明、條理清晰、具體明確，突出體現(xiàn)盡職調(diào)查的重點 及結(jié)論，充分反映盡職調(diào)查的過程和結(jié)果，包括盡職調(diào)查的計劃、步驟、時間、內(nèi)容及結(jié)論性意見。

盡職調(diào)查資料清單 分類 資料內(nèi)容 基礎 資料 客戶授信申請書（不能取得應說明理由）

工商部門年檢合格的營業(yè)執(zhí)照和工商注冊登記信息表 法人代碼證書或主管機構(gòu)的批文 稅務部門年檢合格的稅務登記證明和近二年稅務部門納稅證明資料復印件（如增值稅納稅

登記表、營業(yè)稅和所得稅等支付憑證）

公司章程、驗資報告（股權(quán)多次變更，須提供歷次驗資報告）、法定代表人的簽字樣本、決策機構(gòu)（如董事會成員）的簽字樣本 法定代表人身份證明及必要的個人其他信息，或其授權(quán)委托人的有效身份證明 業(yè)務 及行 業(yè)資 料 關(guān)于原材料米購、生產(chǎn)、銷售、科研、安全環(huán)保等方面的資料 下屬主要子公司資料，包括產(chǎn)能、產(chǎn)品、財務等資料 各類工作總結(jié)、公司主要內(nèi)部管理制度、公司戰(zhàn)略規(guī)劃及其業(yè)務發(fā)展計劃 未來資本性支出資料、未來資產(chǎn)購并與出售資料 其他按照國家規(guī)定需要具備的批準文件，如政府特許經(jīng)營權(quán)、特殊商品經(jīng)營資質(zhì)、廠商授 權(quán)經(jīng)營、土地使用、環(huán)保測評等相關(guān)文件。

企業(yè)高級管理人員涉及重大民事或刑事訴訟，或已就重大經(jīng)濟事件接受有關(guān)部門調(diào)查的資 料（如有）

當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展資料、行業(yè)發(fā)展資料、行業(yè)競爭狀況（主要競爭對手資料）、重要行業(yè)政策 資料 財務 資料 經(jīng)會計師事務所審計的近3 個的合并及母公司資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及完 整的審計報告、當年最近月度的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表 集團公司下屬重要成員的上一年的財務審計報告 企業(yè)涉及重大訴訟、仲裁事項或受到重大仃政處罰的資料（如有）

目前企業(yè)境外投資、金融衍生品、大宗期貨交易、理財產(chǎn)品的情況資料（如有）

通過人民銀行系統(tǒng)對申請人貸款卡查詢所獲得的信息資料，包括在各銀行的借款、開證、貿(mào)易融資和對外擔保、有無不良記錄等情況 項目 資料 外部評級機構(gòu)對公司的評級報告 對擔保人所需收集的資料冋上，并附擔保函及其他有關(guān)的增信文件 米取抵 / 質(zhì)押擔保方式的，提供抵 / 質(zhì)押物產(chǎn)權(quán)證明、出質(zhì)人或抵押人的身份證明（包括財 產(chǎn)共有人）、有權(quán)機構(gòu)冋意出具抵（質(zhì)）押的決議、我行認可的評估機構(gòu)所出具的抵（質(zhì)）

押物評估報告 其他對投資者做出投資決策有重大影響的事項資料

注：對規(guī)范上市公司的盡職調(diào)查報告可以適當簡化 二、調(diào)查人員盡職調(diào)查聲明 本調(diào)查報告的內(nèi)容是按照 **銀行債券承銷業(yè)務有關(guān)制度、規(guī)章和操作規(guī)程的 要求，由（楊 **）與（張 **）共同對發(fā)行申請人、增信方的主體資格、財務狀況 以及抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、狀態(tài)進行了全面的調(diào)查、核實，取得了相關(guān)憑據(jù)，并

對所取得的資料憑據(jù)進行了理性分析與判斷。

本調(diào)查報告不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

我們沒有隱瞞已經(jīng)知道的風險因素，申請人及擔保人的實際控制人、理層人員不是我們的關(guān)系人。

主辦客戶經(jīng)理姓名：楊 ** 協(xié)辦人姓名：張 ** 調(diào)查時間：

2014 年 3 月 3 日 至 2014 年 3 月 17 日高層管

第二部分 授信調(diào)查報告 一、業(yè)務往來與合作情況 1.簡述客戶關(guān)系建立歷史 客戶上門、我行開發(fā)、他人介紹等；與我行人員有無特殊關(guān)系。

申請人為浙商證券股份有限公司推薦客戶，2013 年 ** 月 ** 日，上海證券交易所下發(fā)上 證債備字【 2013 】

*** 號文《接受中小企業(yè)私募債券備案通知書》，擬以非公開方式發(fā)行中小 企業(yè)私募債券30000 萬元人民幣，自通知書出具之日起 6 個月內(nèi)完成。申請人為我分行轄內(nèi) 企業(yè)，浙商證券作為承銷商向我行推薦認購該筆中小企業(yè)私募債券。

申請人與我行人員無特 殊關(guān)系。

2.客戶授信要求及我行預計收益 （1）客戶對金融產(chǎn)品的需求 由我行認購申請人發(fā)行的中小企業(yè)私募債券。

（2）

他行目前已提供或正在商談的債券承銷產(chǎn)品及合作條件 目前 ** 銀行徐州分行已申報認購申請人發(fā)行的中小企業(yè)私募債券 10000 萬元，債券利率為 9.2%，由 ** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營集團有限公司提供保證擔保，并追加同等價值土地使用權(quán)作抵押擔保。

（3）

我行擬提供的產(chǎn)品組合與他行比較的優(yōu)勢和劣勢 我行擬認購申請人發(fā)行的中小企業(yè)私募債券 20000 萬元，債券利率為 9.2%，我行要求我行 認購部分首期發(fā)行，認購債券由 ** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營集團有限公司提供保證擔保，并追加價值約 2.5 億元土地使用權(quán)作抵押擔保。

我行認購債券要求首期發(fā)行，擔保條件優(yōu)于他行。

（4）

本筆授信對我行的預計收益 預計本筆授信將為我行帶來中間業(yè)務收入 400 萬元，日均存款 8000 萬元。

3.申請人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)在我行授信歷史 申請人及其控股子公司在我行的授信歷史、目前有效的授信內(nèi)容和審批條件，以及授信使用 情況。如果是集團客戶，應說明集團客戶在我行的總體授信情況，以及額度切分情況。

申請人為我行新客戶，無授信歷史。

3.1 按時間列示現(xiàn)有效授信額度的終批意見（老客戶），含申請人申請人及關(guān)聯(lián)公司（或控股 子公司）在我行的新興融資業(yè)務詳情（包括：信托、私募債、已登記 /發(fā)行的其他新興融資產(chǎn)品 的金額、期限、保證方式及其用途）

無 3.2 說明我行授信額度的有效使用情況，目前的額度空余狀況。

無 4.申請人在其他銀行授信情況（截止 2014 年 3 月 10 日結(jié)合貸款卡信息向申請人了解）

行 名 授信情況 保證人或抵質(zhì)押物 額度（萬元）

對應品種 1.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 ** 支行 7000 長期借款 ** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營集團有限公司保證 2.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 ** 支行 5000 長期借款 ** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營集團有限公司保證 3.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 ** 支行 3000 長期借款 ** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營集團有限公司保證 4.** 農(nóng)村商業(yè)銀行

10000 中期借款 **** 置業(yè)有限公司保證 合計

25000

申請人在其他銀行授信使用情況（結(jié)合貸款卡信息向申請人了解）

行 名 額度使用情況 金額：折人民幣萬元 其他業(yè)務金額 貸款額 利率% 承兌匯票余額 貿(mào)易融資業(yè)務

1.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 ** 支行 3000 5.94 0 0

2.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 ** 支行 2800 5.94 0 0

3.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 ** 支行 1400 5.94 0 0

4.** 農(nóng)村商業(yè)銀行 10000

0 0

合計 17200

貸款卡查詢記錄（結(jié)合貸款卡信息向申請人了解，查詢時間不早于本調(diào)查報告 10 個工作日；如果貸款

卡數(shù)據(jù)較所提供的財務報表數(shù)據(jù)差異較大，須解釋原因）

（單位：人民幣萬元）

行 名 貸款余額 開證余額 票據(jù)余額 其他融資 有無不良記錄 1.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 ** 支行 3000 0 0 0 無 2.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 ** 支行 2800 0 0 0 無

3.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 ** 支行 1400 0 0 0 無 4.** 農(nóng)村商業(yè)銀行 10000 0 0 0 無

合計 17200 0 0 0

根據(jù)人行征信查詢結(jié)果，申請人公開信息中有住房公積金暫停繳費記錄，最近一 次 交 費 日期為 2013 年 10 月 15 日，累計欠費金額為 81992 萬元，造成該欠費的主要原因是由于施 工工人流動性大，部分員工申請應繳住房公積金以現(xiàn)金形式發(fā)放，申請人正在研究可行性，對該筆欠費，公司已于近期補足。

申請人及關(guān)聯(lián)公司（或控股子公司）在其他金融機構(gòu)的各類融資業(yè)務詳情（包括：信托、私募債、已登記 / 發(fā)行的其他新興融資產(chǎn)品的金額、期限、保證方式及其用途）

申請人及控股公司在其他金融機構(gòu)無其他信托、私募債等融資業(yè)務。

申請人對外擔保情況（結(jié)合貸款卡信息向申請人了解）

（單位：人民幣萬元）

被擔保對象 擔保幣種 擔保金額 與申請人關(guān)系 ** 市交通投資有限公司 人民幣 4000 受冋一母公司控制 ** 遠通公路工程有限公司 人民幣 150 無關(guān)聯(lián)關(guān)系 合計

4150

5.已發(fā)行債券情況 申請人以往無債券發(fā)行情況。

我行金融市場部門目前的持券情況（含自營和理財業(yè)務）

無 6.在我行業(yè)務往來情況 無 二、申請人基本情況 1.申請人注冊登記情況和股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東背景 要求：必須追溯到申請人的最終股東和最終實際控制人, 對申請人的持股狀況和控制程度。對民營和集體企業(yè)，需說明其創(chuàng)業(yè)、發(fā)展的歷史。

申請人注冊工商登記信息及其他基本情況 機構(gòu)代碼號 ******** * 貸款卡號 32038200000*** 以及最終股東和最終實際控制人

成立時間 1994 年 * 月 ** 日 經(jīng)營期限 20082 注冊資本 人民幣 7437 萬元 實收資本 人民幣 7437 萬元 法定代表人 張 ** 公司名稱、股東變更情況 ** 市交通工程有限公司，** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營集團有限公司全資控股 注冊地址、電話 ** 建設南路 ** 號 0516-8622**** 辦公地址、電話 ** 市建設南路 ** 號 0516-8622**** 工廠地址、電話 ** 市建設南路 ** 號 0516-8622****

最新注冊資本及股東構(gòu)成股東名稱 出資金額（萬兀）

出資方式 股權(quán)比例 % 1 ** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營集團有限公司 7437 力兀 貨幣出資 100 合計

7437 力兀

如申請人歷史股權(quán)結(jié)構(gòu)曾有多次調(diào)整，請反映變化過程及原因 1993 年 3 月 28 日 ** 市交通局作出的 * 交發(fā) ［1993］ 字第 48 號《關(guān)于組建交通工程公司的 決定》，交通工程公司財產(chǎn)由局下屬有關(guān)單位撥出。

1993 年 4 月 16 日 ** 省 ** 市會計師事務 所作出 * 會（驗）字第 017 號注冊資金審驗報告，審驗 ** 市交通工程公司登記注冊資金共計 2437 萬元。

1993 年 9 月 20 日** 市計劃委員會作出 關(guān)于成立 ** 市交通工程公司的批復 ”（* 計發(fā)（1993）

號），同意成立 ** 市交通工程公司”，企業(yè)性質(zhì)為全民所有制，1994 年 5 月 28 日公司在 ** 市 ** 工商行政管理局正式登記設立。

2011 年 10 月 27 日，經(jīng) ** 市 ** 工商行政管理局作出企業(yè)法人備案核準通知書，同意申 請人的出資人及主管部門變更為 ** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營集團有限公司。

2012 年 12 月 19 日，** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營集團有限公司作出 關(guān)于 ** 市交通工程公司改制有 關(guān)問題的批復”同意以 2012 年 9 月 30 日為改制基準日對發(fā)行人進行改制，改制完畢后企業(yè) 經(jīng)濟性質(zhì)由 全民所有制”變更為 有限公司”，注冊資本 2437 萬元人民幣，由 ** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng) 營集團有限公司全資控股。

2013 年 9 月 20 日，** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營集團有限公司及 ** 市國有資產(chǎn)管理辦公室審議通過，同意對 ** 市交通工程有限公司增資 5000 萬元，增資后注冊資本達 7437 萬元。此次增資已經(jīng) ** 天源會計師事務所有限公司 * 天會驗字（2013）第 039 號《驗資報告》確認到位。

實際控制人及主要股東背景情況 實際控制人、主要股東的名稱及背景情況簡介 ** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營集團有限公司 控股股東 ** 市國有資產(chǎn)管理辦公室 最終控制人 控股股東詳見保證人分析。

2.申請人組織架構(gòu)

申請人實行董事會領(lǐng)導下的總經(jīng)理負責制，并設監(jiān)事會。公司下設綜合部、財務部、材 料部、機械部、人力資源部、安全部、工程部、技術(shù)部、招標部九大部門，具體組織架構(gòu)如 下：

3.申請人業(yè)務范圍、主要產(chǎn)品產(chǎn)能產(chǎn)量 （或營業(yè)額）

申請人主營公路、橋梁等交通類基礎設施工程施工，擁有公路工程施工總承包二級資質(zhì) 及公路路面工程、陸基工程專業(yè)承包二級資質(zhì)、建筑業(yè)企業(yè)安全資格，可承擔高速公路基礎 及結(jié)構(gòu)物、一級公路、獨立大橋、隧道、土石方、防護、排水、軟基處理等工程的施工。近年來公司先后承接了 ** 省第一條采用水泥混凝土滑模施工工藝施工的 S250** —級公路（宿 遷段）第 F 合同段工程、250 省道 ** 南段工程 S250P2-A6、250 省道 ** 南段工程 S250P2-B2、G310** 三環(huán)北段改造 G310BH-LN、S245 省道 ** 段工程項目 S245-B4D2-SNLM、S323** 東 繞城段工程 S323PZ-A2 及 ** 市城市道路等工程百余項。公司施工工程的一次性合格率均為 100%。

2012 申請人實現(xiàn)主營業(yè)務收入 7146.41 萬元，利潤總額 1145.61 萬元； 2013 年 度申請人實現(xiàn)主營業(yè)務收入 7278.14 萬元，利潤總額 1390.76 萬元，主營業(yè)務實現(xiàn)穩(wěn)定增長。

公司完成的工程項目多，行業(yè)經(jīng)驗豐富，施工質(zhì)量高，多次獲得 城市建設先進單位”、優(yōu)質(zhì)工程”、省、市級項羽杯”、優(yōu)質(zhì)工程”和優(yōu)秀項目經(jīng)理部”等光榮稱號。

4.申請人管理體系 內(nèi)部管理體制、銷售體制（銷售模式）、財務結(jié)算體制（采購與銷售賬期的管理）

申請人項目的取得方式主要為公開招投標。

發(fā)行人內(nèi)部由招標部完成商務標制作，負責 工程報價；技術(shù)部完成技術(shù)標制作，負責解決施工的技術(shù)問題。項目中標后，材料部負責原 材料的采購，工程部負責組織人員施工，安全部負責施工現(xiàn)場安全質(zhì)量監(jiān)控。項目完工后，發(fā)包方委派的監(jiān)理公司進行工程確認后由上級部門審定工程費用，再由公司結(jié)算部進行項目 款結(jié)算。

工程施工行業(yè)具有施工周期長，施工中資金墊付比例大的特點，申請人承接工程建設周 期一般在 1-3 年，整個項目結(jié)算周期在 1-4 年。一般承接項目后預付部分工程款，根據(jù)合同 約定按項目建設施工進度陸續(xù)支付工程款，項目完工驗收后會有 5%-10% 的工程尾款待質(zhì)量 保證期后支付。

具體項目結(jié)算周期、結(jié)算進度根據(jù)項目合同金額、發(fā)包方實力等由雙方協(xié)商 確定，由于申請人承接項目多為政府工程，項目回款情況較好。

5.公司發(fā)展歷史

自公司成立到目前主營業(yè)務、主導產(chǎn)品的發(fā)展形成； 核心競爭力的形成過程和維持核心競爭 力的關(guān)鍵因素。

申請人成立時間較長，原隸屬 ** 市交通局，是交通系統(tǒng)下專業(yè)從事公路、橋梁等建筑施 工的全民所有制單位，其依托交通系統(tǒng)，主要承接 ** 市及周邊地區(qū)公路、橋梁等建筑工程，經(jīng)過多年的發(fā)展，申請人已具備較為完善的工程質(zhì)量管理體系、經(jīng)驗豐富的施工管理人員、先進的工程施工裝備，在當?shù)毓方ㄖ┕な袌鼍哂休^高的市場占有率。

公司技術(shù)管理人齊全，其中具有高級職稱的人員 12 人、中級職稱 60 人，持有一、二級 注冊建造師證書的人 14 人，職工整體素質(zhì)優(yōu)良。

公司擁有專業(yè)施工設備 60 余臺，包括德國 writge n SP850 水泥砼滑模攤鋪設備、穩(wěn)定土攤鋪機、水泥混凝土拌和站、穩(wěn)定土拌和設備、平地機、挖掘機、裝載機、碾壓機械、等公路工程施工、試驗、檢測全套設備。其中 SP850 滑模攤鋪設備施工工藝、設備技術(shù)含量及材料應用水平均處于國內(nèi)前沿。

2011 年 10 月，申請人主管部門變更為 ** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營集團有限公司，2012 年 12 月改 制為有限公司，2013 年 9 月增資至 7437 萬元。隨著 **** 入主公司，申請人資產(chǎn)規(guī)模不斷增 長，資本實力進一步增強，核心競爭力也不斷提升。

6.公司治理結(jié)構(gòu) 查看公司的章程、了解公司重大事項的決策程序 公司按照《公司法》及其他法律、行政法規(guī)的規(guī)定規(guī)范運營，根據(jù)《公司法》和《公司 章程》的規(guī)定，公司不設股東會，由 ** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營集團有限公司履行股東職責；公司設董 事會，董事會成員三人，由股東委派 2 人，職工選舉 1 人，董事長由股東委任； 公司設經(jīng)理，由董事會聘任或解聘，經(jīng)理對董事會負責；公司設監(jiān)事會，監(jiān)事會成員 5 人，股東委派 3 人，職工選舉 2 人，監(jiān)事會設監(jiān)事會主席一人，由監(jiān)事會選舉產(chǎn)生。

《公司章程》對董事、監(jiān)事、經(jīng)理的產(chǎn)生、職責權(quán)限、議事規(guī)則等進行了明確的界定、授權(quán)或者規(guī)定。在實際運作中，公司的重大決策和事項均由董事會提出后報股東審議通過； 董事會在《公司章程》規(guī)定和股東授權(quán)的范圍以內(nèi)行使職權(quán)，經(jīng)理層負責股東、董事會決策 的貫徹實施；監(jiān)事負責對董事會、經(jīng)理層履行職責進行監(jiān)督，并對經(jīng)營管理過程中存在的問 題提出建議。公司已形成了產(chǎn)權(quán)清晰、職責明確、管理科學、機構(gòu)完善的法人治理結(jié)構(gòu)。

7.申請人管理層主要人員簡歷 申請人法定代表人和核心管理人員的個人簡歷（首次授信須由企業(yè)書面提供，續(xù)期業(yè)務需了 解說明人員變動情況及原因）和一般管理人員素質(zhì)結(jié)構(gòu)，管理水平，主要的經(jīng)營業(yè)績。

公司法人代表、董事長、總經(jīng)理張 **，男，1966 年出生，本科，高級工程師。曾任 ** 市公路管理站技術(shù)員、技術(shù)負責人、橋梁工程處長、副經(jīng)理兼總工，** 市交通局工程科副科 長，** 市交通工程公司支部書記、總經(jīng)理?，F(xiàn)任 ** 市交通工程有限公司董事長、總經(jīng)理。

財務經(jīng)理徐 **，男，1973 年出生，?？疲瑫嫀?。曾任 ** 市交通工程公司項目財務負 責人、主管會計?，F(xiàn)任 ** 市交

通工程有限公司財務經(jīng)理。

8.申請人下屬企業(yè)及關(guān)聯(lián)企業(yè)情況列表 列明控股 50% 以上的子公司名稱、注冊資本、控股比例、主營業(yè)務;列明參股公司及其他關(guān)聯(lián)方。

控股 50% 以上的子公司

公司名稱 注冊資本（萬兀）

控股比例 % 主營業(yè)務 1 ** 市咼新建材有限公司 500 萬元 88.86% 粉煤灰磚生產(chǎn)、銷售 參股公司

公司名稱 注冊資本（萬兀）

參股比例 % 主營業(yè)務 1 無

其他關(guān)聯(lián)方

關(guān)聯(lián)方名稱 關(guān)系 1 ** 市 ** 資產(chǎn)經(jīng)營集團有限公司 母公司 2 ** 市 ** 資產(chǎn)管理有限公司 受冋一母公司控制 3 ** 市水利建筑安裝工程總公司 受同一母公司控制

集團本部經(jīng)營職能和范圍 申請人以公路、橋梁等交通類基礎設施工程施工為主營業(yè)務，其控股企業(yè) ** 市高新建材有 限公司成立時間較晚，主營業(yè)務主要為申請人業(yè)務的延伸，依托申請人開展業(yè)務，規(guī)模較小。

對下屬企業(yè)人事、財務、銷售等方面管控方式、緊密程度 對下屬企業(yè)控制較強，其業(yè)務開展也依托申請人主營，在人事、財務、銷售方面基本由申 請人統(tǒng)一管理。

9.公司資金管理與控制、資金結(jié)算制度，包括公司對下屬公司資金控制的情況 公司在原材料采購方面一般采用現(xiàn)款現(xiàn)貨方式，并通過集中批量采購方式提高自身議價 能力，以控制成本。為規(guī)避原材料價格波動風險，公司通過與發(fā)包人簽訂原材料及人工成本 大幅上升可調(diào)整工程費用的開口合同的方式進行規(guī)避價格風險。

公司主要從事公路、橋梁工程施工，施工周期較長，工程發(fā)包方付款一般滯后于工程進 度，從而造成公司應收賬款余額較大。

公司應收賬款的對象全部為長期合作的政府部門、國 有企業(yè)，其信譽良好，回款情況良好，發(fā)生壞賬的可能性很小。

三、申請人經(jīng)營和投資情況分析 1.公司經(jīng)營理念、經(jīng)營模式；資產(chǎn)和業(yè)務的行業(yè)、地區(qū)布局情況，申請人作為 ** 集團下最具有活力的核心業(yè)務子公司之一，主營公路、橋梁等交通類基礎 設施的工程施工，為徐州地區(qū)公路工程施工骨干企業(yè)。

申請人擁有公路工程施工總承包二級資質(zhì)及公路路面工程、陸基工程專業(yè)承包二級資 質(zhì)、建筑業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)資格。

申請人項目的取得方式主要為公開招投標。

發(fā)行人內(nèi)部由招 標部完成商務標制作，負責工程報價；技術(shù)部完成技術(shù)標制作，負責解決施工的技術(shù)問題。

項目中標后，材料部負責原材料的采購，工程部負責組織人員施工，安全部負責施工現(xiàn)場安 全質(zhì)量監(jiān)控。項目完工后，發(fā)包方委派的監(jiān)理公司進行工程確認后由上級部門審定工程費用，再由公司結(jié)算部進行項目款結(jié)算。

申請人主要資產(chǎn)集中在流動資產(chǎn)中的應收賬款、存貨以及非流動資產(chǎn)中的固定資產(chǎn)、無 形資產(chǎn)。應收賬款主要是應收工程款，由于行業(yè)特性，應收賬款在流動資產(chǎn)中占比較大；固 定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)主要是近兩年股東單位注入企業(yè)的房產(chǎn)及土地使用權(quán)，價值約為 22000 萬元。申請人公路、橋梁等交通類基礎設施施工工程主要集中在 ** 市以及周邊地區(qū)，在 ** 市交通類基礎設施工程市場市場占有率第一。

2.公司近3 3 年來產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量，平均價格、毛利、成本構(gòu)成等情況 收入成本結(jié)構(gòu)分析表（單位：人民幣萬元）

項目（主要產(chǎn)品和業(yè)務）

2011 年 2012 年 2013 年 金額 占比 金額 占比 金額 占比 營業(yè)收入 施工收入 7619.18 95.90% 5810.04 81.30% 6123.39 84.13%

銷售收入 325.34 4.10% 1336.37 18.70% 1154.75 15.87% 小計 7944.52 100% 7146.38 100% 7278.14 100% 營業(yè)成本 施工成本 5494.19 94.53% 3871.77 72.25% 3679.93 80.87% 銷售成本 317.76 5.47% 1486.38 27.75% 870.35 19.13% 小計 5811.95 100% 5358.15 100% 4550.28 100% 毛利潤 施工毛利 2124.99 99.64% 1938.27 108.38% 2443.46 89.57% 銷售毛利 7.58 0.36%-150.01-8.38% 284.40 10.43% 小計 2132.57 100% 1788.26 100% 2727.86 100% 毛利率 施工毛利率 27.89%

33.36%

39.90%

銷售毛利率 2.32%

-11.22%

24.62%

小計 26.84%

25.02%

37.48%

公司近年來營業(yè)收入中主要是工程施工收入，近三年工程施工收入占比分別為 95.90%、81.30%、84.13% ,控股公司徐州高新建材粉煤灰磚收入占比較小，公司經(jīng)營利潤也主要來 自工程施工收入，其毛利近三

年占比分別達 99.64%、108.38%、89.57%，工程施工收入毛利 水平較高，也是企業(yè)利潤的主要來源。

產(chǎn)銷量情況表：

不適用 3.主要客戶的分布及市場占有率的變化情況、主要產(chǎn)品 / /服務的市場前景預測及 價格變化 目前申請人主要市場是 ** 市公路、橋梁等基礎設施建設工程，并已延伸至 ** 等周邊地 區(qū)，主要客戶包括交通系統(tǒng)、政府建設辦及國有企業(yè)等。目前申請人在建項目合同金額約 10026 萬元，擬建項目投資金額約為 12.50 億元，由于申請人在當?shù)鼐哂休^為明顯的從業(yè)優(yōu) 勢，工程合格率始終保持 100%，又依托政府背景，具有明顯的競爭優(yōu)勢。從目前申請人在 建及擬建項目情況看，未來幾年將迎來快速發(fā)展時期。

4.主要原材料的來源和供應情況 工程施工中成本主要為原材料采購成本和人工成本。工程施工的原材料主要包括鋼材、水泥、砂、石等建筑材料。公司在原材料采購方面一般采用現(xiàn)款現(xiàn)貨方式，并通過集中批量 采購方式提高自身議價能力，以控制成本。為規(guī)避原材料價格波動風險，公司通過與發(fā)包人 簽訂原材料及人工成本大幅上升可調(diào)整工程費用的開口合同的方式進行規(guī)避價格風險。

5.營銷策略、模式、網(wǎng)絡、主要客戶、回款情況 公司主要通過公開市場招投標方式開展業(yè)務，公路、橋梁工程施工企業(yè)具有較為明顯的 地域性特點，其市場范圍一般為所在區(qū)域內(nèi)工程市場并向周邊地域延伸。

目前申請人施工市 場主要集中在 ** 市及周邊以及 ** 等地公路、橋梁等基礎設施施工工程。

公司原為交通系統(tǒng)下 屬企業(yè)，具有政府背景，從業(yè)時間較長，工程質(zhì)量過硬，市場口碑良好，在當?shù)丶爸苓叺貐^(qū) 擁有較高的市場占有率，競爭優(yōu)勢明顯。近年公司主要下游客戶包括：

** 市交通運輸管理局、323 省道 ** 東繞城段建設指揮部、** 市農(nóng)村公路建設辦公室、** 省 ** 市公路管理處、**市循 環(huán)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)園管委會等。公司下游客戶多為交通系統(tǒng)、政府單位、國有企業(yè)等，項目建設資 金多為交通建設專項資金或納入財政預算建設資金，雖然受行業(yè)特性影響，回款周期長，資 金占用較大，但回款質(zhì)量較好，發(fā)生壞賬可能性較小。

上下游主要客戶（單位：人民幣萬元）

申請人 2013 年主要上下游客戶情況如下:

前五大供應商：

客戶名稱 合作起始 年米購額 所占比例 % 結(jié)算方式 **** 建設工程有限 公司 3 年 550 15% 轉(zhuǎn)賬、電匯 ** 市 ** 黃沙經(jīng)營有 限公司 3 年 375 10% 轉(zhuǎn)賬、電匯 : 李

** 5 年 680 18% 現(xiàn)款、轉(zhuǎn)賬 : 李

*** 5 年 225 6% 現(xiàn)款、轉(zhuǎn)賬 李 **** 5 年 360 10% 現(xiàn)款、轉(zhuǎn)賬 前五大銷售客戶：

客戶名稱 合作起始 年銷量 所占比例 % 結(jié)算方式 ** 市交通運輸管理局 20 年 2368 38.67% 轉(zhuǎn)賬、電匯 323 省道 ** 東繞城段建設指揮部 4 年 1070 17.47% 轉(zhuǎn)賬、電匯 ** 市農(nóng)村公路建設辦公室 10 年 1462 23.87% 轉(zhuǎn)賬、電匯 ** 省 ** 市公路管理處 2 年 560 9.14% 轉(zhuǎn)賬、電匯 ** 市循環(huán)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)園管委會 4 年 335 5.47% 轉(zhuǎn)賬、電匯6?目前在建項目的情況 主要項目名稱、投資金額、已投資金額、批復情況等 目前申請人在建項目合同金額約為 10026 萬元，具體項目明細如下: 項目名稱 合同金額（萬元）

狀態(tài) ** 風景區(qū)連接線 1050 在建

2013 年農(nóng)路危橋 340 在建 ** 農(nóng)村公路 286 在建 S270 橋梁標 4100 在建 S250-251 連接線 A1 標 2050 在建 ** 大道東延（西段）

2200 在建 合計 10026

?未來 3 3 年投資計劃 具體披露擬投資項目名稱、投資金額、投資計劃的內(nèi)容及投資進度安排、差額資金來源 落實情況、應關(guān)注投資計劃是否與企業(yè)實際情況、未來發(fā)展規(guī)劃相符 根據(jù)相關(guān)規(guī)劃，申請人未來兩年擬承擔主要建設項目 4 個，投資總額約 12.50 億元，項

目具體情況如下：

（1）

250 省道 ** 北繞 ** 湖 ** 段項目，該項目由 ** 市南京路與 323 省道交匯處北延至鄒 莊鎮(zhèn)南，工程長約 23.2 公里，按一級公路標準建設，雙向 4 車道，路面寬 26 米，工程預算 總投資 8.5 億元。計劃 2014 年底啟動施工工程，工期三年。

（2）

** 市 **** 大橋項目，該項目位于 ** 市 ** 鎮(zhèn)境內(nèi)沂河授賢段，屬于 ** 省撤渡建橋項 目，大橋全長 1087 米，橋?qū)?12 米，公路 I 級，工程預算總造價 1.2 億元。計劃 2015 年 2 月啟動施工工程，工期 2 年。

（3）

** 市 ** 大橋連接線項目，該項目位于 ** 市 ** 鎮(zhèn)境內(nèi)，橫跨京杭運河 ** 段，項目全 長 7 公里，路面寬 12米，工程預算總投資 1.4 億元。計劃 2014 年 12 月啟動施工工程，工 期 1 年。

（4）

** 市 S250 與 S251 連接線項目，該項目由省道 250 運河大橋西橋頭向西延至省道 251 宿羊山街東，全長 13 公里，路面寬 12 米，瀝青混凝土路面，二級公路標準，總投資 1.4 億元。目前已經(jīng)開工，計劃 2014 年 5 月建成通車。

上述主要建設項目均為 ** 市 2014 年城建重點工程項目，目前 ** 市 S250 與 S251 連接線 項目項目已開工建設，申請人已中標首期 A1 標段項目，其余項目目前正在前期準備階段，申請人已基本與發(fā)包方 ** 市交通局達成初步意向，項目招投標工作尚未開始。

8.綜合分析：

（1）公司的產(chǎn)能、規(guī)模在行業(yè)中地位（或區(qū)域市場的地位）

；近期開工率狀況（制造業(yè)）； 行業(yè)發(fā)展趨勢展望；行業(yè)中（或區(qū)域市場）的主要競爭對象及實力，與之相比，公司 的優(yōu)劣勢有哪些（2）行業(yè)發(fā)展的不利因素有哪些（經(jīng)濟環(huán)境、國家政策、替代產(chǎn)品、進口產(chǎn)品的競爭等）

（3）公司目前的盈利模式及這種模式的可持續(xù)性（4）

公司的核心競爭力（專利技術(shù)、研發(fā)力量、產(chǎn)能裝備、銷售網(wǎng)絡、上游資源掌控、品 牌形象、生產(chǎn)成本、人脈關(guān)系等）

（5）

公司已列入實施日程的投資規(guī)劃及對未來經(jīng)營的影響 申請人是當?shù)乩吓乒贰蛄航ㄖ┕て髽I(yè)，原為交通系統(tǒng)下屬企業(yè)，改制后由 **** 控股，實際控制人為 ** 市國有資產(chǎn)管理辦公室，具有政府背景，在當?shù)毓?、橋梁建設市場 占有率第一。公司擁有公路工程施工總承包二級資質(zhì)及公路路面工程、陸基工程專業(yè)承包二 級資質(zhì)、建筑業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)資格，工程建設質(zhì)量合格率達 100%，在當?shù)厥袌鼍哂辛己每?碑。

從目前情況看申請人近年發(fā)展態(tài)勢良好，目前在建項目合同金額約 1 億元，擬建項目投 資金額約 12.50 億元，未來市場發(fā)展前景良好。但從企業(yè)發(fā)展不利因素看，申請人業(yè)務范圍 多局限于 ** 市，主要依托政府背景渠道承接相關(guān)業(yè)務，目前看具有較強的區(qū)域競爭力，一旦 區(qū)域市場空間逐漸飽和，工程招投標不斷規(guī)范、透明，外來行業(yè)龍頭企業(yè)的滲透將給企業(yè)帶

來較大的競爭壓力。

四、申請人財務情況分析 報表要求：

1.資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表均可從我行相關(guān)系統(tǒng)中導入，不受以下格式的限制。

但必須按要求的內(nèi)容進行了解和分析。

2.根據(jù)近三年審計過的財務報表及最近月份的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表進行 分析（報表及附注須上傳到授信審批系統(tǒng)，最新財務報表為最近一個季度財務報表）

3.說明審計機構(gòu)的名稱、審計意見、審計機構(gòu)是否頻繁變化 4.申請人為集團性公司，則必須對合并報表及母公司報表分別列示和分析。?如果申請人為資產(chǎn)規(guī)模大的集團企業(yè)，合并報表難以反映其整體情況時，需要將下屬重 要成員的報表一同列示并加以分析。

6.合并報表須列明合并報表的范圍及近年有無變化 申請人 2011-2012 年合并財務報表及母公司財務報表均經(jīng)天衡會計師事務所有限公司 審計，并出具了天衡徐審字（2013）

0001 號標準無保留意見審計報告，申請人 2013 財 務報表正在審計中，其提供了未審計財務報表。

1.合并報表范圍及變化 （不是合并報表，不須填寫）

2011 的合并企業(yè)（簡稱）

2012 的合并企業(yè)（簡稱）

2013 的合并企業(yè)（簡稱）無 ** 市咼新建材有限公司 ** 市咼新建材有限公司 ** 市高新建材有限公司成立于 2008 年 10 月 20 日，由 ** 市交通工程有限公司和薛 * 等 35 位自然人共同出資組建的有限公司，公司注冊資本 500 萬元，其中 ** 市交通工程有限公 司出資 444.30 萬元，股權(quán)占比 88.86% ,薛 * 等自然人出資 55.70 萬元，股權(quán)占比 11.14%。

公司注冊地址位于 ** 市 ** 鎮(zhèn)明珠工業(yè)園，法人代表張 **，公司主營粉煤炭蒸壓加氣混凝土砌 塊生產(chǎn)、銷售。

2.利潤表及分析 （單位：人民幣萬元）

項目 2011 年合并 2012 年合并 2013 年合并 2013 年（本部）

營業(yè)收入 7944.52 7146.41 7278.14 6123.39 營業(yè)成本 5811.95 5358.15 4550.28 3679.93 銷售費用 4.91 0.33 0 0 管理費用 268.32 356.79 1144 942.56 財務費用 823.09 677.49 420.42 420.39

投資收益 0 0 0 0 營業(yè)利潤 748.19 445.65 976.33 746.75 營業(yè)外收入 814.78 702.95 420.51 420.51 營業(yè)外支出 0 2.99 6.08 6.08 利潤總額 1562.97 1145.61 1390.76 1161.19 凈利潤 1209.04 757.51 1034.66 825.32 利潤表重點關(guān)注內(nèi)容（1）毛利潤率（或營業(yè)利潤率）的變化趨勢并了解其原因（2）

主營收入劇增或劇減的原因（2）投資收益對營業(yè)利潤的貢獻度（3）

營業(yè)外收支對凈利潤的影響（4）

對異常變動的費用、支出及其原因進行重點說明 公司主營道路、橋梁等交通類基礎設施工程施工，以及粉煤灰磚的生產(chǎn)銷售。

2011 年-2013 年，公司營業(yè)收入分別為 7944.52 萬元、7146.42 萬元和 7278.14 萬元，主營業(yè)務突出，經(jīng)營狀況良好。

道路、橋梁等交通類基礎設施工程施工是公司的核心業(yè)務，公司工程施工收入主要來源 于 ** 市及臨近的宿遷市相關(guān)道路橋梁工程施工項目。

2011 年-2013 年，公司工程施工收入分 別為 7619.18 萬元、5810.04 萬元和 6123.39 萬元，占營業(yè)收入的比例分別為占比分別為 95.90% >81.30% >84.13%。工程施工實現(xiàn)的毛利額分別為 2124.99 萬元、1938.27 萬元和 2443.46 萬元，工程施工毛利率分別為 27.89%、33.36% 和 39.90%，工程施工收入是公司營業(yè)利潤的 主要來源，從該業(yè)務板塊毛利水平較高，顯示出公司較強的工程管理和成本控制能力。

從收 入情況看，2012 年受國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境以及工程結(jié)算周期等因素影響，當年收入略有下降，但 2013 年即恢復穩(wěn)定增長態(tài)勢，毛利水平也進一步提高。隨著公司所在區(qū)域經(jīng)濟的快速發(fā)展，依托政府及交通系統(tǒng)背景，公司的工程施工收入和利潤有望得到進一步的提高。

子公司高新建材公司取得的粉煤灰磚生產(chǎn)銷售收入，2011 年-2013 年分別為 325.34 萬元、1,336.37 萬元和 1154.75 萬元。高新建材公司成立時間較短，經(jīng)營規(guī)模較小，但作為公司工 程施工業(yè)務的延伸，有利于公司主營業(yè)務的拓展。隨著公司生產(chǎn)經(jīng)營的逐步開展和管理能力 的進一步提高，其經(jīng)營規(guī)模及盈利能力將有所提升。

公司 2011-2013 年管理費用分別為 268.32 萬元、356.79 萬元、1144 萬元，2013 年管 理費用增幅較大，主要是原因是股東單位注入房產(chǎn)等固定資產(chǎn)增加，導致每年折舊費用增長。

公司 2011-2013 年財務費用分別為 823.09 萬元、677.49 萬元、420 萬元，與公司融資規(guī)模 基本匹配。公司每年享有當?shù)刎斦J款貼息補助，2011 年-2013 年分別為 748.19 萬元、445.65 萬元、420.51 萬元，作為 ** 市 ** 公司下屬主要經(jīng)營實體，政府支持力度較大。

3.資產(chǎn)負債表分析 說明：資產(chǎn)負債表可從相關(guān)系統(tǒng)中導入，但仍須按要求進行了解分析 資產(chǎn)負債表分析重點：

突變科目的發(fā)生原因及與前的縱向比較、重點科目的結(jié)構(gòu)詳情 重點科目通常包括貨幣資金、應收賬款、存貨、其他應收款、應付賬款、其他應付款、短期 借款、長期借款以及余額占資產(chǎn)總額、負債總額較大的科目。

資產(chǎn)負債表 單位：人民幣萬元 項目 2011 年合并 2012 年合并 2013 年合并 2013 年本部 貨幣資金 349.81 54.76 39.00 35.74 短期投資 0 0 0 0 應收票據(jù) 0 0 0 0 應收賬款 15193.55 15017.98 29605.96 29286.83 其他應收款 557.05 1377.95 1972.45 3470 預付賬款 4.92 0 0 0 存貨 1330.81 1119.69 1850.64 972.69 流動資產(chǎn)合計 17451.66 17570.39 33468.06 33765.38 長期股權(quán)投資 0 0 0 0

長期投資合計 0 0 0 0 固定資產(chǎn)：

1258.18 8823.95 8480.19 7383.10 固定資產(chǎn)凈值 1258.18 8823.95 8480.19 7383.10 在建工程 0 0 0 0 固定資產(chǎn)合計 1258.18 8823.95 8480.19 7383.10 無形及其他長期資產(chǎn) 5.20 14558.47 14192.99 14192.99 資產(chǎn)合計 18715.05 40952.81 56141.25 55341.47 流動負債：

3949.63 5218.68 6510.04 5888.10 短期借款 0 0 0 0 應付票據(jù) 0 0 0 0 應付賬款 169.30 221.92 322.66 0 預收賬款 382.10 94.64 111.43 0 其他應付款 3010.97 3950.78 4740.45 4555.00 一年內(nèi)到期長期負債 0 0 0 0 流動負債合計 3949.63 5218.68 6510.04 5888.10 長期負債 0 0 0 0 長期借款 11400 9300 17200 17200 長期應付款

37.58 0 0 長期負債合計 11400 9337.58 17200 17200 負債合計 15349.63 14556.26 23710.04 23088.10 資產(chǎn)負債率 82.02% 35.54% 42.23% 41.71% 實收資本 2437 2437 7437 7437 資本公積 0 22273.62 22273.62 22273.62 盈余公積 93.55 173.67 274.43 274.43 未分配利潤 806.86 1511.50 2426.34 2268.31 少數(shù)股東權(quán)益 27.98 0.75 0 0 所有者權(quán)益合計 3365.41 26396.55 32431.21 32253.37 負債及所有者權(quán)益合計 18715.05 40952.81 56141.25 55341.47 資產(chǎn)科目重點關(guān)注內(nèi)容:(1)

貨幣資金的構(gòu)成(尤其是關(guān)注各種 “保證金”的占比、用途受限的募集資金等)

(2)應收賬款的賬齡及債務人的情況(3)其他應收款的構(gòu)成明細

（4）

存貨的結(jié)構(gòu)分析（產(chǎn)成品與原輔材料的構(gòu)成、存貨的地域分布）

（5）

長期投資結(jié)構(gòu)與主業(yè)的關(guān)聯(lián)度（是縱向產(chǎn)業(yè)鏈整合，還是橫向多元化發(fā)展）

（6）

固定資產(chǎn)構(gòu)成（7）

在建項目（工程）的明細、投資進度、資金缺口（8）

無形資產(chǎn)的構(gòu)成（對于采掘業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)甚為重要）

（9）

資產(chǎn)中金額或余額占比較大的其他科目 負債科目的重點關(guān)注內(nèi)容：

（1）

銀行借款（包括應付票據(jù)凈敞口）的增長速度與資產(chǎn)總額增長速度的比較（2）

長短期借款結(jié)構(gòu)是否匹配，有無短借長用（3）

應付賬款的賬齡與結(jié)構(gòu)（是否包括項目工程款及其在應付賬款中的占比）

（4）

預收賬款的構(gòu)成（金額較大時）是否與行業(yè)經(jīng)營特點相符（5）

其他應付款的賬齡及構(gòu)成（6）

應付債券構(gòu)成（7）

負債中金額或余額占比較大的其他科目 所有者權(quán)益科目的重點關(guān)注內(nèi)容：

（1）

實收資本是否真實（2）

資本公積金的形成過程（金額超過實收資本 30% 時）

（3）

未分配利潤的增減變化的原因（包括分析歷年利潤分配）

（4）

財務報表附注中應關(guān)注的內(nèi)容：

（5）

報表附注中所包含的重要事項，包括大額其他應收款、大額長期不能收回的債權(quán)、無效的長期資產(chǎn)、或有負債、未決訴訟、不合乎會計準則的科目處理、重大關(guān)聯(lián)易、爭議與糾紛、資產(chǎn)負債表日后事項等 申請人本部主要資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益科目明細分析如下：）貨幣資金 35.74 萬元，其中現(xiàn)金 1.65 萬元，銀行存款 34.09 萬元； 2）應收賬款 29286.83 萬元，主要是在建工程項目成本及應收工程款，申請人將已投入 施工項目資金且尚未回款部分全部納入應收賬款核算。其中賬齡一年以內(nèi)的 14602.10 萬元，占比 49.44%，賬齡 1-2 年的 1758.31 萬元，占比 5.95%，賬齡 2-3 年的 12856.16 萬元，占比 43.53%。其余為三年以上的。應收賬款中前五大客戶包括：

** 市交通運輸管理局 16595.11 萬元，323 省道 ** 東繞城段建設指揮部 756.64 萬元，** 市農(nóng)村公路建設管理辦 公室 686.72 萬元，** 省 ** 市公路管理處 565.80 萬元，** 市循環(huán)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)園管委會 480.09 萬元。）其他應收款 3470 萬元，主要是關(guān)聯(lián)企業(yè)占用資金以及項目經(jīng)理備付金、施工隊保證 金等，其中 ** 市高新建材有限公司 1738.95 萬元，薛 **513.01 萬元，李 **174.83 萬元，** 公司 166 萬元，李 **154.76 萬元等。）存貨 972.69 萬元，主要是工程材料。）

固定資產(chǎn)原值為 10011.59 萬元，凈值為 7383.10 萬元，其中房屋建筑物 7667.73 萬元，工程設備 2012.74 萬元，其他設備 331.12 萬元。）

無形資產(chǎn)凈值 14192.91 萬元，主要是土地使用權(quán)。）

其他應付款 4555 萬元，主要是施工隊保證金及其他保證金，其中機料處 951.50 萬元，春興路工程項目 430萬元，林子橋 200 萬元，嚴 ***180 萬元，棠臺路工程項目 160 萬元。）

資本公積 22273.62 萬元，為股東注入資本。

2012 年 11 月 13 日，股東 ** 集團將其位于 ** 市建設北路東側(cè)國有出讓土地 11,888.80平方米及地上 9 層鋼混結(jié)構(gòu)辦公樓 11,800.00平方米、** 市長江西路南側(cè)國有出讓土地 13,382.50平方米、** 市建設北路西側(cè)國有出 讓土地 1,212.24平方米及地上 4 層磚混結(jié)構(gòu)的樓房 2,394.00平方米注入到公司，作為資 本公積充實凈資產(chǎn)。上述資產(chǎn)經(jīng) ** 仁和資產(chǎn)評估有限公司評估并出具了 * 仁評報字 【 2012 】第 39 號評估報告，評估價值為 22,273.62 萬元。

從公司近三年資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益情況看，2012 年股東單位在注入土地、房產(chǎn) 等長期資產(chǎn)后，公司資產(chǎn)規(guī)?？焖僭鲩L、資本實力不斷增強、資產(chǎn)負債率大幅下降。

2013 年股東單位進一步增資 5000 萬元，公司資本不斷充實，長期短期償債能力明顯提升。

從 目前情況看，公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)較為合理，但同時我們也看到，隨著工程量的不斷增加，應 收賬款增長較快，對公司流動資金占用較大，從申請人目前在建合同和行業(yè)特點看，其 未來應收賬款仍將繼續(xù)增長。公司應收賬款客戶主要為交通系統(tǒng)、政府、國有企業(yè)，工 程建設資金也多為交通建設專項資金或納入地方建設預算，雖然回款周期長，但回款較 有保障。

4.主要財務比率分析 營 運 能 力 分 析 項目 2011 年合并 2012 年合并 2013 年合并 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 0.42 0.24 0.15 應收賬款周轉(zhuǎn)率 1.05 0.47 0.32 存貨周轉(zhuǎn)率 4.37 4.37 3.06 重大變化原因說明: 從申請人近三年資產(chǎn)運營指標看，隨著股東房產(chǎn)土地的注入，其近年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 有所下降；由于工程款的回款期較以往有所延長，因此近年應收賬款周轉(zhuǎn)率也出現(xiàn) 下滑，特別是 2012 年在工程施工收入略有下降的情況下，應收賬款周轉(zhuǎn)效率明顯下降； 公司存貨周轉(zhuǎn)率能夠保持較為穩(wěn)定的水平，顯示良好的內(nèi)部管理水平。

短期償債能力分析。

2011 年合并 2012 年合并 2013 年合并 資產(chǎn)負債率 82.02 35.54 42.23 流動比率 4.42 3.37 5.14 速動比率 4.08 3.15 4.85 重大變化原因說明:

申請人 2012 年股東注入房產(chǎn)土地等資產(chǎn)后，資產(chǎn)負債率明顯下降，長期償債能力得到 增強；申請人短期償債指標表現(xiàn)良好，主要是申請人資金來源除股東權(quán)益外，主要是通過長 期融資解決，其資金結(jié)構(gòu)較為穩(wěn)健，短期償債能力良好。

盈利能力分析:

2011 年合并 2012 年合并 2013 年合并 總資產(chǎn)利潤率 8.35 3.84 2.86 凈資產(chǎn)收益率 46.44 7.70 4.72 銷售利潤率 19.67 16.03 19.10 成本費用利潤率 22.62 17.43 22.74 重大變化原因說明: 申請人近年銷售收入尚穩(wěn)定，2012 年略有下降，2013 年恢復正常增長，但受股東資產(chǎn) 注入影響，2012-2013 年總資產(chǎn)利潤率、凈資產(chǎn)收益率明顯下降；申請人銷售利潤率、成本 費用利潤率較為穩(wěn)定，除 2012 年出現(xiàn)小幅下降外，2013 年恢復正常盈利水平；公司總體盈 利指標表現(xiàn)較為突出，如剔除政府財政貼息因素，盈利水平將減半。

5.現(xiàn)金流量表分析 說明：現(xiàn)金流量表可從相關(guān)系統(tǒng)中導入，但仍須按要求進行分析 現(xiàn)金流量表（單位：人民幣萬元）

項目 2011 年合并 2012 年合并 2013 年合并 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入 13619.51 9189.27 9220.63 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出 10086.85 6710.47 6622.31 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額 3532.66 2478.80 2598.32 投資活動現(xiàn)金流入 0.68 57.40 0.06 投資活動現(xiàn)金流出 42.36 40.68 12.30

投資活動現(xiàn)金流量凈額-41.68 16.72-12.24 籌資活動現(xiàn)金流入 0 227.58 10000 籌資活動現(xiàn)金流出 3410.64 2968.30 12601.84

籌資活動現(xiàn)金流量凈額-3410.64-2740.72-2601.84 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物增加額 80.33-245.20-15.75

現(xiàn)金流量表重點關(guān)注內(nèi)容：

（1）經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額為正值，則了解是否是因為應付科目的增長、應付票據(jù)支付的增 加所導致（2）

經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額為負值，則了解是否是因為流動資產(chǎn)科目所增加的資金占用而導 致（也有可能是經(jīng)營虧損所導致），并進而分析增加資金占用的原因是否合理。

（3）

將歷年投資現(xiàn)金支出與銀行借款的增長進行比照，判斷對銀行借款的依賴度（4）

如果利潤表...