第一篇：離岸帳戶知識

離岸帳戶知識

一、離岸帳戶是在國內(nèi)開還是在香港開好？

首先要了解客人情況：貿(mào)易主要是集中在香港還是香港以外的地方。如：

（1）主要香港居多的話，建議選擇到香港開戶比，因為到時與客戶資金往來是同城結(jié)算，費

（2）

（3）用低，時間快。如果結(jié)算方式是 T/T的話，建議在香港開戶，因為操作較快； 如果結(jié)算方式四LC、D/P則建議在國內(nèi)開戶，因為涉及到很多銀行的操作要拿文件到銀

行，如可能需要更改資料，還交單、審單，如果帳戶在國內(nèi)的話處理會較為便利。

所以我們要深入了解客人情況之后再給客人一個合適建議，當然必要要轉(zhuǎn)介比銀行經(jīng)理處理。

二、銀行對開設(shè)離岸帳戶的海外公司年審要求？

每年銀行都要求海外公司將年審的文件交一份比銀行審批，銀行通常會在年審前2~3個月通知客人提交相交資料給銀行，如果在期限后15個工作日都沒有提供相交資料，銀行就會凍結(jié)其的戶口，所以一定要準時完成年審工作，所以我們也可利用此點來推動客人及早做年審。

三、開設(shè)離岸帳戶的程序、時間？

程序非常簡單，成立香港公司之后，帶齊整套法律文件，并由公司的董事約見銀行客戶經(jīng)理開戶就行了。當然銀行會有表格要填寫，也會問你一些關(guān)于公司運作問題，主要是確認你公司是否真的做生意，如果沒有問題，申請資料資料提交到銀行的相交部門審批；

時間方面，包首先銀行會到政府對您公司進行查冊，因為要證明你資料是否真實、合法、有效的，這里一般需要7個工作日。如果無問題的話，銀行一般會在7個工作日后發(fā)出開戶通知書，這時候，整個程序就會結(jié)束，就可以做轉(zhuǎn)帳，結(jié)算業(yè)務(wù)了。所以大概是15個工作日。（這里是指渣打銀行，每間銀行可能不一樣，到時咨詢相關(guān)內(nèi)容）。

四、海外公司成開設(shè)的離岸帳戶與進出口公司的外幣帳戶有什么不同？

如果是海外公司開設(shè)的離岸帳戶，帳戶里面資金當然可以隨意支配。這與進出口公司的外幣帳戶主要有2個不同之處：

其一、中國一直都有外匯管制，對進出口公司有外匯額度限制，額度一般10萬美金（當然要看你公司的出口量去定），超過這個額度外匯，就要強制折算成人民幣，這使得進口付匯時就要去購匯，從而產(chǎn)生匯率損失，而海外公司的離岸帳戶是沒有額度限制的；

其二、進出口公司外幣帳戶受到國家外管局的嚴格監(jiān)控，資金的進出都要向外管局申報與審批，手續(xù)麻煩，浪費時間，而海外公司開設(shè)離岸帳戶不受中國外管局的管制，資金操作簡單方便快速。所以對于有外幣帳戶的國內(nèi)公司可以由此去推動客戶成立海外公司開設(shè)外幣帳戶。

五、如果貨物出口到國外，利用了香港公司的離岸帳戶收錢，沒有直接回國內(nèi)的帳戶，在帳面上有出沒進，這樣操作是否違法？

其實客人這樣問，證明他不了解香港公司是怎么一回事，香港公司收錢后不是無限期放在那里，肯定將有關(guān)貨款匯回中國，至于匯多少，什么時候回來是你自己合理安排了，但是利用香港公司更加方便快捷安全。

六、香港公司與英國公司在渣打銀行開的離岸帳戶那一個信用額度會比較高？

相對于英國公司，香港公司會高一些，因為香港公司每年都會提交一份核數(shù)師報告給銀行，這是對信用額度考評重要因素，因為銀行可以看到香港公司運作的情況。如果你在銀行擁有信用額，我們就要

建議客人開香港公司并且做核數(shù)師報告，這樣對于客戶日后回內(nèi)投資或向銀行借貸，都有一個良好的證明。

七、如何推動開了個人外幣帳戶的客戶開海外公司公司開設(shè)離岸帳戶？

首先要了解分析客人的情況：

i.如果客人的個人外幣帳戶是在國內(nèi)開的，要告訴他雖然可以接收外幣，但實際上國家有明

令禁止利用私人帳戶接收生意的貨款，只不過銀行是查不了這么多，其實銀行的每筆外匯

都上報的外管局的，一旦讓人查出來，外管局要求你提供相關(guān)的證明文件，如果提供不了，這筆外匯要求退款或被凍結(jié)，所以說有個潛在危險的；

ii.第二私人外幣帳戶在國際貿(mào)易中好難讓客人信服，只可以做熟客，好難做大，接觸新的客

源。

如果是公司帳戶，除了給客人信心保證外，可以接收信用證，當中還有多種的結(jié)算方式去接收外匯。

第二篇：離岸帳戶相關(guān)TT操作

離岸帳戶相關(guān)T/T，L/C操作細則

1、離岸目前有哪些負債（存款）類業(yè)務(wù)？

答：包括活期存款、通知存款、定期存款、定活兩便存款、協(xié)定存款、結(jié)構(gòu)性存款、離岸存款質(zhì)押（備用信用證）在岸授信業(yè)務(wù)和同業(yè)拆入業(yè)務(wù)。

2、離岸目前有哪些中間類業(yè)務(wù)？

答：包括國際結(jié)算和外匯買賣兩類。其中國際結(jié)算包括匯入?yún)R款、匯出匯款、進口開證、轉(zhuǎn)讓信用證、信用證通知及議付、進口代收、跟單托收和光票托收及開立保函（含備用信用證）業(yè)務(wù)。

3、轉(zhuǎn)讓信用證業(yè)務(wù)是個什么樣的業(yè)務(wù)?

答:就是按照客戶的申請，銀行將以其作為受益人的信用證再轉(zhuǎn)開給其指定的第二受益人的業(yè)務(wù)。兩個信用證之間的差價即為該客戶的貿(mào)易利潤。該客戶既是原證的受益人，也是轉(zhuǎn)讓信用證的申請人。這種業(yè)務(wù)適用于做轉(zhuǎn)口貿(mào)易的中間商。中資銀行的離岸業(yè)務(wù)部因其特殊位置操作轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務(wù)中具很大優(yōu)勢，因此離岸業(yè)務(wù)部該類業(yè)務(wù)的需求特別大。

4、轉(zhuǎn)讓信用證的特點是什么？

答：對于轉(zhuǎn)開行來說，它發(fā)出的是一份信用主的轉(zhuǎn)讓通知，而不是開立一份獨立的信用證，轉(zhuǎn)開行不獨立承擔(dān)付款的責(zé)任，開證行付款，轉(zhuǎn)開行才付款。而且信用證的編號依然是原證的編號，原

申請人的名稱也會出現(xiàn)在上述轉(zhuǎn)讓通知中，因此，一方面第二受益人可知道最終買方的存在和相關(guān)信息這可能是第一受益人，即轉(zhuǎn)開信用證的申請人不希望看到的；另一方面，由于第二受益人發(fā)貨交單后取得貨款的可能性不僅取決于開證行和轉(zhuǎn)開行的意見，還要依賴于第一受益人的誠信，其是否能按時、按規(guī)定換單就很重要，因此在同等條件下受益人一般是不需要提交保證金的，因此對于實力較弱，或不原意墊付資金的中間商來說，只能采用轉(zhuǎn)讓信用證的方式完成交易。

5、轉(zhuǎn)讓信用證對客戶（第一受益人）的好處是什么？

答：通過轉(zhuǎn)讓信用證的運作，客戶無需墊付資金完成一筆國際間的貿(mào)易，賺取差價。

6、轉(zhuǎn)讓信用證業(yè)務(wù)對轉(zhuǎn)開行的好處是什么？

答：無須獨立承擔(dān)付款責(zé)任風(fēng)險較低，能夠賺取較高手續(xù)費。

7、轉(zhuǎn)讓信用證比照原證能變動的條款有哪些？

答：根據(jù)UCP500規(guī)定，轉(zhuǎn)讓信用證只能變更信用證金額、貨物單價、信用證到期日、信用證交單期、裝運期限、投保比例和申請人名稱。

8、轉(zhuǎn)讓信用證業(yè)務(wù)對轉(zhuǎn)開行是否風(fēng)險？

答：有。該類業(yè)務(wù)風(fēng)險在于如子證條款比照原證變動的范圍出UCP500的相關(guān)規(guī)定，而轉(zhuǎn)開行未能如實通知給第二受益人，一旦

出現(xiàn)拒付，轉(zhuǎn)開地將要承擔(dān)一定責(zé)任。

9、辦理轉(zhuǎn)開信用證是否需要收取開證保證金？

答：一般情況下不收。但如果銀行認為由于條款的原因?qū)ζ錁?gòu)成圈套風(fēng)險，離岸部將根據(jù)風(fēng)險大小收取一定比例的保證金。

10、在受理轉(zhuǎn)讓信用證業(yè)務(wù)申請時銀行需注意什么？

答：務(wù)必要求客戶將原信用原件及所有修改原件提交到銀行，銀行立即在信用證上背書，注明轉(zhuǎn)讓金額。

11、什么是離岸背對背信用證業(yè)務(wù)？

答：是指銀行離岸業(yè)務(wù)部根據(jù)客戶的申請，以銀行在岸分行開來的經(jīng)銀行通知的，且以該客戶為受益人的條款符合銀行要求的信用證（下稱母證）的收款權(quán)益作為保證為該客戶開出的條款與母證相似的新的信用證（下稱子證）。

12、背對背信用證業(yè)務(wù)的特點是什么？

答：背對背信用證的母證和子證是兩份完全獨立的信用證，這是與轉(zhuǎn)讓信用證本質(zhì)上的區(qū)別。背對背信用證不是一種信用證的名稱，而是一種信用證的運作方式。由于兩個信用證的銀行操作都需遵守國際上7個工作日處理單據(jù)的時間規(guī)則，因此，如不配套貿(mào)易融資方式，子證開證行的操作風(fēng)險較大。

13、背對背信用證業(yè)務(wù)對客戶的好處是什么？

答：通過背對背信用證的運作，不僅使客戶貿(mào)易鏈的物流和資金流進入良性循環(huán)，更幫助境外公司無需墊付資金或在銀行取得授信即完成貨物的轉(zhuǎn)賣，賺取一定的利潤。而且離岸客戶可以在對外的貿(mào)易合作中可以爭取更多的業(yè)務(wù)機會，拓展業(yè)務(wù)空間。

14、對上述信用證的交單期有何限制？

答：不能少于7天。

15、上述背對背信用證操作中以發(fā)票、匯票以外的單據(jù)的要求是什么？

答：不能要求顯示發(fā)票號碼、信用證號碼和發(fā)票金額或其他同類信息。

16、客戶在申請辦理離岸背對背信用證業(yè)務(wù)時需要提交哪些資料？

答：包括基本資料和附加資料兩部分。

17、上述基本資料指什么？

答:包括董事會決議、開證申請書、母證及其修改原件和相關(guān)貿(mào)易合同。

第三篇：注冊離岸公司知識講解指引

注冊離岸公司知識講解指引

離岸公司就是泛指在離岸法區(qū)內(nèi)成立的有限責(zé)任公司或股份有限公司。當?shù)卣畬@類公司沒有任何稅收，只收取少量的管理費，同時，所有的國際大銀行都承認這類公司，為其設(shè)立銀行帳號及財務(wù)運作提供方便。具有高度的保密性、減免稅務(wù)負擔(dān)、無外匯管制三大特點。

離岸公司簡介

世界上一些國家和地區(qū)如英屬維爾京群島、開曼群島、巴哈馬群島、百慕大群島等（多數(shù)為島國）紛紛以法律手段制訂并培育出一些特別寬松的經(jīng)濟區(qū)域，允許國際人士在其領(lǐng)土上成立一種國際業(yè)務(wù)公司，這些區(qū)域一般稱為離岸管轄區(qū)或稱為離岸司法管轄區(qū)。而所謂離岸公司就是泛指在離岸管轄區(qū)內(nèi)成立的有限責(zé)任公司或國際商業(yè)公司。

“離岸”的含義是指投資人的公司注冊在離岸管轄區(qū)，但投資人不用親臨當?shù)兀錁I(yè)務(wù)運作可在世界各地的任何地方直接開展。例如在巴哈馬群島注冊一家貿(mào)易公司，但其貿(mào)易業(yè)務(wù)的往來可以是在歐洲與美洲之間進行的。

著名的離岸管轄區(qū)有許多是前英屬殖民地，如開曼群島，英屬維爾京群島等，因此這些地區(qū)在很大基礎(chǔ)上保留了英國的法律體系和司法制度。離岸公司與一般有限公司相比，主要區(qū)別在稅收上。與通常使用的按營業(yè)額或利潤征收稅款的做法不同，離岸管轄區(qū)政府只向離岸公司征收管理費，除此之外，不再征收任何稅款。除了有稅務(wù)優(yōu)惠之外，幾乎所有的離岸管轄區(qū)均明文規(guī)定：公司的股東資料，股權(quán)比例，收益狀況等，享有保密權(quán)利，如股東不愿意，可以不對外披露。另一優(yōu)點是幾乎所有的國際大銀行都承認這類公司，如美國的大通銀行、香港的匯豐銀行、新加坡發(fā)展銀行、法國的東方匯理銀行等。“離岸”公司可以在銀行開設(shè)賬號，在財務(wù)運作上極其方便。一般這類“離岸”地區(qū)和國家與世界發(fā)達國家都有良好的貿(mào)易關(guān)系。因此，海外離岸公司是許多大型跨國公司和擁有高額資產(chǎn)的個人經(jīng)常使用的金融工具。希望在國外上市的公司有許多是通過成立海外離岸公司實現(xiàn)其目的的。離岸公司在中國

近年來我國外商投資和境外上市公司出現(xiàn)了一種新的現(xiàn)象，外商投資來源地以香港公司為主，同時一個不為人所知的加勒比海島國英屬維爾京群島占到了第二位，其次為開曼群島等離岸法域（詳見《離岸公司法》（張詩偉著，中國法律出版社2004年版））。

其實近年來通過在香港、英屬維爾京群島、開曼群島、百慕大群島等地注冊“離岸公司”，再通過離岸公司返回大陸設(shè)立外商投資企業(yè)或?qū)崿F(xiàn)境外上市和海外收購已經(jīng)成了不少內(nèi)地企業(yè)間公開的秘密。

眾多的國有企業(yè)（比如中國銀行、中國電力、中國移動、中國聯(lián)通、中國網(wǎng)通、中石油、中海油等等）以及幾乎所有的國際風(fēng)險投資與私募并購基金（IDG、軟銀、SAIF、紅杉、鼎輝、華平、高盛、摩根士丹利、華登國際、霸菱、集富、英特爾、智諅、聯(lián)想投資、弘毅、德風(fēng)杰、普凱、北極光、梧桐、祥峰、富達、新橋、黑石等等）和眾多民營企業(yè)（如裕興、亞信、新浪、網(wǎng)易、搜狐、盛大、百度以及最近的碧桂園、SOHO、阿里巴巴、巨人集團等著名民營企業(yè)）幾乎無一不是通過在離岸法域設(shè)立離岸控股公司的方式而實現(xiàn)其巨大的成功和跨越的。

其在離岸法域設(shè)立離岸公司主要目的有以下幾個：進行海外紅籌方式私募進而在美國、香港或新加坡以及英國等地上市；曲線規(guī)避外資限制性行業(yè)限制進行境內(nèi)經(jīng)營，特別是外資進入互聯(lián)網(wǎng)增值電信行業(yè)(TMT)所采取的新浪模式，即合同安排/協(xié)議控制模式（VIE結(jié)構(gòu)，即可變利益實體）均為通過離岸公司架構(gòu)設(shè)計進行；進行跨境并購；設(shè)立控股公司，進行資本運做；進行稅收籌劃、全球貿(mào)易、合資公司等。而在2006年9月8日《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、國家稅務(wù)總局、國家工商行政管理總局、中國證券監(jiān)督管理委員會、國家外匯管理局，業(yè)內(nèi)稱為10號文）頒布實施后，通過離岸公司設(shè)計安排合同安排/協(xié)議控制模式（VIE結(jié)構(gòu)，即可變利益實體）進行海外私募及紅籌上市更成為主要操作模式之一。在馬云支付寶事件之后，本為灰色的VIE結(jié)構(gòu)走向更存在重大不明。離岸公司界定

《離岸公司法》（張詩偉著，中國法律出版社2004年版）對此有最權(quán)威和系統(tǒng)的論述和界定：離岸公司為非當?shù)赝顿Y者在離岸法域依當?shù)仉x岸公司法成立的僅能在離岸區(qū)以外區(qū)域進行營業(yè)活動的公司，并非所有在BVI(英屬維爾京群島)、Cayman Islands(開曼群島)等離岸法域注冊成立的公司就是離岸公司。根據(jù)該《離岸公司法》的論述，其主要界定如下： 特點

從嚴格意義來說，離岸公司并不是一個非常準確的法律用語。離岸公司（offshore company）是人們用來泛指在離岸法域成立的有限責(zé)任公司或股份有限公司。離岸公司做為一種商業(yè)組織形式，不僅限于公司（有限、無限、控股、免除、國際商業(yè)公司、股份、公眾公司等），還包括信托基金和合伙企業(yè)等形式。而根據(jù)注冊地的法律，這些離岸公司都有不同的稱呼。比如在英屬維爾京群島稱之為商務(wù)公司（Business Company），而在開曼群島稱之為豁免公司（exempted company）。在中國語境下，其也稱為境外特殊目的公司（SPV）。離岸公司充當?shù)慕巧嗍寝D(zhuǎn)口貿(mào)易及其銀行帳戶收款。

公司名稱取名需要根據(jù)注冊當?shù)氐囊恍┮?guī)定來定，有些國家會避免某些字眼，比如銀行、皇家、或者某些國家地名。

不同國家的離岸公司的辦理費用不同，英美法系國家的注冊資本不需要實際到資；離岸公司的后續(xù)費用包括年審和稅務(wù)等；由于離岸公司回國投資需要根據(jù)當?shù)毓ど叹忠蟪鼍咴摴镜墓C文件，公證費用也視國家而定。

離岸公司需要具備以下四個要素特征：

1、地域要素

離岸公司必須在特定的離岸法域成立，這是離岸公司的地域要素。世界上各大洲都有許多著名的離岸法域，這些法域主要是一些島國，當?shù)貫榱宋顿Y，改善當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，都特別制定離岸公司法，以鼓勵世界各地資本到其當?shù)刈?，對于企業(yè)的營業(yè)所得免除或者收取少量稅賦，每年僅收取一定的管理費。

2、法律要素

離岸公司成立的法律依據(jù)必須是離岸法域?qū)ｉT的離岸公司法規(guī)范，這是離岸公司的法律要素。比如，在英屬維爾京群島，當?shù)匾?guī)范離岸公司的法律是《維爾京國際商務(wù)公司法》，而在開曼群島，則為《開曼群島公司法》第七章下的豁免公司規(guī)范。

3、資本要素

一般而言，離岸公司的注冊資本來源于離岸法域之外的投資者的投資，或者說離岸公司的投資者或設(shè)立人具有非當?shù)匦裕@是離岸公司的資本要素。從各國創(chuàng)設(shè)離岸公司法的目的來看，其本質(zhì)是為了方便境外投資者的資本運作。而從實踐來看，由來自離岸地外的投資者（包括自然人和法人以及其它經(jīng)濟組織）和資本設(shè)立的公司構(gòu)成了離岸公司的主體部分。

4、運營要素

離岸公司不得在離岸法域內(nèi)經(jīng)營，或者說離岸公司是排除其在本土經(jīng)營的公司，這是離岸公司的運營要素。幾乎所有的離岸公司法都規(guī)定，一旦發(fā)現(xiàn)離岸公司在離岸法域內(nèi)與其他公司簽訂商業(yè)合同，那么當局就將撤銷該公司的離岸地位。離岸公司的注冊地在離岸法域境內(nèi)，而其主要經(jīng)營管理活動都在所注冊的離岸法域之外進行，離岸公司由此具有了注冊地和經(jīng)營地相分離的特征。這種分離有時不僅體現(xiàn)在公司的投資者不具有離岸法域自然人或法人的身份上，還體現(xiàn)在其董事、經(jīng)理等公司的高級管理人員一般也不是注冊地的居民上。

分類

根據(jù)不同的分類標準，可以將離岸公司做出如下的分類：

1、按公司成立方式

新設(shè)離岸公司：指通過注入資本在離岸法域依據(jù)離岸公司法成立的公司。

存續(xù)離岸公司：指根據(jù)離岸法域之外的法律而成立，再經(jīng)離岸法域公司登記官的批準而取得離岸公司身份的公司。

2、按投資目的地劃分

典型離岸公司：指甲**公司通過設(shè)立于乙國的離岸子公司，以其名義在丙國從事投資。

變形離岸公司：指甲**公司為返回本國再投資，而在乙國設(shè)立離岸子公司，然后轉(zhuǎn)回本國進行投資，從而有效規(guī)避了法律對本國企業(yè)轉(zhuǎn)投資的限制或者享有外國投資者待遇。

3、按公司目的事業(yè)不同

離岸貿(mào)易公司

離岸投資公司

離岸控股公司

離岸金融公司

離岸咨詢公司

離岸雇傭公司

4、按公司設(shè)立人的不同

個人離岸公司：從離岸注冊的實際看，設(shè)立人主要為高收入階層，主要有企業(yè)家、商人、高級管理人員、演員、作家、發(fā)明家、工程師、知識產(chǎn)權(quán)所有人、財富繼承者以及律師和醫(yī)生等專業(yè)人士。個人注冊離岸公司多是為了進行投資、稅收以及移民的籌劃，而離岸公司正滿足了辦理這些事務(wù)隱私以及安全保密的要求。

機構(gòu)離岸公司：包括控股公司、跨國公司、大型聯(lián)合企業(yè)、航運公司、金融公司、貿(mào)易公司、資產(chǎn)管理公司、特許公司等不同形式。離岸法域列表

1、? 香港（Hong Kong）-香港私人有限公司（Hong Kong limited company）

2、英屬維爾京群島（British Virgin Islands）巴哈馬離岸公司（Bahamas offshore company）

6、美國特拉華州（USA Delaware）

7、紐埃（Niue）-紐埃離岸公司（Niue offshore company）

8、開曼群島（Cayman Island）-開曼群島離岸公司（Caymen Islands offshore company）

9、百慕大（百慕達，Bermuda Island）-百慕大（百慕達）離岸公司

10、美國;（USA, Nevada）-美國有限責(zé)任公司（Nevada LLC）

11、馬紹爾（Marshall Islands）-馬紹爾離岸公司（Marshall Islands offshore company）

12、伯利茲（Belize）-伯利茲離岸公司（Belize offshore company）

13、新加坡（Singapore）-新加坡私人有限公司（Singapore limited company）

14、薩摩亞（Samoa）-薩摩亞離岸公司（Samoa offshore company）

15、英國（UK）-英國私人有限公司（UK offshore company）

16、多米尼克（多明尼克,Republic of Dominica）-多米尼克（多明尼克）離岸公司（Dominica offshore company）

17、注冊瓦努阿圖公司（用于國際貿(mào)易的公司種類：根據(jù)公司條理(第191章)注冊的豁免公司或根據(jù)國際公司條理注冊的國際公司。國際公司提供更大的自由度和最低限度的限制。）

18、注冊成立安圭拉島公司。可開賬戶銀行 根據(jù)業(yè)務(wù)需要，離岸公司開戶主要在兩個選擇：一種是在大陸開立所謂離岸賬戶，一種是在境外直接開立賬戶（考慮到方便性，多半是香港）。

中國大陸提供離岸銀行服務(wù)的主要有兩個陣營：一個是外資銀行，它們剛進入內(nèi)地市場時最早被允許做的業(yè)務(wù)就是離岸業(yè)務(wù)，如匯豐銀行，渣打銀行，荷蘭銀行等；另一個是中資銀行（股份制銀行居多），如深圳發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、招商銀行，上海浦東發(fā)展銀行等。實際業(yè)務(wù)在長三角等離香港比較遠的區(qū)域的公司會傾向于在當?shù)氐倪@兩類銀行開戶，因為方便；

香港市場上前幾大銀行都可以開立相關(guān)賬戶：匯豐銀行、恒生銀行、中銀香港，渣打銀行、東亞銀行、花旗銀行等（按在香港市場的規(guī)模為序），實際業(yè)務(wù)在珠三角的公司有少部分會選擇在香港開戶，因為比較近。但注意個別銀行可能地收取開戶費，具體請聯(lián)系相關(guān)銀行。

也有人提到新加坡DBS、OCBC、匯豐銀行、渣打銀行、大華銀行等，美國wachovia，英國匯豐、巴克萊等，但畢竟在實際操作中比較少見。

另外，客戶在不去當?shù)厍闆r下也通過專業(yè)機構(gòu)直接在開曼，塞舌爾等離岸港開立賬戶。常見詞語解釋 存續(xù)證明書

（Certificate of Good Standing）

存繼證明書（亦成為信譽良好證明書），系由離岸公司注冊國政府或其注冊代理所出具的合法證明文件，以證明該公司并不在清算程序中，或該公司并沒有撤銷注冊。如果公司不是在有效存續(xù)中，則不能對外有任何法律行為。董事在職證明書

（Certificate of Incumbency）

董事在職證明書，亦稱為現(xiàn)任董事證明書，系查證離岸公司的注冊日期、注冊號碼、董事名冊、秘書為何人、資本額、股本、股東名冊等。董事在職證明一般由注冊地之獲授權(quán)之注冊代理簽發(fā)。代理股東和代理董事

某些國家或地區(qū)的法律要求在當?shù)刈猿闪⒅颈仨毾蚬咀怨芾聿块T提交公司董事和股東的資料，然后，有關(guān)部門會把該等資料存檔，并且公開該等資料，以供公眾人士查閱。某些投資者或經(jīng)營者為了達到隱藏身份之目的，于是委任他人（朋友或親戚或本公司之類的專業(yè)機構(gòu)）出任董事和股東一職，這樣一來，只有被委任人士的資料會出現(xiàn)在公司的法定文件上面及公開供公眾人士查閱。這類受委任人士就叫做代理股東和代理董事，也叫做代任股東和代任董事。

就代理股東而言，為了保障公司真正擁有者的利益，在正式委任時，雙方會簽署一份信托協(xié)議書和預(yù)先簽妥的股份轉(zhuǎn)讓書等，這樣一來，公司真正擁有者可以隨時證明其身份。而且，在其認為有需要時，可以隨時把代理股份轉(zhuǎn)給自己或其指定的第三者。

就代理董事而言，雙方會簽署代理協(xié)議書，而且說明代理董事須按照公司真正擁有者（即幕后董事）之指示行事，因此公司真正擁有者的利益從而得到保障。當然，為了保障代理董事的利益，公司真正擁有者（幕后董事）需簽署一份保證不會令代理董事受損的擔(dān)保書。記名股票

記名股票是指在股票票面和股份公司的股東名冊上記載股東姓名的股票。股東權(quán)利歸屬于記名股東；認購股票的款項不一定一次繳足；轉(zhuǎn)達讓相對復(fù)雜或受限制；便于掛失，相對安全。

不記名股票（Bearer Share）

不記名股票是指在股票票面和股份公司股東名冊上均不記載股東姓名的股票。不記名股票也稱無記名股票，它與記名股票相比，判別不是在股東權(quán)利等方面，而是在股票記載方式上。不記名股票發(fā)行時一般留有存根聯(lián)，它在形式上分為兩部分：一部分是股票的主體，記載了有關(guān)公司的事項，如公司名稱、股票所代表的股數(shù)等；另一部分是股息票，用于進行股息結(jié)算和行使增資權(quán)利。不記名股票股東權(quán)利歸屬于股票的持有者；認購股票時要求繳足股款；轉(zhuǎn)讓相對簡便；安全性較差。有面額股票

有面額股票是指在股票票面上記載一定金額的股票。這一記載的金額也稱之為票面金額、票面價值或股票面值。有面額股票可以明確表示每一股所代表的股權(quán)比例；為股票發(fā)行價格的確定提供依據(jù)。

無面額股票

無面額股票是指股票票面上不記載金額的股票。無面額股票也稱為比例股票或份額股票。無面額股票并非沒有價值，在票面上記載其為幾股或股本總額的若干分之幾；發(fā)行價格靈活；便于分割。離岸公司優(yōu)勢 經(jīng)濟一體化

當今世界經(jīng)濟日益一體化，商業(yè)越來越呈現(xiàn)跨國界的發(fā)展趨勢，企業(yè)也經(jīng)常用跨國經(jīng)營來增強企業(yè)實力，擴大企業(yè)經(jīng)營區(qū)域。而注冊一家海外離岸公司則成為企業(yè)走向世界，開展跨國業(yè)務(wù)的捷徑。免稅待遇

一個企業(yè)向美國出口產(chǎn)品，需要申請配額及一系列的相關(guān)手續(xù)，這中間需要多花費一到兩倍的成本。而如果該企業(yè)擁有一個海外離岸公司，由企業(yè)向離岸公司出口產(chǎn)品，再由離岸公司向美國等發(fā)達國家出口，就可以繞開關(guān)稅壁壘獲得免稅待遇，并且還能夠成功地繞開出口配額限制。繞開外匯管理

繞開外匯管理，方便引資。一般說來，注冊一家海外離岸公司，然后以該公司的名義進行海外融資和在香港或新加坡的二板上市，相對而言會比較簡單便捷。而且，由于海外離岸公司的資金轉(zhuǎn)移不受太多約束，公司在資金使用上也很方便，很多通過這種方式上市的企業(yè)，干脆將在海外資本市場募集的資金先放在海外的離岸公司，再根據(jù)國內(nèi)企業(yè)經(jīng)營的具體需要，逐次將資金匯往國內(nèi)。法律環(huán)境寬松、保密性好

法律環(huán)境寬松、保密性好。英屬維爾京群島、開曼、百慕大等地是部分自治的英國殖民地，其公司法以英國商業(yè)公司法為基礎(chǔ)。公司有關(guān)股東及董事的資料均是保密的，不需要向公眾透露。寬松的法律環(huán)境以及對公司業(yè)務(wù)的高度保密，使上市公司自身安全具備充分保障，極大減少了各種風(fēng)險因素。稅收優(yōu)惠

稅收上的優(yōu)惠。離岸公司通常沒有任何稅收負擔(dān)，所有離岸法區(qū)均不同程度地規(guī)定了離岸公司所取得的營業(yè)收入和利潤免交當?shù)囟愘x或以極低的稅率（如1%）交納，有的甚至免交遺產(chǎn)稅等。公司只需要每年支付當?shù)卣豁椆潭ǖ馁M用。成立快速、注冊方便

公司成立快速、注冊方便。離岸公司的注冊程序非常簡單，有專業(yè)的注冊代理機構(gòu)代為完成，不需要注冊人親自到注冊地進行操作。一般當?shù)卣鷾食闪⒅恍?-2天的時間。公司成立手續(xù)簡單、費用低。通常海外公司要求在最少一個股東一個董事并且股東購買一個股份的條件下即可成立。管理簡便靈活

公司管理簡便靈活。離岸公司無須每年召開股東大會及董事會，即使召開，其地點也可任意選擇，自由度較大。公司股東可以是個人或者公司，可以非現(xiàn)金方式購買公司股份。公司可以向股東發(fā)行不同等級的股份，比如優(yōu)先股、可回贖股、無記名股等，不同地點成立的海外公司會有一些差異。發(fā)展跨國業(yè)務(wù)，提升企業(yè)形象

當今世界經(jīng)濟日益一體化，商業(yè)越來越呈現(xiàn)跨國界的發(fā)展趨勢，企業(yè)也經(jīng)常用跨國經(jīng)營來增強企業(yè)實力，擴大企業(yè)經(jīng)營區(qū)域。而注冊成立海外離岸公司是企業(yè)走向世界，開展跨國業(yè)務(wù)，提升企業(yè)國際形象的捷徑。成立跨國公司和集團公司，不僅可更好地提高形象及帶來更好的經(jīng)濟效益。并在某些合同簽署時，項目談判往往需要海外公司的配合及參與，對提高您企業(yè)的信譽并順利到達談判目的，是不可缺少的因素。原來本土的公司，在國內(nèi)的發(fā)展受到種種限制，到海外注冊，可以方便資本重組和分離，如去粗取精、好壞分離等，提高資信，也方便曲線上市，如英美系國家之間的互相認可上市資格等，如您在百幕大注冊了公司，就方便了進入香港股市。

無營業(yè)范圍和地區(qū)范圍的限制

除了個別限制性行業(yè)，比如銀行、保險、軍事等，海外離岸公司的經(jīng)營范圍幾乎沒有限制。除注冊地區(qū)外，公司可在世界任何國家地區(qū)開展業(yè)務(wù)及經(jīng)營。

對投資人、股東、董事沒有限制。

對股東和董事的國籍、年齡、資產(chǎn)等均沒有限制，大多“離岸”區(qū)可以接受法人出任公司董事一職。向海外擴展、反向投資

將自身發(fā)展與國際市場接軌，或參與國際競爭并尋求企業(yè)進一步發(fā)展；中國加入世貿(mào)，也成為個人和企業(yè)在海外發(fā)展創(chuàng)造了條件。成立海外公司也可以在大陸投資，成為外資企業(yè)、或合資企業(yè)，享受外資的待遇及產(chǎn)銷等經(jīng)營上的優(yōu)勢。

以海外公司名義進入像中國這樣的市場，還有保護自身利益的特殊功能，外資公司在中國的注冊和投資股份，在進入和退出、轉(zhuǎn)股等方面都有較為寬松的待遇，這對于需要獲利后安全退出的人是很有意義的曲線防御經(jīng)營。對于政治不穩(wěn)或人治多于法制的國家尤需要如此。離岸公司劣勢

LC,D/P議付容易出現(xiàn)不符點

離岸公司眾所周知的原因是不能提供FORM A,C/O，大使館認證這樣的LC最常用的議付單證。這樣一來，很容易在LC，D/P等單證要求嚴格的單子中，出現(xiàn)不必要的風(fēng)險。試想：一份10多萬美金的信用證，要你公司提供和你公司名稱相符的FORMA,大使館認證，你卻提供不出來，是什么后果？不要說你要轉(zhuǎn)開信用證，這中間的復(fù)雜操作不說也罷，還要加上不菲的費用。早知道這樣，你何不如直接開信用證給外貿(mào)公司呢？

這里也有問題，只要信用證是接受第三方單據(jù)的上述單據(jù)就都沒有問題了。

不能提供核銷單

離岸公司雖然可以在國內(nèi)的銀行順利開設(shè)賬戶，但是畢竟還是一間境外的公司，并沒有在國內(nèi)的工商稅務(wù)做被備案，所以離岸公司不能提供核銷單、報關(guān)單，不能出口報關(guān)。既然不能提供核銷單的話，只能有2種方法去解決：

（1）去找個代理公司代理出口；

（2）買單出口。

如果找代理出口，豈不是又多一道手續(xù)？你何不如自己直接找個出口代理呢？

如果是買單出口，哪么貨款的處理又是一個問題（后面會詳細論述）

賬戶操作受限

離岸公司所標榜的快捷的資金流如果一旦離開代理公司這棵大樹，將是鏡中花，水中月。

離岸公司開的銀行帳戶不管在內(nèi)地還是在國外（現(xiàn)在基本上的離岸帳戶都是開在國內(nèi)的一些可以從事離岸業(yè)務(wù)的銀行，比如一些外資銀行還有諸如深圳發(fā)展銀行等一些內(nèi)地銀行），他的貨幣形式只能是外幣形式操作，也就是說在離岸帳戶中的貨款永遠是外幣，而不能是人民幣。

國外客戶把錢匯給你離岸帳戶了，只有3種情況：

（1）你匯到外貿(mào)公司去正規(guī)操作，顯然這樣的情況下，還不如叫客戶直接匯到外貿(mào)公司去來的簡單。當然有人會問：哪離岸帳戶提利潤方便不要繳稅。但是你如果這樣操作，轉(zhuǎn)幾次手以后，手續(xù)費扣的嚴重，再加上離岸公司不菲的注冊費用和維護費用。你可以算算到底合不合算？

舉例子如下：離岸公司一般的費用在每年6000-8000人民幣左右，再加上你每次的匯費，估計1年要產(chǎn)生8000—10000左右的人民幣的費用。這個費用相當于按照6%扣稅的話，可以向外貿(mào)公司提取大概166666.67人民幣的利潤。也就是說花這么多錢可以提這么多的利潤。

而且一般的情況下，只要你平時留意或者細心，收集一些費用發(fā)票是很容易的事情。這樣就可以抵扣掉很大一部份稅收，哪么提16萬左右人民幣的利潤其實花費遠遠小于這個數(shù)目。到底是那個更劃算，一看就知道。

（2）買單

買單的情況下，資金流按照他們所謂的廣告所說，直接打到離岸帳戶里。然后給哪些沒有外幣帳戶的公司。

他們說這句話的時候，是一點也不負責(zé)任的。我前面說了，離岸公司銀行帳戶只能操作外幣，比如美金和歐元，而不能換成人民幣。哪麼你怎麼來轉(zhuǎn)給國內(nèi)哪些只有人民幣帳戶的工廠？你不要和我來說：你每次打10000美金左右的錢給你個人帳號，然后換成人民幣給工廠打過去。哪如果是10萬美金的單子，是不是你要打10次啊？這樣既浪費時間又浪費手續(xù)費的事情誰去做呢？

（3）是打到自營工廠的外匯帳戶中

只有在這種情況下，似乎離岸公司的這樣的做法才可以。

但是同樣會遇到如果做LC和DP交單的情況，如果國外客戶要你提供FORMA,CO知類的單證。在這樣的情況下，你還是很麻煩。離岸公司注冊常識問答 什么是離岸公司？

答：離岸公司是一個法律認可的團體，于海外注冊；以獨立身份存在，承擔(dān)有限責(zé)任。離岸公司可售賣股標，有起訴權(quán)及被起訴，以及永久存在。

怎樣運用離岸公司？

答：離岸公司可擁有及經(jīng)營進出口業(yè)務(wù)生意，發(fā)行股標、債券或集資、作保證人、聘用職員、買賣貨品及勞務(wù)、簽定合同、租用寫字樓購買房地產(chǎn)，開設(shè)銀行戶口，以及為員工成立退休保障計劃。

什么是離岸公司大綱？

答：公司大綱是一份證明公司成立的文件。內(nèi)容主要包括公司名稱、股票形式及公司成立目的。顧客如欲用其獨特形式的公司大綱，或需要特別的股份條款，國際注冊有限公司法律部門可提供專業(yè)意見。

什么是離岸公司附例？

答：附例亦稱[公司章程]，是公司為其股東、行政人員及董事而設(shè)立的規(guī)則。采納附例是董事局組織公司的初步工作之一。在成立公司時，國際注冊有限公司可因應(yīng)要求代顧客采納標準附例。與公司大納不同，附例通常作為內(nèi)部文件保存，但亦可向各注冊處登記。

離岸公司資料查詢可得悉什么詳情？

答：[公司資料查詢]可得悉公司名稱、成立日期、曾修訂資料以及所有公開登記的文件。根據(jù)馬紹爾群島的法律，公司行政人員、董事或股東的姓名無須注冊登記。因此，這方面的資料是絕對保密。

什么是不記名及記名股票？

答：在不記名股票上無須寫上持股人姓名。持股票者即為股票合法持有人。在記名股票上必須寫上持股人姓名。股東姓名亦必須登記在公司記錄上。馬紹爾群島容許發(fā)行不記名及記名股票。股票登記是公司內(nèi)部的記錄文件。股票登記文件一般只有董事、行政人員及股東可以取閱，但必須根據(jù)個別的公司大綱為準。

什么是離岸公司標準股票形式？

答：公司股票的標準形式是五百份無票面價值的記名及/或不記名股票，或以五萬美元為限的票面價值。股票價值可以任何貨幣作單位。

什么是現(xiàn)成離岸公司？

答：現(xiàn)成公司是一些已成立，但仍未開始運作的公司，用以應(yīng)付顧客即時之需。

什么是離岸公司注冊代理？

答：注冊代理確保成立的公司有委派代表，方便替其收取法律文件及與注冊部門聯(lián)系。注冊代理收到文件后，便根據(jù)該公司的通訊地址遞送文件。

誰是馬紹爾群島的離岸公司注冊代理？

答：馬紹爾群島的注冊代理是馬紹爾群島信托有限公司（The Trust Company of The Marshall Islands, Inc.）。

信托公司會否提供董事？

答：公司成立初期，信托公司可因應(yīng)客戶要求提供董事，協(xié)助采納附例及委托行政人員，該董事會于事后辭職。但信托公司不會提供被提名人服務(wù)（nominee services）。

離岸公司所需董事人數(shù)是多少？

答：馬紹爾群島并無規(guī)限董事人數(shù)。外部特征

離岸地特征并非所有國家和地區(qū)都具有。一般是沒有自然資源的小國或島國或某些國家的殖民地、托管地或地區(qū)。例如，巴哈馬共和國、英屬維爾京、杰西、內(nèi)華達、塞浦路斯、毛里求斯、塞舌爾、百慕大、開曼和眾多島國和地區(qū)；

（1）法律制度健全。專門為離岸公司、離岸銀行、離岸投資和相關(guān)商業(yè)活動立法或在部門法中對離岸商業(yè)活動作出規(guī)定；

（2）與各國和國際組織簽訂反洗錢雙邊、多邊協(xié)議或公約；

（3）多數(shù)沒有與其他國家簽署稅務(wù)協(xié)議；

（4）一般為英美法國家和地區(qū)，如百慕大、巴哈馬共和國、英屬維爾京、杰西和內(nèi)華達等；

（5）金融體系發(fā)達。跨國銀行均設(shè)立機構(gòu)，與各國金融市場保持秘切聯(lián)系，結(jié)算方便；

（6）通訊交通方便。這是保障離岸業(yè)務(wù)順利進行的必要條件；

（7）實行法定注冊代理人制度，代為行使政府商業(yè)職能。當事人不需前往注冊地親為；

（8）離岸公司、信托、私人基金、銀行等商業(yè)組織在離岸業(yè)務(wù)中發(fā)揮中要作用；

（9）免稅和寬松的監(jiān)管制度為離岸業(yè)務(wù)創(chuàng)造靈活的運作條件；

（10）銀行對離岸業(yè)務(wù)的要求和監(jiān)控比對在岸業(yè)務(wù)更加嚴格；

（11）當事人控制財產(chǎn)，安全性強；

（12）商業(yè)組織設(shè)立和解散程序簡單；

（13）屬于單獨稅區(qū)或司法管轄地，具有獨立立法司法權(quán)或?qū)儆谥鳈?quán)國。內(nèi)部特點

（1）一人股東；

（2）一人董事；

（3）法人可任股東和董事；

（4）股東董事可為任何國家任何國籍任何住所的法人和自然人；

（5）無最高股東人數(shù)限制；

（6）授權(quán)資本制，無驗資要求；

（7）無最高資本額限制；

（8）無年報要求；

（9）由法定注冊代理人發(fā)起設(shè)立公司，代政府收交注冊費和年費；

（10）公司不得在注冊地或與注冊地居民交易或購買除為保存公司檔案和聯(lián)絡(luò)股東為目的的不動產(chǎn)；

（11）股東會和董事會召集程序簡單，出席和表決可以以電子形式；

（12）股東周年大會、股東特別大會、董事會舉行時間和地點由股東或董事決定；

（13）公司設(shè)立和解散及治理由國籍地（注冊地）法律管轄，運作由行為地法律管轄；

（14）除法律限制的特許名稱外，公司名稱選側(cè)較多；

（15）設(shè)立和解散程序簡單、時間短；

（16）會計和審計由董事會決定；

（17）股東和董事資料不在政府備案，不得不經(jīng)董事授權(quán)而披露；

（18）股東自由轉(zhuǎn)讓股份。有些法律規(guī)定轉(zhuǎn)讓行為以董事會批準為生效要件；

（19）有些國家和地區(qū)法律規(guī)定不可以向社會公開募集股份；

（20）實行屬地管轄原則，源于境外的收入完全免稅；

（21）可以在國際和本地銀行開戶（各國情況不同）；

（22）外資性質(zhì)。

第四篇：離岸銀行帳戶

離岸銀行帳戶

離岸銀行帳戶：離岸帳戶指的是香港公司，在香港地區(qū)以外的銀行開立的帳戶，例如：在香港成立公司后，計劃在深圳、上海、北京、馬來西亞、美國等區(qū)域的銀行開設(shè)帳戶，這叫離岸帳戶。

另一方面，離岸賬戶在金融學(xué)上指存款人在其居住國家以外開設(shè)賬戶的銀行。相反，位于存款人所居住國內(nèi)的銀行則稱為在岸銀行或境內(nèi)銀行。

離岸帳戶優(yōu)點有

1.資金調(diào)撥自由：客戶的離岸賬戶即等同于在境外銀行開立的賬戶，可以從離岸賬戶上自由調(diào)撥資金，不受國內(nèi)外匯管制。

2.存款利率、品種不受限制：存款利率、品種不受境內(nèi)監(jiān)管限制，比境外銀行同類存款利率優(yōu)惠、存取靈活。特別是大額存款，可根據(jù)客戶需要，在利率、期限等方面度身訂做，靈活方便。

3.免征存款利息稅：中國政府對離岸存款取得之利息免征存款利息稅。離岸存款實際凈收益更為可觀。

4.提高境內(nèi)外資金綜合運營效率：可充分利用銀行既可提供在岸業(yè)務(wù)同時具備境外銀行業(yè)務(wù)功能的全方位服務(wù)特點，降低資金綜合成本，加快境內(nèi)外資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。

5.境內(nèi)操控，境外運作。

OBU是什么？

OBU 全名為Offshore Banking Unit，一般也可稱為「境外金融中心」，就是境外金融中心或國際金融業(yè)務(wù)分行或俗稱境外銀行戶頭；簡單的說是國外戶頭，但戶頭不需要在國外申請，在國內(nèi)即可申請開戶，要開OBU戶頭必需要有境外公司才能開。＊注：OBU不等于境外公司。

如何利用OBU的優(yōu)點？

一般來說境外離岸公司為外國法人機構(gòu)，可以達到開立OBU帳戶的資格，又因為OBU本身具有免稅、資金進出自由特性，該境外公司假使在免稅離岸地區(qū)登記注冊，則形成雙重免稅優(yōu)惠，也就是對本地企業(yè)不必課稅，對于注冊國地政府也不必課稅。廠商可以利用OBU帳戶進行商業(yè)上之財務(wù)靈活操控。OBU視同境外金融機構(gòu)，資金則以境外公司的名義存放于OBU內(nèi)，可免受外匯之管制，亦可自由匯入與匯出，可達到資金運用靈活。

什么是離岸銀行業(yè)務(wù)？

離岸銀行業(yè)務(wù)是服務(wù)于非居民的一種金融活動，銀行吸收非居民的資金。銀行的服務(wù)對象為境外（含港、澳、臺地區(qū)）的自然人、法人（含在境外注冊的中國境外投資企業(yè)）、政府機構(gòu)國際組織及其它經(jīng)濟組織，包括中資金融機構(gòu)的海外分支機構(gòu)。

離岸銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營幣種僅限于可自由兌換貨幣。非居民資金匯往離岸帳戶、離岸帳戶資金匯往境外帳戶和離岸帳戶間的資金可以自由劃撥和轉(zhuǎn)移。從1989年5月開始，經(jīng)中國人民銀行和中國國家外匯管理局批準，招商銀行、交通銀行、深圳發(fā)展銀行、浦東發(fā)展銀行等銀行先后開設(shè)了離岸賬號業(yè)務(wù)。經(jīng)過幾年的發(fā)展，這些銀行機構(gòu)設(shè)置日趨完善，提供的業(yè)務(wù)品種日趨多樣化，服務(wù)手段更加先進，為客戶提供了全面、高效、優(yōu)質(zhì)的各項服務(wù)。

開設(shè)離岸銀行賬戶的好處

⊙ 資金調(diào)撥自由： 客戶的離岸賬戶即等同于在境外銀行開立的賬戶，可以從離岸賬戶上自由調(diào)撥資金，不受國內(nèi)外匯管制。

⊙ 存款利率、品種不受限制：存款利率、品種不受境內(nèi)監(jiān)管限制，比境外銀行同類存款利率優(yōu)惠、存取靈活。特別是大額存款，可根據(jù)客戶需要，在利率、期限等方面度身訂做，靈活方便。

⊙ 免征存款利息稅：中國政府對離岸存款取得之利息免征存款利息稅。離岸存款實際凈收益更為可觀。

⊙ 提高境內(nèi)外資金綜合運營效率：可充分利用香港銀行既可提供在岸業(yè)務(wù)同時具備境外銀行業(yè)務(wù)功能的全方位服務(wù)特點，降低資金綜合成本，加快境內(nèi)外資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。

⊙ 境內(nèi)操控，境外運作：可以使用網(wǎng)上銀行或電話理財，方便日常操作

離岸銀行的業(yè)務(wù)種類

⊙外匯存款

⊙外匯貸款

⊙同業(yè)外匯拆借

⊙國際結(jié)算

⊙發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證

⊙外匯擔(dān)保

⊙咨詢、見證業(yè)務(wù)

⊙國家外匯管理局批準的其它業(yè)務(wù)

第五篇：離岸貿(mào)易

離岸貿(mào)易

“離岸”的含義是指投資人的公司注冊在離岸法區(qū)，但投資人不用親臨當?shù)?，其業(yè)務(wù)運作可在世界各地的任何地方直接開展。離岸金融業(yè)務(wù)是指銀行吸收非居民的資金，為非居民服務(wù)的金融活動。離岸貿(mào)易的操作方式就是一種綜合的全面的降低企業(yè)進出口運營成本的國際貿(mào)易操作方式。目錄

1“離岸”公司 2“離岸”公司特點 3“離岸”公司特征

地域要素 法律要素 資本要素 運營要素

1“離岸”公司

近年來我國外商投資和境外上市出現(xiàn)了一種新的現(xiàn)象，外商投資來源地以香港公司為主，同時一個不為人所知的加勒比海島國英屬維爾京群島占到了第二位，其次為開曼群島等離岸法域（詳見《離岸公司法》（張詩偉著，中國法律出版社2004年版））。其實近年來通過在香港、英屬維京群島、開曼群島、百慕大群島等地注冊“離岸公司”，再通過離岸公司返回大陸設(shè)立外商投資企業(yè)已經(jīng)成了不少內(nèi)地企業(yè)間公開的秘密。內(nèi)地企業(yè)在上述離岸地設(shè)立離岸公司，其目的主要有以下幾個：在美國、香港或新加坡等地上市；設(shè)立控股公司，進行資本運做；進行稅收籌劃、全球貿(mào)易、合資公司等。世界上一些國家和地區(qū)（多數(shù)為島國）近些年紛紛以法律手段制訂并培育出一些特別寬松的經(jīng)濟區(qū)域，這些區(qū)域一般稱為離岸法區(qū)。而所謂離岸公司就是泛指在離岸法區(qū)內(nèi)成立的有限責(zé)任公司或股份有限公司。如英屬維京群島、紐埃島、巴哈馬群島、塞舌爾群島、巴拿馬共和國、毛里求斯共和國等，允許國際人士在其領(lǐng)土上成立一種國際業(yè)務(wù)公司。當?shù)卣畬@類公司沒有任何稅收，只收取少量的管理費，同時，所有的國際大銀行都承認這類公司，為其設(shè)立銀行帳號及財務(wù)運作提供方便。通常情況下，這類地區(qū)和國家與世界發(fā)達國家有很好的貿(mào)易關(guān)系。無論在上述任何一個國家或地區(qū)注冊的海外離岸公司，均具有高度的保密性、減免稅務(wù)負擔(dān)、無外匯管制三大特點，因而吸引了眾多商家與投資者選擇海外離岸公司的發(fā)展模式。離岸公司與一般有限公司相比，主要區(qū)別在稅收上。與通常使用的按營業(yè)額或利潤征收稅款的做法不同，離岸法區(qū)的政府只向離岸公司征收管理費，不再征收任何稅款。而且?guī)缀跛械碾x岸法區(qū)均明文規(guī)定：公司的股東資料，股權(quán)比例，收益狀況等，享有保密權(quán)利。而“離岸”的含義是指投資人的公司注冊在離岸法區(qū)，但投資人不用親臨當?shù)?，其業(yè)務(wù)運作可在世界各地的任何地方直接開展。

2“離岸”公司特點

從嚴格意義來說，離岸公司并不是一個非常準確的法律用語。離岸公司（offshore company）是人們用來泛指在離岸法域成立的有限責(zé)任公司或股份有限公司。而根據(jù)注冊地的法律，這些離岸公司都有不同的稱呼。比如在英屬維爾京群島稱之為商務(wù)公司（Business Company），而在開曼群島稱之為豁免公司（exempted company）。在中國語境下，其也稱為境外特殊目的公司（SPV）。

3“離岸”公司特征

地域要素

離岸公司必須在特定的離岸法域成立，這是離岸公司的地域要素。世界上各大洲都有許多著名的離岸法域，這些法域主要是一些島國，當?shù)貫榱宋顿Y，改善當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，都特別制定離岸公司法，以鼓勵世界各地資本到其當?shù)刈裕瑢τ谄髽I(yè)的營業(yè)所得免除或者收取少量稅賦，每年僅收取一定的管理費。

法律要素

離岸公司成立的法律依據(jù)必須是離岸法域?qū)ｉT的離岸公司法規(guī)范，這是離岸公司的法律要素。比如，在英屬維爾京群島，當?shù)匾?guī)范離岸公司的法律是《維爾京國際商務(wù)公司法》，而在開曼群島，則為《開曼群島公司法》第七章下的豁免公司規(guī)范。

資本要素

一般而言，離岸公司的注冊資本來源于離岸法域之外的投資者的投資，或者說離岸公司的投資者或設(shè)立人具有非當?shù)匦?，這是離岸公司的資本要素。從各國創(chuàng)設(shè)離岸公司法的目的來看，其本質(zhì)是為了方便境外投資者的資本運作。而從實踐來看，由來自離岸地外的投資者（包括自然人和法人以及其它經(jīng)濟組織）和資本設(shè)立的公司構(gòu)成了離岸公司的主體部分。[1]

運營要素

離岸公司不得在離岸法域內(nèi)經(jīng)營，或者說離岸公司是排除其在本土經(jīng)營的公司，這是離岸公司的運營要素。幾乎所有的離岸公司法都規(guī)定，一旦發(fā)現(xiàn)離岸公司在離岸法域內(nèi)與其他公司簽訂商業(yè)合同，那么當局就將撤銷該公司的離岸地位。離岸公司的注冊地在離岸法域境內(nèi)，而其主要經(jīng)營管理活動都在所注冊的離岸法域之外進行，離岸公司由此具有了注冊地和經(jīng)營地相分離的特征。這種分離有時不僅體現(xiàn)在公司的投資者不具有離岸法域自然人或法人的身份上，還體現(xiàn)在其董事、經(jīng)理等公司的高級管理人員一般也不是注冊地的居民上。