第一篇：廣告調(diào)研的基本工作流程

一、廣告調(diào)研的基本工作流程

廣告調(diào)研是和廣告活動(dòng)的全過程緊密配合在一起的，其基本流程是根據(jù)廣告活動(dòng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)的需要而制定的一個(gè)比較周全的計(jì)劃。然后根據(jù)計(jì)劃的每一個(gè)環(huán)節(jié)逐步執(zhí)行，最后將所有的材料匯總成一個(gè)有分析、有建議、可操作的文本遞交給廣告活動(dòng)的執(zhí)行者，以保證廣告活動(dòng)科學(xué)、順利地進(jìn)行。

廣告調(diào)研又是一個(gè)經(jīng)驗(yàn)性的運(yùn)作過程，有一套循序漸進(jìn)的規(guī)則，這樣可以保證調(diào)研活動(dòng)有程序、有步驟地進(jìn)行。

1.廣告調(diào)研主題的確立

廣告調(diào)研的內(nèi)容很多，但是，并不是每一次廣告調(diào)研都必須全面展開，因此，要根據(jù)本次廣告活動(dòng)的需求，確定一個(gè)調(diào)研的主題，即本次調(diào)研活動(dòng)要解決的關(guān)鍵問題。主題的確定一定要十分明確，假如廣告產(chǎn)品為新上市的產(chǎn)品，廣告客戶要求為該產(chǎn)品的廣告推廣選擇一個(gè)形象代言人，那么誰是該產(chǎn)品的目標(biāo)消費(fèi)者最歡迎的代言人？這個(gè)代言人特質(zhì)和產(chǎn)品的概念是否吻合？這些都需要進(jìn)行測(cè)試和分析。為此，本次調(diào)研的主題就是為產(chǎn)品的推廣選擇合適的廣告代言人。

有時(shí)，調(diào)研項(xiàng)目會(huì)有一個(gè)比較大的主題，為此要確定哪一個(gè)內(nèi)容為關(guān)鍵問題，那么這個(gè)主題為“主”，而相對(duì)次要的問題則為“次”。比如在上述的調(diào)研主題之外，若還想知道消費(fèi)者對(duì)該產(chǎn)品包裝的色彩基調(diào)的喜好，那么也可以在本次調(diào)研中一并完成。

廣告主題的確立要清晰、具體，不能十分地寬泛、模糊。比如將主題定為怎樣才能使廣告為目標(biāo)消費(fèi)者所接受，主題太大、太籠統(tǒng)，調(diào)研者無從著手。

調(diào)查主題的確立是開展調(diào)研的首要條件，同時(shí)也是設(shè)計(jì)具體調(diào)查方法的指南。譬如，澳大利亞戶外廣告研究教育基金會(huì)曾成功地針對(duì)戶外廣告與交通安全之間的關(guān)系開展專項(xiàng)調(diào)查，該項(xiàng)調(diào)查主題十分明確：“廣告牌的存在是否影響司機(jī)的駕駛行為？”從調(diào)查的主題出發(fā)，該項(xiàng)研究首先就要設(shè)計(jì)和選擇一些可以識(shí)別的、獨(dú)立的變量來考察某事物對(duì)司機(jī)駕駛行為的影響，而這些變量是必須存在于道路環(huán)境之中的，而且是最有可能影響司機(jī)對(duì)特定道路情況產(chǎn)生反應(yīng)的變量因素。而調(diào)查方法是需要基于對(duì)這些獨(dú)立變量的綜合性文獻(xiàn)研究的基礎(chǔ)上才能確立的，這不僅有助于對(duì)變量的識(shí)別和測(cè)定，也可以將研究結(jié)果（對(duì)司機(jī)行為的影響）進(jìn)行比較和綜合分析。結(jié)果從問卷調(diào)查的結(jié)果分析，發(fā)現(xiàn)司機(jī)在行駛途中，最能吸引司機(jī)視線的事物有車流、別的司機(jī)、道路指示牌、高速公路指示牌，甚至還有工程建設(shè)、路標(biāo)、景觀美化和建筑物，僅有25%的司機(jī)認(rèn)為在駕駛途中廣告牌會(huì)吸引他們的視線。進(jìn)一步調(diào)查后得知，這些司機(jī)一般會(huì)瀏覽一眼廣告牌或是只關(guān)注那些能吸引自己眼球的某些廣告牌。除此之外，在司機(jī)的行駛途中有自己的舉動(dòng)，如聽音樂、接聽手機(jī)、吃喝、抽煙或與乘客聊天等。[1]

2.廣告調(diào)研策劃書的制定

策劃書是廣告調(diào)查方案的具體體現(xiàn)，它的內(nèi)容一般是圍繞調(diào)研主題做出一步一步展開調(diào)研的具體計(jì)劃。它們應(yīng)該包括這樣一些內(nèi)容：調(diào)查題目、調(diào)查目的、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查范圍、調(diào)查對(duì)象、時(shí)間進(jìn)度、調(diào)研方法、樣本選擇、最終的分析報(bào)告的形式、調(diào)查經(jīng)費(fèi)的預(yù)算等。需要說明的是在最終報(bào)告書的形式中，一定要事先說明匯報(bào)的架構(gòu)，讓使用者明白調(diào)研結(jié)果將會(huì)有哪些方面的具體內(nèi)容。

3.廣告調(diào)研的執(zhí)行過程和管理

任何調(diào)研的執(zhí)行過程都是十分重要的環(huán)節(jié)，需要加強(qiáng)監(jiān)督、管理和檢查。具體有下面幾個(gè)環(huán)節(jié)是需要認(rèn)真把握的。

（1）建立一支具有良好素質(zhì)的調(diào)研隊(duì)伍

首先建立一支良好的調(diào)研隊(duì)伍是確保調(diào)研順利進(jìn)行的前提。期間有幾個(gè)較為關(guān)鍵的人員配備必須予以重視：一是定性調(diào)查的主持人的選擇，因?yàn)橹鞒秩说乃刭|(zhì)直接影響到是否能夠從調(diào)研中獲取鮮活的、真實(shí)的材料；二是定量調(diào)研的督導(dǎo)員、訪員培訓(xùn)，因?yàn)樗麄兊墓ぷ鲬B(tài)度直接影響到數(shù)據(jù)收集的真實(shí)性。在廣告調(diào)研開展之前，就必須制定好調(diào)查隊(duì)伍的建設(shè)思路，這是調(diào)研管理的重要一步。因?yàn)橐坏┏霈F(xiàn)問題，返工的成本、調(diào)研的時(shí)間都是無法挽回的。

（2）保障數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性

一旦統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)出來，在分析數(shù)據(jù)之前，必須反復(fù)驗(yàn)證它的正確性，以保證科學(xué)分析的基礎(chǔ)；尤其是在向使用者提供數(shù)據(jù)之前，仔細(xì)核對(duì)數(shù)據(jù)是一項(xiàng)既艱巨又復(fù)雜的工作，但是必須耐心完成。沒有仔細(xì)核對(duì)之前絕對(duì)不向使用者遞交任何數(shù)據(jù)。

（3）調(diào)研成本的控制

成本預(yù)算一定要考慮得十分周全，每一個(gè)環(huán)節(jié)的費(fèi)用都必須嚴(yán)格執(zhí)行。除了問卷設(shè)計(jì)、訪員勞務(wù)費(fèi)用、定性調(diào)研的會(huì)務(wù)開支等相對(duì)比較能夠計(jì)算者除外，還有一些比較難預(yù)料的開支，例如用實(shí)驗(yàn)法測(cè)定廣告效果的成本、問卷訪問的事先訪問等，都需要有一定的寬松額度。另外，一旦發(fā)現(xiàn)調(diào)研執(zhí)行過程中出現(xiàn)了問題需要重新執(zhí)行、進(jìn)行修補(bǔ)，那么這些開支都必須事前有合理的預(yù)算計(jì)劃，否則要求客戶增加開支，那是非常困難的。

（4）時(shí)間的把握

正因?yàn)閺V告調(diào)研是廣告活動(dòng)順利進(jìn)行的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，所以一定要配合緊密，不能延誤整個(gè)活動(dòng)的開展，為此，要制定相應(yīng)的保障措施，嚴(yán)格按照進(jìn)度執(zhí)行。同時(shí)，要密切和調(diào)研結(jié)果使用者保持聯(lián)系，假如遇到特殊情況，則有必要與對(duì)方加強(qiáng)溝通，取得諒解。一般情況，調(diào)研管理者要在每一個(gè)階段實(shí)施之后，向主管方遞交階段性進(jìn)展報(bào)告，這樣還可以及時(shí)聽取使用者的意見，及時(shí)調(diào)整具體的操作方法。

4.廣告調(diào)研的具體流程

總的來說開展廣告調(diào)研的目的是為了更好地了解廣告產(chǎn)品所在的市場(chǎng)情況，以便清楚地把握廣告活動(dòng)的整體戰(zhàn)略的科學(xué)性，避免發(fā)生策略性的失誤，進(jìn)一步減少在執(zhí)行過程中的不確定因素，為廣告的投入產(chǎn)出獲取最大的效益。

廣告調(diào)研通常也分基礎(chǔ)性調(diào)研和應(yīng)用性調(diào)研，其中基礎(chǔ)性調(diào)研的目的是為現(xiàn)有的理論提供進(jìn)一步的證明或者為了對(duì)某一概念或現(xiàn)象獲得更多的了解。盡管基礎(chǔ)性調(diào)研將會(huì)投入較多的資金，而且對(duì)現(xiàn)有一般的廣告活動(dòng)沒有特別直接的關(guān)系，但是，從長(zhǎng)遠(yuǎn)的觀點(diǎn)來看它能夠幫助我們深入地了解我們所處的這個(gè)生存環(huán)境，了解我們所面對(duì)的消費(fèi)者的變化的規(guī)律，了解我們市場(chǎng)的未來趨勢(shì)和走向等等具有一定規(guī)律的現(xiàn)象。比如，對(duì)廣告活動(dòng)中的一些基本規(guī)律的探索，諸如處于不同文化層面、家庭收入、職業(yè)狀況的消費(fèi)者的某些基本需求；在廣告創(chuàng)意表現(xiàn)中不同形象物的運(yùn)用對(duì)于不同消費(fèi)階層的運(yùn)用效果等。而應(yīng)用性研究則是為一項(xiàng)廣告活動(dòng)的具體運(yùn)作中的問題進(jìn)行調(diào)研和分析，比如這個(gè)產(chǎn)品的廣告定位究竟應(yīng)該怎樣，促銷的降價(jià)幅度應(yīng)該有多大，對(duì)于這個(gè)產(chǎn)品的目標(biāo)消費(fèi)者一般接觸哪些大眾媒體等。應(yīng)用性調(diào)研必須在價(jià)格上能夠被廣告主接受，并且能夠很快對(duì)決策起指導(dǎo)作用。任何一家廣告公司都會(huì)為廣告活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)中一些亟待解決的問題而投入一定的資金開展調(diào)研工作。有些廣告公司因具有相關(guān)的人力，自己完成這項(xiàng)工作；有些廣告公司則愿意委托專業(yè)的市場(chǎng)調(diào)研公司開展這項(xiàng)工作，但是必須由專人負(fù)責(zé)把握項(xiàng)目的要求和進(jìn)展；有的廣告公司則會(huì)向相關(guān)的數(shù)據(jù)公司購(gòu)買所需的資料和數(shù)據(jù)。

不同的調(diào)研機(jī)構(gòu)會(huì)采用不同的操作方式和作業(yè)流程，但是，不管在形式上有何差別，本質(zhì)上它們的步驟是基本相同的，也不論是問卷調(diào)研還是焦點(diǎn)小組訪談等其他形式，概括起來大多經(jīng)歷這樣幾個(gè)階段：調(diào)研的設(shè)計(jì)階段、實(shí)施階段和分析階段。具體流程見表3.1。

表3.1　廣告調(diào)研流程表

第二篇：廣告策劃的基本流程

廣告策劃的基本流程

通常情況下，一個(gè)規(guī)范的廣告策劃過程可分為組織準(zhǔn)備、市場(chǎng)調(diào)研、戰(zhàn)略規(guī)劃、制定計(jì)劃、實(shí)施與總結(jié)5個(gè)階段。

1、段

（1）成立廣告策劃小組。策劃小組應(yīng)由客戶主管、策劃創(chuàng)意、文稿撰寫、設(shè)計(jì)制作、攝影攝像、市場(chǎng)調(diào)查及媒介公關(guān)等方面的人員組成。成立策劃小組是用集體智慧來完成廣告策劃工作，是廣告策劃活動(dòng)由經(jīng)驗(yàn)化向規(guī)范化、科學(xué)化發(fā)展的有效途徑。

（2）規(guī)定工作任務(wù)，安排時(shí)間進(jìn)程。

2、廣告調(diào)研是廣告策劃的前題與基礎(chǔ)。

（1）調(diào)查、搜集市場(chǎng)信息和相關(guān)資料。其中包括品牌及產(chǎn)品調(diào)查、品牌形象調(diào)查、消費(fèi)者狀況調(diào)查、競(jìng)爭(zhēng)者狀況調(diào)查等內(nèi)容。不如品牌及產(chǎn)品調(diào)查，既要詳細(xì)了解品牌各構(gòu)成要素的具體內(nèi)容，又要詳細(xì)了解產(chǎn)品的外觀、結(jié)構(gòu)、功能、原理、材料、技術(shù)、質(zhì)量、價(jià)格、制作工藝、使用方法及保管、養(yǎng)護(hù)、維修措施等。

（2）分析、研究相關(guān)資料數(shù)據(jù)。對(duì)調(diào)查、搜集的全部資料和數(shù)據(jù)進(jìn)行歸納、總結(jié)、分析、研究，要求能夠描述現(xiàn)狀，揭示趨勢(shì)，為下一步制定策略提供參考依據(jù)。

3、戰(zhàn)略規(guī)劃是整個(gè)廣告的核心與主體。

（1）對(duì)前期分析研究的成果，作出決定性、戰(zhàn)略性選擇。

（2）進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃。以策劃創(chuàng)意人員為中心，結(jié)合相關(guān)人員對(duì)廣告目標(biāo)加以分析，根據(jù)目標(biāo)市場(chǎng)策略確定廣告的定位策略和訴求策略，進(jìn)而發(fā)展出廣告創(chuàng)意和表現(xiàn)策略，根據(jù)產(chǎn)品、市場(chǎng)及廣告特征提出合理的媒體組合策略、促銷組合策略等。

（3）這一階段的規(guī)劃還涉及廣告機(jī)會(huì)的選擇、廣告計(jì)劃的制定以及有關(guān)廣告預(yù)算和策劃報(bào)告的寫作等。

4、制定計(jì)劃階段

（1）把戰(zhàn)略規(guī)劃用具體系統(tǒng)的形式加以規(guī)范，要確定廣告運(yùn)作的時(shí)間和空間范圍，還要對(duì)媒體的選擇和運(yùn)用作出限定，包括用怎樣的媒體組合比較合理，廣告的頻率如何，需要多少經(jīng)費(fèi)預(yù)算才能支持這樣的頻率，等等。

（2）編制廣告策劃文本，即策劃書。策劃書既是策劃成果的集中體現(xiàn)，也是策劃人員向客戶說明并爭(zhēng)取廣告業(yè)務(wù)的文本依據(jù)，因而必須經(jīng)過認(rèn)真修改與審定之后才能完成。

（3）與客戶進(jìn)一步溝通，并對(duì)策劃闡釋說明，最后就廣告策劃方案達(dá)到一致意見。

5、實(shí)施與總結(jié)階段

（1）計(jì)劃的實(shí)施與監(jiān)控。廣告策劃小組分工合作，按照計(jì)劃要求，對(duì)廣告進(jìn)行創(chuàng)作、設(shè)計(jì)，進(jìn)行媒體發(fā)布，并對(duì)整個(gè)過程進(jìn)行監(jiān)控和調(diào)節(jié)。

（2）評(píng)估與總結(jié)。

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文章來源：深圳文豐影視傳媒廣告公司http://

第三篇：廣告調(diào)研的基本過程

主要有計(jì)劃階段、資料采集階段、分析報(bào)告階段。

一、計(jì)劃階段

1、計(jì)劃階段的基本任務(wù)

? 現(xiàn)實(shí)需要（為什么要做調(diào)研？）

? 明確問題：了解廣告主的目的、意圖及信息需求，并進(jìn)行探測(cè)性研究，收集并分析相關(guān)的二手資料，必要時(shí)進(jìn)行小規(guī)模的定性研究以便明確要調(diào)查的問題。

? 設(shè)計(jì)方案：說明廣告調(diào)研的背景、目的、研究方法、研究的時(shí)間安排、研究的費(fèi)用 ? 方案審批：獲得委托人的認(rèn)可

2、研究方案的設(shè)計(jì)

? 確定廣告調(diào)研的目的

確定廣告調(diào)研的目的后才能進(jìn)行相應(yīng)研究?jī)?nèi)容的確定，1研究?jī)?nèi)容的確定界定了問卷設(shè)計(jì)或訪問提綱的范圍，為問卷設(shè)計(jì)或訪問提綱的編寫提供了依據(jù)；2研究目的能否達(dá)到，在計(jì)劃階段只有通過研究者界定的研究?jī)?nèi)容來判斷。

? 確定研究方法

A抽樣：隨機(jī)抽樣的系統(tǒng)抽樣、分層抽樣、整群抽樣；非隨機(jī)抽樣的判斷抽樣、任意抽樣、配額抽樣、滾雪球抽樣

B采集方法：調(diào)查法有電話訪問、入戶訪問、日記記錄、郵寄問卷；實(shí)驗(yàn)法 C統(tǒng)計(jì)方法

在確定研究方法時(shí)需要解決的具體問題主要包括：1研究領(lǐng)域；2研究對(duì)象；3樣本量；4抽樣方法；5資料采集方法；6統(tǒng)計(jì)方法。

? 擬定研究活動(dòng)進(jìn)度表

1考慮到委托方的時(shí)間要求、信息的時(shí)效性；2考慮到作業(yè)的難度、完成作業(yè)的可能性。商業(yè)用途主要包括：1問卷設(shè)計(jì)印刷；2抽樣實(shí)施；3訪問員的招聘與培訓(xùn)；4預(yù)備性研究；5問卷修正、印刷；6調(diào)查實(shí)施；7資料的編碼、錄入和統(tǒng)計(jì)；8數(shù)據(jù)的分析；9報(bào)告的撰寫、修改和制作。

學(xué)術(shù)用途主要包括：1文獻(xiàn)研究；2研究設(shè)計(jì)；3研究實(shí)施；4撰寫研究報(bào)告。? 研究費(fèi)用預(yù)算

商業(yè)用途費(fèi)用：1印刷費(fèi)；2方案策劃費(fèi)；3問卷設(shè)計(jì)費(fèi)；4抽樣設(shè)計(jì)費(fèi)；5差旅費(fèi)；6郵寄費(fèi)；7訪問員勞務(wù)費(fèi)；8受調(diào)查者禮品、禮金；9統(tǒng)計(jì)處理費(fèi)；10報(bào)告撰寫制作費(fèi)；11電話費(fèi)；12交通費(fèi)；13服務(wù)費(fèi)；14雜費(fèi)；15稅收。

學(xué)術(shù)用途費(fèi)用：1設(shè)備費(fèi)；2會(huì)議費(fèi)；3著作出版補(bǔ)貼費(fèi)；4研究成果專家鑒定費(fèi)用。搭車研究

3、研究方案的撰寫

學(xué)術(shù)研究中的研究方案即是課題申請(qǐng)書；商業(yè)研究中的研究方案就是研究計(jì)劃書。主要包括：

A.引言：項(xiàng)目背景、原由并闡明研究問題的由來； B.研究目的和內(nèi)容：研究目的和結(jié)果的使用范圍，研究預(yù)期獲得的各方面信息及研究的假設(shè)。C.研究方法：研究地區(qū)即選擇理由、研究對(duì)象、抽樣方法、訪問人員數(shù)量和資格、訪問實(shí)施的操作過程等。

D.提交結(jié)果的方式：研究報(bào)告的形式、數(shù)量、大致內(nèi)容及其他附件。E.研究進(jìn)度表 F.研究費(fèi)用：（在費(fèi)用表格后注明以下類似文字：本估價(jià)單有效期___天；交款：訂約時(shí)請(qǐng)先付研究啟動(dòng)金____，余額于研究報(bào)告交付之后____天內(nèi)全額付清。）G.附錄：?jiǎn)柧沓醺濉⒊闃诱f明等。

二、資料采集階段

1.資料采集準(zhǔn)備

A.工具準(zhǔn)備：?jiǎn)柧?、量表、儀器、電腦、眼動(dòng)儀、腦電記錄儀等。量表是一種能夠使事物的特征數(shù)量化的數(shù)字的連續(xù)體。B.人員準(zhǔn)備：訪問員。

C.材料準(zhǔn)備：廣告作品、包裝設(shè)計(jì)、產(chǎn)品品牌等。D.抽樣實(shí)施：建立抽樣框、抽取受調(diào)查者。2.預(yù)備性研究

A.發(fā)現(xiàn)問卷設(shè)計(jì)中的問題； B.檢驗(yàn)抽樣框方案的合理性。3.資料采集

A.通過訪問、觀察、記錄等方法收集有關(guān)研究問題的第一手資料； B.資料采集通常包括訪問、問卷復(fù)核和回訪三步工作。

三、分析報(bào)告階段

1.2.3.4.統(tǒng)計(jì)處理：數(shù)據(jù)編碼、數(shù)據(jù)錄入、統(tǒng)計(jì)運(yùn)算、輸出結(jié)果；

數(shù)據(jù)分析：發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)中存在的規(guī)律和數(shù)據(jù)反映的問題，選擇能夠說明問題的數(shù)據(jù)； 撰寫報(bào)告 結(jié)果匯報(bào)：舉行研究結(jié)果匯報(bào)會(huì)或課題鑒定會(huì)，根據(jù)客戶的意見補(bǔ)充修改研究報(bào)告。

四、廣告調(diào)研的薄弱環(huán)節(jié)

1.A.B.C.2.3.抽樣框的建立 樣本量的大小 抽樣方法的確定 抽樣框

問卷設(shè)計(jì)（同時(shí)考慮受調(diào)查者和委托方的利益、避免文不對(duì)題）資料采集（訪問員的主客觀問題）

五、案例解析

1、什么是置信度？如何計(jì)算？有何用？

2、PRIZM分類模型？

3、U&A部分？

4、測(cè)試內(nèi)容的選擇？廣告部分：電視廣告有/無提示知曉率？branding效應(yīng)？其他媒體廣告接觸？對(duì)廣告的總體評(píng)價(jià)？對(duì)廣告的具體細(xì)節(jié)評(píng)價(jià)？廣告在目標(biāo)群體中到達(dá)的次數(shù)？品牌部分：品牌知名度？品牌滲透率？使用率？最近一次使用率？品牌轉(zhuǎn)換？品牌購(gòu)買率？品牌購(gòu)買意向？品牌好感度？品牌利益及形象認(rèn)知？產(chǎn)品的滲透水平？產(chǎn)品的使用習(xí)慣？產(chǎn)品使用滿意度？影響產(chǎn)品選擇的主要因素？

5、購(gòu)買習(xí)慣問卷的幾點(diǎn)問題提示？

A.首先請(qǐng)問您家人現(xiàn)有有人在超市、食品零售店或廣告公司工作嗎？ 1有（謝謝并終止）2沒有（繼續(xù)）B.什么超市離你家最近？ C.D.E.F.G.H.最后5次購(gòu)物中國(guó)，您在以下商店各購(gòu)物幾次？ 大多數(shù)食品是在哪一家超市購(gòu)買？ 你在這一家購(gòu)物的頻率？ 為什么常在這家商店購(gòu)物？

除了這家商店外，您還常去哪家？ 在您決定去哪里購(gòu)買物品時(shí)，下列各方面的重要程度如何，請(qǐng)用1-4等級(jí)評(píng)分，1為最重要，4為最不重要。

第四篇：調(diào)研工作流程

調(diào)研工作操作流程

調(diào)研工作主要是縣委領(lǐng)導(dǎo)牽頭的調(diào)研活動(dòng)，調(diào)研工作包括調(diào)研動(dòng)議、方案擬定、前期準(zhǔn)備、組織實(shí)施、后續(xù)工作五個(gè)階段。

一、調(diào)研動(dòng)議

包括縣委、政府領(lǐng)導(dǎo)提議、有關(guān)會(huì)議決定、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門領(lǐng)導(dǎo)提請(qǐng)后開展的調(diào)研活動(dòng)。

二、方案擬定

1、調(diào)研目的、調(diào)研時(shí)間、調(diào)研內(nèi)容；調(diào)研形式、參加人員；調(diào)研活動(dòng)的日程安排；組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)分工。

2、組織有關(guān)部門實(shí)地勘察調(diào)研路線。

3、修改完善調(diào)研方案、審定印發(fā)調(diào)研方案、召開會(huì)議安排部署。

三、前期準(zhǔn)備

1、資料準(zhǔn)備：制作會(huì)務(wù)手冊(cè)，制發(fā)通知或函件，制作展板圖紙，撰寫調(diào)研點(diǎn)簡(jiǎn)介，安排線路及乘車等。

2、物品準(zhǔn)備：話筒、音響、照相機(jī)、帽子、雨傘、飲用水等。

3、協(xié)調(diào)服務(wù)：工作人員及時(shí)與調(diào)研點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)接，通知并組織人員，組織安排車輛，準(zhǔn)備會(huì)議室，通知新聞報(bào)道人員等。

4、后勤保障：安排就餐住宿、安全保衛(wèi)工作。

四、組織實(shí)施

1、出發(fā)前：分發(fā)調(diào)研相關(guān)資料，落實(shí)參加人員、車輛，組織乘車，安排車輛行進(jìn)次序。

2、出發(fā)后：保持車隊(duì)隊(duì)形，把握行進(jìn)路線和行進(jìn)速度，安排停放、掉頭等。

3、調(diào)研中：準(zhǔn)備好話筒音響，做好記錄、錄音、拍照及相關(guān)協(xié)調(diào)服務(wù)工作。

4、召開會(huì)議：按照會(huì)議流程做好會(huì)前、會(huì)中、會(huì)后的各項(xiàng)準(zhǔn)備和協(xié)調(diào)服務(wù)工作。

5、后勤服務(wù)：安排就餐住宿事宜，做好安全防范及后勤保障等工作。

五、后續(xù)工作

1、收集整理資料，起草調(diào)研報(bào)告，整理會(huì)議紀(jì)要，按照發(fā)文程序?qū)徍灐⒅瓢l(fā)相關(guān)文件，按照督查流程跟進(jìn)督查落實(shí)。

2、制作并播出新聞稿件。

3、審核并結(jié)算各項(xiàng)費(fèi)用。

4、總結(jié)調(diào)研工作的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。

第五篇：出納基本工作流程

會(huì)計(jì)實(shí)操——出納的基本工作流程

出納的定義（結(jié)合出納票據(jù)來講解）

出納，作為會(huì)計(jì)名詞，運(yùn)用在不同場(chǎng)合有著不同涵義。從這個(gè)角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。

出納工作，顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。

簡(jiǎn)單的說,在企業(yè)里,出納就是負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的收入和支出的工作,是一項(xiàng)很具體的工作。各銀行的儲(chǔ)蓄、結(jié)算等窗口的工作也屬于這個(gè)范疇。而從事這項(xiàng)工作的人員稱為:出納人員或出納員。

出納的基本工作流程

出納的基本工作流程

出納工作的具體內(nèi)容（1）貨幣資金核算

①辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

②辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。

③登記日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對(duì)賬單上的余額調(diào)節(jié)后相符。對(duì)于未達(dá)賬款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。④保管庫存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私自取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。保險(xiǎn)柜密碼要保密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

⑤保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納必須妥善保管所管的印章，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用（但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管）。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。⑥復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度辦理銷售款項(xiàng)結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛、貨款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。

出納工作的具體內(nèi)容（2）往來結(jié)算

①辦理往來結(jié)算，建立清算制度。現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算；企業(yè)與外部不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)的單位和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算；低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，要及時(shí)催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，要抓緊清償。對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款和無法償還的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對(duì)預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理，及時(shí)清算。

②核算其他往來款項(xiàng)，防止壞賬損失。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對(duì)余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。

出納工作的具體內(nèi)容（3）工資結(jié)算

①審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級(jí)和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng)（包括計(jì)算五險(xiǎn)一金），計(jì)算實(shí)發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎(jiǎng)金匯總表，填制記賬憑證，經(jīng)審核后，會(huì)同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎(jiǎng)金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時(shí)將工資和獎(jiǎng)金計(jì)算表附在記賬憑證后或單獨(dú)裝訂成冊(cè)，并注明記賬憑證編號(hào)，妥善保管。

②負(fù)責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和工資的領(lǐng)取對(duì)象，進(jìn)行明細(xì)核算。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報(bào)表。

銀行結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)掌握的知識(shí)

（一）銀行賬戶

（1）基本存款賬戶

企業(yè)關(guān)于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金收付、工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取必須通過該賬戶辦理。也就說：只有這個(gè)賬戶才可以提取現(xiàn)金，而一個(gè)企業(yè)只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。例如：在工商銀行虎門支行開立了基本存款賬戶，那么在工商銀行其他營(yíng)業(yè)點(diǎn)或其他銀行開立的賬戶只能是一般存款賬戶。

（2）一般存款賬戶：只能辦理轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金的繳存，不能支取現(xiàn)金。（備注：此為對(duì)公帳戶，銀行柜面辦理是不允許向個(gè)人帳戶轉(zhuǎn)的，但網(wǎng)銀可操作，限小額）（3）專用存款賬戶：住房公積金、社?；鸬葘？顚Ｓ觅~戶。

（4）臨時(shí)存款賬戶：注冊(cè)驗(yàn)資戶，異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要時(shí)，開立異地臨時(shí)存款賬戶，用于資金的收付。

銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

（二）（1）支票

支票：包括現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票3種。目前，我們使用的是普通支票，可以支取現(xiàn)金也可以轉(zhuǎn)帳，在普通支票的左上角劃兩條平行線只能轉(zhuǎn)賬，買空白支票回來根據(jù)需要自己簽發(fā)（實(shí)際工作中最常用，必須掌握）。①支票的分類： A、種類：現(xiàn)金支票

轉(zhuǎn)帳支票

普通支票：左上角劃線—轉(zhuǎn)帳支票 不劃線，可提現(xiàn)金

B、使用人：公司支票 只能公對(duì)公，收款人不能寫私人名字 私人支票 收款人可寫私人名字或公司名字 C、使用區(qū)域：同城（票面有銀行代碼，本市內(nèi)任何銀行可用，否則，只限本開戶行）支票下方無條碼

省內(nèi)（票面有銀行代碼，本省內(nèi)任何銀行可用，否則，只限本開戶行）支票下方有條碼

D、背書： 深圳票 出票行在屬深圳市 廣州票 出票行非深圳市，統(tǒng)稱廣州票 ②如何使用支票辦理轉(zhuǎn)賬

開出支票轉(zhuǎn)賬：出納填寫有關(guān)內(nèi)容→在支票左上角劃兩條平行線→蓋章→撕下支票頭登記銀行日記賬→支票尾交給客戶，由客戶自己送存銀行（也可以由出票人到開戶銀行直接轉(zhuǎn)賬給客戶）。

收到轉(zhuǎn)賬支票：出納填寫“進(jìn)賬單”→并蓋上與留在銀行印鑒卡上一樣的章，送存我們的開戶銀行→取回進(jìn)賬單第一聯(lián)（回單聯(lián)）→大約2天后錢到賬后，到銀行取回第三聯(lián)（收賬通知）→登記銀行存款日記賬→交單給會(huì)計(jì)記賬。3③如何填開支票

一本支票一般是25份，要逐份填開。支票由存根聯(lián)和支票聯(lián)兩部分組成。出票日期：數(shù)字必須大寫，大寫數(shù)字寫法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。壹月至拾月前零字必寫，拾壹月、拾貳月必須寫成壹拾壹月、壹拾貳月(前面多寫了“零”字也認(rèn)可，如零壹拾月)。

壹日至玖日前零字必寫，拾日、貳拾日、叁拾日必須寫成零壹拾日、零貳拾日、零叁拾日，拾壹日至拾玖日必須寫成壹拾壹日及壹拾X日。例：2007年8月5日：貳零零柒年零捌月零伍日。2006年2月13日：貳零零陸年零貳月壹拾叁日

人民幣大寫：數(shù)字大寫寫法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、億、萬、仟、佰、拾。注意：“萬”字不帶單人旁。例： 289,546.52 貳拾捌萬玖仟伍佰肆拾陸元伍角貳分；532.00 伍佰叁拾貳元正，“正”寫為“整”字也可以，不能寫為“零角零分”；425.03 肆佰貳拾伍元零叁分；325.20 叁佰貳拾伍元貳角正，角字后面可加“正“字，但不能寫“零分”，比較特殊。

人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“￥”字頭打掉，數(shù)字填寫要求完整清楚。注：有些銀行使用的支票是有密碼的，申請(qǐng)購(gòu)票初期會(huì)配密碼器，開票時(shí)要把密碼寫上，否則該票不可用。④收款人：

現(xiàn)金支票收款人應(yīng)寫為本單位名稱，此時(shí)現(xiàn)金支票背面“被背書人”欄內(nèi)加蓋本單位的財(cái)務(wù)專用章和法人章，之后收款人可憑現(xiàn)金支票直接到開戶銀行提取現(xiàn)金（一般情況下，須由本單位持結(jié)算證的人前去提款，如有特殊情況須本單位開據(jù)證明加蓋公章，并由提款人持證明前往）。

轉(zhuǎn)帳支票收款人應(yīng)填寫為對(duì)方單位名稱。轉(zhuǎn)帳支票背面本單位不蓋章。收款單位取得轉(zhuǎn)帳支票后，在支票背面被背書欄內(nèi)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章和法人章，填寫好銀行進(jìn)帳單后連同該支票交給收款單位的開戶銀行委托銀行收款。

收到個(gè)人開出的轉(zhuǎn)帳支票，收款人可寫為收款人個(gè)人姓名，此時(shí)轉(zhuǎn)帳支票背面不蓋任何章，收款人在轉(zhuǎn)帳支票背面填上身份證號(hào)碼和發(fā)證機(jī)關(guān)名稱，在背書格寫上自己的名字，憑身份證和轉(zhuǎn)帳支票存入收款人的開戶銀行開的個(gè)人結(jié)算帳戶內(nèi)。最新規(guī)定，個(gè)人存入的轉(zhuǎn)帳支票最高限額為50萬元以內(nèi)。⑤用途：干什么用途填什么，如備用金、工資、貨款、運(yùn)費(fèi)、往來等 ⑥支票頭：公司留存，根據(jù)票面填寫，可簡(jiǎn)寫。

⑦支票正面空白處，要用紅色印泥加蓋銀行預(yù)留印件，一般是財(cái)務(wù)章和法人人私章，要蓋清晰。如果你收到支票，你公司就是背書人，要在支票背面的背書人處加蓋銀行預(yù)留印件。⑧常識(shí)：

支票正面不能有涂改痕跡，否則本支票作廢。受票人如果發(fā)現(xiàn)支票填寫不全，可以補(bǔ)記，但不能涂改。

支票的有效期為10天，日期首尾各算一天。從支票簽發(fā)日或票面日期（含票面日期）起算十天內(nèi)支票有效,超過十天支票就作廢。（提示：港幣支票，有效期為半年。）

支票見票即付，不記名。（丟了支票尤其是現(xiàn)金支票可能就是票面金額數(shù)目的錢丟了，銀行不承擔(dān)責(zé)任。現(xiàn)金支票一般要素填寫齊全，假如支票未被冒領(lǐng)，在開戶銀行掛失；轉(zhuǎn)帳支票假如支票要素填寫齊全，在開戶銀行掛失，假如要素填寫不齊，到票據(jù)交換中心掛失。）

填寫支票必須用黑色簽字筆填寫正楷字樣（港幣支票要求沒這么嚴(yán)格，可用圓珠筆，但不能用鉛筆此類可擦掉的筆具）。銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

（二）（2）銀行匯票

由企業(yè)單位或個(gè)人將錢交存銀行，由銀行簽發(fā)給存款人自己去辦理結(jié)算。優(yōu)點(diǎn)是：可按實(shí)際支付金額結(jié)算，即：票面金額10萬元，實(shí)際需要支付7萬元，余下3萬元通過銀行自動(dòng)退回存款人，根據(jù)需要向銀行申請(qǐng)，由銀行簽發(fā)。

銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

（二）（3）銀行本票

由企業(yè)單位或個(gè)人將錢交存銀行，由銀行簽發(fā)給存款人自己去辦理結(jié)算。與銀行匯票的不同：只能在同一票據(jù)交換區(qū)域使用，而且只能按票面金額結(jié)算，根據(jù)需要向銀行申請(qǐng)，由銀行簽發(fā)。

銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

（二）（4）商業(yè)匯票

1出票人簽發(fā)，有最長(zhǎng)不超6個(gè)月的付款期限，就是先出票，到期才付款。按承兌人不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，兩者不同在于銀行承兌匯票有銀行做擔(dān)保人，票據(jù)到期存款人存款不足支付銀行先墊付，而商業(yè)承兌匯票沒有。

銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

（二）（5）匯兌（匯款）

支付結(jié)算方式包括票據(jù)結(jié)算和非票據(jù)結(jié)算，前面介紹的支票、匯票、本票就是票據(jù)結(jié)算，匯兌就是非票據(jù)結(jié)算中常用的一種。

匯兌：匯款人填寫匯款單→在匯款單上簽章→去開戶銀行辦理→取回匯款回單登記銀行存款日記賬→交單給會(huì)計(jì)，包括：電匯、信匯兩種。

銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

（三）現(xiàn)金存取

（1）把現(xiàn)金存入銀行：出納填“現(xiàn)金交款單”連同收到的現(xiàn)金當(dāng)日送存我們的開戶銀行→取回銀行蓋有“現(xiàn)金收訖”的第一聯(lián)（回單聯(lián)）→登記銀行存款和現(xiàn)金日記賬→交單給會(huì)計(jì)。

（2）從銀行提取現(xiàn)金：出納填寫普通支票→蓋章→在背面書寫欄蓋章→撕下支票頭登記銀行和現(xiàn)金日記賬→到開戶銀行提取現(xiàn)金。

用途：工資、備用金，絕對(duì)不能寫貨款。提備用金時(shí)，出票人是我們單位，收款人也是我們單位，支票背面也要蓋章（要與預(yù)留銀行印鑒卡上的章相符）。

出納經(jīng)常接觸的單據(jù)、表格

1、發(fā)票 包括普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、專業(yè)發(fā)票3種，上面印有“稅務(wù)局監(jiān)制章”。

2、收據(jù) 醫(yī)院、學(xué)校等行政事業(yè)單位開出印有“財(cái)政局監(jiān)制章”的收據(jù)，沒有監(jiān)制章是不合法憑證。

3、支付證明單

（1）小額支付未能取得發(fā)票，但必須報(bào)賬，例如：搭摩托車付了10元現(xiàn)金，無發(fā)票但要入賬。

（2）匯總作用：司機(jī)報(bào)銷有很多加油票、路橋費(fèi)發(fā)票，每張單都要老板簽名很麻煩，可用支付證明單或差旅報(bào)銷單進(jìn)行匯總車費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)各是多少，共多少?gòu)垼腥嗽谥Ц蹲C明單上簽名即可。

4、借支單：?jiǎn)T工預(yù)借差旅費(fèi)或其他臨時(shí)借款時(shí)用，例如：

（1）員工出差前填寫借支單→部門負(fù)責(zé)人核查、簽名→會(huì)計(jì)審核→總經(jīng)理（老板）審批簽名→出納員發(fā)款，用作住宿、交通等差旅費(fèi)等開支。

（2）出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票→證明人簽名→會(huì)計(jì)審核→交總經(jīng)理（老板）審批簽名→出納員給予報(bào)銷。

5、收付日?qǐng)?bào)表：每天上報(bào)主管和老板現(xiàn)金、銀行存款的收付金額和余額情況表。

6、出納期結(jié)表：出納記賬后把所有單據(jù)要交給會(huì)計(jì)入賬，是出納與會(huì)計(jì)的交接手續(xù)證明，一式兩份，會(huì)計(jì)、出納各一份。出納交單給會(huì)計(jì)的時(shí)間：天天交、一周、10天、15天，還是一個(gè)月才交一次，視各單位的實(shí)際情況而定。

7、銀行存款余額調(diào)節(jié)表：每月銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì)，余額不符時(shí)要查明原因，如果出納或銀行記錯(cuò)賬，應(yīng)立即更正。如出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，即出納或銀行一方已取得單據(jù)入賬，另一方未入賬時(shí)，要說明情況，一式兩份，會(huì)計(jì)、出納各一份。

登記日記賬時(shí)應(yīng)注意的問題

1、設(shè)賬：現(xiàn)金跟銀行存款要分開登記，一個(gè)銀行賬戶一本銀行存款日記賬，因?yàn)橐粋€(gè)賬戶有一張銀行對(duì)賬單，方便對(duì)賬。

2、根據(jù)收付款單據(jù)逐日登記日記賬，并結(jié)出余額。方便對(duì)賬，隨時(shí)知道還有多少現(xiàn)金和銀行存款數(shù)額。

33、出納應(yīng)按實(shí)付的金額和日期記賬，今天收錢記賬日期是今天，不能以發(fā)票上的日期記賬；報(bào)銷按實(shí)際批準(zhǔn)的金額實(shí)報(bào)實(shí)銷，例如：業(yè)務(wù)員每月規(guī)定報(bào)銷電話費(fèi)300元，但實(shí)際發(fā)票上金額為350元，只能按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷300元，也只能按實(shí)際報(bào)銷的300元記賬。

4、對(duì)賬：現(xiàn)金日記賬余額與庫存現(xiàn)金要相符，銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單上余額相符。

出納的工作監(jiān)督

1、每個(gè)單位設(shè)置會(huì)計(jì)、出納、倉(cāng)管人員，出納管錢、會(huì)計(jì)管賬、倉(cāng)管管物，起到相互監(jiān)督作用。

2、實(shí)行限額備用金管理，規(guī)定出納的庫存現(xiàn)金金額用于日常開支，不足再?gòu)你y行提取。

3、會(huì)計(jì)要突擊檢查出納的備用金，防止挪用。

4、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度收付款，支付時(shí)必須有規(guī)定的人員簽字，最少包括經(jīng)辦人、證明人、審批人。

5、支付現(xiàn)金在單據(jù)上蓋章“現(xiàn)金付訖”章，轉(zhuǎn)賬支付的蓋“轉(zhuǎn)訖”章。

6、簽發(fā)的支票要蓋章，印章必須分開保管，不能全部放出納手里。

7、出納的日記賬每月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，不相符要查明原因。

8、要建立支票的領(lǐng)用制度：設(shè)領(lǐng)用登記簿，誰用誰簽名，特別是有時(shí)要帶空白支票去采購(gòu)，必須要領(lǐng)用人簽名，并劃上限額，及時(shí)追收空白支票。實(shí)際工作中除在登記簿簽名外，領(lǐng)用人要在支票頭任一空白處簽名，以明確責(zé)任。

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