第一篇：林業(yè)局小金庫專項治理工作

“小金庫”專項治理工作

根據(jù)延油吳采紀發(fā)（2010）5號文件中關于開展“小金庫”專項治理工作意見和有關要求，我站加強組織領導，組建工作機構，制定實施方案，積極開展工作，現(xiàn)將“小金庫”專項治理工作匯報如下：

一、加強領導，建立專項治理工作機制

1、建立“小金庫”治理工作領導體制和工作機制。支部領導班子立即組織領導干部認真學習領會有關文件精神，全面安排部署此項工作。成立了治理“小金庫”工作領導小組，由同慶任組長，強曉擔任副組長，兩名副站長和各崗位崗長為成員，領導小組主要負責指導和協(xié)調全站范圍內“小金庫”治理工作，研究制定有關政策規(guī)定和治理措施，協(xié)調解決有關重要問題。領導小組辦公室設在站調度室，負責“小金庫”治理的日常組織協(xié)調工作。支部領導班子討論實施方案，督查指導專項治理工作。各崗位細化治理工作措施，在全站范圍內形成了一級抓一級、層層抓落實的良好格局。

2、加強學習，認清“小金庫”專項治理的重要意義?！靶〗饚臁敝卫砉ぷ黝I導小組成員認真學習有關文件精神，明確目標任務和專項治理工作的重大意義。一致認為“小金庫”是滋生腐敗的土壤，它的存在使國家、集體和群眾利益受到損害，嚴重影響黨和政府的整體形象，影響了黨群關系，使群眾對加強黨風廉政建設喪失信心，同時也嚴重破壞了經(jīng)濟秩序，危害極大，必須堅決清除?；谶@樣的共識，支部領導班子尤其是領導干部要從構建和諧社會的大局思考，從加強個人素質的角度理解，從加強反腐倡廉建設的層面出發(fā)，從優(yōu)化發(fā)展環(huán)境的高度把握，扎扎實實地抓好“小金庫”專項治理工作。

3、召開會議，明確目標任務，全面安排部署工作。我站召開專題會議部署“小金庫”整治工作，傳達學習了中央、省、市“小金庫”專項治理工作有關文件精神，全面部署了我站專項治理各個階段的工作任務。會上同站長全面安排部署專項治理工作，從深刻認識治理“小金庫”工作的重大意義、準確把握政策和工作重點以及認真抓好工作落實三個方面進行了全面動員。會議要求各崗位必須將“小金庫”專項治理工作作為深入貫徹落實科學發(fā)展觀的具體措施，作為建立健全我站懲治和預防腐敗體系、推進反腐倡廉建設的重大舉措來抓，通過自查自糾發(fā)現(xiàn)問題，盡早解決，盡快處理，認真貫徹落實好各項政策措施，確保“小金庫”治理工作取得實效。

二、突出治理范圍和重點 廠“小金庫”專項治理工作領導小組多次召開會議，專題研究相關工作。領導小組在認真分析近年來紀檢監(jiān)察、財政監(jiān)督檢查、審計監(jiān)督、預防與懲治職務犯罪過程中發(fā)現(xiàn)的問題和總結的經(jīng)驗，研究制定了《石百萬聯(lián)合站“小金庫”專項治理工作實施辦法》，專項治理的范圍內容、方法步驟、政策規(guī)定和具體要求做出了規(guī)定，使專項治理工作有章可循。除了召開全體職工會議向職工宣傳外有關知識外，我們還辦了兩次“小金庫”專項治理宣傳專欄，并采用懸掛條幅，張貼字畫、懸掛意見箱等形式，宣傳治理“小金庫”的重大意義和作用，加強民主監(jiān)督，營造一個良好的治理環(huán)境和氛圍。

三、查糾并重，明確治理方法和步驟

我站專項治理共分3個階段，從2010年4月中旬起至2010年底基本結束，主要采取自查自糾和重點檢查相結合的方式進行。

1、動員部署和自查自糾階段（4月份）。通過各種不同層次的會議傳達貫徹集團、油田公司專項治理工作部署和有關文件精神，利用多種廣泛動員廣大職工，要抓緊制定具體工作方案，落實工作措施，認真組織自查，按規(guī)定的要求上報自查自糾總結報告和自查表格，自查面要達到100％。

2、重點檢查階段（7月底至7月15日）。在自查自糾基礎上，“小金庫”治理領導機構要組織開展重點檢查重點領域、重點崗位和重點賬面檢查。

3、整改落實階段（截至11月底），針對治理中發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改措施并抓好落實，做到資金資產(chǎn)處理到位、違紀責任人員處理到位。進一步建立和完善防治“小金庫”的長效機制。

四、自查自糾情況

接到延油吳采紀發(fā)（2010）5號文件后，我站組織人員通過采取受理舉報、與司機、職工等相關人員座談，查賬等辦法，對我站的“小金庫”專項治理工作進行了自查自糾，重點檢查虛構業(yè)務成本、用虛假發(fā)票、虛列支出等手段套取現(xiàn)金的違規(guī)行為，經(jīng)調查我站未發(fā)生私自設立“小金庫”、開設“小金庫”賬戶等情況。

五、加大力度，扎實有效做好整改落實工作

根據(jù)前一階段我站“小金庫”專項治理工作來看，存在一些不容忽視的問題，主要有個別人思想認識不到位，重視程度不高，自查自糾工作不夠深入細致，工作進展不平衡等問題。在今后的工作中，我站將嚴格按照上級的有關要求，一如既往地抓好每一階段的每一項具體工作。

石百萬聯(lián)合站 2010年12月14日

第二篇：林業(yè)局小金庫專項治理工作總結

羅甸縣林業(yè)局“小金庫”專項治理工作總結

根據(jù)《關于認真開展“小金庫”專項治理工作進一步加強基層財務管理工作的通知》、《羅甸縣黨政機關和事業(yè)單位開展“小金庫”專項治理工作方案》等相關文件中關于開展“小金庫”專項治理工作意見、要求和工作安排部署。從2009—2011年以來，我局認真抓好對“小金庫”的專項治理工作，加強組織領導，組建工作機構，制定實施方案，積極開展工作；對財務管理行為進行了全面的清查，檢查中沒有財務違規(guī)操作行為，財務管理工作得到有序的開展，現(xiàn)將我局這三年以來的“小金庫”專項治理工作總結如下：

一、加強領導，建立專項治理工作機制，落實責任

1、建立“小金庫”治理工作領導體制和工作機制。我局領導班子組織領導干部認真學習領會有關文件精神，全面安排部署工作。成立了治理“小金庫”工作領導小組，由林業(yè)局黨組書記人組長，副局長擔任副組長，各股室站所負責人為成員。領導小組主要負責指導和協(xié)調“小金庫”治理工作，研究制定有關政策規(guī)定和治理措施，協(xié)調解決有關重要問題，落實責任，確?！靶〗饚臁睂ｍ椫卫砉ぷ髀涞綄嵦帯ｎI導小組成立辦公室，負責“小金庫”治理的日常組織協(xié)調工作。黨組領導班子討論實施方案，督查指導專項治理工作。各崗位細化治理工作措施，形成了一級抓一級、層層抓落實的良好格局。

2、加強學習，認清“小金庫”專項治理的重要意義?！靶〗饚臁敝卫砉ぷ黝I導小組成員認真學習有關文件精神，明確目標任務和專項治理工作的重大意義。一致認為“小金庫”是滋生腐敗的土壤，它的存在使國家、集體和群眾利益受到損害，嚴重影響黨和政府的整體形象，影響了黨群關系，使群眾對加強黨風廉政建設喪失信心，同時也嚴重破壞了經(jīng)濟秩序，危害極大，必須堅決清除?；谶@樣的共識，局黨組領導班子尤其是領導干部要從構建和諧社會的大局思考，從加強個人素質的角度理解，從加強反腐倡廉建設的層面出發(fā)，從優(yōu)化發(fā)展環(huán)境的高度把握，扎扎實實地抓好“小金庫”專項治理工作。

3、召開會議，明確目標任務，全面安排部署工作。我局召開專題會議部署“小金庫”整治工作，傳達學習了中央、省、州、縣“小金庫”專項治理工作有關文件精神，全面部署了我局專項治理各個階段的工作任務。由黨組書記、局長全面安排部署專項治理工作，從深刻認識治理“小金庫”工作的重大意義、準確把握政策和工作重點以及認真抓好工作落實三個方面進行了全面動員。要求各崗位必須將“小金庫”專項治理工作作為深入貫徹落實科學發(fā)展觀的具體措施，作為建立健全我站懲治和預防腐敗體系、推進反腐倡廉建設的重大舉措來抓，通過自查自糾發(fā)現(xiàn)問題，盡早解決，盡快處理，認真貫徹落實好各項政策措施，確?！靶〗饚臁敝卫砉ぷ魅〉脤嵭А?/p>

二、加強管理，嚴肅紀律 為規(guī)范財務行為，加強財務管理，嚴格財經(jīng)紀律，提高資金使用率，我局制定了《羅甸縣林業(yè)局財務管理制度》，《羅甸縣林業(yè)局車輛管理制度》等一系列財務管理制度并編印成冊，做到會計和出納有專人負責，日清月結，賬目清楚，堅持?？顚Ｓ煤桶从媱澽k事以及經(jīng)費開支一支筆審批原則，凡支出、收入單據(jù)須正式票據(jù)，有經(jīng)手人簽名，單位主要領導簽批。

三、狠抓落實，切實認真做好整改落實

認真組織對自查自糾階段發(fā)現(xiàn)的涉及可能誘發(fā)“小金庫”范疇的問和事項進行認真全面的復查，復查面達100%。為使“小金庫”苗頭消滅于萌芽狀態(tài)，嚴格落實公示制、承諾制和問責制，明確責任，接受監(jiān)督檢查。同時，對各股室站所進行全面梳理，對相關管理制度及執(zhí)行情況進行深入檢查和分析，努力查找現(xiàn)行制度與實際管理中存在的缺陷。接受縣治理“小金庫”檢查組的專項檢查，對各賬戶、票據(jù)進行全面細致的整改。

四、認真組織學習，建立和完善內控制度

認真組織學習，多次召開專題會議，切實加強對“小金庫”治理工作的組織領導，認真學習有關文件，充分認識該項工作的重大意義，從思想源頭上遏制和防止腐敗。要依據(jù)《會計法》、財經(jīng)管理制度及有關法律法規(guī)制訂一系列相互聯(lián)系、相互制約、相互監(jiān)督的制度、措施和方法，建立健全財務內控制度體系，提高會計信息質量，保護資產(chǎn)的安全、完整，促進財務管理規(guī)范健康發(fā)展。

五、加強廉政教育和職業(yè)道德教育

領導干部要勤政廉政，擯棄私念，另外，還應加強《會計法》和有關財經(jīng)知識的學習，提高對財務管理重要性的認識，提高遵守財經(jīng)法紀的自覺性，理解、支持、督促檢查會計人員認真履行職責。財務人員要加強職業(yè)道德建設：一是要從機制上、制度建立完整的會計職業(yè)道德體系；二是要從會計人員個人的思想觀念、職業(yè)道德和行為規(guī)范方面加強建設，堅持會計誠信原則，保證會計信息的真實性和準確性。

六、創(chuàng)新機制，努力構建防治“小金庫”長效機制 為做好“小金庫”專項治理工作，鞏固專項治理整改成果，按照“標本兼治、懲防并舉”的原則，全面深入地剖析檢查發(fā)現(xiàn)的問題。從管理制度和管理體制、單位內控制度等方式，進一步完善管理。加強內部監(jiān)督，規(guī)范財務管理，把防范“小金庫”長效機制建設作為專項治理工作中的重點任務來抓，制定完善管理制度標準，努力把防治“小金庫”工作納入常態(tài)化，規(guī)范化的軌道。

通過三年來的“小金庫”專項治理工作，我局完善了內控監(jiān)督制度，嚴肅了組織紀律，加強了法制教育，強化了財務管理，確保了資金合理使用。領導干部、全局職工依法使用資金，廉潔從業(yè)意識得到高度增強，財務管理進一步規(guī)范化，更加有力地從源頭上治理了“小金庫”問題，使得我局資金管控水平得到全面提升。

二〇一一年十一月十日

第三篇：小金庫專項治理

篇一：小金庫的專項治理 課后練習

小金庫的專項治理 課后練習

（點此刷新練習不同題目）

判斷題：

1、在分析判斷發(fā)現(xiàn)疑點掌握一定證據(jù)的基礎上，向資金往來單位或其下屬單位進行審計屬于審閱相關資料法。[題號：qhx005779] a、對 b、錯

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：在分析判斷發(fā)現(xiàn)疑點掌握一定證據(jù)的基礎上，向資金往來單位

或其下屬單位進行審計屬于延伸檢查法。

2、采用清查票據(jù)法檢查票據(jù)不包括作廢的票據(jù)。[題號：qhx005776] a、對 b、錯

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：采用清查票據(jù)法應檢查作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記。

3、突擊盤存法最重要的是事先掌握被查單位有幾個保險柜。[題號：qhx006130] a、對 b、錯

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：突擊盤存法最重要的把握時機。

4、比較分析法可以利用計算機來排查，解決數(shù)據(jù)量大、流程復雜、時間緊等難題，提高檢查效率和檢查質量。[題號：qhx006131] a、對 b、錯

您的回答：a 正確答案：a

5、小金庫”始于上世紀七十年代末財政部組織清理的“小錢柜”，而1986年開展稅收財務物價大檢查時開始俗稱“小金庫”。[題號：qhx005770] a、對 b、錯

您的回答：a 正確答案：a 單選題：

1、檢查是否有虛報冒領款項轉做“小金庫”的情況，要特別注意（）。[題號：qhx005784] a、檢查的突擊性

b、重點審查白條抵庫、大額和金額較整，有規(guī)律的支出 c、盡量掌握其各種收入的來源 d、對單位的財務數(shù)據(jù)進行比較分析

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：支出追查法通過審查各項開支，檢查是否有虛報冒領款項轉做

“小金庫”的情況，特別注意審查白條抵庫、大額和金額較整，有規(guī)律的支出，必要時延伸到關聯(lián)單位。

2、小金庫檢查時查閱被查單位的會議記錄，屬于以下哪種方法（）。[題號：qhx005785] a、審閱相關資料法 b、清查票據(jù)法 c、調查取證法 d、延伸審計法

您的回答：a 正確答案：a 題目解析：審閱相關資料法包括以下內容：審查會計憑證后附的原始憑單，考究其真?zhèn)危粚彶楹贤?、協(xié)議，特別注意保證金和押金的情況；查閱被查單位的會議記錄，因為會議記錄往往能反映一些單位違紀違規(guī)問題的蛛絲馬跡，可以通過審閱會議記錄來獲取一些問題的線索；查閱會計人員交接記錄。會計人員交接記錄是非常重要的檢查證據(jù)，能夠記錄交接過程中涉及到全部會計賬簿、資料等真實情況。認真檢查歷任會計、出納人員的交接記錄，可能會發(fā)現(xiàn)違法亂紀問題的線索。

3、審核票據(jù)編號是否連續(xù)，填寫項目是否齊全，大、小寫金額、復寫字跡是否一致，有無涂改現(xiàn)象，作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記。這種檢查方法是（）。[題號：qhx006138] a、突擊盤存法 b、現(xiàn)場勘查法 c、收入核實法 d、清查票據(jù)法

您的回答：d 正確答案：d 題目解析：清查票據(jù)法的清查內容包括：檢查票據(jù)購買登記簿，清點所提供的票據(jù)存根是否完整；審核票據(jù)編號是否連續(xù)，填寫項目是否齊全，大、小寫金額、復寫字跡是否一致，有無涂改現(xiàn)象，作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記?？梢砸云睋?jù)領購、使用、繳銷、結存登記為線索，通過計算機排序、計算或人工摸排審核尋找差異。

4、以下行為不屬于審閱相關資料法的是（）。[題號：qhx005786] a、審查會計憑證后附的原始憑單，考究其真?zhèn)? b、審查合同、協(xié)議，特別注意保證金和押金的情況 c、查閱會計人員交接記錄 d、審核票據(jù)編號是否連續(xù)

您的回答：d 正確答案：d 題目解析：審閱相關資料法包括以下內容：審查會計憑證后附的原始憑單，考究其真?zhèn)危粚彶楹贤?、協(xié)議，特別注意保證金和押金的情況；查閱被查單位的會議記錄，因為會議記錄往往能反映一些單位違紀違規(guī)問題的蛛絲馬跡，可以通過審閱會議記錄來獲取一些問題的線索；查閱會計人員交接記錄。會計人員交接記錄是非常重要的檢查證據(jù)，能夠記錄交接過程中涉及到全部會計賬簿、資料等真實情況。認真檢查歷任會計、出納人員的交接記錄，可能會發(fā)現(xiàn)違法亂紀問題的線索.d屬于清查票據(jù)法

5、主要到被檢查單位辦公場所進行實地查看，觀察辦公場所有無閑置租賃、電梯間有無移動傳媒廣告、通訊機站等情況，按照目前市場運作機制，這些都可能為被檢查單位帶來額外收入。以上方法屬于（）。[題號：qhx005788] a、審閱相關資料法 b、突擊盤庫 c、調查取證法 d、現(xiàn)場勘察法

您的回答：d 正確答案：d 題目解析：主要到被檢查單位辦公場所進行實地查看，觀察辦公場所有無閑置租賃、電梯間有無移動傳媒廣告、通訊機站等情況，按照目前市場運作機制，這些都可能為被檢查單位帶來額外收入。屬于現(xiàn)場勘察法。

多選題：

1、以下屬于可能會產(chǎn)生小金庫的行為的是（）。[題號：qhx005793] 查看答案 a、違規(guī)收費、罰款及攤派

b、以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金 c、經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬戶核算 d、虛列支出轉出資金 您的回答：

正確答案：abcd 題目解析：小金庫的來源方式：違規(guī)收費、罰款及攤派設立“小金庫”；用資產(chǎn)處置、出租收入設立“小金庫”；以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”；經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬戶核算設立“小金庫”；虛列支出轉出資金設立“小金庫”；以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設立“小金庫”；上下級單位之間相互轉移資金設立“小金庫”。

2、下列屬于清查票據(jù)法清查內容的有（）。[題號：qhx006141] 查看答案 a、檢查票據(jù)購買登記簿，清點所提供的票據(jù)存根是否完整

b、審核票據(jù)編號是否連續(xù)，填寫項目是否齊全，大、小寫金額、復寫字跡是否一致，有無涂改現(xiàn)象

c、作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記

d、審查被查單位的銀行開戶情況，同被查單位提供的資料進行核對 您的回答：

正確答案：abc 題目解析：d屬于賬戶核對法。

3、小金庫的可能存在形態(tài)包括（）。[題號：qhx005794] 查看答案 a、股權和債權形態(tài) b、銀行存款形態(tài) c、有價證券形態(tài)

d、固定資產(chǎn)形態(tài) 您的回答： 篇二：小金庫專項治理工作總結

“小金庫” 專項治理自查自糾報告

：

根據(jù)《轉發(fā)<關于開展“小金庫”專項治理工作的通知>》的文件規(guī)定，我單位積極貫徹、落實集團“小金庫”專項治理工作會議精神，認真、細致地開展“小金庫”專項治理工作，在自查自糾工作中未發(fā)現(xiàn)存在私設“小金庫”違法違紀問題，并通過自查自糾，進一步加強了我單位各級領導和財務人員執(zhí)行財經(jīng)法律法規(guī)及有關規(guī)章制度的意識?，F(xiàn)將自查自糾階段工作報告如下：

一、自查自糾組織實施情況

我單位于2010年7月30日向下屬各單位下發(fā)《關于成立我單位“小金庫”專項治理工作領導小組的通知》，成立了以單位一把手為組長的“小金庫”專項治理工作領導小組，設立了“小金庫”專項治理工作辦公室，由單位財務資金部具體負責此次專項治理工作。2010年8月24日轉發(fā)了《轉發(fā)關于<集團關于開展“小金庫”專項治理工作通知>的通知》。

2010年8月25日我單位召開我單位關于開展專項治理“小金庫”工作會議，我單位黨政領導班子，綜合辦公室，資金財務部，經(jīng)營管理部和下屬我單位所有經(jīng)營單位的主要負責人及財務負責人參加會議。我單位黨委書記全文傳達《公司關于開展“小金庫”專項治理工作的通知》文件和《我單位開展“小金庫”專項治理工作實施方案》以及集團有關領導的講話精神?！靶〗饚臁睂ｍ椫卫砉ぷ黝I導小組組長布臵開展“小金庫”專項治理工作并

提出了具體要求，規(guī)定了我單位開展“小金庫”專項治理工作自查自糾階段的時間，要求我單位各單位要正確認識開展此項工作的重大意義，提高思想認識，嚴肅認真對待“小金庫”專項治理工作，下屬單位一定要按集團“小金庫”專項治理工作要求積極認真開展自查自糾工作，自查自糾工作不能流于形式。發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”問題，不隱瞞、不回避，堅決清查按要求處理，并及時上報。

按照我單位自查自糾工作計劃的要求，2010年8月26日至2010年9月6日我單位自下而上開始自查自糾工作，自查自糾的主要目標為貨幣資金的使用和資產(chǎn)使用情況，參加自查自糾人員為我單位“小金庫”專項治理辦公室成員，各單位財務人員，我單位“小金庫”專項治理工作自查自糾單位為本部及下屬三個獨立法人單位，四家獨立非法人單位，共計七家單位。自查自糾工作是在我單位2010年4月份的內部例行審計報告的基礎上開展，對我單位各單位上年存在內部審計問題是否已經(jīng)解決進行整改調查，重點檢查我單位各單位貨幣資金使用、存貨管理、應收應付款的管理、資產(chǎn)處臵和各項經(jīng)費的使用是否符合財務制度要求。我單位全部在自查自糾范圍內的經(jīng)營單位于2010年9月4日按要求上交了承諾書、自查自糾報告及自查自糾報表，2010年9月4日至9月6日我單位對各單位上報承諾書、自查自糾報告及自查自糾報表進行了匯總整理和復核，并于9月6日對自查自糾情況進行了公示。截止到我單位上報集團報告期間未 收到舉報信件及電話。

二、自查自糾發(fā)現(xiàn)“小金庫”情況

在此次“小金庫”專項治理工作中，并未發(fā)現(xiàn)我單位及下屬單位存在“小金庫”等情況。

三、建立防范“小金庫”問題長效機制措施

通過此次自查自糾工作，提高了我單位各級領導及財務人員對“小金庫”存在的危害性和嚴重性的認識，進一步加強了我單位各級領導和財務人員執(zhí)行財經(jīng)法律法規(guī)及有關規(guī)章制度的意識。在今后的工作中，我單位將從以下五個方面入手，建立防范“小金庫”問題長效機制措施：

（一）從源頭抓起，全面治理

從源頭抓起，鏟除“小金庫”滋生的基礎。如對基層單位對外所發(fā)生的必要業(yè)務招待費，單位將根據(jù)實際情況，出臺一些符合實際的政策，使其沒必要設立“小金庫”。加強銀行賬戶監(jiān)管，基層單位未經(jīng)批準不得私自開設銀行賬戶，對取得的各項收入嚴禁搞“資金體外循環(huán)”。規(guī)范各單位經(jīng)營性資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制成本支出、加強對各單位發(fā)票管理、合同管理的檢查，防止“白條”收入不入賬形成“小金庫”。

（二）加強資產(chǎn)管理

首先，加強資產(chǎn)產(chǎn)權管理，對單位辦公用房、公務用車、辦公設備等資產(chǎn)全面實施精細化、規(guī)范化管理。加強資產(chǎn)產(chǎn)權管理，防止國有資產(chǎn)閑臵、浪費甚至流失，避免通過固定資產(chǎn)采購、處臵環(huán)節(jié)來謀取“小金庫”。

（三）加強對下屬單位財務人員管理

強化會計職能，消除虛假會計信息、提高會計信息質量，使會計的監(jiān)督和核算職能得到切實加強，從而杜絕“小金庫”產(chǎn)生。

（四）加強群眾監(jiān)督，加大查處力度，嚴格追究相關人員的責任

設立“小金庫”問題舉報箱,公布專門舉報電話,制定舉報獎勵制度,對自覺抵制“小金庫”行為遵紀守法的單位和個人應進行宣傳、表彰。對違法違紀行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅處理并按規(guī)定追究相關人員責任，絕不姑息遷就。加大對各經(jīng)營單位負責人和財務人員的法律法規(guī)宣傳教育，起到警鐘長鳴作用。

（五）加強內部控制和審計監(jiān)督

建立健全內部規(guī)章制度，尤其是健全財務制度，完善財務管理。按照財務管理、資產(chǎn)管理相結合的原則，加強財務、審計監(jiān)督。嚴格執(zhí)行《會計法》和《會計內部控制制度》的有關規(guī)定，一個單位只允許設立一個賬戶，并按月?lián)嵪蛑鞴懿块T報送會計報表；加強不相容職務之間的相互牽制、監(jiān)督。以季度為單位，定期召開會議，定期進行內部審計監(jiān)督、檢查工作，及時發(fā)現(xiàn)問題并整改上報。

四、自查自糾報表重要事項說明

在此次“小金庫”專項治理工作中，未發(fā)現(xiàn)我單位及

下屬單位存在“小金庫”等情況，因此，沒有重要事項說明。

二〇一〇年九月八日

篇三：2013年會計繼續(xù)教育考題-小金庫的專項治理

小金庫的專項治理 課后練習

（點此刷新練習不同題目）

判斷題：

1、會議記錄往往能反映一些單位違紀違規(guī)問題的蛛絲馬跡，可以通過審閱會議記錄來獲取一些小金庫的線索。[題號：qhx005777] a、對 b、錯

您的回答：a 正確答案：a

2、突擊盤存法最重要的是事先掌握被查單位有幾個保險柜。[題號：qhx006130] a、對 b、錯

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：突擊盤存法最重要的把握時機。

3、小金庫的最新定義是：凡違反國家財經(jīng)法規(guī)及其他有關規(guī)定，侵占、截留國家和單位收入，未列入本單位財務會計部門賬內或未納入預算管理，私存私放的各項資金均屬“小金庫”。[題號：qhx005771] a、對 b、錯

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：小金庫的最新定義是指違反法律法規(guī)及其他有關規(guī)定，應列入未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)。

4、財政超范圍、超標準發(fā)放獎金、津貼只要是在國家規(guī)定的賬簿內登記、核算，也要認定為“小金庫”。[題號：qhx006129] a、對 b、錯

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：財政超范圍、超標準發(fā)放獎金、津貼只要是在國家規(guī)定的賬簿內登記、核算，就不能認定為“小金庫”。

5、在突擊盤庫時，當判斷現(xiàn)金會存放在多個保險柜時，應安排幾個盤點小組同時進行。[題號：qhx005775] a、對 b、錯

您的回答：a 正確答案：a 單選題：

1、改革開放以來，包括本次對小金庫的專項治理，我國共開展了（）次全國范圍的大規(guī)模專項治理“小金庫”行動。[題號：qhx005780] a、1 b、2 c、3 d、4 您的回答：c 正確答案：c 題目解析：包括本次對小金庫的專項治理，我國共開展了3次全國范圍的大規(guī)模專項治理“小金庫”行動。分別為1989年、1995年和2009年。

2、為落實被查單位“疑問”資金的最終去處，審計人員按照審計程序的要求，帶著介紹信來到延伸單位的開戶行進行審查，經(jīng)查有部分支出進了某大藥房，有部分支出進了某工程有限公司，又有部分支出進了某區(qū)綜合商店。這屬于以下哪種方法（）。[題號：qhx005789] a、清查票據(jù)法 b、延伸審計法 c、調查取證法 d、現(xiàn)場勘察法

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：延伸審計法指在分析判斷發(fā)現(xiàn)疑點掌握一定證據(jù)的基礎上，向資金往來單位或其下屬單位進行延伸審計。

3、檢查是否有虛報冒領款項轉做“小金庫”的情況，要特別注意（）。[題號：qhx005784] a、檢查的突擊性

b、重點審查白條抵庫、大額和金額較整，有規(guī)律的支出 c、盡量掌握其各種收入的來源 d、對單位的財務數(shù)據(jù)進行比較分析

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：支出追查法通過審查各項開支，檢查是否有虛報冒領款項轉做“小金庫”的情況，特別注意審查白條抵庫、大額和金額較整，有規(guī)律的支出，必要時延伸到關聯(lián)單位。

4、某生產(chǎn)企業(yè)將生產(chǎn)剩下的邊角料出售，出售收入沒有入賬，而直接用于員工福利發(fā)放。這種情況（）。[題號：qhx006136] a、僅違反了會計制度 b、僅違反了稅收法規(guī) c、屬于私設“小金庫” d、合理合法行為

您的回答：c 正確答案：c 題目解析：收入沒有入賬，少繳了稅金，屬于私設“小金庫”行為，違反了會計、稅法等相關規(guī)定。

5、小金庫檢查時查閱被查單位的會議記錄，屬于以下哪種方法（）。[題號：qhx005785] a、審閱相關資料法 b、清查票據(jù)法 c、調查取證法 d、延伸審計法

您的回答：a 正確答案：a 題目解析：審閱相關資料法包括以下內容：審查會計憑證后附的原始憑單，考究其真?zhèn)?；審查合同、協(xié)議，特別注意保證金和押金的情況；查閱被查單位的會議記錄，因為會議記錄往往能反映一些單位違紀違規(guī)問題的蛛絲馬跡，可以通過審閱會議記錄來獲取一些問題的線索；查閱會計人員交接記錄。會計人員交接記錄是非常重要的檢查證據(jù)，能夠記錄交接過程中涉及到全部會計賬簿、資料等真實情況。認真檢查歷任會計、出納人員的交接記錄，可能會發(fā)現(xiàn)違法亂紀問題的線索。

多選題：

1、以下屬于利用舉報法內容的是（）。[題號：qhx005799] 查看答案 a、公布“小金庫”檢查線索舉報電話

b、公布“小金庫”檢查線索舉報通信地址（包括電子郵箱地址

c、收到“小金庫”舉報信息，檢查組應對舉報信息的真實程度進行初步判斷 d、參考“小金庫”舉報信息進行實質性測試

您的回答：abcd 正確答案：abcd 題目解析：利用舉報法包括在開展“小金庫”的檢查時，公布“小金庫”檢查線索舉報電話和通信地址（包括電子郵箱地址）也很重要，一旦收到“小金庫”舉報信息，檢查組應對舉報信息的真實程度進行初步判斷，重點對舉報涉及的有關人員、資金流向進行調查，參考“小金庫”舉報信息進行實質性測試，可以提高檢查的針對性。

2、目前，處理處罰“小金庫”違法行為的法律依據(jù)有（）。[題號：qhx005796] 查看答案

a、1999年修訂后的《會計法》 b、2001年修訂后的《稅收征管法

c、2005年2月起實施的《財政違法行為處罰處分條例 d、2009年關于深入開展“小金庫”治理工作的意見 您的回答：abc 正確答案：abc 題目解析：小金庫”違法行為處理處罰法律依據(jù)：1999年修訂后的《會計法》；2001年修訂后的《稅收征管法》；2005年2月起實施的《財政違法行為處罰處分條例》。d并不是處罰的法律依據(jù)，僅提供原則指導。

3、目前“小金庫”的基本特點包括（）。[題號：qhx005795] 查看答案 a、資金來源是公用的 b、形成方式是隱蔽的 c、使用性質是違法的

d、登記、核算在國家規(guī)定的賬簿內

您的回答：abc 正確答案：abc 題目解析：小金庫”有那些的基本特點：資金來源是公用的；形成方式是隱蔽的；使用性質是違法的。d不屬于小金庫。

4、下列屬于清查票據(jù)法清查內容的有（）。[題號：qhx006141] 查看答案 a、檢查票據(jù)購買登記簿，清點所提供的票據(jù)存根是否完整

b、審核票據(jù)編號是否連續(xù)，填寫項目是否齊全，大、小寫金額、復寫字跡是否一致，有無涂改現(xiàn)象

c、作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記

d、審查被查單位的銀行開戶情況，同被查單位提供的資料進行核對

您的回答：abc 正確答案：abc 題目解析：d屬于賬戶核對法。

5、某機關將一處房產(chǎn)出租給某公司開辦酒店，年應收租賃費20余萬元，而該單位每年的招待費用也需要幾十萬元，雙方達成協(xié)議：收支相抵，年終按收支差額結算。這種情況屬于（）。

第四篇：“小金庫”專項治理工作實施方案

轉發(fā)《關于印發(fā)〈2011年廣州市“小金庫”專項

治理工作實施方案〉的通知》的通知

司屬各企業(yè)：

現(xiàn)將中共廣州市紀委等六委局聯(lián)合下發(fā)的《關于印發(fā)〈2011年廣州市“小金庫”專項治理工作實施方案〉的通知》（穗紀字[2011]11號）轉發(fā)給你們，請按通知要求，在去年自查自糾的基礎上，認真開展 “復查”，并填報相關表格?，F(xiàn)將有關事項通知如下：

1、上市公司成員企業(yè)將復查總結和報表（含紙質和電子文檔）于5月23日前報上市公司匯總（廣州藥業(yè)屬下企業(yè)交到龍慧處、白云山屬下企業(yè)交到王曉楓處），非上市企業(yè)直接報集團公司。

2、上市公司匯總后將復查工作總結和報表（含紙質和電子文檔）于5月26日前報集團公司。

3、各企業(yè)需按通知要求將全面復查情況《關于“小金庫”治理工作的公示》在本企業(yè)（可在內網(wǎng)）公示7天，在報送報表的同時，一并報送《關于“小金庫”治理工作的承諾》。

第五篇：教育系統(tǒng)“小金庫”專項治理工作

教育系統(tǒng)“小金庫”專項治理復查工作已全面結束

為深入扎實推進 “小金庫”專項治理工作，根據(jù)《2014年賀州市“小金庫”專項治理工作實施方案》，教育系統(tǒng)復查工作目前已全面結束。

為確保復查質量，教育局高度重視，進一步加強組織領導，成立了 “小金庫”復查工作領導小組。根據(jù)局黨委組織的明確指示，我局于4月20日上午召開了由各單位主要負責人和財務會計出席的“小金庫”專項治理工作會議，深入學習了市下發(fā)的《實施方案》，并對此次“小金庫”復查工作進行了周密部署和安排。

在整個復查階段，各單位公布了舉報電話，結合實際認真制定了《“小金庫”復查工作安排》，明確了自查自糾工作內容、范圍、要求、責任部門、責任人及完成時間。與此同時各單位認真簽訂承諾書，確保復查工作不走過場，不留死角；確保專項治理內容沒有遺漏，自查徹底。在認真清查的基礎上，按照規(guī)定，各單位認真填報了相關表格，并按照要求將開展情況在單位公告欄內予以公示，以接受群眾監(jiān)督。

教育系統(tǒng)共復查了128個單位，復查率達100%。從各單位報送的材料中，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀現(xiàn)象。為鞏固治理成果，我局將以此次“小金庫”專項治理工作為契機，嚴格貫徹執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)制度，并加大對基層學校的監(jiān)管力度，加強從源頭上防治腐敗，堅決杜絕“小金庫”現(xiàn)象的發(fā)生，使我們的學校真正變成一片凈土。