第一篇：夜總會小姐管理制度

夜總會小姐管理制度

第一條：嚴(yán)格遵守員工上下班考勤管理制度

第二條：嚴(yán)格遵循夜總會員工儀容儀表要求

“三分人才，七分打扮”，一個人打扮得大方，就讓客人從心理上給你多打幾分，也平平添了幾分好感，愛美之心，人皆有之，食色性也，是男人就大多喜歡漂亮的女孩，同時適當(dāng)?shù)幕瘖y也是對客人的一種尊重，所以每位推廣員上班時，必須化淡妝，著裝整齊、清潔。這也是自己自信的表現(xiàn)，也是給人精神抖摟、健康向上一面的表現(xiàn)。

第三條：嚴(yán)格遵循夜總會管理制度中對小姐站姿、走資、蹲姿、坐姿、鞠躬等各方面禮儀管理制度

第四條：認(rèn)真掌握夜總會包房內(nèi)的服務(wù)技巧

夜總會小姐跟隨領(lǐng)班前往所需房間地點接見客人，選臺期間自己不得挑客人或拒絕坐臺，小姐人員被點臺后，應(yīng)立即說謝謝，入座后迅速觀察客人的喜好和性格，開始對話服務(wù)（如點煙、遞茶、倒酒、遞小吃及水果），進(jìn)房后5＿10分鐘非常關(guān)鍵，你的熱情和服務(wù)平衡你的外表、身材的弱點，客人如還不接受你的話應(yīng)向客人說“不好意思，打攪了”，然后離云，切不可給客人臉色看，因為客人不選擇你可能是眼緣問題，或許客人有特別愛好，如果客人接受你就要考慮如何為客人服務(wù)，（如音響、空調(diào)、點歌、遞煙酒、小吃水果等）。

第五條：嚴(yán)格服從上級管理，遵守管理制度中的十不準(zhǔn)制度

eg：不準(zhǔn)挑選、冷落客戶、工作中不得顯出厭煩的姿態(tài)和神情

不準(zhǔn)偷、騙客人財務(wù)、與客人發(fā)生爭執(zhí)、對罵、甚至糾纏

不準(zhǔn)與客人爭搶唱歌、隨意插播歌曲

第六條：嚴(yán)格遵守夜總會管理制度中的十化內(nèi)容

eg：形象包裝專業(yè)化、公眾場所文雅化、隊列行走整齊化、入房受選禮節(jié)化、坐臺服務(wù)全面化、DISCO時間瘋狂化、掌聲呼聲隆重化、退臺背景要美化、坐臺小費任意化、顧客開心經(jīng)?；?。

第二篇：夜總會小姐管理制度詳細(xì)內(nèi)容

0903未來酒吧公關(guān)部（佳麗）管理制度

第一條：學(xué)法懂法、遵紀(jì)守法。

第二條：同事之間要團(tuán)結(jié)合作、互相尊重、諒解是搞好工作的基礎(chǔ)。

第三條：誠實是公關(guān)佳麗必須要遵守的道德規(guī)范，要以誠實的態(tài)度對待工作是每一位酒吧員工都要遵守的行為準(zhǔn)則。

第四條：以工作為重，按時、按質(zhì)、按量的完成工作任務(wù)是每一位酒吧員工應(yīng)盡的職責(zé)。

第五條：酒吧公關(guān)佳麗考勤管理制度

1、病假須持醫(yī)務(wù)室或醫(yī)院證明，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可休假。

2、按時上下班簽到、簽退，做到不遲到，不早退。

3、嚴(yán)禁代人簽到、請假。

4、事假必須提前一天通知部門，說明原因，經(jīng)部門批準(zhǔn)后方 可休假。

5、每月公休兩天（不可累積）

第六條：酒吧公關(guān)佳麗的儀容儀表制度

1、酒吧佳麗要求保持個人儀容儀表，站、立、行姿勢要端正、得體。

2、上班必須按酒吧佳麗規(guī)定統(tǒng)一著裝，佩帶工號牌，工服必 須干凈、整齊。（上班要化淡妝、儀表整潔、不許穿褲子、運動服和運動鞋上班）

3、嚴(yán)禁私自穿著或攜帶工服外出酒吧。第七條：酒吧公關(guān)佳麗的工作紀(jì)律

1、上班時間嚴(yán)禁打私人電話，干與工作無關(guān)的事情。

2、嚴(yán)禁攜帶私人物品到工作區(qū)域。（例提包、外套）

3、嚴(yán)禁在工作時間聚堆閑聊、會客和擅自領(lǐng)人參觀酒吧。

4、嚴(yán)禁攜帶酒吧物品出店。

5、嚴(yán)禁使用客梯及其他客用設(shè)備。

6、工作時間不得無故竄崗、擅離職守，下班后不得擅自在工 作崗位逗留。

7、嚴(yán)禁在酒吧范圍內(nèi)粗言穢語，散布虛假或誹謗言論，影響 酒吧、客人或其他員工聲譽(yù)。

8、嚴(yán)禁在公共場所大聲喧嘩、打鬧、追逐、嬉戲。

9、工作中嚴(yán)格按照各項服務(wù)規(guī)程、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行服務(wù)。

10、積極參加部位班組例會及各項培訓(xùn)工作，努力提高自身 素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

11、嚴(yán)禁出現(xiàn)打架、吵架等違紀(jì)行為。

12、不得與客人發(fā)生爭執(zhí)，出現(xiàn)問題及時報告酒吧經(jīng)理與領(lǐng) 班，由其處理。

第八條：絕對服從經(jīng)理安排，不得挑選客人，不可擅自進(jìn)入包房，不得隨意轉(zhuǎn)臺，串臺、串房或同時做兩個房，若有事離開熟客打招呼，必須先征求客人同意，時間不超過5分鐘，下臺后必須送客人到門口。

第九條：坐臺時應(yīng)優(yōu)質(zhì)服務(wù)，熱情待客，積極促銷，主動協(xié)助服務(wù)員做好桌面衛(wèi)生，客人消費、唱歌、跳舞，主動為客人點煙，倒酒、點歌、拿小吃，禁止與客人搶歌，禁止未經(jīng)客人同意擅自消費，如有以上引起客人不滿拒絕付款買單，罰其雙倍金額。

第十條：禁止向客人索要小費及物品，無論小費給予的多少，不準(zhǔn)漫罵客人及予以不友好的態(tài)度，如有發(fā)現(xiàn)或客人投訴，給予當(dāng)事人100—500元的罰款，后果嚴(yán)重者予以開除。

第十一條：凡屬于本酒吧正式的公關(guān)佳麗，每月須完成3間房（卡座）的預(yù)訂任務(wù)（無提成），如未完成每間罰款100元，如完成后按公司規(guī)定給予提成。

第十二條：不得為公司所有管理人員向客人索要小費（注：客人自愿的情況除處），如發(fā)現(xiàn)公司管理人員要求公關(guān)人員替自己索要小費，可直接向總經(jīng)理投訴。

第十三條：公關(guān)佳麗在包房服務(wù)時，如有公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)入，必須向客人介紹其職位，違者在場所有公關(guān)佳麗每人罰款50元。

第十四條：不能泄露客戶身份信息，不得帶客人到其他娛樂城所消費，未經(jīng)公司同意不得到本市其他同性質(zhì)娛樂場所上班。

第十五條：非上班時間個人安全問題自行負(fù)責(zé)（注：尤其下班后私自外出的安全問題）。

第十六條：若遇到問題要與公司領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商解決，嚴(yán)厲杜絕拉幫結(jié)派、集體罷工的不良現(xiàn)象出現(xiàn)。

第十七條：嚴(yán)格遵守酒吧公關(guān)佳麗的十化內(nèi)容 :

1、形態(tài)包裝專業(yè)化。

2、大眾場所文雅化。

3、隊列行走統(tǒng)一 化。

4、入房受選禮節(jié)化。

5、坐臺服務(wù)熱情化。

6、DISCO時刻猖狂化。

7、掌聲呼聲盛大化。

8、退臺背景要美化。

9、坐臺小費約束化。

10、客人開心常態(tài)化。

第十八條：遵守宿舍管理制度，遵守公司培訓(xùn)制度。

此規(guī)定從3月1日起執(zhí)行 公關(guān)佳麗違反規(guī)定處罰細(xì)則

1、佳麗挑臺（罰款50元）

2、佳麗拿了小費就走的（小費收回）

3、在過道上叼煙的（罰款50元）

4、在試臺時吃東西的（罰款50元）

5、在下班之后，又跑進(jìn)包房等朋友的（罰款100元）

6、在包房里做死魚的（罰款50元）

7、在包房里當(dāng)歌星的（罰款50元）

8、在包房里面不喝酒的（罰款50元）

9、上班時間不穿裙子的（不許上班）

10、抓到三只手時（開除）

11、在包房里面玩電話的（罰款50元）

12、玩游戲時，調(diào)氣氛不配合，往外跑的（罰款50元）

13、不送客人的（明晚來樓下和迎賓一起站臺）

14、同一間包房叫去二次試臺時，不去的（今晚再不讓去試 臺）

15、見到領(lǐng)導(dǎo)不問好的，禮節(jié)禮貌太差的（罰款50元）

16、未經(jīng)同意串臺的：公關(guān)經(jīng)理可以叫客人不給消費。

17、試臺時，公關(guān)經(jīng)理沒有喊“換一批”就往外走的；當(dāng)晚堅決不準(zhǔn)試臺直到1：30鐘。

18、當(dāng)晚沒上班的佳麗，必須在01：30以后才可以走，否則按曠工處理。

19、沒有領(lǐng)牌私自上班的，一經(jīng)查出（罰款100元）20、催客人走的、阻止客人要酒的(罰款200元)

21、在包房里面當(dāng)著客人爭吵的：先追究是誰惹起，分出主次，主犯罰款200元，次犯罰款100元，若有打架者輕者罰款500元，重者直接開除。如客人拒絕買單則由兩人負(fù)責(zé)。

22、沒有看好自己所陪的客人，讓客人走掉的：自己的客人都看不好，小費也就不必要了。

23、客人買單時，佳麗不要說打折的事，如違返的本人所在包房的單子打了多少折的錢由該佳麗補(bǔ)上。

24、在包房陪客人時，不打掃桌面，不主動倒酒，敬酒的，把鞋子脫掉放在沙發(fā)上的，把腿放在桌邊上的（罰款50元）

25、在包房里面睡覺的：客人可以不給小費，并罰款50元。

26、遲到罰款30元，曠工罰款200元。

27、不服從管理頂撞公司領(lǐng)導(dǎo)者罰款100元。

此處罰條例經(jīng)董事長批準(zhǔn)生效

董事長： 總經(jīng)理：

2014年3月1日

第三篇：夜總會財務(wù)管理制度

夜總會財務(wù)管理制度

總

則

為了規(guī)范會所的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，特制定本制度。

2、本制度適用于俱樂部。

3、俱樂部財務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)督。

4、俱樂部應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，提高經(jīng)濟(jì)效益，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

5、俱樂部財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財務(wù)管理的職責(zé)，做好財務(wù)計劃、控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。

第一章、財務(wù)會計崗位職責(zé)

1、財務(wù)會計行政上歸屬俱樂部總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。

2、嚴(yán)格按《財務(wù)管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務(wù)管理，積極參與俱樂部經(jīng)營管理工作。

3、按照國家稅法規(guī)定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。

4、加強(qiáng)公司財物管理，定期和不定期組織對本公司的實物及貨幣資金進(jìn)行盤點清查，保證賬實相符

5、堅持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開支公司費用，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好費用報銷關(guān)，對于員工辭職或調(diào)動，須見員工離職表中庫管員的簽字。

6、加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購成本、有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。

7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進(jìn)行財務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。

8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負(fù)責(zé)對財會資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.9、有權(quán)對公司所有人員違反財經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權(quán)對給公司造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見。

10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。

11、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計、考評等。

第二章、出納員崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格遵守《財務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。

（1）按時到吧臺收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。

（2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應(yīng)立即查找原因，及時告財務(wù)會計進(jìn)行處理，不得擅自用盤點的長款抵補(bǔ)以前的短款。

（3）負(fù)責(zé)督促本公司人員的費用報銷和借款歸還，以完結(jié)財務(wù)還款手續(xù)。

（4）負(fù)責(zé)對吧臺備用金進(jìn)行盤點檢查。

（5）接受財務(wù)會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查，并填制現(xiàn)金盤點表。

（6）編制現(xiàn)金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務(wù)會計審核確認(rèn)。

2、按規(guī)定準(zhǔn)確、及時地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

（1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進(jìn)行 242 登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實相符。

（2）月終與會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.（3）每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過財務(wù)會計審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊。若有差異應(yīng)及時查明原因，屬于記賬差錯的應(yīng)及時更正；屬于未達(dá)賬項造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。

4、保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票；使用時應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財務(wù)會計月終對空白支票的盤點檢查。

（1）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。

（2）月終對吧臺剩余發(fā)票進(jìn)行盤點，并接受財務(wù)會計對發(fā)票盤點檢查。

（3）對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時向財務(wù)會計報告。

（4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

5、接受財務(wù)會計及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評等。

第三章、庫管員崗位職責(zé)

1、在總經(jīng)理、財務(wù)會計領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤點，做到手續(xù)清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、保管得當(dāng)，開單迅速、不出差錯。

2、認(rèn)真登記商品（材料）數(shù)量金額明細(xì)表，每月結(jié)帳應(yīng)與盤點數(shù)相核對，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找原因，及時處理。

3、嚴(yán)格按《庫管制度》進(jìn)行庫房管理工作。

（1）堅持“四個禁止”：禁止無關(guān)人員入庫；禁止為個人存放物品；禁止在庫房飲酒、吃零食；禁止危險物品與其他物品混貯。

（2）做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。

（3）科學(xué)儲存保管、控制庫存業(yè)務(wù)；合理制定庫存物資補(bǔ)充計劃，并填制《物資申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進(jìn)、銷、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。

（4）按時向財務(wù)室上報《存貨進(jìn)銷存明細(xì)表》。

4、不得以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等

5、接受財務(wù)會計的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、質(zhì)詢、調(diào)查、審計等。

6、做好出入庫物資管理工作，開源節(jié)流，完善財務(wù)手續(xù)。

7、完成財務(wù)會計臨時交辦的其他事宜。

收銀員崗位職責(zé)

1、收銀員業(yè)務(wù)上屬于財務(wù)部指導(dǎo)，行政上屬于樓面服務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)。

2、對前廳服務(wù)員填寫的酒水單上記載的灑水、服務(wù)費等名稱、數(shù)量、準(zhǔn)確輸入電腦，及時核對。

3、對結(jié)賬單記載的金額準(zhǔn)確、及時、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。

4、每日根據(jù)匯總金額填寫交款單，與酒水單、結(jié)賬單一起于次日交財務(wù)室審核。

5、無權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號，報廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后也一并交財務(wù)室審核；無權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。

6、對營業(yè)額的準(zhǔn)確性、安全性負(fù)責(zé)。妥善保管營業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負(fù)。

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7、保守經(jīng)營秘密，不得隨意透露公司經(jīng)營秘密，不得隨意給顧客多開發(fā)票。

8、遵守樓面服務(wù)部相關(guān)制度，及時發(fā)現(xiàn)收集、反饋客人意見。

9、保持吧臺及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈、整潔，與樓面服務(wù)部要求一致。

10、及時完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時任務(wù)。

第四章、應(yīng)收款項管理制度

為了加強(qiáng)公司往來款項的管理，控制應(yīng)收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。

一、應(yīng)收賬款

1、應(yīng)收賬款是顧客來消費時以記賬簽單形式而形成的公司應(yīng)收而未收的消費款項。

2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，公司應(yīng)對其信用狀況進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和正確的估計，因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對于信譽(yù)差的單位和個人，應(yīng)杜絕賒賬行為。

3、應(yīng)收賬款發(fā)生后，財務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬，要進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確無誤，并及時作好催收工作。公司的應(yīng)收賬款應(yīng)自消費日起10日內(nèi)收回。

4、在呆賬發(fā)生后，財務(wù)會計應(yīng)寫出發(fā)生呆賬的詳細(xì)過程及催款情況。

5、公司一律不提壞賬準(zhǔn)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長或其授權(quán)人審批，公司財務(wù)會計再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計入管理費用。

二、其他應(yīng)收款

1、其他應(yīng)收款是公司除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項等。

2、公司發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時、準(zhǔn)確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應(yīng)收款占用時間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個人的款項不能按時收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個人的工資中扣回。

第五章、報銷制度

1、報銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”后，小張票據(jù)（如車票）應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。

2、根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實正確填寫“費用報銷單”或“貨物結(jié)算憑據(jù)”，由部門負(fù)責(zé)人審查并簽署意見后交財務(wù)會計審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報銷意見：“同意報銷（支付）”、“同意報銷（支付）多少元”、“不同意報銷（支付）”字樣。總經(jīng)理簽字時，不得只簽姓名，不簽意見。

3、招待費5000元以內(nèi)（含5000元）由經(jīng)手人、證明人簽字；會計人員核查；總經(jīng)理審核簽字報帳。5000元以上需上報董事會批準(zhǔn)后方可報帳。

4、出納憑上述簽字齊備的“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”支付貨幣資金。

6、報銷程序。

經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”——部門負(fù)責(zé)人簽字——財務(wù)會計簽字——總經(jīng)理簽字——出納復(fù)核報銷。

第六章、借款制度

為了加速公司流動資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。

1、采購員和收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為5000元，收銀員備用金定額為500元。

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2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。

3、采購人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購單采購貨物，當(dāng)貨物金額超出其定額備用金時，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財務(wù)會計審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。

4、其他人員因公借款時，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財務(wù)會計審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

5、因公辦事或出差人員凡在財務(wù)室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，三天后財務(wù)室將催促報銷，否則財務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款。

6、公司原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時間，且部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任；員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)歸還。

7、借款程序。

填寫借款單——財務(wù)會計審核——總經(jīng)理批準(zhǔn)——出納處領(lǐng)款

第七章、發(fā)票、印鑒管理制度

一、發(fā)票管理.建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時須由領(lǐng)用人簽字。

2.出納員應(yīng)隨時掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。

二、印鑒管理

1、各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

（1）財務(wù)專用章由財務(wù)會計保管。

（2）留存銀行私人印鑒章由出納保管。

2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。

3、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)總經(jīng)理審批。

第八章、庫管制度

一、庫管工作的基本要求

必須真實反映公司經(jīng)營所需的各種物資的進(jìn)、銷、存情況，為財務(wù)提供原始、真實、準(zhǔn)確的營業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負(fù)責(zé)。

二、庫房的工作環(huán)境要求

1、庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標(biāo)簽。各類物品不得雜亂混放。

2、保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好“六防”工作。

3、閑雜人員不得隨意進(jìn)出庫房。

三、庫管計量、計算工作要求

1、庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務(wù)混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔(dān)。

如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應(yīng)以其完整的最小計量單位“瓶”為入出庫計量單位。

2、對菜品計算重量時，必須以市斤或公斤或克為計量單位。

如：菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。

3、對每種進(jìn)出庫物資的計算，采用先進(jìn)先出法，金額要求保留小數(shù)點后兩位。

四、庫管員日常工作規(guī)范

1、庫管員應(yīng)與采購員、各出品、發(fā)貨密切配合，保持合理的庫存量，嚴(yán)禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。

2、庫房驗收貨物時，對貨物質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢查；對于零星采購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權(quán)拒收入庫；屬特殊情況，口頭申購的，應(yīng)事先通 245 知庫管；庫管員應(yīng)嚴(yán)格按《采購驗收標(biāo)準(zhǔn)》組織入庫物資的驗收。

3、庫管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過期、假貨等偽劣物資入庫，對于水發(fā)貨、菜類等可根據(jù)實際扣除一定比例的水份雜質(zhì)。

4、根據(jù)驗收合格的物品，據(jù)實填寫 “入庫單”，經(jīng)采購、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式三聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù)，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按供貨類別匯總送交財務(wù)室..5、堅持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單，未經(jīng)財務(wù)主管批準(zhǔn)不得擅自寄存物品。

6、所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具“入庫單”，出庫應(yīng)填制“領(lǐng)料單”。

7、不得虛開、補(bǔ)開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單，必須整聯(lián)復(fù)寫，違者追究庫管員經(jīng)濟(jì)責(zé)任乃至刑事責(zé)任。

8、貨物入庫后，庫管應(yīng)按類別、品質(zhì)特征、進(jìn)貨批次分類存放，并填制標(biāo)簽。

9、領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制“領(lǐng)料單 ”，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、庫管員及領(lǐng)料人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并填制“出庫單”，出庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部門存查，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，第三聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財務(wù)室。

10、庫管員所管物資不準(zhǔn)擅自借出，違者應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，物資調(diào)撥須履行相關(guān)手續(xù)。

11、發(fā)出存貨實行“推陳出新、先進(jìn)先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時對存貨進(jìn)行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉?fàn)€等損失，庫管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

12、庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細(xì)賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結(jié)出余額。

13、庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整（摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計數(shù)、本年累計數(shù)、接前頁、過次頁等）賬實相符、賬表相符。

14、對滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應(yīng)開具“紅字入庫單”。

15、每天按時向財務(wù)室上報前一日存貨進(jìn)銷存情況，每月末應(yīng)對存貨進(jìn)行現(xiàn)場盤點，并填制盤點表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)調(diào)整。

16、所有發(fā)料、進(jìn)料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進(jìn)行裝訂，妥善保管。

17、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標(biāo)準(zhǔn)，低于最低儲備量應(yīng)及時打申購單，經(jīng)財務(wù)會計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。

第九章、盤點制度

為了加強(qiáng)公司的財物管理，確保財物盤點的正確性，準(zhǔn)確核算營業(yè)成本，特制定本制度。

一、盤點范圍及要求

1、盤點范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。

2、各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應(yīng)另行分別存放并予以標(biāo)示。

二、存貨盤點

1、存貨盤點包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。

2、盤點方式：采用每月盤點和年終盤點。

3、盤點人員：

（1）盤點人：由庫管或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點計數(shù)量。

（2）監(jiān)點人：由各部負(fù)責(zé)人、財務(wù)會計擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點監(jiān)督。盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假，并按時到達(dá)盤點地點。

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4、所有盤點都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進(jìn)出及移動。

5、所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。

6、盤點完畢，盤點人員應(yīng)填制“盤點表”，各責(zé)任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財務(wù)部門留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查。

7、鮮貨及蔬菜采用“實地盤存制”確定成本，其他存貨采用“永續(xù)盤存制”確定成本。

三、現(xiàn)金盤點

1、現(xiàn)金盤點：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。

2、盤點方式：采用定期（每月25日和年終盤點）和不定期抽查。

3、盤點人員：出納（盤點人）、會計（會點人）。

4、現(xiàn)金盤點的時間，應(yīng)于盤點當(dāng)日上午發(fā)生收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行。

5、盤點前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人共同盤點。

6、會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫“現(xiàn)金盤點表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會計留存，第三聯(lián)交辦公室留存。

四、賬實不符的處理

1、賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正，情況嚴(yán)重者，報總經(jīng)理、董事長處理。

2、賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報總經(jīng)理、董事長處理。

3、財物管理人員有下列情況，應(yīng)報總經(jīng)理處理。

（1）對所保管的財物有盜賣，掉換或化公為私等營私舞弊行為；

（2）對所管的財物未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自轉(zhuǎn)移、私借或損壞不報告行為；

（3）未盡保管責(zé)任或由于過失致使財物被盜，損失或盤虧。

第十章、采購及供貨管理制度

一、采購程序

1、各部門需要零星物品購置時，應(yīng)由該部門組長填寫申購單

→庫管簽字→部門負(fù)責(zé)人簽字→總經(jīng)理簽字→采購實施購買。

2、采購人員購貨時，須對多家（三家以上）進(jìn)行價格、質(zhì)量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價格標(biāo)準(zhǔn)。

二、采購方式的確定

1、對于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。

2、對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。

3、采購方式上采用“定點、定價、定時”采購原則。

4、對于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計劃定期申購。

三、供貨商進(jìn)場程序

1、供貨商的尋找原則上由采購主管負(fù)責(zé)，總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計協(xié)助；

2、供貨商進(jìn)場首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財務(wù)會計的協(xié)助下（財務(wù)會計全程參與），談妥相關(guān)合同細(xì)節(jié)（以酒樓合同范本為標(biāo)準(zhǔn)合同格式），經(jīng)總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理出面代表公司與供貨商簽定合作協(xié)議。

3、總經(jīng)辦以書面形式通知財務(wù)會計、庫管及相關(guān)使用部門負(fù)責(zé)人，并將已簽定的合同（協(xié)議）送交財務(wù)部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳椤?/p>

四、供貨商處罰程序

1、凡供貨商違反相關(guān)合作條款（送貨不及時、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨、配合工作不到），247 由庫管、財務(wù)會計、告知辦公室；

2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單；

3、辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批；

4、辦公室將對供貨商的罰單交財務(wù)部執(zhí)行，財務(wù)部在結(jié)算供貨商款項時按罰單標(biāo)準(zhǔn)予以扣除。

五、供貨定價制度

（一）原材料市場價格調(diào)查

1、公司每月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次，且應(yīng)填寫市場價格調(diào)查表，寫明市調(diào)時間及地點，各參加人員在市調(diào)表上簽字。財務(wù)會計負(fù)責(zé)調(diào)價表格打印、價格記錄工作并負(fù)責(zé)調(diào)價表保管。

2、市場調(diào)查由辦公室主任、財務(wù)主管、財務(wù)會計組成，具體由財務(wù)主管召集。

3、市場調(diào)查時間定于每月

日、日，如恰逢周末，應(yīng)作適當(dāng)順延。

（二）定價程序

1、每次市場價格調(diào)查后，應(yīng)及時制定當(dāng)期的供貨商品執(zhí)行價格，先由財務(wù)主管、財務(wù)會計、采購主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會審批。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財務(wù)部執(zhí)行。

2、原材料采購定價標(biāo)準(zhǔn)

處在批發(fā)價和零售價之間（即高于批發(fā)價低于零售價）。

3、價格調(diào)整：

因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調(diào)整要求，首先由供貨商報財務(wù)主管，了解相關(guān)市場情況后與采購主管，財務(wù)會計碰頭商量定出調(diào)價草案，再報總經(jīng)理審批。

（三）供貨商的更換與續(xù)用

在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效，由財務(wù)主管、財務(wù)會計、采購主管組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報總經(jīng)理最后裁奪。

六、貨款的支付

1、貨款的支付應(yīng)盡量不通過采購，若因特殊情況必須經(jīng)過采購時，須由采購填寫借款單，并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款，借款后應(yīng)在3（次）日內(nèi)報銷沖帳；

2、供貨商的貨款支付，由財務(wù)會計向總經(jīng)理報付款計劃，并在付款前填寫《請款單》經(jīng)總理簽字批準(zhǔn)，方可付款；

3、如因特殊原因，未及時付款的供貨商，由財務(wù)部會計負(fù)責(zé)進(jìn)行協(xié)調(diào)，必要時由辦公室主任協(xié)助。如經(jīng)財務(wù)會計、辦公室主任協(xié)調(diào)未果報總經(jīng)理處理。

總

則

1、為了規(guī)范會所的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，特制定本制度。

2、本制度適用于俱樂部。

3、俱樂部財務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)督。

4、俱樂部應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，提高經(jīng)濟(jì)效益，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

5、俱樂部財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財務(wù)管理的職責(zé)，做好財務(wù)計劃、控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。

第十一章、財務(wù)會計崗位職責(zé)

1、財務(wù)會計行政上歸屬俱樂部總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。

2、嚴(yán)格按《財務(wù)管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務(wù)管理，積

248 極參與俱樂部經(jīng)營管理工作。

3、按照國家稅法規(guī)定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。

4、加強(qiáng)公司財物管理，定期和不定期組織對本公司的實物及貨幣資金進(jìn)行盤點清查，保證賬實相符

5、堅持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開支公司費用，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好費用報銷關(guān)，對于員工辭職或調(diào)動，須見員工離職表中庫管員的簽字。

6、加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購成本、有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。

7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進(jìn)行財務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。

8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負(fù)責(zé)對財會資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.9、有權(quán)對公司所有人員違反財經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權(quán)對給公司造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見。

10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。

11、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計、考評等。

第十二章、出納員崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格遵守《財務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。

（1）按時到吧臺收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。

（2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應(yīng)立即查找原因，及時告財務(wù)會計進(jìn)行處理，不得擅自用盤點的長款抵補(bǔ)以前的短款。

（3）負(fù)責(zé)督促本公司人員的費用報銷和借款歸還，以完結(jié)財務(wù)還款手續(xù)。

（4）負(fù)責(zé)對吧臺備用金進(jìn)行盤點檢查。

（5）接受財務(wù)會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查，并填制現(xiàn)金盤點表。

（6）編制現(xiàn)金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務(wù)會計審核確認(rèn)。

2、按規(guī)定準(zhǔn)確、及時地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

（1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進(jìn)行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實相符。

（2）月終與會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.（3）每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過財務(wù)會計審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊。若有差異應(yīng)及時查明原因，屬于記賬差錯的應(yīng)及時更正；屬于未達(dá)賬項造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。

4、保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票；使用時應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財務(wù)會計月終對空白支票的盤點檢查。

（1）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。

（2）月終對吧臺剩余發(fā)票進(jìn)行盤點，并接受財務(wù)會計對發(fā)票盤點檢查。

（3）對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時向財務(wù)會計報告。

（4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

5、接受財務(wù)會計及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評等。

249 第十三章、庫管員崗位職責(zé)

1、在總經(jīng)理、財務(wù)會計領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤點，做到手續(xù)清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、保管得當(dāng)，開單迅速、不出差錯。

2、認(rèn)真登記商品（材料）數(shù)量金額明細(xì)表，每月結(jié)帳應(yīng)與盤點數(shù)相核對，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找原因，及時處理。

3、嚴(yán)格按《庫管制度》進(jìn)行庫房管理工作。

（1）堅持“四個禁止”：禁止無關(guān)人員入庫；禁止為個人存放物品；禁止在庫房飲酒、吃零食；禁止危險物品與其他物品混貯。

（2）做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。

（3）科學(xué)儲存保管、控制庫存業(yè)務(wù)；合理制定庫存物資補(bǔ)充計劃，并填制《物資申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進(jìn)、銷、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。

（4）按時向財務(wù)室上報《存貨進(jìn)銷存明細(xì)表》。

4、不得以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等

5、接受財務(wù)會計的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、質(zhì)詢、調(diào)查、審計等。

6、做好出入庫物資管理工作，開源節(jié)流，完善財務(wù)手續(xù)。

7、完成財務(wù)會計臨時交辦的其他事宜。

第十四章、收銀員崗位職責(zé)

1、收銀員業(yè)務(wù)上屬于財務(wù)部指導(dǎo)，行政上屬于樓面服務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)。

2、對前廳服務(wù)員填寫的酒水單上記載的灑水、服務(wù)費等名稱、數(shù)量、準(zhǔn)確輸入電腦，及時核對。

3、對結(jié)賬單記載的金額準(zhǔn)確、及時、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。

4、每日根據(jù)匯總金額填寫交款單，與酒水單、結(jié)賬單一起于次日交財務(wù)室審核。

5、無權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號，報廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后也一并交財務(wù)室審核；無權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。

6、對營業(yè)額的準(zhǔn)確性、安全性負(fù)責(zé)。妥善保管營業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負(fù)。

7、保守經(jīng)營秘密，不得隨意透露公司經(jīng)營秘密，不得隨意給顧客多開發(fā)票。

8、遵守樓面服務(wù)部相關(guān)制度，及時發(fā)現(xiàn)收集、反饋客人意見。

9、保持吧臺及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈、整潔，與樓面服務(wù)部要求一致。

10、及時完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時任務(wù)。

應(yīng)收款項管理制度

為了加強(qiáng)公司往來款項的管理，控制應(yīng)收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。

一、應(yīng)收賬款

1、應(yīng)收賬款是顧客來消費時以記賬簽單形式而形成的公司應(yīng)收而未收的消費款項。

2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，公司應(yīng)對其信用狀況進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和正確的估計，因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對于信譽(yù)差的單位和個人，應(yīng)杜絕賒賬行為。

3、應(yīng)收賬款發(fā)生后，財務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬，要進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確無誤，并及時作好催收工作。公司的應(yīng)收賬款應(yīng)自消費日起10日內(nèi)收回。

4、在呆賬發(fā)生后，財務(wù)會計應(yīng)寫出發(fā)生呆賬的詳細(xì)過程及催款情況。

250

5、公司一律不提壞賬準(zhǔn)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長或其授權(quán)人審批，公司財務(wù)會計再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計入管理費用。

二、其他應(yīng)收款

1、其他應(yīng)收款是公司除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項等。

2、公司發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時、準(zhǔn)確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應(yīng)收款占用時間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個人的款項不能按時收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個人的工資中扣回。

第十五章、報銷制度

1、報銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”后，小張票據(jù)（如車票）應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。

2、根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實正確填寫“費用報銷單”或“貨物結(jié)算憑據(jù)”，由部門負(fù)責(zé)人審查并簽署意見后交財務(wù)會計審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報銷意見：“同意報銷（支付）”、“同意報銷（支付）多少元”、“不同意報銷（支付）”字樣?？偨?jīng)理簽字時，不得只簽姓名，不簽意見。

3、招待費5000元以內(nèi)（含5000元）由經(jīng)手人、證明人簽字；會計人員核查；總經(jīng)理審核簽字報帳。5000元以上需上報董事會批準(zhǔn)后方可報帳。

4、出納憑上述簽字齊備的“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”支付貨幣資金。

6、報銷程序。

經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”——部門負(fù)責(zé)人簽字——財務(wù)會計簽字——總經(jīng)理簽字——出納復(fù)核報銷。

第十六章、借款制度

為了加速公司流動資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。

1、采購員和收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為5000元，收銀員備用金定額為500元。

2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。

3、采購人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購單采購貨物，當(dāng)貨物金額超出其定額備用金時，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財務(wù)會計審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。

4、其他人員因公借款時，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財務(wù)會計審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

5、因公辦事或出差人員凡在財務(wù)室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，三天后財務(wù)室將催促報銷，否則財務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款。

6、公司原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時間，且部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任；員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)歸還。

7、借款程序。

填寫借款單——財務(wù)會計審核——總經(jīng)理批準(zhǔn)——出納處領(lǐng)款

第十七章、發(fā)票、印鑒管理制度

一、發(fā)票管理.建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時須由領(lǐng)用人簽字。

2.出納員應(yīng)隨時掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。

251

二、印鑒管理

1、各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

（1）財務(wù)專用章由財務(wù)會計保管。

（2）留存銀行私人印鑒章由出納保管。

2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。

3、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)總經(jīng)理審批。

庫管制度

一、庫管工作的基本要求

必須真實反映公司經(jīng)營所需的各種物資的進(jìn)、銷、存情況，為財務(wù)提供原始、真實、準(zhǔn)確的營業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負(fù)責(zé)。

二、庫房的工作環(huán)境要求

1、庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標(biāo)簽。各類物品不得雜亂混放。

2、保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好“六防”工作。

3、閑雜人員不得隨意進(jìn)出庫房。

三、庫管計量、計算工作要求

1、庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務(wù)混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔(dān)。

如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應(yīng)以其完整的最小計量單位“瓶”為入出庫計量單位。

2、對菜品計算重量時，必須以市斤或公斤或克為計量單位。

如：菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。

3、對每種進(jìn)出庫物資的計算，采用先進(jìn)先出法，金額要求保留小數(shù)點后兩位。

四、庫管員日常工作規(guī)范

1、庫管員應(yīng)與采購員、各出品、發(fā)貨密切配合，保持合理的庫存量，嚴(yán)禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。

2、庫房驗收貨物時，對貨物質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢查；對于零星采購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權(quán)拒收入庫；屬特殊情況，口頭申購的，應(yīng)事先通知庫管；庫管員應(yīng)嚴(yán)格按《采購驗收標(biāo)準(zhǔn)》組織入庫物資的驗收。

3、庫管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過期、假貨等偽劣物資入庫，對于水發(fā)貨、菜類等可根據(jù)實際扣除一定比例的水份雜質(zhì)。

4、根據(jù)驗收合格的物品，據(jù)實填寫 “入庫單”，經(jīng)采購、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式三聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù)，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按供貨類別匯總送交財務(wù)室..5、堅持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單，未經(jīng)財務(wù)主管批準(zhǔn)不得擅自寄存物品。

6、所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具“入庫單”，出庫應(yīng)填制“領(lǐng)料單”。

7、不得虛開、補(bǔ)開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單，必須整聯(lián)復(fù)寫，違者追究庫管員經(jīng)濟(jì)責(zé)任乃至刑事責(zé)任。

8、貨物入庫后，庫管應(yīng)按類別、品質(zhì)特征、進(jìn)貨批次分類存放，并填制標(biāo)簽。

9、領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制“領(lǐng)料單 ”，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、庫管員及領(lǐng)料人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并填制“出庫單”，出庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部門存查，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，第三聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財務(wù)室。

10、庫管員所管物資不準(zhǔn)擅自借出，違者應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，物資調(diào)撥須履行相關(guān)手續(xù)。

252

11、發(fā)出存貨實行“推陳出新、先進(jìn)先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時對存貨進(jìn)行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉?fàn)€等損失，庫管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

12、庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細(xì)賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結(jié)出余額。

13、庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整（摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計數(shù)、本年累計數(shù)、接前頁、過次頁等）賬實相符、賬表相符。

14、對滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應(yīng)開具“紅字入庫單”。

15、每天按時向財務(wù)室上報前一日存貨進(jìn)銷存情況，每月末應(yīng)對存貨進(jìn)行現(xiàn)場盤點，并填制盤點表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)調(diào)整。

16、所有發(fā)料、進(jìn)料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進(jìn)行裝訂，妥善保管。

17、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標(biāo)準(zhǔn)，低于最低儲備量應(yīng)及時打申購單，經(jīng)財務(wù)會計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。

第十八章、盤點制度

為了加強(qiáng)公司的財物管理，確保財物盤點的正確性，準(zhǔn)確核算營業(yè)成本，特制定本制度。

一、盤點范圍及要求

1、盤點范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。

2、各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應(yīng)另行分別存放并予以標(biāo)示。

二、存貨盤點

1、存貨盤點包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。

2、盤點方式：采用每月盤點和年終盤點。

3、盤點人員：

（1）盤點人：由庫管或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點計數(shù)量。

（2）監(jiān)點人：由各部負(fù)責(zé)人、財務(wù)會計擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點監(jiān)督。盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假，并按時到達(dá)盤點地點。

4、所有盤點都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進(jìn)出及移動。

5、所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。

6、盤點完畢，盤點人員應(yīng)填制“盤點表”，各責(zé)任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財務(wù)部門留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查。

7、鮮貨及蔬菜采用“實地盤存制”確定成本，其他存貨采用“永續(xù)盤存制”確定成本。

三、現(xiàn)金盤點

1、現(xiàn)金盤點：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。

2、盤點方式：采用定期（每月25日和年終盤點）和不定期抽查。

3、盤點人員：出納（盤點人）、會計（會點人）。

4、現(xiàn)金盤點的時間，應(yīng)于盤點當(dāng)日上午發(fā)生收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行。

5、盤點前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人共同盤點。

6、會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫“現(xiàn)金盤點表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會計留存，第三聯(lián)交辦公室留存。

四、賬實不符的處理

1、賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正，情

253 況嚴(yán)重者，報總經(jīng)理、董事長處理。

2、賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報總經(jīng)理、董事長處理。

3、財物管理人員有下列情況，應(yīng)報總經(jīng)理處理。

（1）對所保管的財物有盜賣，掉換或化公為私等營私舞弊行為；

（2）對所管的財物未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自轉(zhuǎn)移、私借或損壞不報告行為；

（3）未盡保管責(zé)任或由于過失致使財物被盜，損失或盤虧。

第十九章、采購及供貨管理制度

一、采購程序

1、各部門需要零星物品購置時，應(yīng)由該部門組長填寫申購單

→庫管簽字→部門負(fù)責(zé)人簽字→總經(jīng)理簽字→采購實施購買。

2、采購人員購貨時，須對多家（三家以上）進(jìn)行價格、質(zhì)量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價格標(biāo)準(zhǔn)。

二、采購方式的確定

1、對于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。

2、對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。

3、采購方式上采用“定點、定價、定時”采購原則。

4、對于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計劃定期申購。

三、供貨商進(jìn)場程序

1、供貨商的尋找原則上由采購主管負(fù)責(zé)，總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計協(xié)助；

2、供貨商進(jìn)場首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財務(wù)會計的協(xié)助下（財務(wù)會計全程參與），談妥相關(guān)合同細(xì)節(jié)（以酒樓合同范本為標(biāo)準(zhǔn)合同格式），經(jīng)總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理出面代表公司與供貨商簽定合作協(xié)議。

3、總經(jīng)辦以書面形式通知財務(wù)會計、庫管及相關(guān)使用部門負(fù)責(zé)人，并將已簽定的合同（協(xié)議）送交財務(wù)部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳椤?/p>

四、供貨商處罰程序

1、凡供貨商違反相關(guān)合作條款（送貨不及時、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨、配合工作不到），由庫管、財務(wù)會計、告知辦公室；

2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單；

3、辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批；

4、辦公室將對供貨商的罰單交財務(wù)部執(zhí)行，財務(wù)部在結(jié)算供貨商款項時按罰單標(biāo)準(zhǔn)予以扣除。

五、供貨定價制度

（一）原材料市場價格調(diào)查

1、公司每月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次，且應(yīng)填寫市場價格調(diào)查表，寫明市調(diào)時間及地點，各參加人員在市調(diào)表上簽字。財務(wù)會計負(fù)責(zé)調(diào)價表格打印、價格記錄工作并負(fù)責(zé)調(diào)價表保管。

2、市場調(diào)查由辦公室主任、財務(wù)主管、財務(wù)會計組成，具體由財務(wù)主管召集。

3、市場調(diào)查時間定于每月

日、日，如恰逢周末，應(yīng)作適當(dāng)順延。

（二）定價程序

1、每次市場價格調(diào)查后，應(yīng)及時制定當(dāng)期的供貨商品執(zhí)行價格，先由財務(wù)主管、財務(wù)會計、采購主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會審批。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財務(wù)部執(zhí)行。

254

2、原材料采購定價標(biāo)準(zhǔn)

處在批發(fā)價和零售價之間（即高于批發(fā)價低于零售價）。

3、價格調(diào)整：

因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調(diào)整要求，首先由供貨商報財務(wù)主管，了解相關(guān)市場情況后與采購主管，財務(wù)會計碰頭商量定出調(diào)價草案，再報總經(jīng)理審批。

（三）供貨商的更換與續(xù)用

在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效，由財務(wù)主管、財務(wù)會計、采購主管組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報總經(jīng)理最后裁奪。

六、貨款的支付

1、貨款的支付應(yīng)盡量不通過采購，若因特殊情況必須經(jīng)過采購時，須由采購填寫借款單，并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款，借款后應(yīng)在3（次）日內(nèi)報銷沖帳；

2、供貨商的貨款支付，由財務(wù)會計向總經(jīng)理報付款計劃，并在付款前填寫《請款單》經(jīng)總理簽字批準(zhǔn)，方可付款；

3、如因特殊原因，未及時付款的供貨商，由財務(wù)部會計負(fù)責(zé)進(jìn)行協(xié)調(diào)，必要時由辦公室主任協(xié)助。如經(jīng)財務(wù)會計、辦公室主任協(xié)調(diào)未果報總經(jīng)理處理。

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第四篇：夜總會員工管理制度

員工管理制度（員工扣分制）：

①夜總會的員工在工作的時候?qū)τ趹B(tài)度不好、不周到、不耐心、不使用禮貌用語使客人投訴的我們將扣其量化分5份。

②任何人員不得無單出品，當(dāng)出現(xiàn)無單出品的時候看事情的嚴(yán)重性嚴(yán)重者將給予解雇，比較輕者給予扣除5份量化分。

③夜總會的任何員工不得無理取鬧、頂撞上級領(lǐng)導(dǎo)拒不服從上級工作安排者，情況較輕者給予扣其量化分5分的處罰嚴(yán)重者扣其10分。

④嚴(yán)禁任何人員私拿場所的物品據(jù)為己有，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有違反者除扣其量化分10分以外還將處以最少50元的罰款，嚴(yán)重者開除。

⑤員工工作中不團(tuán)結(jié)同事、不互相幫助私心太重者給予扣除量化分5分的處罰嚴(yán)重影響場所經(jīng)營者給予開除。

⑥員工在工作中無故曠工，不按時工作者，除了給予罰款以外，對于情節(jié)嚴(yán)重者給予開除，扣發(fā)當(dāng)月工資。

⑦工作不認(rèn)真，出現(xiàn)打架斗毆者，根據(jù)具體情況，對于給場所造成影響較輕者給予扣其量化分10分的處罰，嚴(yán)重者開除送公安處理。

⑧在為客人提供服務(wù)時對客人實施恐嚇、威脅他人者，扣其量化分20分，對場所造成影響著加倍處罰并給予開除。

⑨對于次違返夜總會管理制度，工作標(biāo)準(zhǔn)，屢次不改時給予扣其量化分20分，嚴(yán)重者開除。

以上這些關(guān)于夜總會員工管理制度中的規(guī)定對于每月量化分扣除30分者其當(dāng)月獎金不予以發(fā)放，并扣除工資10%作為懲罰。

第五篇：夜總會公關(guān)管理制度(另類)

夜總會公關(guān)管理制度（另類）

1、公關(guān)挑臺（臺費沖公）

2、公關(guān)拿了小費就走的（小費收回）

3、在過道上叼煙的（買一包煙抽完再走）

4、在試臺時吃東西的（吃個夠再試臺）

5、在下班之后，又跑進(jìn)包房等朋友的（讓其再交一次臺費）

6、在包房里做死魚的（讓其擺一個造型，一個小時不準(zhǔn)動）

7、在包房里當(dāng)歌星的（開間包房讓其唱個夠）

8、在包房里面不喝酒的（下班后讓其喝掉12瓶再走）

9、上班時間不穿裙子的（不穿裙子的留到最后上班）

10、抓到三只手時（寫個牌子讓她掛上“我是小偷”）

11、在包房里面玩電話的（把手機(jī)沒收，交50元來取電話）

12、玩游戲時，調(diào)氣氛不配合，往外跑的（客人可以不發(fā)小費，并罰款100）

13、不送客人的（明晚來樓下和迎賓一起站臺）

14、上班以后東跑西跑的（讓她樓上跑到樓下，來回10次）

15、同一間包房叫去二次試臺時，不去的（今晚不叫去試臺，如要去先做30個下蹲）

16、見到領(lǐng)導(dǎo)不問好的，禮節(jié)禮貌太差的（叫她在公主房對著鏡子叫100遍“對不起，下次我記得了”）

17、串臺的：銷售經(jīng)理可以叫客人不要買單，由串臺的妹妹自己買單，并且要上交臺費。

18、試臺時，按臺的沒有喊 “美女們辛苦了”就往外走的；當(dāng)晚堅決不準(zhǔn)試臺直到1：00鐘。

19、沒有買牌上班的，一經(jīng)查出下班須多交30元的臺費。

20、催客人走的：下班之后小費直接回收。

21、阻止客人要酒的，阻止客人要多少酒，下班之后就拿多少酒，給她喝完再走。

22、在包房里面當(dāng)著客人爭吵的：先追究是誰惹起，分出主次，主犯罰款100元，次犯罰款50元，兩人并買包房酒水單，補(bǔ)回銷售經(jīng)理的損失。

23、沒有看好自己所陪的客人，讓客人走掉的：自己的客人都看不好，小費也就不必要了。

24、客人買單時，妹妹不要說打折的事，如違返的本人所在包房的單子打了多少折的錢由由該妹妹補(bǔ)上。

25、在包房陪客人時，不打掃桌面，不主動倒酒，敬酒的，把鞋子脫掉放在沙發(fā)上的，把腿放在桌邊上的：下班之后跟服務(wù)員打掃三間包房。

26、在包房里面睡覺的：客人可以不給小費，并罰款100元。