第一篇：竣工決算審核的重要性

基建工程竣工決算審核的重要性

1.概念

基建工程竣工財務(wù)決算審核是以建設(shè)單位為審核的直接對象,勘察設(shè)計單位、施工單位、監(jiān)理單位為審核的間接對象,依據(jù)《審計法》和審計署發(fā)布的《基本建設(shè)竣工決算審計工作要求》進行的,目的在于幫助建設(shè)單位核實工程量清單、審查定價組成及合同定價的合理性,審閱工程變更的必要性和真實性、降低工程造價,節(jié)約建設(shè)資金的一項政策性強、專業(yè)技術(shù)要求高、責(zé)任重大的審核工作?；üこ炭⒐Q算審核是以工程造價審核為基礎(chǔ)進行的。

2.法規(guī)依據(jù)

《審計法》和審計署發(fā)布的《基本建設(shè)竣工決算審計工作要求》。

3.審核內(nèi)容

①竣工決算編制依據(jù);②項目建設(shè)及概(預(yù))算執(zhí)行情況;③建設(shè)成本;④交付使用資產(chǎn);⑤尾工工程;⑥結(jié)余資金;⑦基建收入;⑧投資包干結(jié)余;⑨投資效益評價。主要審查概(預(yù))算在執(zhí)行中是否超支,超支原因,有無隱匿資金;隱瞞或截留基建收入和投資包干結(jié)余等違紀行為。

4.作用和意義

（1）可以規(guī)范竣工驗收資料。

（2）可以完整反映工程建設(shè)成果和財務(wù)情況。

（3）可以使辦理資產(chǎn)移交的依據(jù)更加充分。

（4）是使用單位管理好資產(chǎn)的前提。

（5）是全面考核工程概算、計劃執(zhí)行情況、分析投資效果的依據(jù)。

5.具體幾點想法

（1）加油站的收購

是否有決策的程序，決策是否科學(xué)，是否有評估報告，是否簽訂合同，合同是否合理，合同的執(zhí)行是否合規(guī)。

（2）加油站的租賃

是否有決策的程序，決策是否科學(xué)，租賃價格確定是否合理，是否簽訂合同，合同是否合理，合同的執(zhí)行是否合規(guī)。

第二篇：竣工決算審核提交資料

竣工決算審核提交資料：

l、招標(biāo)文件（含工程量清單，招標(biāo)答疑）；

2、投標(biāo)文件（投標(biāo)承諾）；

3、中標(biāo)通知書；

4、中標(biāo)方承諾函；

5、建設(shè)工程施工合同（含補充協(xié)議）；

6、施工圖：

（1）結(jié)構(gòu)施工圖（包括CAD電子文檔）；

（2）建筑施工圖（包括CAD電子文檔）；

（3）安裝工程施工圖（包括CAD電子文檔）；

7、竣工圖：

（1）結(jié)構(gòu)竣工圖（包括CAD電子文檔）；

（2）建筑竣工圖（包括 CAD電子文檔）；

（3）安裝工程竣工圖（包括 CAD電子文檔）；

8、經(jīng)代建單位和監(jiān)理工程師審批的施工組織設(shè)計（或施工方案）（原件）；

9、圖紙會審紀要（原件）；

10、地勘報告

11、隱蔽資料（含原地面抄測記錄）（原件）；

12、技術(shù)核定單和設(shè)計變更（原件）；

13、現(xiàn)場簽證單（原件）；

14、施工單位報送的竣工結(jié)算書（包括計價軟件下的電子文檔）。

15、凡經(jīng)過初審單位審核的，委托人必須簽署確認意見并蓋章，并提供計價軟件（宏業(yè)最佳）下的電子文檔。

注：所有資料必須加蓋單位公章和專業(yè)人員執(zhí)業(yè)資格專用章，送審單位對送審資料的真實性、完整性、時效性負責(zé)。

第三篇：竣工決算審核資料清單

建設(shè)項目竣工決算審核所需資料清單

一、建設(shè)程序類資料

1、竣工工程基本情況介紹

2、建設(shè)項目立項報告及批準文件

3、可行性研究報告及批準文件

4、設(shè)計概算書及修正設(shè)計概算

5、設(shè)計概算書及修正設(shè)計概算批準文件

6、投資計劃批準文件

7、建設(shè)用地規(guī)劃許可證（僅限于涉及的土地的通信工程項目）

8、國有土地使用證明（僅限于涉及的土地的通信工程項目）

9、建設(shè)工程開工許可證（僅限于涉及的建安工程的項目）

10、建設(shè)工程施工許可證（僅限于涉及的建安工程的項目）

11、質(zhì)量監(jiān)督證（僅限于涉及的建安工程的項目）

12、工程預(yù)備費動用的審批文件

13、工程啟動的會議紀要或摘要

14、工程項目初步驗收報告實際開工、竣工時間

15、工程竣工驗收備案表

16、工程預(yù)備費動用的審批文件

17、其它相關(guān)資料

二、建設(shè)管理類資料

1、工程項目管理組織架構(gòu)及人員分工以及崗位職責(zé)等資料。

2、合同管理、招投標(biāo)管理、結(jié)算管理、實物資產(chǎn)管理、資金管理、財務(wù)核

算管理等全部與工程項目建設(shè)相關(guān)的內(nèi)部控制制度

3、資產(chǎn)移交記錄

4、其他管理類資料

三、結(jié)算確認類資料

1、與項目有關(guān)的招投標(biāo)文件

2、與工程有關(guān)的全部合同（包括設(shè)計、施工、監(jiān)理、賠補、訂貨等），以及

相關(guān)會議紀要

3、施工類合同的單項工程的預(yù)、結(jié)算書和經(jīng)審計的工程結(jié)算審計資料。其

中涉及乙供設(shè)備的，需提供設(shè)備清單

4、證明咨詢類合同(設(shè)計、監(jiān)理等咨詢服務(wù)類合同)完成的相關(guān)資料（如成果性文件、內(nèi)部主管部門的說明等）

5、設(shè)備和材料的采購清單、驗收證明、出入庫記錄、領(lǐng)用和退庫清單及移

交資料

6、土地征用、青苗補償及拆遷補償、土地購置等合同

7、竣工決算報表及有關(guān)核算資料

第四篇：竣工決算審核資料清單

工程竣工財務(wù)決算審核

所需提供的有關(guān)資料清單

一、工程開工前有關(guān)證件資料

．可行性研究報告；

．建設(shè)項目立項報告；

．建設(shè)項目立項批準書；

．建設(shè)用地規(guī)劃許可證；

．國有土地使用證明；

．建設(shè)工程規(guī)劃許可證；

．建設(shè)工程開工許可證；

．建設(shè)工程施工許可證；

．質(zhì)量監(jiān)督證；

．銀行開具的資金到位證明；

．設(shè)計概算書；

．其他相關(guān)資料（如：四源費、三通一平費、征地拆遷補償費、伐樹費等建設(shè)單位在工程開工前所花費的一切費用）；

二、工程結(jié)算審核的有關(guān)資料

．招投標(biāo)文件；中標(biāo)通知書；

．中標(biāo)概（預(yù)）算書；

．工程施（竣）工圖紙（全套：土建、安裝）等；

．中標(biāo)的施工組織設(shè)計或施工方案；

．工程施工合同及施工過程中簽定的各種補充協(xié)議；

．工程分包合同（建設(shè)單位分包部分）；

．工程設(shè)計變更洽商單、變更圖紙、材料代用等；

．（概）預(yù)算外經(jīng)濟簽證單；

．建設(shè)單位供料的購貨合同、材料或設(shè)備清單及雙方結(jié)算的方式；

．建設(shè)單位對規(guī)定允許調(diào)價材料的單價確認手續(xù)；

．工程結(jié)算書（加蓋送審、編制單位公章、預(yù)算員專用章）；

．工程量計算表；主要材料分析表；

．工程竣工驗收報告及工程實際開竣工時間；

．隱蔽工程驗收記錄；

．工程款支付情況的資料；

．施工過程雙方簽證資料；17 ．地堪報告及總平面布置圖；18 ．施工單位監(jiān)理單位資質(zhì)等級證書及法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、納稅鑒定等；19 ．基本建設(shè)項目的投資計劃或資金籌措文件20.基本建設(shè)項目的內(nèi)控制度21.基本建設(shè)項目有關(guān)的財務(wù)賬簿、憑證、報表及工程結(jié)算資料22.基本建設(shè)項目的竣工初步驗收報告23.基本建設(shè)項目工程竣工財務(wù)決算報表；24.交付使用資產(chǎn)清單,包括建安投資、設(shè)備投資、待攤投資及其他投資（能反映合同總額與付款情況）25.竣工時點庫存材料、設(shè)備、固定資產(chǎn)盤點表；26.銀行存款對帳單27.其它相關(guān)資料。

第五篇：建設(shè)工程竣工決算審核資料

1.建設(shè)工程竣工決算審核資料建設(shè)期各基建報表全部賬目竣工財務(wù)決算報表基本建設(shè)竣工財務(wù)決算審批表大、中型基本建設(shè)項目概況表大、中型基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算表大、中型基本建設(shè)項目交付使用資產(chǎn)總表小型基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算表基本建設(shè)項目交付使用資產(chǎn)明細表竣工財務(wù)決算說明書基本建設(shè)項目概況會計帳務(wù)的處理、財產(chǎn)物資清理及債權(quán)債務(wù)的清償情況 13 投資包干結(jié)余、基建結(jié)余資金等的上交分配情況 14 主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)的分析、計算情況基本建設(shè)項目管理及決算中存在的問題、建議 16 需說明的其他事項銀行存款對賬單、余額調(diào)節(jié)表科目余額表各期各種稅金納稅申報表各期各種稅金繳款書工程借款合同聯(lián)營、保抵、押險合同材料設(shè)備和其他各項費用的調(diào)整依據(jù)竣工驗收文件全套施工、設(shè)計變更、竣工圖紙工程結(jié)算書設(shè)計變更洽商工程變更簽證資料（含設(shè)計、施工、材料等）29 隱蔽工程資料債權(quán)、債務(wù)對帳簽證資料

工程支出明細表

待攤投資明細表

其他投資明細表

基建借款情況表

工程項目點交清單

財產(chǎn)、物資移交和盤點清單

有關(guān)定額費用調(diào)整的補充資料

以前審計報告

設(shè)計單位資質(zhì)等級證書、稅務(wù)登記證

施工企業(yè)資質(zhì)等級證書、稅務(wù)登記證

監(jiān)理企業(yè)資質(zhì)等級證書、稅務(wù)登記證

工程基本情況表

可行性研究報告及批復(fù)

歷年基本建設(shè)投資計劃及批復(fù)文件 45 批準的初步設(shè)計任務(wù)書

批準的擴大初步設(shè)計任務(wù)書

批準的工程預(yù)算及補充修正預(yù)算

招投標(biāo)文件（包括標(biāo)底、投標(biāo)文件等）49 監(jiān)理協(xié)議及監(jiān)理部門對工程監(jiān)理情況的簽證 50 項目總承包合同

工程承包合同、勘察設(shè)計合同

施工合同、補充合同

設(shè)備采購材料采購合同

業(yè)務(wù)約定書