第一篇：為什么要進(jìn)行盡職調(diào)查

職調(diào)查是一個非常廣泛的概念，但有兩種類型的盡職調(diào)查是非常重要的，一種是證券公開發(fā)行上市中的盡職調(diào)查；另一種是公司并購中的盡職調(diào)查。前一種盡職調(diào)查行為比較容易受到重視，這主要是因?yàn)槲覈煞ㄒ?guī)對證券公開發(fā)行上市過程中各中介機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)的勤勉盡責(zé)義務(wù)有著嚴(yán)格的規(guī)定，為了保證自己出具的文件的真實(shí)性和可靠性，各中介機(jī)構(gòu)會自覺地去進(jìn)行盡職調(diào)查。但在公司并購中，特別是在善意收購中，盡職調(diào)查往往不能受到應(yīng)有的重視。但是，作為能夠核實(shí)目標(biāo)公司資產(chǎn)狀況的一個重要途徑和有利機(jī)會，盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)為買方公司所重視并由各中介機(jī)構(gòu)采取積極的態(tài)度和措施加以落實(shí)，以便在并購開始前盡可能地了解更多的事實(shí)情況，同時避免對買方公司的利益造成損害。

一、為什么要進(jìn)行盡職調(diào)查

盡職調(diào)查的目的是使買方盡可能地發(fā)現(xiàn)有關(guān)他們要購買的股份或資產(chǎn)的全部情況，也就是那些能夠幫他們決定是否繼續(xù)進(jìn)行并購程序的重要事實(shí)。買方需要有一種安全感，他們需要知曉所得到的重要信息能否準(zhǔn)確地反映目標(biāo)公司的資產(chǎn)和債務(wù)情況。

從買方的角度來說，盡職調(diào)查也就是風(fēng)險(xiǎn)管理。對買方和他們的融資者來說，購并本身存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，諸如，目標(biāo)公司所在國可能出現(xiàn)的政治風(fēng)險(xiǎn)；目標(biāo)公司過去財(cái)務(wù)帳冊的準(zhǔn)確性；購并以后目標(biāo)公司的主要員工、供應(yīng)商和顧客是否會繼續(xù)留下來；相關(guān)資產(chǎn)是否具有目標(biāo)公司賦予的相應(yīng)價值；是否存在任何可能導(dǎo)致目標(biāo)公司運(yùn)營或財(cái)務(wù)運(yùn)作分崩離析的任何義務(wù)。

賣方通常會對這些風(fēng)險(xiǎn)和義務(wù)有很清楚的了解，而買方則沒有。因而，買方有必要通過實(shí)施盡職調(diào)查來補(bǔ)救買賣雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過盡職調(diào)查明確了存在哪些風(fēng)險(xiǎn)和法律問題，買賣雙方便可以就相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和義務(wù)應(yīng)由哪方承擔(dān)進(jìn)行談判，同時買方可以決定在何種條件下繼續(xù)進(jìn)行收購活動。

二、如何進(jìn)行盡職調(diào)查

盡職調(diào)查的范圍很廣，調(diào)查對象的規(guī)模亦千差萬別，從僅有一間房屋的私營企業(yè)到辦公地點(diǎn)遍及世界各地的跨國企業(yè)。每一個盡職調(diào)查項(xiàng)目均是獨(dú)一無二的。

但是，對于一項(xiàng)大型的涉及多家潛在買方的并購活動來說，盡職調(diào)查通常需經(jīng)歷以下程序：

1．由賣方指定一家投資銀行負(fù)責(zé)整個并購過程的協(xié)調(diào)和談判工作。

2．由潛在買方指定一個由專家組成的盡職調(diào)查小組（通常包括律師、會計(jì)師和財(cái)務(wù)分析師）。

3．由潛在買方和其聘請的專家顧問與賣方簽署“保密協(xié)議”。

4．由賣方或由目標(biāo)公司在賣方的指導(dǎo)下把所有相關(guān)資料收集在一起并準(zhǔn)備資料索引。

5．由潛在買方準(zhǔn)備一份盡職調(diào)查清單。

6．指定一間用來放置相關(guān)資料的房間（又稱為“數(shù)據(jù)室”或“盡職調(diào)查室”）。

7．建立一套程序，讓潛在買方能夠有機(jī)會提出有關(guān)目標(biāo)公司的其他問題并能獲得數(shù)據(jù)室中可以披露之文件的復(fù)印件。

8．由潛在買方聘請的顧問（包括律師、會計(jì)師、財(cái)務(wù)分析師）作出報(bào)告，簡要介紹對決定目標(biāo)公司價值有重要意義的事項(xiàng)。盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)反映盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的實(shí)質(zhì)性的法律事項(xiàng)，通常包括根據(jù)調(diào)查中獲得的信息對交易框架提出建議及對影響購買價格的諸項(xiàng)因素進(jìn)行的分析。

9．由買方提供并購合同的草稿以供談判和修改。

對于規(guī)模較小的交易而言，上述程序可以簡化。通常，賣方（或者目標(biāo)公司自身）會自行協(xié)助買方獲得和審查相關(guān)文件資料，而不用聘請投資銀行來進(jìn)行協(xié)調(diào)工作。賣方可能不會將所有資料放在數(shù)據(jù)室中，而根據(jù)實(shí)際情況按照買方的要求提供資料。在這種情況下，買方可準(zhǔn)備一份詳細(xì)的清單索要有關(guān)資料，直到盡職調(diào)查完成以后并且各方已就交易的基本條件達(dá)成一致，方可進(jìn)行并購合同的草擬階段。

三、盡職調(diào)查過程中遵循的原則

在盡職調(diào)查開始之前，買方的顧問應(yīng)考慮以下幾點(diǎn)：

1．盡職調(diào)查的著重點(diǎn)

當(dāng)開始一項(xiàng)盡職調(diào)查時，買方必須明確其盡職調(diào)查的目標(biāo)是什么，并向其專家顧問清楚地解釋盡職調(diào)查中的關(guān)鍵點(diǎn)。

2．重要性

買方和賣方的律師要明確在進(jìn)行盡職調(diào)查的過程中什么層次的資料和消息是重要的，并確定盡職調(diào)查的過程著重于買方所要達(dá)到的目標(biāo)及從中發(fā)現(xiàn)有關(guān)法律事項(xiàng)。這一過程將明確可能影響交易價格的各種因素。

3．保密性

在買方開始接觸任何資料之前，賣方通常需要涉及盡職調(diào)查的人承諾對其獲得的資料和信息保密，特別是那些接觸秘密信息的人員。但是，保密協(xié)議應(yīng)當(dāng)允許買方和其顧問就保密信息進(jìn)行全方位的討論并提出建議。

4．支撐

在一個大型的盡職調(diào)查活動中，買方通常應(yīng)促使其自己的雇員和顧問及其他專家一起實(shí)施調(diào)查，更為重要的是，要維持一個有序的系統(tǒng)以確保整個盡職調(diào)查過程協(xié)調(diào)一致并始終專注于買方訂立的目標(biāo)。

第二篇：如何進(jìn)行盡職調(diào)查

盡職調(diào)查與編制《盡職調(diào)查報(bào)告》

第4條本指引所稱盡職調(diào)查，專指法律盡職調(diào)查，即在國有企業(yè)改制過程中，律師依據(jù)改制企業(yè)的改制、產(chǎn)權(quán)交易等計(jì)劃，通過對相關(guān)資料、文件、信息以及其他事實(shí)情況的收集，從法律或規(guī)范性政策文件的角度進(jìn)行調(diào)查、研究、分析和判斷。

第5條律師開展盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循三個基本原則：

5.1 獨(dú)立性原則。律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于委托人意志，獨(dú)立于審計(jì)、評估等其他中介機(jī)構(gòu)。

5.2 審慎原則。在盡職調(diào)查過程中，律師應(yīng)持審慎的態(tài)度，保持合理懷疑。

5.3 專業(yè)性原則。在盡職調(diào)查過程中，律師應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身優(yōu)勢從法律角度作出專業(yè)的判斷。

5.4避免利益沖突原則。律師應(yīng)履行利益沖突審查義務(wù)，在提供服務(wù)過程中或服務(wù)結(jié)束后不應(yīng)利用獲悉的相關(guān)信息獲取任何利益，也不應(yīng)在提供服務(wù)過程中，代理與產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)有直接或間接利益沖突關(guān)系的單位或個人的任何訴訟或非訴訟事務(wù)。

第6條律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)要求被調(diào)查對象在合理或約定時間內(nèi)向律師提供真實(shí)、完整的資料原件或與原件審核一致的復(fù)印件。

律師通過對相關(guān)被調(diào)查人進(jìn)行口頭詢問，或?qū)Ρ徽{(diào)查事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場勘查等方式了解情況。律師制作的談話記錄、現(xiàn)場勘查記錄等文件材料，除非有相關(guān)人員或部門的書面保證或書面證明，否則不能作為制作《盡職調(diào)查報(bào)告》的依據(jù)。

第7條律師開展盡職調(diào)查，一般應(yīng)當(dāng)涉及下列事項(xiàng)：

7.1 對“設(shè)立、沿革和變更情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件（必要時需要輔之以企業(yè)工商登記的查詢資料）：

7.1.1改制企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照；

7.1.2改制企業(yè)歷次變更的章程及目前有效的章程；

7.1.3與改制企業(yè)設(shè)立相關(guān)的政府有權(quán)部門的批文；

7.1.4與業(yè)務(wù)經(jīng)營相關(guān)的批準(zhǔn)、許可或授權(quán)；

7.1.5企業(yè)取得的資格認(rèn)定證書，如業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證等；

7.1.6企業(yè)變更登記事項(xiàng)的申請與批準(zhǔn)文件；

7.1.7審計(jì)、評估報(bào)告；

7.1.8股東會、董事會的會議記錄和決議；

7.1.9企業(yè)分支機(jī)構(gòu)和企業(yè)對外投資證明；

7.1.10稅務(wù)登記證以及有關(guān)稅收優(yōu)惠情況說明及批文；

7.1.11外匯登記證；

7.1.12海關(guān)登記證明；

7.1.13企業(yè)已經(jīng)取得的優(yōu)惠政策的相關(guān)證明文件；

7.1.14其他相關(guān)證明文件。

7.2 對“基本運(yùn)營結(jié)構(gòu)”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

7.2.1企業(yè)目前的股本結(jié)構(gòu)或出資人出資情況的說明；

7.2.2有關(guān)企業(yè)目前的管理結(jié)構(gòu)、薪酬體系的文件；

7.2.3有關(guān)企業(yè)內(nèi)部管理制度與風(fēng)險(xiǎn)控制制度的文件。

7.3 對“股權(quán)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

7.3.1有關(guān)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)及其演變過程的證明文件；

7.3.2股權(quán)有無質(zhì)押或其他形式權(quán)利行使障礙的證明文件；

7.3.3有關(guān)股東出資方式、出資金額的證明文件；

7.3.4股東以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的財(cái)產(chǎn)權(quán)屬證明文件及權(quán)屬變更登記文件。

7.4對“有形資產(chǎn)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

7.4.1企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)房屋產(chǎn)權(quán)及重要設(shè)備的清單；

7.4.2企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)有關(guān)房屋及重要設(shè)備租賃的文件；

7.4.3企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)有關(guān)海關(guān)免稅的機(jī)械設(shè)備(車輛)的證明文件；

7.4.4企業(yè)其他有形資產(chǎn)的清單及權(quán)屬證明文件。

7.5 對“土地使用權(quán)及其他無形資產(chǎn)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

7.5.1企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)對各項(xiàng)軟件、產(chǎn)品等無形資產(chǎn)所擁有的知識產(chǎn)權(quán)清單，包括專利、商標(biāo)、版權(quán)及其他知識產(chǎn)權(quán)；

7.5.2所有與知識產(chǎn)權(quán)有關(guān)的注冊登記證明及協(xié)議；

7.5.3企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)土地使用權(quán)證、租賃土地的協(xié)議；

7.5.4企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的重大知識產(chǎn)權(quán)或?qū)Ｓ屑夹g(shù)相關(guān)協(xié)議。

7.6 對改制企業(yè)所簽署或者有關(guān)聯(lián)關(guān)系的“重大合同情況”的核查，應(yīng)包括但不

限于下列文件：

7.6.1任何與企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)有關(guān)的合同；

7.6.2任何在企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)的動產(chǎn)或不動產(chǎn)設(shè)定的所有抵押、質(zhì)押、留置權(quán)等擔(dān)保權(quán)益或其他與權(quán)益限制相關(guān)的合同；

7.6.3企業(yè)及其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的兼并、分立、合并、歇業(yè)、清算、破產(chǎn)的相關(guān)合同；

7.6.4企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要服務(wù)協(xié)議；

7.6.5企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要許可協(xié)議、特許安排及附有條件的買賣合同；

7.6.6企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要能源與原材料或必需品的供應(yīng)合同；

7.6.7企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的重大保險(xiǎn)合同；

7.6.8企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)改制前簽署的任何與合并、聯(lián)合、重組、收購或出售有關(guān)的重要文件；

7.6.9企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)與主要客戶簽訂的其他與其經(jīng)營有重大影響的合同；

7.6.10其他重要合同，如聯(lián)營合同、征用土地合同、大額貸款或拆借合同、重大承包經(jīng)營、租賃經(jīng)營合同或投資參/控股及利潤共享的合同或協(xié)議等等。

7.7 對改制企業(yè)“重大債權(quán)債務(wù)”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

7.7.1有關(guān)公司應(yīng)收款、其他應(yīng)收款的真實(shí)性及完整性；

7.7.2應(yīng)付款項(xiàng)是否與業(yè)務(wù)相關(guān)，有無異常負(fù)債；

7.7.3有無其他或有事項(xiàng)；

7.7.4有無提供抵押擔(dān)保的債權(quán)債務(wù)及具體情況；

7.7.5有無因債權(quán)債務(wù)事項(xiàng)而可能引發(fā)的糾紛等。

7.8 律師需要調(diào)查改制企業(yè)所涉及的“重大法律糾紛、行政處罰等情況”的，應(yīng)包括但不限于下列文件：

7.8.1企業(yè)未了結(jié)的訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求及政府部門之調(diào)查或質(zhì)詢的詳細(xì)情況；

7.8.2企業(yè)違反或被告知違反衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、安全、環(huán)保等方面之法律、法規(guī)、通知的情況；

7.8.3企業(yè)所知曉的將來可能涉及訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求、政府部門的調(diào)查或質(zhì)詢的事實(shí)。

7.9 律師需要調(diào)查改制企業(yè)“人員基本情況”的，應(yīng)包括但不限于下列文件：

7.9.1企業(yè)高級管理人員的基本情況；

7.9.2企業(yè)和職工簽訂的勞動合同樣本；

7.9.3企業(yè)工會組織的情況和與工會簽訂的集體勞動合同或協(xié)議；

7.9.4企業(yè)職工福利政策；

7.9.5企業(yè)繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)的情況。

7.10 律師還可以依據(jù)改制計(jì)劃、特點(diǎn)與要求的不同，要求委托人以及被調(diào)查對象提供其他各類相關(guān)文件或信息。

第8條律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)注意下列問題：

8.1 律師應(yīng)當(dāng)保持與委托人以及被調(diào)查對象的良好溝通，以便將律師在調(diào)查過程中所發(fā)現(xiàn)的問題及解決問題的方法及時反饋給委托人。

8.2 律師應(yīng)當(dāng)注意同其他中介機(jī)構(gòu)的配合。律師在工作中應(yīng)當(dāng)同其他中介機(jī)構(gòu)相互配合，確保改制項(xiàng)目順利完成。

8.3 律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核、比對相關(guān)資料。如果發(fā)現(xiàn)相關(guān)資料存在矛盾或者不一致，應(yīng)當(dāng)要求委托人予以核實(shí)，也可以商請其他中介機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查，或由律師再次調(diào)查，以保證盡職調(diào)查的準(zhǔn)確性。

8.4 律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)注意收集完整的調(diào)查資料，對于因客觀原因無法獲得與改制或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有重大關(guān)系的文件和證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)法律文件中明確說明。

8.5律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)制作工作底稿以防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整、記錄清晰并適宜長期保存。

8.6未經(jīng)產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)同意，律師在提供服務(wù)過程中或服務(wù)結(jié)束后均不應(yīng)將獲悉的相關(guān)信息透露給任何第三方，履行保密義務(wù)。

第9條編制《盡職調(diào)查報(bào)告》

《盡職調(diào)查報(bào)告》一般包括下列內(nèi)容：

9.1.1范圍與目的。明確律師開展盡職調(diào)查工作的范圍，出具盡職調(diào)查報(bào)告的目的；

9.1.2律師的工作準(zhǔn)則。律師是否根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件，根據(jù)委托人的授權(quán)，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具工作報(bào)告；

9.1.3律師的工作程序。律師在開展盡職調(diào)查過程中的主要工作方式、工作時間以及工作流程；

9.1.4相關(guān)依據(jù)。律師獲取的各項(xiàng)書面材料和文件、談話記錄、現(xiàn)場勘查記錄等；

9.1.5正文。正文內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與律師的工作程序以及律師出具的調(diào)查清單所涉及的范圍保持一致，如公司概況、經(jīng)營情況、資產(chǎn)狀況、知識產(chǎn)權(quán)、訴訟以及處罰情況等，正文部分可以分別對每一個具體問題進(jìn)行確認(rèn)、分析與解釋；

9.1.6結(jié)尾。律師對盡職調(diào)查的結(jié)果發(fā)表結(jié)論性意見。

第三篇：對公客戶經(jīng)理如何進(jìn)行盡職調(diào)查

商業(yè)銀行客戶經(jīng)理綜合素質(zhì)提升課程

研發(fā)帶頭人：卜范濤

對公客戶經(jīng)理如何進(jìn)行盡職調(diào)查

課程背景：

客戶風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中不可回避的現(xiàn)實(shí)，加強(qiáng)對客戶風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識、管理和控制是商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的重要內(nèi)容，客戶盡職調(diào)查銀行是適應(yīng)新形勢、防范客戶風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)對激烈競爭和挑戰(zhàn)的必然選擇。

課程收益：

熟悉授信工作職責(zé)和盡職要求，不斷提高授信工作能力，并確保授信工作人員獨(dú)立履行職責(zé)。學(xué)習(xí)并掌握銀行應(yīng)用三張報(bào)表分析企業(yè)償債能力、盈利能力和營運(yùn)能力，了解通過非財(cái)務(wù)因素判斷客戶能力的方法和技巧，掌握客戶現(xiàn)場訪談的方法與技巧，提高學(xué)員盡職調(diào)查報(bào)告的撰寫能力和技術(shù)。

課程時間：兩天 課程大綱：

一、盡職調(diào)查概述

１、什么是盡職調(diào)查

２、為什么要進(jìn)行盡職調(diào)查

３、貸款新規(guī)對盡職調(diào)查有哪些明確要求

二、客戶經(jīng)理盡職調(diào)查的困惑

１、環(huán)境之惑

１）我國整體信用環(huán)境不佳（宏觀、中觀、微觀）２）扭曲的誠信文化 ３）徒有虛名的治理結(jié)構(gòu) ４）五花八門的公司制度 ２、量化之惑

１）東拼西湊的數(shù)據(jù) ２）原始落后的工具 ３、撰寫之惑

１）盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容不清楚 ２）盡職調(diào)查報(bào)告形式不統(tǒng)一 ４、人才之惑

１）較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力 ２）極強(qiáng)的交際能力 ３）專業(yè)的訪談能力 ４）較強(qiáng)的文字功底 ５）較高的綜合素質(zhì)

三、客戶經(jīng)理盡職調(diào)查的內(nèi)容

１、調(diào)查企業(yè)客戶的基本情況

１）客戶概況（客戶自身基本情況）２）客戶股東情況及資本構(gòu)成

商業(yè)銀行客戶經(jīng)理綜合素質(zhì)提升課程

研發(fā)帶頭人：卜范濤

３）客戶組織結(jié)構(gòu) ４）客戶管理水平評價 ５）經(jīng)營活動基本情況 ６）關(guān)聯(lián)企業(yè)或關(guān)聯(lián)人物 ２、企業(yè)財(cái)務(wù)因素分析

１）客戶財(cái)務(wù)因素分析的方法 ２）償債能力分析 ３）獲利能力 ４）營運(yùn)能力分析

３、企業(yè)非財(cái)務(wù)因素分析 １）客戶償債意愿分析 ２）客戶行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析 ３）客戶管理風(fēng)險(xiǎn)分析 ４、客戶擔(dān)保情況分析 1）保證人風(fēng)險(xiǎn)及防范 2）抵押物風(fēng)險(xiǎn)及其防范 3）擔(dān)保分析應(yīng)注意的問題 ５、內(nèi)部控制的盡職調(diào)查 １）企業(yè)整體架構(gòu) ２）會計(jì)部門架構(gòu)

３）會計(jì)主管和人員的資歷、素質(zhì) ４）每月會計(jì)結(jié)帳程序 ５）基本內(nèi)控程序的執(zhí)行

四、客戶經(jīng)理開展盡職調(diào)查的形式與流程

１、盡職調(diào)查的方式 １）現(xiàn)場調(diào)查 ２）非現(xiàn)場調(diào)查

２、盡職調(diào)查的流程和步驟 １）擬訂計(jì)劃 ２）收集資料 ３）調(diào)查分析 ４）實(shí)地調(diào)查 ５）綜合評估

五、面談的方法與技巧

１、面談的商務(wù)禮儀與溝通技巧

２、盡職調(diào)查中提出問題的方法和技巧 ３、訪談時的相互配合及注意事項(xiàng)

六、如何快速有效的進(jìn)行盡職調(diào)查

１、組織性文件 ２、業(yè)務(wù)文件 ３、財(cái)務(wù)文件

商業(yè)銀行客戶經(jīng)理綜合素質(zhì)提升課程

研發(fā)帶頭人：卜范濤

４、重要協(xié)議和合同 ５、融資文件 ６、知識產(chǎn)權(quán)

７、雇員及員工事宜 ８、訴訟和其他程序 ９、稅務(wù)

10、公司和下屬企業(yè)的土地、物業(yè)和其他資產(chǎn)

11、環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量

七、客戶經(jīng)理如何撰寫盡職調(diào)查報(bào)告

１、授信盡職調(diào)查報(bào)告的格式 ２、授信盡職調(diào)查報(bào)告的寫作要求 １）面對企業(yè)，深入實(shí)際

２）掌握信貸政策，注意“三性”統(tǒng)一 ３）意見和情況要一致

３、撰寫授信盡職報(bào)告應(yīng)遵循的原則 １）客觀原則 ２）簡要原則 ３）充分揭露原則 ４）一致性原則 ５）機(jī)密原則

４、授信盡職調(diào)查報(bào)告的范本

課程小結(jié)

第四篇：為什么要進(jìn)行律師盡職調(diào)查報(bào)告

律師盡職調(diào)查報(bào)告與作用

律師盡職調(diào)查報(bào)告這種文件形式是最近十年逐漸傳入中國，現(xiàn)在已經(jīng)被廣泛地運(yùn)用在公司并購、股權(quán)或項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)或債務(wù)重組、證券上市、不良資產(chǎn)買賣以及其他的重大經(jīng)濟(jì)活動當(dāng)中。據(jù)報(bào)告，著名的摩托羅拉公司在決定進(jìn)入中國投資之前，所花費(fèi)的盡職調(diào)查費(fèi)用高達(dá)１億美元。

什么是律師盡職調(diào)查報(bào)告？通俗一點(diǎn)來講，就是在雙方達(dá)成交易之前，一方委托律師對交易雙方背景、交易標(biāo)的合法性以及交易模式和程序進(jìn)行調(diào)查和了解情況，并形成書面報(bào)告供交易一方參考。盡職調(diào)查是努力將交易信息從不對稱到對稱的過程（當(dāng)然，也存在制造新的信息不對稱的可能），從而有效減少或最大限度消除由于信息不對稱對交易雙方所造成的風(fēng)險(xiǎn)。因此，盡職調(diào)查的結(jié)果對雙方是否最終達(dá)成交易起著非常關(guān)鍵的作用。

盡職調(diào)查是交易雙方博弈的重要環(huán)節(jié)。買方聘請律師進(jìn)行盡職調(diào)查，就是要通過律師的專業(yè)眼光，發(fā)現(xiàn)交易當(dāng)中的瑕疵、風(fēng)險(xiǎn)和不完美之處，因此買方更愿意盡可能多了解賣方的情況尤其是負(fù)面信息。對于賣方而言，配合律師進(jìn)行盡職調(diào)查是促使交易成功的前提條件，但是，賣方必須在盡量提供足夠多的信息和盡量少提供負(fù)面信息之間進(jìn)行權(quán)衡，若信息提供過于全面，則可能導(dǎo)致買方將來的法律索賠訴訟，賣方會有心理顧慮；若過份夸大負(fù)面信息，則買賣雙方都可能臨陣退卻。所以，律師在進(jìn)行盡職調(diào)查時應(yīng)當(dāng)充分考慮到買賣雙方的心理不同、期望差異和顧慮，對于賣方關(guān)鍵材料提供不足之處，應(yīng)當(dāng)窮追猛打，鍥而不舍，如此才真正顯示出律師的作用；對于次要問題，則應(yīng)當(dāng)在提醒買方存在風(fēng)險(xiǎn)的前提下靈活處理，避免成為交易殺手。

第五篇：盡職調(diào)查

盡職調(diào)查

由中介機(jī)構(gòu)在企業(yè)的配合下，對企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和文檔、管理人員的背景、市場風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)做全面深入的審核，多發(fā)生在企業(yè)公開發(fā)行股票上市和企業(yè)收購以及基金管理中。盡職調(diào)查的目的是使買方盡可能地發(fā)現(xiàn)有關(guān)他們要購買的股份或資產(chǎn)的全部情況。從買方的角度來說，盡職調(diào)查也就是風(fēng)險(xiǎn)管理。對買方和他們的融資者來說，并購本身存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，諸如，目標(biāo)公司過去財(cái)務(wù)帳冊的準(zhǔn)確性；并購以后目標(biāo)公司的主要員工、供應(yīng)商和顧客是否會繼續(xù)留下來；是否存在任何可能導(dǎo)致目標(biāo)公司運(yùn)營或財(cái)務(wù)運(yùn)作分崩離析的任何義務(wù)。因而，買方有必要通過實(shí)施盡職調(diào)查來補(bǔ)救買賣雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過盡職調(diào)查明確了存在哪些風(fēng)險(xiǎn)和法律問題，買賣雙方便可以就相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和義務(wù)應(yīng)由哪方承擔(dān)進(jìn)行談判，同時買方可以決定在何種條件下繼續(xù)進(jìn)行收購活動。