第一篇：鄉(xiāng)鎮(zhèn)關(guān)于開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施

*****鄉(xiāng)關(guān)于開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作

實(shí)施方案

根據(jù)上級<<關(guān)于印發(fā)托里縣黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案的通知>>，經(jīng)鄉(xiāng)黨委、政府研究決定，現(xiàn)結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際，就我鄉(xiāng)開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案制定如下：

一、切實(shí)加強(qiáng)專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)

專項(xiàng)治理工作在鄉(xiāng)黨委、政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行條塊結(jié)合，分級負(fù)責(zé)，成立**鄉(xiāng)開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，人員如下：

組長：****

副組長：****

成員：****

領(lǐng)導(dǎo)小組主要負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)“小金庫”專項(xiàng)治理工作，研究制定有關(guān)政策規(guī)定和治理措施，協(xié)調(diào)解決有關(guān)重要問題。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在鄉(xiāng)紀(jì)檢委辦公室，負(fù)責(zé)全鄉(xiāng)的“小金庫”專項(xiàng)治理工作組織協(xié)調(diào)工人作，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組成人員如下：

主任：****（鄉(xiāng)黨委副書記、紀(jì)檢書記）

成員：****、及各村委會主任

二、專項(xiàng)治理范圍和內(nèi)容

(一)專項(xiàng)治理范圍

全鄉(xiāng)各機(jī)關(guān)和各村隊

(二)專項(xiàng)治理內(nèi)容

違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位帳簿的各項(xiàng)資金(含有價證券)及其形成的資產(chǎn)，均列入治理范圍。重點(diǎn)是2007年以來各項(xiàng)“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及****年小金庫資金滾存余額和形成資產(chǎn)。對“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追溯到以前的年度。

“小金庫”表現(xiàn)形式主要包括：

1、違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”

2、用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”

3、以會議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資

金設(shè)立“小金庫”

4、經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬薄核算設(shè)立“小金庫”

5、虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”

6、以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”

7、上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”

8、將各項(xiàng)收入全部或部分截留在法定在賬止外，在賬

外核算、使用

9、將財政資金或者其他公款以定期存單的形式設(shè)立

“小金庫”

10、篡改會計科目，將資金轉(zhuǎn)出法定賬目設(shè)立“小金庫”

11、將代收的財政收入私自截留設(shè)立“小金庫”

12、單位和單位、單位和個人相互勾結(jié)，套取現(xiàn)金設(shè)立

“小金庫”

13、財政資金或者其他公款私自借出，超過一年以上不

還。

三、專項(xiàng)治理方法和步驟

此次治理工作從****年5月起至11月底基本結(jié)束，主要

采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。

(一)動員部署(5月14日-5月25日)

召開“小金庫”專項(xiàng)治理工作會議，對我鄉(xiāng)的專項(xiàng)治理工作進(jìn)行具體安排和部署。要把專項(xiàng)治理工作擺上重要議事日程，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全工作機(jī)制，深入做好思想發(fā)動、政策宣傳、計劃制定和組織部署工作，并充分發(fā)揮新聞媒體作用，支持群眾監(jiān)督，鼓勵群眾舉報。

(二)自查自糾(5月26日-6月4日)

(三)制定具體工作方案，落實(shí)工作措施，認(rèn)真組織自查，做到不走過、全面覆蓋。對自查中發(fā)現(xiàn)的各種違法違規(guī)問題，必須自覺糾正。自查自糾工作結(jié)束后，上報自查自糾工作總結(jié)，并填報《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》，自查面必須達(dá)到100%。

(四)重點(diǎn)檢查(6月5日-10月5日)

在自查自糾基礎(chǔ)上，專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)組織開展重點(diǎn)檢查，重點(diǎn)檢查對象：

1、執(zhí)收、執(zhí)罰權(quán)相對集中的部門如農(nóng)經(jīng)站、土管所、城建所、派出所等

2、教育、衛(wèi)生、民政等與人民群眾生產(chǎn)單位密切相關(guān)的站所、村隊

3、有群眾舉報的“小金庫”

4、自查自糾措施有力，工作走過場的站所

重點(diǎn)檢查要與規(guī)范津貼補(bǔ)貼、規(guī)范行政事業(yè)單位經(jīng)營性資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制行政成本支出、加強(qiáng)銀行賬戶監(jiān)管，以及行政事業(yè)發(fā)票管理檢查、救災(zāi)資金管理使用情況檢查、擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長和政策落實(shí)情況監(jiān)督檢查等工作相結(jié)合，也要財政監(jiān)管、審計監(jiān)督等日常監(jiān)管工作相結(jié)合，整

體推進(jìn)，綜合實(shí)施。

（五）整改落實(shí)(10月6日-11月5日)

針對治理工作中發(fā)現(xiàn)的問題，及時制定整改措施并抓好落實(shí)，做到資金資產(chǎn)處理到位，違紀(jì)責(zé)任人員處理到位。在整改過程中要深入剖析產(chǎn)生問題的原因，完善制度，深化改革，強(qiáng)化源頭治理，建立和完善防治“小金庫”的長效機(jī)制，專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)將整改落實(shí)情況進(jìn)行督促指導(dǎo)。

（六）總結(jié)上報(11月6日-11月15日)

要將專項(xiàng)治理工作情況形成書面報告，于****年11月15日前報上級治理“小金庫”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

第二篇：九江鄉(xiāng)鎮(zhèn)小金庫專項(xiàng)治理

九江市鄉(xiāng)鎮(zhèn)“小金庫”專項(xiàng)治理 工作簡報

第1期

九江市財政局 2018年6月8日

編者按：為深入貫徹落實(shí)黨的十九大精神，結(jié)合中央紀(jì)委、省紀(jì)委部署的扶貧領(lǐng)域腐敗和作風(fēng)問題專項(xiàng)治理工作，全省各鄉(xiāng)鎮(zhèn)全面開展“小金庫”治理工作。治理時間從4月開始到10月底結(jié)束，分“教育、自查、規(guī)范、查處”四個階段進(jìn)行，治理對象是全省各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府及其所轄的行政事業(yè)單位，治理重點(diǎn)是2015年以來各項(xiàng)“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及2014年年底“小金庫”滾存金額和形成的資產(chǎn)。九江市積極響應(yīng)、高度重視，鄉(xiāng)鎮(zhèn)“小金庫”專項(xiàng)治理工作正在按要求有序進(jìn)行。為及時通報、交流、總結(jié)鄉(xiāng)鎮(zhèn)“小金庫”專項(xiàng)治理工作情況，我局將不定期編發(fā)工作簡報，供有關(guān)單位和領(lǐng)導(dǎo)參閱。

我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)“小金庫”專項(xiàng)治理工作

扎實(shí)有序推進(jìn)

為貫徹落實(shí)《在全省鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案的通知》(贛財監(jiān)〔2018〕4號)文件精神，九江市財政局高度重視，迅速行動。

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，廣泛動員部署專項(xiàng)治理工作

收到省財政廳贛財監(jiān)〔2018〕4號文件后，九江市財政局迅速會同市金融辦、銀監(jiān)分局、人民銀行九江支行四部門聯(lián)合于4月9日及時轉(zhuǎn)發(fā)省廳等四部門鄉(xiāng)鎮(zhèn)“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案，并結(jié)合實(shí)際提出具體要求。隨后，積極參加省廳組織的全省財政監(jiān)督干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)班和全省鄉(xiāng)鎮(zhèn)“小金庫”專項(xiàng)治理工作調(diào)度推進(jìn)會。

為認(rèn)真貫徹落實(shí)會議精神, 市財政局于5月29-30日召開九江市鄉(xiāng)鎮(zhèn)“小金庫”專項(xiàng)治理工作推進(jìn)會并進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)。市財政局黨組書記、局長吳澤潯同志作動員部署，局黨組成員、市紀(jì)委駐市財政局紀(jì)檢組長鐘群久同志傳達(dá)了省財政廳朱斌副廳長的講話精神，并提出了具體要求；市財政監(jiān)督檢查局書記王濤主持會議，市財政監(jiān)督檢查局原局長韓山杰、各縣(市、區(qū))財政局局長、財政監(jiān)督局局長及業(yè)務(wù)骨干、市財政監(jiān)督檢查局全體人員、市財政局監(jiān)督員共計90余人參加會議。

各縣（市、區(qū)）根據(jù)省、市相關(guān)會議精神，也相繼召開了鄉(xiāng)鎮(zhèn)“小金庫”治理的動員和推進(jìn)會，專題部署相關(guān)工作。

二、突出重點(diǎn)，進(jìn)一步明確治理對象和治理范圍 為了準(zhǔn)確把握治理對象和范圍，突出治理工作重點(diǎn)，市 財政局專門對全市財政監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)干部和業(yè)務(wù)骨干進(jìn)行了一次業(yè)務(wù)培訓(xùn)，深刻領(lǐng)會省廳《實(shí)施方案》的精神實(shí)質(zhì)，按照有序、有力、有效的要求，扎實(shí)推進(jìn)“小金庫”專項(xiàng)治理工作。

這次專項(xiàng)治理對象是全市各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，包括街道辦事處、場、管理處等。鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位，按縣（市、區(qū)）編制部門或政府批準(zhǔn)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)設(shè)置方案為依據(jù)。將財務(wù)隸屬關(guān)系在鄉(xiāng)鎮(zhèn)管理的單位，明確由鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)責(zé)具體組織自查自糾。將財務(wù)隸屬關(guān)系在縣級主管部門管理的單位，明確由縣級主管部門負(fù)責(zé)具體組織自查自糾。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位自查面必須全覆蓋。重點(diǎn)是2015年以來各項(xiàng)“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及2014年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對設(shè)立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，追溯到以前。

三、上下聯(lián)動，扎實(shí)推進(jìn)“小金庫”專項(xiàng)治理工作 市財政局針對“小金庫”專項(xiàng)治理工作政策性強(qiáng)、涉及面廣的情況，采取上下聯(lián)動的方式，主動與省財政廳相關(guān)業(yè)務(wù)部門保持溝通聯(lián)系，及時把握政策要求、了解工作動態(tài)，利用微信工作群、QQ群及時傳遞信息，進(jìn)行討論，指導(dǎo)各縣（市、區(qū)）開展工作；同時向社會公布“小金庫”專項(xiàng)治理舉報電話和舉報信箱，利用社會監(jiān)督力量擴(kuò)大治理成效。

6月6日上午，九江市財政局召開黨組擴(kuò)大會，再次專題研究部署鄉(xiāng)鎮(zhèn)“小金庫”專項(xiàng)治理下一步的工作。會上財政監(jiān)督局書記王濤同志將各縣（市、區(qū)）鄉(xiāng)鎮(zhèn)“小金庫”治理前期自查自糾情況進(jìn)行了匯報，分管領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)赤心同志就下一步工作提出了具體意見，市財政局黨組書記、局長吳澤潯同志要求局班子成員提高站位、統(tǒng)一思想，共同做好“小金庫”專項(xiàng)治理工作。為確保治理工作扎實(shí)有效推進(jìn)，會議決定：一是局領(lǐng)導(dǎo)班子成員近期到掛點(diǎn)聯(lián)系縣（市、區(qū)）開展 調(diào)研督導(dǎo)，將“小金庫”專項(xiàng)治理工作作為調(diào)研督導(dǎo)的重要內(nèi)容；二是協(xié)同市金融辦、銀監(jiān)分局、人民銀行九江中心支行成立四個督導(dǎo)組，分別由一名副處領(lǐng)導(dǎo)帶隊，在6月下旬到縣（市、區(qū)）進(jìn)行督導(dǎo)檢查，了解縣（市、區(qū)）工作進(jìn)展情況，并針對存在的問題督促整改，對工作不力的通報批評，對工作突出的通報表揚(yáng)；三是在督導(dǎo)檢查的基礎(chǔ)上，聘用會計師事務(wù)所專業(yè)人員，充實(shí)督導(dǎo)組力量，再形成四個重點(diǎn)檢查組，于8-9月份對縣（市、區(qū)）鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行重點(diǎn)抽查。

九江市財政局

抄報：省財政廳，市委林彬楊書記，市政府謝一平市長，市委熊永強(qiáng)副書記，市政府董金壽常務(wù)副市長，市紀(jì)委楊志軍書記，市政府張榮先副市長。

抄送：市金融辦、九江銀監(jiān)分局、人民銀行九江中心支行，局領(lǐng)導(dǎo)、局各科室、局屬各單位，各縣（市、區(qū)）財政局。

第三篇：開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作匯報材料

（前言：廣泛借鑒網(wǎng)上資料，終于七拼八湊完成了）開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作匯報材料根據(jù)公司紀(jì)委《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作的實(shí)施意見〉的通知》文件要求，我礦高度重視，迅速行動，扎實(shí)推進(jìn)“小金庫”治理工作全面深入開展，取得了階段性成效，現(xiàn)將主要工作匯報如下：

一、統(tǒng)一思想認(rèn)識，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)

（一）加強(qiáng)宣傳，廣泛發(fā)動，開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作匯報材料。一是集團(tuán)公司“小金庫”專項(xiàng)治理工作會議后，我礦迅速召開了專題會議，礦黨政主要領(lǐng)導(dǎo)就“小金庫”治理工作進(jìn)行了周密的安排部署，對工作的宣傳發(fā)動、組織領(lǐng)導(dǎo)、貫徹落實(shí)等提出了明確要求。二是通過廣播、電視、內(nèi)部刊物等媒體，宣傳治理“小金庫”的各項(xiàng)政策，使廣大黨員干部和職工群眾了解“小金庫”治理工作的重要意義，為治理工作營造了良好的輿論氛圍；三是向職工公布舉報電話、舉報信箱，自覺接受職工群眾監(jiān)督，發(fā)揮群眾監(jiān)督的威力和作用。

（二）健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)。為了確?！靶〗饚臁敝卫砉ぷ黜樌_展，我礦成立了以礦長、黨委書記任組長，黨委副書記、紀(jì)委書記任副組長的“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并從礦紀(jì)委、財務(wù)科和審計科等相關(guān)科室抽調(diào)精干力量，組成了小金庫治理專項(xiàng)工作小組，明確了各部門的職責(zé)和任務(wù)。

（三）精心研究，制定方案。根據(jù)公司治理“小金庫”工作實(shí)施意見，結(jié)合我礦實(shí)際，制定了《.......關(guān)于開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作的實(shí)施意見》，嚴(yán)格明確了“小金庫”治理的范圍、內(nèi)容、方法步驟，提出具體工作要求。

二、精心組織實(shí)施，確保工作落實(shí)

（一）明確責(zé)任，自查自糾到位。將全礦56個基層單位的黨政負(fù)責(zé)人作為各單位此次治理工作的第一負(fù)責(zé)人，嚴(yán)格按照文件要求的時間和內(nèi)容集中開展自查自糾和重點(diǎn)檢查，確保專項(xiàng)治理不走過場、不留死角，扎實(shí)有效推進(jìn)。鼓勵單位或個人自查自糾，凡自查認(rèn)真、糾正及時的，對相關(guān)責(zé)任單位和個人從輕、減輕或免予處罰。8月底，我礦自查自糾工作全面結(jié)束。全礦納入自查范圍的單位56個，已經(jīng)自查的單位56個，自查率達(dá)到了100%。

（二）強(qiáng)化監(jiān)督，重點(diǎn)檢查到位。為保證自查自糾效果，從9月初到11月10日，礦對各單位“小金庫”專項(xiàng)治理進(jìn)行督促指導(dǎo)，采取抽查等形式進(jìn)行了復(fù)查，工作匯報《開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作匯報材料》。一是對以前發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”的生產(chǎn)準(zhǔn)備隊、綜掘三區(qū)和生活中心等單位和有群眾舉報的個別單位以及自查自糾措施不得力、工作走過場的單位進(jìn)行了重點(diǎn)檢查，保證全礦范圍內(nèi)重點(diǎn)檢查不低于20%；二是對2008年以來黨團(tuán)經(jīng)費(fèi)、工會會費(fèi)等進(jìn)行重點(diǎn)檢查。9月13日-17日，由礦紀(jì)委監(jiān)察科牽頭組織，工會、組干科、團(tuán)委等部門參與，召開了相關(guān)部門負(fù)責(zé)人會議，明確要求，細(xì)化任務(wù)，嚴(yán)格責(zé)任，并督促相關(guān)單位寫出了資金使用情況說明；三是開展了集中清理職工個人欠款的檢查。由礦紀(jì)委牽頭，財務(wù)科通過電話聯(lián)系、下達(dá)催款通知書、扣其借款人工資等方式對備用金進(jìn)行逐一清理。經(jīng)過兩個月的清理，共清還借款總?cè)藬?shù)33人，還款金額66.25萬元。

（三）群眾監(jiān)督，公示公信到位。治理“小金庫”僅靠自查和重點(diǎn)檢查是不夠的，通過群眾舉報，尋找查處線索是較為有效的治理手段。我礦建立了自查自糾工作承諾制和公示制，各單位黨政負(fù)責(zé)人對自查自糾情況負(fù)責(zé)，并將自查自糾情況在單位內(nèi)部進(jìn)行公示，接受職工群眾監(jiān)督。

（四）嚴(yán)肅紀(jì)律，責(zé)任追究到位。對專項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，我礦將嚴(yán)格按照“依紀(jì)依法、寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則進(jìn)行處理。對單位自查自糾的“小金庫”問題，從輕從寬處理，對重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題，將進(jìn)行嚴(yán)肅查處。

三、嚴(yán)格整改落實(shí)，建立長效機(jī)制按照關(guān)于開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作的具體要求，通過深入自查，我礦財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算，未發(fā)生隱匿收入、虛列支出、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等設(shè)立“小金庫”的現(xiàn)象。在今后的工作中，我們將按照公司的要求，一如既往的抓好每一階段的每一項(xiàng)具體工作，著力抓好以下兩個方面的工作落實(shí)：

（一）查找原因，落實(shí)整改。對專項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問題，進(jìn)行認(rèn)真梳理和剖析，對“小金庫”存在的根源、存在形態(tài)和使用用途等進(jìn)行調(diào)查研究，從而找出治理“小金庫”癥結(jié)，有針對性地制定整改措施，落實(shí)整改責(zé)任，明確整改時限，確保整改到位。

（二）完善制度，建立機(jī)制。以此次“小金庫”專項(xiàng)治理為契機(jī)，建章立制，彌補(bǔ)管理漏洞，建立健全財政管理和監(jiān)督制約機(jī)制。將“小金庫”專項(xiàng)治理工作，融入到抓好安全生產(chǎn)、強(qiáng)化經(jīng)營管理中，建立防治“小金庫”長效機(jī)制，進(jìn)一步促進(jìn)反腐倡廉建設(shè)的深入開展，為實(shí)現(xiàn)礦井健康協(xié)調(diào)發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境，提供有力保證。2010年10月19日

第四篇：關(guān)于開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案

重慶市xxxx醫(yī)院

關(guān)于開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作的實(shí)施方案

臨床各科室、行后各部門：

根據(jù)《三級綜合醫(yī)院評審標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施細(xì)則》要求，為進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)院財經(jīng)秩序，提高醫(yī)院財務(wù)管理水平，特制訂我院《“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》，現(xiàn)下發(fā)給你們，望各部門（科室）認(rèn)真組織學(xué)習(xí)、對照檢查，深入開展自查自糾，杜絕各種不規(guī)范行為發(fā)生。

一、工作目標(biāo)

按照醫(yī)院的統(tǒng)一部署，在醫(yī)院治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下全面深入開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作，實(shí)施查處糾正，徹底清理“小金庫”，強(qiáng)化整改落實(shí)，注重源頭防治。建立和完善防治“小金庫”的長效機(jī)制。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

為確保此次“小金庫”專項(xiàng)治理工作順利開展，經(jīng)研究，醫(yī)院設(shè)立“小金庫”專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全院的“小金庫”治理工作，協(xié)調(diào)解決有關(guān)重要問題。

組

長： 副組長： 成員：

三、范圍及內(nèi)容

（一）治理范圍 全院各部門（科室）。

（二）“小金庫”的定義、認(rèn)定及部分表現(xiàn)形式 1.定義

“小金庫”定義：是違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)。

“小金庫”界定主要有三個特點(diǎn)： 一是強(qiáng)調(diào)符合規(guī)定的單位賬簿；

二是“小金庫”不僅僅局限在資金，強(qiáng)調(diào)各項(xiàng)資金（含有價證券）及其資產(chǎn)；

三是認(rèn)定是否屬于“小金庫”，關(guān)鍵看資金或資產(chǎn)是否列入符合規(guī)定的單位賬簿。這是認(rèn)定是否屬于“小金庫”的唯一標(biāo)準(zhǔn)。所謂“單位賬簿”就是指本單位的會計賬簿。

2.部分表現(xiàn)形式

（1）科室獎金、勞務(wù)費(fèi)等進(jìn)行二次分配，未全部發(fā)放，部分資金滯留科室。

（2）未按規(guī)定確認(rèn)收入并及時入賬。

例如：醫(yī)院或科室自行將收取的復(fù)印費(fèi)、停車費(fèi)、病歷本、贊助費(fèi)、與外公司合作分成收入等自行存放，未納入醫(yī)院統(tǒng)一核算，形成賬外資金。均屬于“小金庫”范圍。

（3）捐贈、盤盈資產(chǎn)未入賬。例如：科室對接受廠家“投放、試用”的儀器設(shè)備未簽訂捐贈協(xié)議，未納入醫(yī)院固定資產(chǎn)管理核算等。

（4）開具或使用發(fā)票不當(dāng)，形成“小金庫”。例如：報銷發(fā)票不符合要求；入賬所需依據(jù)的發(fā)票經(jīng)濟(jì)內(nèi)容與實(shí)際支出內(nèi)容不符等。

（5）虛列支出轉(zhuǎn)出資金，形成“小金庫”。（6）以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫”。

（7）虛列會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)套取資金設(shè)立“小金庫”。（8）科室內(nèi)部私自收費(fèi)，形成“小金庫”。

四、方法和步驟

（一）動員部署與自查自糾階段（2016年3月18日——3月25日）1.各部門（科室）要把專項(xiàng)治理工作列入重要議事日程，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全工作機(jī)制，深入做好思想動員、政策宣講、計劃制定和組織部署工作。充分發(fā)揮群眾作用，發(fā)動群眾監(jiān)督，鼓勵群眾舉報。

2.各部門（科室）要按照相關(guān)文件精神和本方案要求，落實(shí)工作措施，認(rèn)真開展自查，不走過場、不留死角、全面覆蓋。

自查自糾工作結(jié)束后，各部門（科室）須填報《“小金庫”專項(xiàng)治理部門（科室）承諾表》（附件1），并于2016年3月25日前上報醫(yī)院，自查面必須達(dá)到100%，盡量把問題解決在自查階段。各部門（科室）負(fù)責(zé)人對自查自糾情況負(fù)全責(zé)。

3.院內(nèi)督察。為保證自查效果，醫(yī)院將組織財務(wù)部門有重點(diǎn)地進(jìn)行督促指導(dǎo)，及時做好政策解釋和咨詢工作。

4.對自查出來的違紀(jì)問題，各部門（科室）必須如實(shí)填報，不得隱匿不報或少報，否則，一經(jīng)查出，將追究負(fù)責(zé)人責(zé)任。

（二）重點(diǎn)檢查階段（2016年3月26日—2016年3月31日）重點(diǎn)檢查是搞好“小金庫”專項(xiàng)治理工作的關(guān)鍵階段。在自查自糾基礎(chǔ)上，我院“小金庫”專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組將組織進(jìn)行檢查，特別是對重點(diǎn)對象檢查。重點(diǎn)檢查對象為：

1.執(zhí)行收費(fèi)相對集中的部門（科室）； 2.自查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”的部門（科室）； 3.有群眾舉報的部門（科室）；

4.自查自糾措施不得力、工作走過場的部門（科室）。

對于重點(diǎn)檢查階段發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題將從重、從嚴(yán)處理。對自查不重視、走過場甚至失職瀆職的，嚴(yán)格執(zhí)行問責(zé)制，將予以通報批評，還將根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)嚴(yán)肅追究責(zé)任。

（三）整改落實(shí)、機(jī)制建設(shè)階段（2016年4月底）

針對全面自查和重點(diǎn)檢查工作中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)問題，有針對性的開展整改落實(shí)工作，制定具體整改措施，做到資金資產(chǎn)處理到位、財務(wù)會計管理整改到位、違紀(jì)責(zé)任人員處理到位、確保治理工作成效。

在整改過程中深入剖析產(chǎn)生問題的原因，完善制度，有效防范財務(wù)風(fēng)險，積極提高財會工作質(zhì)量，強(qiáng)化源頭治理，進(jìn)一步建立健全和完善治理“小金庫”的長效機(jī)制。

五、工作要求

（一）認(rèn)真學(xué)習(xí)宣傳、提高思想認(rèn)識

《實(shí)施方案》下發(fā)后，各部門（科室）要多形式、多層次、多角度地宣傳專項(xiàng)治理工作的重要意義、工作內(nèi)容和政策規(guī)定。

（二）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、完善工作機(jī)制 要按照《實(shí)施方案》要求，遵循分級負(fù)責(zé)、分口把關(guān)的原則，統(tǒng)籌安排，精心組織，認(rèn)真做好各階段工作。專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組將加強(qiáng)督促和指導(dǎo)，總結(jié)推廣好的經(jīng)驗(yàn)做法。對自查自糾不認(rèn)真、拒絕重點(diǎn)檢查的部門（科室），將給予批評和責(zé)令整改。

（三）嚴(yán)格執(zhí)行政策規(guī)定、加大問責(zé)力度

各部門（科室）要堅持嚴(yán)格自查、不得走過場。醫(yī)院將按照衛(wèi)生行政部門要求堅持自查從寬、被查從嚴(yán)的政策規(guī)定，認(rèn)真做好處理處罰和責(zé)任追究工作，經(jīng)研究決定，在本次專項(xiàng)治理工作之前的小金庫不予以處罰，但是在本次專項(xiàng)治理工作之后科室存在小金庫一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按照科室小金庫金額數(shù)的十倍進(jìn)行處罰，并將相關(guān)責(zé)任人員上報醫(yī)院相關(guān)部門及時處理，涉嫌犯罪的，要移送司法機(jī)關(guān)處理。

（四）暢通舉報渠道、認(rèn)真調(diào)查落實(shí)

醫(yī)院設(shè)立舉報電話（023-12345678），醫(yī)院財務(wù)部門要認(rèn)真做好舉報的受理工作，建立舉報登記和查處督辦制度，指定專人負(fù)責(zé)。要認(rèn)真執(zhí)行信訪工作保密制度，切實(shí)保護(hù)舉報人的合法權(quán)益，對打擊報復(fù)舉報人的，依法依紀(jì)從嚴(yán)懲處。

第五篇：小金庫專項(xiàng)治理材料

小金庫專項(xiàng)治理材料

自上級部署“小金庫”專項(xiàng)治理工作以來，我局采取積極有效措施探索建立和完善“制度加科技”防治“小金庫”監(jiān)管模式，以預(yù)防“小金庫”為目的、以制度建設(shè)為根本、以健全權(quán)力制約機(jī)制為關(guān)鍵、以科技手段為支撐，努力實(shí)現(xiàn)防治“小金庫”工作的科學(xué)化、精細(xì)化和常態(tài)化。在此次“小金庫”專項(xiàng)治理過程中積累了一定的“小金庫” 治理工作經(jīng)驗(yàn),以下是我局的具體做法。

一、強(qiáng)化思想教育。

進(jìn)一步加大界定“小金庫”的政策和防范“小金庫”的制度的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，把規(guī)章制度內(nèi)化為道德信念和行為準(zhǔn)則，在思想上“劃清線”。要采取各種行之有效的形式，如縣局行業(yè)網(wǎng)、報紙、專題會議、職工大會等，增強(qiáng)法治理念和制度意識，增強(qiáng)按制度辦事的行為意識，筑牢遵紀(jì)守法的思想基礎(chǔ)，讓國稅職工自覺養(yǎng)成帶頭學(xué)習(xí)制度、嚴(yán)格執(zhí)行制度、自覺維護(hù)制度，按制度辦事的良好習(xí)慣，營造人人知曉制度、人人遵守制度的良好氛圍。

二、健全內(nèi)控制度。

制度自身完善，是制度執(zhí)行取得預(yù)期效果的前提。“小金庫”問題之所以存在，很大程度上就是制度缺失、執(zhí)行缺失、監(jiān)督缺失造成的。因此，要進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，在行為規(guī)范上“筑牢壩”。制定制度既要考慮制度本身的系統(tǒng)性、有效性和可操作性，又要兼顧相關(guān)制度之間的配套與協(xié)調(diào)，防止出現(xiàn)制度與制度之間相互矛盾的問題，建立和完善結(jié)構(gòu)合理、相互關(guān)聯(lián)、良性互動的制度體系。目前我局經(jīng)

費(fèi)收支核算均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位經(jīng)費(fèi)賬戶及時、完整、統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有隨意轉(zhuǎn)出或借給沒有預(yù)算關(guān)系的單位使用和設(shè)臵帳外帳、小金庫以及以個人名義私存公款等違紀(jì)行為，也沒有與企業(yè)的資金往來和不正常的結(jié)算行為。經(jīng)費(fèi)使用手續(xù)合規(guī)，審批手續(xù)健全，各項(xiàng)支出符合國家和上級的有關(guān)規(guī)定，無“大額白條”入賬等情況發(fā)生?，F(xiàn)金管理均依照國家有關(guān)現(xiàn)金核算、管理和使用規(guī)定辦理，采取備用金制度，現(xiàn)金收付的審批、稽核、收付入賬等嚴(yán)格按現(xiàn)金管理制度執(zhí)行。費(fèi)用報銷、財務(wù)審批嚴(yán)格按照財務(wù)制度辦理，各類支付憑證真實(shí)、合法，無坐支、透支行為。為確保銀行存款安全使用，堅持每周或半月與銀行對賬一次，嚴(yán)格執(zhí)行銀行印鑒、密碼器管理使用“雙崗雙分離”制度;嚴(yán)格按規(guī)定使用零余額賬戶，銀行存款、現(xiàn)金做到了賬實(shí)相符。今年我局分別經(jīng)過省、市局的財務(wù)檢查，通過檢查進(jìn)一步規(guī)范了我局的財務(wù)收、支制度。我局目前正在編制“制度匯編1.1版”，我們將以此為契機(jī)，對我局財務(wù)管理制度進(jìn)行完善。包括新增會計憑證審核需經(jīng)會計把關(guān)，銀行收、支款項(xiàng)短信及時提醒，對財務(wù)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)一步細(xì)化，責(zé)任到人，任務(wù)到崗。

三、強(qiáng)化監(jiān)督懲處。

加強(qiáng)監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅問責(zé)懲處，是構(gòu)建防治“小金庫”長效機(jī)制的重要保障。要進(jìn)一步強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督、審計監(jiān)督、監(jiān)察監(jiān)督的職責(zé)，配備有力監(jiān)督力量，整合監(jiān)督資源，加大監(jiān)督投入，在管理的各個環(huán)節(jié)“堵死漏”，使監(jiān)督制度落到實(shí)處。通過責(zé)任追究和高壓嚴(yán)懲，使任何人不敢有設(shè)立“小金庫”的思想。一是做到“四結(jié)合”，即與日

常監(jiān)察舉報掌握的問題、與內(nèi)部審計揭示的問題、與決算發(fā)現(xiàn)的問題、與內(nèi)控評審反映的問題相結(jié)合；二是建立“五機(jī)制”，按照“一級抓一級、層層抓落實(shí)”的原則落實(shí)工作責(zé)任，確立了縣局專項(xiàng)治理工作的“五機(jī)制”，即領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制、承諾制、公示制、舉報制和問責(zé)制；三是召開“交心會”，每年至少召開單位所屬部門自查自糾工作交流座談會，“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員分別與各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行面對面座談，明確要求，嚴(yán)肅紀(jì)律，交流經(jīng)驗(yàn)；四是自查自糾工作定期開展，看思想認(rèn)識是否到位，看宣傳動員是否到位，看組織領(lǐng)導(dǎo)是否到位，看工作措施是否到位。

根據(jù)今年我局“小金庫”專項(xiàng)治理工作來看，雖然我局沒有設(shè)立“小金庫”現(xiàn)象，但通過這一系列治理工作，也發(fā)現(xiàn)存在個別不容忽視的問題，主要有個別人員思想認(rèn)識不到位，重視程度不高，個別部門自查自糾工作不夠深入細(xì)致，工作進(jìn)展不平衡等問題。在今后的工作中，我局將戒驕戒躁，嚴(yán)格按照中央、省、市級的有關(guān)要求，一如既往地抓好每一項(xiàng)具體工作，以實(shí)際行動踐行“小金庫”專項(xiàng)治理工作精神。