第一篇：離岸銀行業(yè)務(wù)介紹

離岸銀行業(yè)務(wù)介紹

時間：2011年11月11日)

何謂離岸銀行業(yè)務(wù)

離岸銀行業(yè)務(wù)是指銀行吸收非居民的資金，服務(wù)于非居民的金融活動。俗稱“兩頭在外”，即資金來源于境外，資金運用亦在境外。

離岸銀行業(yè)務(wù)的對象

離岸銀行業(yè)務(wù)的對象是非居民。所謂“非居民”是指在境外（含港、澳、臺地區(qū)）的自然人、法人（含在境外注冊的中國境外投資企業(yè)）、政府機(jī)構(gòu)、國際組織及其他經(jīng)濟(jì)組織。包括中資金融機(jī)構(gòu)的海外分支機(jī)構(gòu)，但不包括境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外代表機(jī)構(gòu)和辦事機(jī)構(gòu)。經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)的走向海外的中資企業(yè)，也可開設(shè)離岸賬戶。

離岸銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營范圍和幣種

經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，我行離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營如下的業(yè)務(wù)：

（一）外匯存款；

（二）外匯貸款；

（三）國際結(jié)算；

（四）同業(yè)拆借；

（五）外匯擔(dān)保；

（六）外匯買賣；

（七）咨詢、顧問業(yè)務(wù)；

（八）離岸債權(quán)投資業(yè)務(wù)

（九）中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的幣種限于可自由兌換的貨幣，目前暫定為美元、日元、港元、歐元、英鎊、澳大利亞元、新加坡元、加元八種貨幣。

離岸帳戶開戶資金起存額

非居民法人最低存款額為等值5萬美元的可自由兌換貨幣，非居民自然人最低存款額為等值1萬美元的可自由兌換貨幣（不收取現(xiàn)金）。

開設(shè)離岸帳戶所需文件

（一）非居民法人客戶開立離岸賬戶時必須提供下列文件：

1.獨資公司

（1）企業(yè)注冊登記證明；

（2）獨資經(jīng)營人身份證/護(hù)照；

（3）獨資企業(yè)賬戶開戶決議；

（4）離岸業(yè)務(wù)中心要求的其他資料。

2.合伙公司

（1）企業(yè)注冊登記證明；

（2）合伙備忘錄或契約；

（3）合伙經(jīng)營人身份證/護(hù)照；

（4）合伙企業(yè)賬戶開戶決議；

（5）離岸業(yè)務(wù)中心要求的其他資料。

3.有限公司

（1）企業(yè)注冊登記證明；

（2）公司章程；

（3）董事會決議抄本；

（4）有限公司開戶委托書；

（5）董事身份證/護(hù)照；

（6）離岸業(yè)務(wù)中心要求的其他資料。

4.社團(tuán)

（1）注冊登記證明文件；

（2）社團(tuán)章程；

（3）社團(tuán)開戶賬戶決議；

（4）離岸業(yè)務(wù)中心要求的其他資料。

非居民法人客戶如為香港注冊的公司，還需提供有效的商業(yè)登記證。

（二）非居民自然人客戶開立離岸賬戶時必須提供下列文件：

1.境外身份證/護(hù)照/持中國護(hù)照但獲得境外永久居留權(quán)的證明文件

2.離岸業(yè)務(wù)中心要求的其他資料。

（三）境內(nèi)企業(yè)開立離岸賬戶時必須提供下列文件：

1.國家（地方）外匯管理局可開立境外賬戶的批文；

2.企業(yè)營業(yè)執(zhí)照；

3.組織機(jī)構(gòu)代碼；

4.稅務(wù)登記證；

5.法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；

6.離岸業(yè)務(wù)中心要求的其他資料。

以上開戶文件客戶須提供正本，分行見證后留存復(fù)印件。

離岸銀行業(yè)務(wù)的特點

靈活的存款利率，優(yōu)惠的稅收政策；

自由的資金匯劃，全面的金融服務(wù)。

離岸業(yè)務(wù)種類

（一）進(jìn)口業(yè)務(wù)種類：

1．匯出匯款

2．進(jìn)口開立信用證

3．進(jìn)口代收

4．進(jìn)口押匯

5．進(jìn)口保付融資

（二）出口業(yè)務(wù)種類：

1．匯入?yún)R款

2．出口信用證通知

3．出口議付

4．出口托收

5．福費廷

6．轉(zhuǎn)讓信用證

7．出口風(fēng)險參與

（三）境內(nèi)外聯(lián)動產(chǎn)品：

1．內(nèi)保外貸

2．外保內(nèi)貸

3．四方協(xié)議

離岸網(wǎng)上銀行

開通離岸網(wǎng)上銀行賬戶查詢、電子賬單和轉(zhuǎn)賬支付功能，只要客戶在開立離岸賬戶的同時申請簽約離岸網(wǎng)上銀行服務(wù)，便可在網(wǎng)上進(jìn)行離岸賬戶查詢、匯款申請和轉(zhuǎn)賬支付，使客戶身處世界各地都能享受到交通銀行離岸業(yè)務(wù)的服務(wù)便利。

第二篇：離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實施細(xì)則

離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實施細(xì)則 頒布時間：1998-5-13 第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)，為開辦離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行提供更為詳實的業(yè)務(wù)指引，根據(jù)《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡稱《辦法》），特制定本細(xì)則。

第二條 本細(xì)則所稱“離岸銀行”是指經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的中資銀行及其分支機(jī)構(gòu)。

第二章 離岸銀行業(yè)務(wù)的申請

第三條 《辦法》第九條

（三）所指具有相應(yīng)素質(zhì)的外匯從業(yè)人員是指經(jīng)外匯局考核并取得離岸銀行業(yè)務(wù)從業(yè)人員資格證書的人員，人數(shù)應(yīng)當(dāng)不少于5名。

第四條 《辦法》第九條

（四）所指內(nèi)部管理規(guī)章制度和風(fēng)險控制制度必須包括：

（一）與申請業(yè)務(wù)對應(yīng)的各項業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度及操作辦法；

（二）各項業(yè)務(wù)風(fēng)險防范措施；

（三）資金管理制度；

（四）會計核算制度；

（五）內(nèi)部報告制度。

第五條 《辦法》第九條

（五）所指適合開展離岸銀行業(yè)務(wù)的場所和設(shè)施必須包括：

（一）離岸業(yè)務(wù)部具有獨立的營業(yè)場所；

（二）離岸業(yè)務(wù)部須配置齊全的電腦和通訊設(shè)施。

第六條 《辦法》第十條

（一）經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)申請書必須包括以下內(nèi)容：

（一）申辦離岸銀行業(yè)務(wù)的主要理由；

（二）申辦離岸銀行業(yè)務(wù)的范圍；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)的籌備情況，如人員、設(shè)備、場所準(zhǔn)備情況等。

第七條 《辦法》第十條

（二）經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的可行性報告必須包括以下主要內(nèi)容：

（一）經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的必要性和可行性；

（二）當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r及開辦離岸銀行業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量預(yù)測。

第八條 《辦法》第十條

（五）所指外幣合并表應(yīng)當(dāng)以美元表示，人民幣和外幣合并表應(yīng)當(dāng)以人民幣表示。折算匯率為：

（一）外幣對外幣按制表前一營業(yè)日香港金融市場收盤價；

（二）人民幣對外幣按制表前一營業(yè)日中國外匯交易中心收盤價。

第九條 《辦法》第十條所指驗收報告應(yīng)當(dāng)保證申辦銀行各項籌備工作符合《辦法》及本細(xì)則規(guī)定的各項要求并填報驗收報告表。

第十條 經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行的分支機(jī)構(gòu)不得代辦離岸銀行業(yè)務(wù)。

第十一條 外匯擔(dān)保是指離岸銀行以本行名義為非居民提供的對非居民的擔(dān)保。離岸銀行經(jīng)營外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》及其實施細(xì)則的規(guī)定。

第十二條 《辦法》第十八條所指面談制度的面談對象是指離岸業(yè)務(wù)部的主要負(fù)責(zé)人及分管離岸銀行業(yè)務(wù)的行長或副行長；其面談內(nèi)容主要包括：

（一）對金融、外匯管理政策法規(guī)的掌握程度；

（二）對當(dāng)?shù)仉x岸市場發(fā)展的認(rèn)識；

（三）本行離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營方針及內(nèi)控制度；

（四）離岸業(yè)務(wù)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及籌備情況；

（五）國家外匯管理局要求的其它內(nèi)容。第三章 離岸銀行業(yè)務(wù)管理

第十三條 離岸銀行業(yè)務(wù)實行獨立核算，其帳務(wù)處理采取借貸記帳法和外匯分帳制，應(yīng)分幣種單獨填制會計憑證，設(shè)置單獨帳簿，并編制單獨的財務(wù)報表和統(tǒng)計報表。

第十四條 離岸銀行對離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險按以下比例進(jìn)行單獨監(jiān)測：

（一）離岸流動資產(chǎn)與流動負(fù)債比例不低于60％ ；

（二）離岸流動資產(chǎn)與離岸總資產(chǎn)比例不低于30％；

（三）對單個客戶的離岸貸款和擔(dān)保（按擔(dān)保余額的50％折算）之和不得超過該行自有外匯資金的30％；

（四）離岸外幣有價證券（藍(lán)籌證券和政府債券除外）占款不得超過該行離岸總資產(chǎn)的20％。

第十五條 離岸銀行離岸頭寸與在岸頭寸相互抵補量不得超過上年離岸總資產(chǎn)月平均余額的10％。

離岸頭寸與在岸頭寸抵補后的外匯凈流入不得超過國家外匯管理局當(dāng)年核定的銀行短期外債指標(biāo)。

第十六條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證的余額不得超過上年離岸負(fù)債月平均余額的40％。

第十七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)向離岸銀行申請離岸貸款，視同國際商業(yè)貸款，按照《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國際商業(yè)貸款管理辦法》管理。

第十八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人，為非居民向離岸銀行提供擔(dān)保，必須遵守《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》及其實施細(xì)則的規(guī)定。

第十九條 離岸銀行依法處理境內(nèi)抵押物所得人民幣需要兌換成外匯的必須逐筆報當(dāng)?shù)赝鈪R局審批。

第二十條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證，須符合以下條件：

（一）銀行遵守國家金融法規(guī)，近三年無重大違法違規(guī)行為；

（二）開辦離岸銀行業(yè)務(wù)一年以上，經(jīng)營狀況良好；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)總資產(chǎn)規(guī)模在1億美元以上；

（四）國家外匯管理局規(guī)定的其它條件。

第二十條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證應(yīng)當(dāng)由其總行向國家外匯管理局提交書面申請材料，申清材料應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）申請書，說明所籌資金用途、發(fā)行方案、還款計劃等；

（二）市場分析及可行性報告；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況分析報告；

（四）國家外匯管理局要求的其它文件。

第二十二條 客戶開立離岸帳戶時必須向離岸銀行提供有效文件。

（一）非居民法人客戶開立離岸帳戶時必須提供下列文件：

1．商業(yè)登記證影印本或社團(tuán)登記證明文件；

2．主要經(jīng)營人員身份證或護(hù)照影印本；

3．機(jī)構(gòu)組織大綱及章程影印本；

4．開戶委托書；

5．印鑒卡。

（二）非居民自然人開戶時，應(yīng)提供能證明其為非居民身份的有效法律文件。

離岸銀行應(yīng)當(dāng)核實非居民提供的開戶資料，并復(fù)印留底。

第二十三條 經(jīng)營境內(nèi)外銷樓宇的境內(nèi)發(fā)展商經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R局批準(zhǔn)可以在離岸業(yè)務(wù)部開立專用帳戶，業(yè)務(wù)結(jié)束，取消帳戶。

第二十四條 離岸銀行應(yīng)當(dāng)定期向當(dāng)?shù)赝鈪R局報送離岸銀行業(yè)務(wù)財務(wù)報表和統(tǒng)計報表及業(yè)務(wù)狀況分析報告，并保證所報資料的真實性和完整性。

報表種類包括：

1．財務(wù)報表：《離岸銀行業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表》（月報）、《離岸銀行業(yè)務(wù)損益表》（季報）；

2.統(tǒng)計報表：《離岸貸款業(yè)務(wù)統(tǒng)計表》（月報）、《離岸結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計表》（月報）、《離岸不良貸款統(tǒng)計表》（月報）、《離岸大額貸款統(tǒng)計表》（月報）、《離岸擔(dān)保統(tǒng)計表》（月報）、《離岸同業(yè)拆借統(tǒng)計表》（月報）。

第二十五條 離岸銀行發(fā)生《辦法》第二十九條規(guī)定情況的，當(dāng)?shù)赝鈪R局須對其實行特別監(jiān)控，督促其及時糾正，并視情節(jié)輕重及時通報國家外匯管理局及其總行。

第二十六條 當(dāng)?shù)赝鈪R管理局根據(jù)《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》及本細(xì)則每年對離岸銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行檢查和考評。第四章 附則

第二十七條 離岸銀行可依照本細(xì)則制定本行離岸業(yè)務(wù)管理辦法，并報所轄外匯局及國家外匯管理局備案。

第二十八條 本細(xì)則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第二十九條 本細(xì)則自1998年5月13日起施行。

第三篇：離岸金融及相關(guān)介紹

離岸金融(offshore finance)是指設(shè)在某國境內(nèi)但與該國金融制度無甚聯(lián)系，且不受該國金融法規(guī)管制的金融機(jī)構(gòu)所進(jìn)行的資金融通活動。例如，一家信托投資公司將總部設(shè)在巴哈馬群島，其業(yè)務(wù)活動卻是從歐洲居民或其它非美國居民那里吸收美元資金，再將這些資金投放于歐洲居民或非美國居民中，該公司便在從事離岸金融活動。從嚴(yán)格意義上講，離岸金融也就是不受當(dāng)局國內(nèi)銀行法管制的資金融通，無論這些活動發(fā)生在境內(nèi)還是在境外。如美國的國際銀行業(yè)設(shè)施(IBF)和東京離岸金融市場的業(yè)務(wù)活動等，均屬離岸金融。

離岸銀行又稱離岸單位，是設(shè)在離岸金融中心的銀行或其它金融組織。其業(yè)務(wù)只限于與其它境外銀行單位或外國機(jī)構(gòu)往來，而不允許在國內(nèi)市場經(jīng)營業(yè)務(wù)。

離岸金融業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的主要原因是：離岸銀行不必持有準(zhǔn)備金，其經(jīng)營成本低于國內(nèi)銀行；離岸銀行不受利率上限的約束，即它們對存款戶支付的利率可高于銀行對國內(nèi)存款戶支付的利率，而且可以對活期存款支付利息；離岸金融享受稅收上的優(yōu)待。

離岸金融市場與傳統(tǒng)的國際金融市場的區(qū)別；

1.從市場的性質(zhì)看，傳統(tǒng)國際金融市場本質(zhì)上是個國內(nèi)市場，因為它受市場所在國法令的管制，經(jīng)營的是市場所在國的貨幣，利率體系也是實行所在國利率。而離岸金融市場是一個無國籍的、完全國際化的市場，它不受任何一國貨幣法令的管制，主要經(jīng)營境外貨幣，實行特有的國際利率結(jié)構(gòu)。

2.從借貸關(guān)系看，傳統(tǒng)國際金融市場的借貸關(guān)系是在本國人和外國人之間，即本國人資金為外國人提供本國貨幣貸款，并以國內(nèi)資本凈輸出為特點;而離岸金融市場的借貸關(guān)系是在外國人與外國人之間，即用非居民存款向非居民提供外幣存款，并以境外資金來源為特征。

形成離岸金融市場，須要具備的條件：

一是放寬金融管制和外匯管制，允許對跨境資本的自由流出流入，減少對利率及金融交易的限制;免除對外幣存款準(zhǔn)備金的要求;二是有寬厚的稅收政策，提供稅收減免等優(yōu)惠措施，諸如要求減免或完全豁免利息預(yù)扣稅、所得稅、地方稅和印花稅等;

三是保持所在地國家或地區(qū)政局、經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，政策變化和法律修訂需具有較強(qiáng)的透明度，具備經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長的背景。要有健全的金融法律制度，以保護(hù)金融交易雙方的市場秘密;

四是具備完善的金融基礎(chǔ)設(shè)施，具備有經(jīng)驗和高效率的金融機(jī)構(gòu)，擁有大量金融專業(yè)人員和先進(jìn)的國際通訊設(shè)備，為非居民提供高效率的金融服務(wù);五是具備有利的經(jīng)濟(jì)和自然地理位置，連接全球的國際金融市場網(wǎng)絡(luò)，以及所在地城市或地區(qū)跨國公司和跨國金融機(jī)構(gòu)相對集中等。

離岸金融業(yè)務(wù)的發(fā)展和離岸金融市場的迅速擴(kuò)張，促進(jìn)了國際性銀行的發(fā)展和國際信貸、國際融資的增長，但由于離岸存款不受各國國內(nèi)法規(guī)的各種限制，它對存款所在國的貨幣供應(yīng)量、銀行管制與貨幣政策的實施都產(chǎn)生了一定的影響。

信用證（Letter of Credit ,L/C)是指開證銀行應(yīng)申請人的要求并按其指示,在符合信用證條款的條件下，向第三方開立的載有一定金額的，在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。信用證是國際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。在國際貿(mào)易活動，買賣雙方可能互不信任，買方擔(dān)心預(yù)付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨；賣方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證。

自保公司，即自營保險公司，是由非保險企業(yè)擁有或控制的保險公司，其主要的目的是為母公司及其子公司的某些風(fēng)險提供保險保障。隨著自保公司的發(fā)展，其含義也逐漸加入開放性，不僅僅為母公司提供保險，也為與母公司無隸屬關(guān)系的企業(yè)提供保險。因此，有的自保公司由最初的作為企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險管理機(jī)制，逐步發(fā)展成為以利潤為中心。ETF是Exchange Traded Fund的英文縮寫，中譯為“交易型開放式指數(shù)基金”，又稱交易所交易基金。ETF是一種在交易所上市交易的開放式證券投資基金產(chǎn)品，交易手續(xù)與股票完全相同。ETF管理的資產(chǎn)是一攬子股票組合，這一組合中的股票種類與某一特定指數(shù)，如上證50指數(shù)，包涵的成份股票相同，每只股票的數(shù)量與該指數(shù)的成份股構(gòu)成比例一致，ETF交易價格取決于它擁有的一攬子股票的價值，即“單位基金資產(chǎn)凈值”。⑴與封閉式基金相比：相同點：同樣可以在交易所掛牌交易，就像股票一樣掛牌上市，一天中可隨時交易。

不同點：①ETF透明度更高。由于投資者可以連續(xù)申購/贖回，要求基金管理人公布凈值和投資組合的頻率相應(yīng)加快。②由于有連續(xù)申購/贖回機(jī)制存在，ETF的凈值與市價從理論上講不會存在太大的折價/溢價。

⑵與開放式基金相比：相同點：與開放式基金類似，ETF允許投資者連續(xù)申購和贖回。

不同點：①一般開放式基金每天只能開放一次，投資者每天只有一次交易機(jī)會(即申購贖回)；而ETFs在交易所上市，一天中可以隨時交易，具有交易的便利性。②開放式基金往往需要保留一定的現(xiàn)金應(yīng)付贖回，而ETF贖回時是交付一籃子股票，無需保留現(xiàn)金，方便管理人操作，可提高基金投資的管理效率。當(dāng)開放式基金的投資者贖回基金份額時，常常迫使基金管理人不停調(diào)整投資組合，由此產(chǎn)生的稅收和一些投資機(jī)會的損失都由那些沒有要求贖回的長期投資者承擔(dān)；而ETF即使部分投資者贖回，對長期投資者并無多大影響(因為贖回的是股票)。

第四篇：關(guān)于發(fā)布《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實施細(xì)則》的通知

關(guān)于發(fā)布《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實施細(xì)則》的通知

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，深圳分局；國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行、中國投資銀行、中信實業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行，福建興業(yè)銀行、海南發(fā)展銀行、民生銀行：

為進(jìn)一步規(guī)范已開辦離岸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營行為，使《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》更具有操作性，國家外匯管理局制定了《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實施細(xì)則》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

附件：離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實施細(xì)則

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)，為開辦離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行提供更為詳實的業(yè)務(wù)指引，根據(jù)《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡稱《辦法》），特制定本細(xì)則。

第二條 本細(xì)則所稱“離岸銀行”是指經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的中資銀行及其分支機(jī)構(gòu)。

第二章 離岸銀行業(yè)務(wù)的申請

第三條 《辦法》第九條

（三）所指具有相應(yīng)素質(zhì)的外匯從業(yè)人員是指經(jīng)外匯局考核并取得離岸銀行業(yè)務(wù)從業(yè)人員資格證書的人員，人數(shù)應(yīng)當(dāng)不少于5名。

第四條 《辦法》第九條

（四）所指內(nèi)部管理規(guī)章制度和風(fēng)險控制制度必須包括：

（一）與申請業(yè)務(wù)對應(yīng)的各項業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度及操作辦法；

（二）各項業(yè)務(wù)風(fēng)險防范措施；

（三）資金管理制度；

（四）會計核算制度；

（五）內(nèi)部報告制度。

第五條 《辦法》第九條

（五）所指適合開展離岸銀行業(yè)務(wù)的場所和設(shè)施必須包括：

（一）離岸業(yè)務(wù)部具有獨立的營業(yè)場所；

（二）離岸業(yè)務(wù)部須配置齊全的電腦和通訊設(shè)施。

第六條 《辦法》第十條

（一）經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)申請書必須包括以下內(nèi)容：

（一）申辦離岸銀行業(yè)務(wù)的主要理由；

（二）申辦離岸銀行業(yè)務(wù)的范圍；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)的籌備情況，如人員、設(shè)備、場所準(zhǔn)備情況等。

第七條 《辦法》第十條

（二）經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的可行性報告必須包括以下主要內(nèi)容：

（一）經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的必要性和可行性；

（二）當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r及開辦離岸銀行業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量預(yù)測。

第八條 《辦法》第十條

（五）所指外幣合并表應(yīng)當(dāng)以美元表示，人民幣和外幣合并表應(yīng)當(dāng)以人民幣表示。折算匯率為：

（一）外幣對外幣按制表前一營業(yè)日香港金融市場收盤價；

（二）人民幣對外幣按制表前一營業(yè)日中國外匯交易中心收盤價。

第九條 《辦法》第十條所指驗收報告應(yīng)當(dāng)保證申辦銀行各項籌備工作符合《辦法》及本細(xì)則規(guī)定的各項要求并填報驗收報告表。

第十條 經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行的分支機(jī)構(gòu)不得代辦離岸銀行業(yè)務(wù)。

第十一條 外匯擔(dān)保是指離岸銀行以本行名義為非居民提供的對非居民的擔(dān)保。離岸銀行經(jīng)營外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》及其實施細(xì)則的規(guī)定。

第十二條 《辦法》第十八條所指面談制度的面談對象是指離岸業(yè)務(wù)部的主要負(fù)責(zé)人及分管離岸銀行業(yè)務(wù)的行長或副行長；其面談內(nèi)容主要包括：

（一）對金融、外匯管理政策法規(guī)的掌握程度；

（二）對當(dāng)?shù)仉x岸市場發(fā)展的認(rèn)識；

（三）本行離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營方針及內(nèi)控制度；

（四）離岸業(yè)務(wù)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及籌備情況；

（五）國家外匯管理局要求的其它內(nèi)容。

第三章 離岸銀行業(yè)務(wù)管理

第十三條 離岸銀行業(yè)務(wù)實行獨立核算，其帳務(wù)處理采取借貸記帳法和外匯分帳制，應(yīng)分幣種單獨填制會計憑證，設(shè)置單獨帳簿，并編制單獨的財務(wù)報表和統(tǒng)計報表。

第十四條 離岸銀行對離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險按以下比例進(jìn)行單獨監(jiān)測：

（一）離岸流動資產(chǎn)與流動負(fù)債比例不低于60％ ；

（二）離岸流動資產(chǎn)與離岸總資產(chǎn)比例不低于30％；

（三）對單個客戶的離岸貸款和擔(dān)保（按擔(dān)保余額的50％折算）之和不得超過該行自有外匯資金的30％；

（四）離岸外幣有價證券（藍(lán)籌證券和政府債券除外）占款不得超過該行離岸總資產(chǎn)的20％。

第十五條 離岸銀行離岸頭寸與在岸頭寸相互抵補量不得超過上年離岸總資產(chǎn)月平均余額的10％。

離岸頭寸與在岸頭寸抵補后的外匯凈流入不得超過國家外匯管理局當(dāng)年核定的銀行短期外債指標(biāo)。

第十六條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證的余額不得超過上年離岸負(fù)債月平均余額的40％。

第十七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)向離岸銀行申請離岸貸款，視同國際商業(yè)貸款，按照《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國際商業(yè)貸款管理辦法》管理。

第十八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人，為非居民向離岸銀行提供擔(dān)保，必須遵守《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》及其實施細(xì)則的規(guī)定。

第十九條 離岸銀行依法處理境內(nèi)抵押物所得人民幣需要兌換成外匯的必須逐筆報當(dāng)?shù)赝鈪R局審批。

第二十條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證，須符合以下條件：

（一）銀行遵守國家金融法規(guī)，近三年無重大違法違規(guī)行為；

（二）開辦離岸銀行業(yè)務(wù)一年以上，經(jīng)營狀況良好；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)總資產(chǎn)規(guī)模在1億美元以上；

（四）國家外匯管理局規(guī)定的其它條件。

第二十條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證應(yīng)當(dāng)由其總行向國家外匯管理局提交書面申請材料，申清材料應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）申請書，說明所籌資金用途、發(fā)行方案、還款計劃等；

（二）市場分析及可行性報告；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況分析報告；

（四）國家外匯管理局要求的其它文件。

第二十二條 客戶開立離岸帳戶時必須向離岸銀行提供有效文件。

（一）非居民法人客戶開立離岸帳戶時必須提供下列文件：

1．商業(yè)登記證影印本或社團(tuán)登記證明文件；

2．主要經(jīng)營人員身份證或護(hù)照影印本；

3．機(jī)構(gòu)組織大綱及章程影印本；

4．開戶委托書；

5．印鑒卡。

（二）非居民自然人開戶時，應(yīng)提供能證明其為非居民身份的有效法律文件。

離岸銀行應(yīng)當(dāng)核實非居民提供的開戶資料，并復(fù)印留底。

第二十三條 經(jīng)營境內(nèi)外銷樓宇的境內(nèi)發(fā)展商經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R局批準(zhǔn)可以在離岸業(yè)務(wù)部開立專用帳戶，業(yè)務(wù)結(jié)束，取消帳戶。

第二十四條 離岸銀行應(yīng)當(dāng)定期向當(dāng)?shù)赝鈪R局報送離岸銀行業(yè)務(wù)財務(wù)報表和統(tǒng)計報表及業(yè)務(wù)狀況分析報告，并保證所報資料的真實性和完整性。

報表種類包括：

1．財務(wù)報表：《離岸銀行業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表》（月報）、《離岸銀行業(yè)務(wù)損益表》（季報）；

2.統(tǒng)計報表：《離岸貸款業(yè)務(wù)統(tǒng)計表》（月報）、《離岸結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計表》（月報）、《離岸不良貸款統(tǒng)計表》（月報）、《離岸大額貸款統(tǒng)計表》（月報）、《離岸擔(dān)保統(tǒng)計表》（月報）、《離岸同業(yè)拆借統(tǒng)計表》（月報）。

第二十五條 離岸銀行發(fā)生《辦法》第二十九條規(guī)定情況的，當(dāng)?shù)赝鈪R局須對其實行特別監(jiān)控，督促其及時糾正，并視情節(jié)輕重及時通報國家外匯管理局及其總行。

第二十六條 當(dāng)?shù)赝鈪R管理局根據(jù)《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》及本細(xì)則每年對離岸銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行檢查和考評。

第四章 附則

第二十七條 離岸銀行可依照本細(xì)則制定本行離岸業(yè)務(wù)管理辦法，并報所轄

外匯局及國家外匯管理局備案。

第二十八條 本細(xì)則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第二十九條 本細(xì)則自1998年5月13日起施行。

第五篇：銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)介紹

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銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)介紹

核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、按照服務(wù)對象的不同，可分為二大類。

第一類，服務(wù)對象為銀行客戶，提供的服務(wù)包括存款、貸款、結(jié)算、代理等。第二類，服務(wù)對象為銀行自己，提供的服務(wù)包括網(wǎng)點/柜員管理、總賬、內(nèi)部賬、現(xiàn)金、憑證、報表等。

國際業(yè)務(wù)系統(tǒng)、該系統(tǒng)包括國際結(jié)算和外匯清算兩部分，能夠自動處理信用證、托收、匯款、頭寸管理、外匯買賣平盤等業(yè)務(wù)，實現(xiàn)了國際結(jié)算、SWIFT通訊、資金清算和賬務(wù)處理的無縫連接，自動清分信息、自動清算資金、自動處理賬務(wù)、自動核對賬務(wù)

對私(個人)信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)、銀行信貸管理是指商業(yè)銀行如何配置信貸資金，才有利于發(fā)展經(jīng)濟(jì)并增加自身盈利的決策活動。其內(nèi)容包括：管理信貸關(guān)系；管理貸款規(guī)模和貸款結(jié)構(gòu)；管理貸款風(fēng)險，提高貸款經(jīng)濟(jì)效益；建立合理的利率體系，正確貫徹利率政策；改進(jìn)結(jié)算服務(wù)，加強(qiáng)結(jié)算管理。

中間業(yè)務(wù)系統(tǒng)、中間業(yè)務(wù)是未來銀行最有前景的業(yè)務(wù)。所謂中間業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行不運用或較少運用自己的資金，以中間人的身份替客戶辦理收付和其它委托事項，提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。它 是 在 基 本 金 融 產(chǎn) 品（如 儲 蓄 活 期、借 記 卡 等）的 基 礎(chǔ) 上 提 供 的 增 值 服 務(wù)。

商 業(yè) 銀 行 通 過 此 類 增 值 服 務(wù)，不 僅 可 以 擴(kuò) 大 儲 蓄 存 款、增 加 手 續(xù) 費 收 入，同 時 可 以 為 客 戶 提 供 多 種 優(yōu) 質(zhì)、便 捷 的 服 務(wù)，從 而 更 好 的 保 持 和 發(fā) 展 客 戶 關(guān) 系，增 加 客 戶 的 忠 誠 度.目前商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)主要有本、外幣結(jié)算、銀行卡、信用證、備用信用證、票據(jù)擔(dān)保、貸款承諾、衍生金融工具、代理業(yè)務(wù)、咨詢顧問 業(yè)務(wù)等。在國外，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展得相當(dāng)成熟。美國、日本、英國的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占全部收益比重均在40%左右，而我國目前商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù) 的規(guī)模一般占其資產(chǎn)總額的15%以上。

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公司網(wǎng)銀系統(tǒng)、光大銀行企業(yè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)是基于光大數(shù)據(jù)大集中系統(tǒng)為客戶提供的Internet服務(wù)，具有“一點接入，全轄服務(wù)，實時到賬”等優(yōu)勢，是專為對公用戶量身定做的網(wǎng)上銀行服務(wù)，對公客戶只要注冊為網(wǎng)上銀行用戶，通過互聯(lián)網(wǎng)登錄光大銀行網(wǎng)址：004km.cn，足不出戶即可享受銀行提供的查詢、轉(zhuǎn)賬等多項金融服務(wù)，實現(xiàn)對公客戶與銀行間的無縫對接，安全又快捷。

個人網(wǎng)銀系統(tǒng)、CIF系統(tǒng)、目前各商業(yè)銀行核心賬務(wù)數(shù)據(jù)逐步完成大集中后，處理系統(tǒng)主要包括核心賬務(wù)處理系統(tǒng)和分布在各省市分行的外圍業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，后者又包括了中間業(yè)務(wù)、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、電話銀行、銀券通等多種處理系統(tǒng)。由于各地業(yè)務(wù)需求的不一致，加之目前總行集中處理系統(tǒng)的重點在于核心賬務(wù)的處理，因此，與銀行中間業(yè)務(wù)和外圍服務(wù)渠道相關(guān)的客戶資料及簽約關(guān)系分散在分行各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的前置處理機(jī)上?？蛻糍Y料的分散存放無法保證各系統(tǒng)客戶資料的一致性，也無法進(jìn)行數(shù)據(jù)共享?？蛻魹榱讼硎茔y行不斷推出的新產(chǎn)品，必須多次攜帶本人有效證件到銀行網(wǎng)點辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的簽約手續(xù)。這給客戶帶來了極大的不便，銀行工作人員也必須多次輸入相同的客戶信息。所以，有必要在商業(yè)銀行省級分行內(nèi)，以總行集中賬務(wù)處理系統(tǒng)為依托，開發(fā)以客戶為中心的分行客戶服務(wù)系統(tǒng)。當(dāng)然，隨著信息技術(shù)的發(fā)展，在商業(yè)銀行總行建立與集中賬務(wù)處理系統(tǒng)相并存的客戶信息系統(tǒng)也將是一種趨勢。

理財產(chǎn)品銷售系統(tǒng)、理財產(chǎn)品銷售系統(tǒng)為銀行提供各種理財產(chǎn)品的統(tǒng)一銷售管理平臺，系統(tǒng)連接行內(nèi)、行外的多個系統(tǒng)及渠道，實現(xiàn)開放式基金、行內(nèi)理財產(chǎn)品、新股理財產(chǎn)品、券商理財產(chǎn)品、保險理財產(chǎn)品、信托理財產(chǎn)品、他行理財產(chǎn)品等各類理財產(chǎn)品的自銷或代銷。使銀行充分發(fā)揮其地域優(yōu)勢和服務(wù)渠道優(yōu)勢，為本地優(yōu)質(zhì)客戶提供多樣的、靈 活的理財服務(wù)，同時與同業(yè)機(jī)構(gòu)或其他金融機(jī)構(gòu)展開緊密合作，揚長補短。

收單系統(tǒng)(銀行卡收單系統(tǒng))、收單銀行(Acquiring Bank)服務(wù)對象為特約商店，收單銀行向商店推廣接受信用卡為 付款工具，但收單銀行會先在嚴(yán)格審核商店信用的優(yōu)劣之后，再與商店簽約成為特約商店，并提供信用卡單據(jù)兌現(xiàn)服務(wù)及收取手續(xù)費。相關(guān)業(yè)務(wù)包括提供特約商店 POS終端機(jī)、電子清算系統(tǒng)EDC及必要的黑名單，并授權(quán)特約商店檢查信用卡之真?zhèn)渭坝行?。一切步驟完成，特約商店取得持卡人正確簽名并完成交易后，即 可持信用卡單據(jù)向收單銀行申請兌現(xiàn)。

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理財?shù)怯涍^戶系統(tǒng)、隨著理財業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，投資者對理財產(chǎn)品的需求已經(jīng)不僅僅追求收益率，而且對產(chǎn)品的靈活性有了更高要求，于是各式各樣為適應(yīng)不同人群需求的理財產(chǎn)品被設(shè)計出來，其復(fù)雜性已經(jīng)大大超越了模式相對固定的理財產(chǎn)品業(yè)務(wù),以訂單處理為主要功能的銷售系統(tǒng)已經(jīng)難以完全支撐新業(yè)務(wù)品種，需要有一個以理財產(chǎn)品資產(chǎn)為管 理重心的登記過戶系統(tǒng)來配合，才能有效的支持新業(yè)務(wù)。在充分考慮未來理財業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢，并參考了國外財富管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)規(guī)劃和系統(tǒng)建設(shè)經(jīng)驗后，恒生公司 設(shè)計、開發(fā)了一套先進(jìn)的、實用的銀行業(yè)理財產(chǎn)品登記過戶系統(tǒng)。

二代支付系統(tǒng)、超級網(wǎng)銀具有：統(tǒng)一身份驗證、跨行賬戶管理、跨行資金匯劃、跨行資金歸集、統(tǒng)一直聯(lián)平臺、統(tǒng)一財務(wù)管理流程、統(tǒng)一數(shù)據(jù)格式等七種產(chǎn)品特色的二代支付系統(tǒng)。

手機(jī)銀行、移動銀行（Mobile Banking Service）也可稱為手機(jī)銀行，是利用移動通信網(wǎng)絡(luò)及終端辦理相關(guān)銀行業(yè)務(wù)的簡稱。作為一種結(jié)合了貨幣電子化與移動通信的嶄新服務(wù)，移動銀行業(yè)務(wù)不僅可以使人們在任何時間、任何地點處理多種金融業(yè)務(wù)，而且極大地豐富了銀行服務(wù)的內(nèi)涵，使銀行能以便利、高效而又較為安全的方式為客戶提供傳統(tǒng)和創(chuàng)新的服務(wù)。

電話銀行系統(tǒng)、電話銀行服務(wù)系統(tǒng)(TELEPHONE BARVER SERVER)是九十年代國際上出現(xiàn)的一種新的銀行服務(wù)，由于它采用了目前世界上最先進(jìn)的電腦FAX/語音轉(zhuǎn)換技術(shù)，使銀行的各種資料通過電話語音和傳真機(jī)及時準(zhǔn)確的傳遞給客戶，把銀行的電腦化服務(wù)推進(jìn)到一個嶄新的臺階。

電話銀行系統(tǒng)(TelephonBarver Server)是近年來國外日益興起的一種高新技術(shù)，它是實現(xiàn)銀行現(xiàn)代化經(jīng)營與管理的基礎(chǔ)，它通過電話這種現(xiàn)代化的通信工具把用戶與銀行緊密相連，使用戶不必去銀行，無論何時何地，只要通過撥通電話銀行的電話號碼，就能夠得到電話銀行提供的其它服務(wù)（往來交易查詢、申請技術(shù)、利率查詢等），當(dāng)銀行安裝這種系統(tǒng)以后，可使銀行提高服務(wù)質(zhì)量，增加客戶，為銀行帶來更好的經(jīng)濟(jì)效益。

票據(jù)系統(tǒng)、銀行票據(jù)指由銀行簽發(fā)或由銀行承擔(dān)付款義務(wù)的票據(jù)。主要包括銀行本票、銀行匯票、銀行簽發(fā)的支票等。

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第三方存管系統(tǒng)、銀行和券商開展客戶交易結(jié)算資金第三方存管業(yè)務(wù)，使銀行真正負(fù)擔(dān)起“銀行管資金”的職責(zé)，銀行擔(dān)任客戶交易結(jié)算資金的出納和保管職責(zé)，負(fù)責(zé)管理客戶交易結(jié)算資金管理賬戶和客戶交易結(jié)算資金匯總賬戶，向客戶提供交易結(jié)算資金存取服務(wù)，并為證券公司完成與登記結(jié)算公司和場外交收主體之間的法人資金交收提供結(jié)算支持，通過總分核對和結(jié)算備付金監(jiān)管等機(jī)制，防止證券公司挪用客戶交易結(jié)算資金。

對公信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信用卡系統(tǒng)

信用卡能給銀行帶來三類 利潤，一是年費，二是手續(xù)費，刷卡消費能使發(fā)卡行獲得占客戶消費經(jīng)費金額 2% 左右 的傭金； 三是持卡人因透支付給銀行的利息，銀行看重的就是透支利息。超過免息期后，信用卡透支消費的年利息高達(dá) 18%