第一篇:淺談內(nèi)審準(zhǔn)備相關(guān)工作
淺談內(nèi)審準(zhǔn)備
做好內(nèi)部質(zhì)量審核是確保質(zhì)量管理體系有效運(yùn)行的重要環(huán)節(jié)。無論是檢查質(zhì)量管理體系文件與
ISO9001:2000質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)的符合性、充分性、適宜性和可操作性,還是檢查本企業(yè)質(zhì)量管理體系文件在貫徹執(zhí)行過程中的符合性、充分性、有效性和效率,充分的準(zhǔn)備工作都是必不可少的。我公司在貫徹質(zhì)量管理體系初期,曾經(jīng)有過在內(nèi)審過程中,特別是進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)審核時(shí),由于準(zhǔn)備工作做的不充分而造成的被動(dòng)和尷尬的教訓(xùn),既耽誤了時(shí)間,又浪費(fèi)了人力、物力。吸取教訓(xùn)之后,采取集中并仿外審的形式,力爭(zhēng)把內(nèi)審準(zhǔn)備工作的關(guān)鍵內(nèi)容盡量做得周全細(xì)致,這項(xiàng)措施為我公司提高內(nèi)審實(shí)效起到了保證作用,從而使企業(yè)受益。主要做法是在首次會(huì)議、現(xiàn)場(chǎng)審核提綱、末次會(huì)議等重點(diǎn)環(huán)節(jié)做好準(zhǔn)備工作。
1.首次會(huì)議的準(zhǔn)備
首次會(huì)議前要準(zhǔn)備:簽到表、不合格項(xiàng)報(bào)告表格、領(lǐng)導(dǎo)講話提綱、糾正和預(yù)防措施表、現(xiàn)場(chǎng)審核檢查表、審核準(zhǔn)則并安排會(huì)議記錄人等。其中:編好內(nèi)審工作計(jì)劃、成立審核小組、對(duì)內(nèi)審員進(jìn)行培訓(xùn)、審核溝通是開好首次會(huì)議的關(guān)鍵。
1.1 編制內(nèi)審工作計(jì)劃
按照內(nèi)部審核控制程序的要求,編制年度內(nèi)審計(jì)劃。在每次進(jìn)行內(nèi)審之前,還要編制詳細(xì)的內(nèi)審工作計(jì)劃。內(nèi)容包括:審核目的、審核范圍、審核準(zhǔn)則、審核時(shí)間及審核日程安排表、審核組及注意事項(xiàng)等。例:XX年第X次內(nèi)部審核工作計(jì)劃,應(yīng)包括的主要內(nèi)容有:① 審核目的(確定公司質(zhì)量管理體系對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的符合性,評(píng)價(jià)公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度,驗(yàn)證質(zhì)量管理體系是否適宜、充分、運(yùn)行有效,為迎接外審做準(zhǔn)備等);② 審核范圍(所有與質(zhì)量管理體系相關(guān)部門,如:生產(chǎn)部門、工程技術(shù)部門、機(jī)械制造部門、物資供應(yīng)部門、科研開發(fā)部門、人力資源部門、市場(chǎng)開拓部門、辦公室及生產(chǎn)制造車間、物資倉(cāng)庫(kù)、圖書檔案館等場(chǎng)所的質(zhì)量活動(dòng));③ 審核依據(jù)(ISO9001:2000質(zhì)量管理體系 要求、質(zhì)量手冊(cè)、程序文件、執(zhí)行性文件、其他相關(guān)的國(guó)家法律、行政法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范及企業(yè)規(guī)章制度等文件);④ 審核時(shí)間與地點(diǎn)(XX年X月X日開始,具體時(shí)間詳見〈內(nèi)審日程安排表〉;地點(diǎn)在辦公樓第X會(huì)議室);⑤ 審核組(組長(zhǎng):XXX組員:XXX);⑥ 相關(guān)事宜(各部門領(lǐng)導(dǎo)如果對(duì)審核時(shí)間及審核員的安排有異議,請(qǐng)?jiān)趯徍碎_始日期前三天與XXX部門聯(lián)系,在條件允許的情況下,盡可能考慮給予調(diào)整;本計(jì)劃呈報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo),發(fā)至被審核部門及內(nèi)審員)。由編制人(審核組長(zhǎng))簽字、審核人(職能部門經(jīng)理)審核簽字、批準(zhǔn)人(管理者代表)批準(zhǔn)后即可發(fā)放。內(nèi)審日程安排表要清楚地列出:日期、時(shí)間(含首末次會(huì)議、內(nèi)審組工作會(huì)議)、審核部門、審核內(nèi)容、審核員的對(duì)應(yīng)關(guān)系。
1.2 成立內(nèi)審組
由于質(zhì)量管理體系內(nèi)審涉及到企業(yè)管理和運(yùn)作的每一個(gè)方面,涉及企業(yè)的硬件質(zhì)量和軟件能力,內(nèi)容多、范圍廣、工作量大,只有在嚴(yán)密的組織領(lǐng)導(dǎo)下(也是標(biāo)準(zhǔn)的要求),挑選即有理論知識(shí)又有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的內(nèi)審員,進(jìn)行客觀、公正、認(rèn)真細(xì)致的工作,才能達(dá)到審核目的。因此,在內(nèi)審員的任用上,要選擇取得ISO9001:2000質(zhì)量管理體系內(nèi)審員培訓(xùn)合格證書并具有采購(gòu)、技術(shù)、質(zhì)量、管理等或其中之一項(xiàng)業(yè)務(wù)專長(zhǎng)的人員,持證上崗。內(nèi)審員只有經(jīng)過總經(jīng)理授權(quán),才能參加公司質(zhì)量管理體系內(nèi)審工作。在成立審核組同時(shí),任命審核組長(zhǎng)。組長(zhǎng)主要負(fù)責(zé)編制內(nèi)審工作計(jì)劃、審核檢查提綱并協(xié)調(diào)審核日常工作。在編制內(nèi)審工作計(jì)劃時(shí)要注意審核員不能審核本部門或自己的工作,并將具有專業(yè)知識(shí)能力的審核員安排檢查產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)過程或產(chǎn)品測(cè)量過程等。
1.3 對(duì)內(nèi)審員進(jìn)行培訓(xùn)
對(duì)內(nèi)審員進(jìn)行審前培訓(xùn),主要是為了由不同審核員在使用同一標(biāo)準(zhǔn)審核同一對(duì)象時(shí),所把握的審核范圍及深度一致,并得出基本相同的結(jié)論,以增強(qiáng)審核結(jié)論的客觀性、可信性。使審核報(bào)告成為總經(jīng)理決策時(shí)的重要依據(jù)之一。
審核依據(jù)文件和審核提綱的準(zhǔn)備。根據(jù)審核員所審核部門職責(zé)的不同,有針對(duì)性地配備審核依據(jù)等資料。特別是那些關(guān)鍵工序、特殊工序的操作規(guī)程、作業(yè)指導(dǎo)書等均應(yīng)備齊。以便于審核員在編制審核檢查表時(shí)使用。對(duì)于國(guó)家有強(qiáng)制性要求的標(biāo)準(zhǔn),要查閱使用最新相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)所規(guī)定的各種技術(shù)指標(biāo),將其與企業(yè)制定的標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)照,找出其中的差異,確定審核依據(jù)。編制現(xiàn)場(chǎng)審核提綱。
重視履行咨詢指導(dǎo)的職責(zé)。內(nèi)審與外審不同,主要區(qū)別是:外審只履行審核職責(zé)而不能在審核時(shí)同時(shí)進(jìn)行咨詢。在內(nèi)審過程中,內(nèi)審員不僅要進(jìn)行審核而且有咨詢指導(dǎo)的義務(wù)。要充分利用內(nèi)審員到現(xiàn)場(chǎng)檢查的機(jī)會(huì),對(duì)質(zhì)量管理體系運(yùn)行的各個(gè)方面,有針對(duì)性地提出具體的整改意見(一般以觀察項(xiàng)的形式提出),對(duì)于各職能、生產(chǎn)、施工部門和各質(zhì)量活動(dòng)場(chǎng)所的體系運(yùn)行有效性的作用是不可輕視的。我公司把此項(xiàng)工作已列入考核內(nèi)審成效的項(xiàng)目,追求最大指導(dǎo)效益,作為內(nèi)審成果之一。
審核交流的技巧。一般采用聽、問、查、看的審核方法,即:聽介紹、問情況、查記錄、看現(xiàn)場(chǎng)。審核員在審核過程中,要公正、客觀、實(shí)事求是地收集證據(jù),不要憑感情、憑感覺、憑印象用事,要追溯到實(shí)際做的怎樣;不要停留在文件、回答問題上,要按審核計(jì)劃如期進(jìn)行;不要吹毛求疵,非查出問題(不合格)不撤,更不要把個(gè)人的異常情緒帶到審核工作中(如有這種可能,事先調(diào)開或另選審核員),避免產(chǎn)生人為的不公正因素。當(dāng)按要求經(jīng)過抽樣審核無不合格項(xiàng)時(shí),就進(jìn)行下一個(gè)審核項(xiàng)目。審核員要充分發(fā)揮交談技巧,努力創(chuàng)造和諧、友誼、信任的審核氛圍。切記審核員和被審核部門及人員的質(zhì)量目標(biāo)是一致的。
1.4 審核溝通及資料準(zhǔn)備審核組長(zhǎng)在管理者代表的領(lǐng)導(dǎo)下,準(zhǔn)備相關(guān)資料及審核工作的具體協(xié)調(diào)。資料如前所述;由公司哪位領(lǐng)導(dǎo)在首次會(huì)議上發(fā)言及發(fā)言的內(nèi)容提綱,由誰做會(huì)議記錄,誰發(fā)放資料、發(fā)給誰、發(fā)什么,誰通知參加會(huì)議人員等事項(xiàng)安排要落實(shí)到人,實(shí)施人要清楚工作范圍和具體事項(xiàng),確保按時(shí)履行職責(zé)。還有受審核部門在接受審核時(shí)哪些人員參加,準(zhǔn)備哪些資料,手頭工作的安排等都要進(jìn)行事先溝通,逐項(xiàng)落實(shí)。
2.現(xiàn)場(chǎng)審核提綱的準(zhǔn)備
首次會(huì)議后,進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)審核。審核員要按照事先編制的現(xiàn)場(chǎng)審核提綱進(jìn)行審核并做好每一項(xiàng)審核結(jié)論的記錄。審核提綱的編制,由審核員根據(jù)受審核部門或場(chǎng)所的具體職責(zé)進(jìn)行編制。可以采取審核檢查表的形式,將審核提綱內(nèi)容與審核記錄兩項(xiàng)分左、右邊對(duì)應(yīng)列出,便于使用。審核記錄要體現(xiàn)審核思路和審核要求,記錄審核證據(jù)(與審核準(zhǔn)則有關(guān)的并且能夠證實(shí)的記錄、事實(shí)陳述或其他信息),做出審核結(jié)論(將收集到的審核證據(jù)對(duì)照審核準(zhǔn)則進(jìn)行評(píng)價(jià)的結(jié)果)。審核員根據(jù)審核要求及受審方的信息并結(jié)合其產(chǎn)品過程特點(diǎn)編制,描述對(duì)某一過程或部門如何審核,審核什么,反映過程的流程,包括涉及的活動(dòng)、職能、相應(yīng)的控制要求和對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)條款。審核證據(jù)的記錄包括抽查的某一名稱某一日期的記錄,或現(xiàn)場(chǎng)觀察到的某一項(xiàng)活動(dòng)等,記錄要點(diǎn)不必太細(xì),除非為了證實(shí)其不合格,否則盡量不要將公司的具體作業(yè)參數(shù)記錄在檢查表中。審核發(fā)現(xiàn)的記錄包括是否收集到了相應(yīng)證據(jù),并注明涉及標(biāo)準(zhǔn)的條款,收集的證據(jù)是否能證實(shí)被審核的過程滿足相應(yīng)的規(guī)定。在審核實(shí)踐中,我公司側(cè)重審核以下主要內(nèi)容:
2.1 管理層的審核
對(duì)管理層進(jìn)行審核,是質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)的基本要求之一。但是,在實(shí)施內(nèi)審時(shí),對(duì)管理層進(jìn)行審核確有較大難度,這是眾所周知的事實(shí)。針對(duì)企業(yè)實(shí)際情況,我們將審核變成了服務(wù),采取了請(qǐng)示、匯報(bào)公司質(zhì)量體系運(yùn)行情況,進(jìn)一步就貫標(biāo)及內(nèi)部審核有關(guān)適宜進(jìn)行交流,發(fā)展到按照質(zhì)量管理體系的要求對(duì)管理層進(jìn)行培訓(xùn)。比如,標(biāo)準(zhǔn)中對(duì)最高管理者的管理承諾和職責(zé)權(quán)限,在公司質(zhì)量方針、質(zhì)量手冊(cè)、質(zhì)量管理體系文件中的具體化要求,在相關(guān)生產(chǎn)、施工過程和質(zhì)量活動(dòng)中的體現(xiàn);最高管理者應(yīng)有的自身質(zhì)量意識(shí)和對(duì)質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)及職責(zé)(特別是質(zhì)量管理體系運(yùn)行對(duì)資源需求的提供)的正確理解等。從而,使內(nèi)審工作得到了高層領(lǐng)導(dǎo)的大力支持。
2.2 部門質(zhì)量目標(biāo)和內(nèi)外審不合格項(xiàng)的整改
部門職責(zé)的責(zé)任細(xì)化和質(zhì)量目標(biāo)的考核是企業(yè)質(zhì)量管理體系運(yùn)行的基礎(chǔ),它直接決定著企業(yè)質(zhì)量管理體系運(yùn)行的有效性。因此,部門質(zhì)量目標(biāo)的達(dá)成度是質(zhì)量管理體系審核的重要組成部分,主要審核內(nèi)容包括:部門職責(zé)是否清楚地制定了質(zhì)量目標(biāo)和質(zhì)量職責(zé);質(zhì)量目標(biāo)和質(zhì)量職責(zé)是否量化;有無責(zé)任人及考核周期;有無考核記錄;有無考核不合格的情況;對(duì)考核不合格的項(xiàng)目是否進(jìn)行了整改;檢查不合格項(xiàng)整改落實(shí)情況的記錄。
質(zhì)量體系管理部門有無制定年度內(nèi)審計(jì)劃,是否按計(jì)劃進(jìn)行審核,對(duì)內(nèi)部審核有無形成審核報(bào)告;對(duì)第三方及內(nèi)審的不合格項(xiàng)是否進(jìn)行了整改;檢查不合格項(xiàng)報(bào)告和整改落實(shí)情況的驗(yàn)證記錄。對(duì)管理評(píng)審采用同樣的方法進(jìn)行審核。
2.3 供方評(píng)價(jià)
供方提供材料的質(zhì)量、價(jià)格、交貨、售后服務(wù)等直接影響企業(yè)的運(yùn)行及發(fā)展,企業(yè)對(duì)供方進(jìn)行管理也越來越深入。以往供應(yīng)部門對(duì)供方的評(píng)價(jià)僅限于:提供三證(生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品合格證、質(zhì)量鑒定報(bào)告)、參觀工廠、了解產(chǎn)品生產(chǎn)過程、詢問一些工廠基本情況。目前已變?yōu)榻M織對(duì)供方進(jìn)行審核,如:供方準(zhǔn)入、建立檔案、收集相關(guān)信息、日??己?、激勵(lì)機(jī)制等。此項(xiàng)措施促進(jìn)供方按時(shí)保質(zhì)保量地提供材料,并使組織不斷地降低成本,提高產(chǎn)品質(zhì)量保證,在維持和發(fā)展良好的供需關(guān)系的基礎(chǔ)上建立與供方長(zhǎng)期的伙伴合作關(guān)系。
重點(diǎn)是審核供應(yīng)部門是否對(duì)供方的供貨能力,業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)。主要從以下幾點(diǎn)進(jìn)行審核,是否建立了供方認(rèn)證、評(píng)價(jià)制度;是否有合格供方名單,是否對(duì)這些合格供方按本公司管理的要求進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理;隨機(jī)抽查采購(gòu)合同,檢查供貨單位是否為評(píng)價(jià)過的合格分供方;具體檢查動(dòng)力、液壓系統(tǒng)等供方并進(jìn)行記錄;審核對(duì)緊急采購(gòu)是否進(jìn)行控制,有否從中間商采購(gòu)、對(duì)從中間商處采購(gòu)怎樣進(jìn)行控制;有無對(duì)供方進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析,有無一個(gè)有效的供方質(zhì)量改進(jìn)管理體系。
2.4原材料(產(chǎn)品)進(jìn)廠檢驗(yàn)
對(duì)原材料進(jìn)行檢驗(yàn)是保證成品質(zhì)量的重要環(huán)節(jié)之一。原材料進(jìn)廠后,要通過專檢,對(duì)采購(gòu)產(chǎn)品是否滿足規(guī)定的采購(gòu)要求進(jìn)行確認(rèn),為下一步制造合格產(chǎn)品奠定良好基礎(chǔ)。主要審核其是否持有原材料進(jìn)廠檢驗(yàn)制度的有效版本,隨機(jī)抽查3—12份檢驗(yàn)報(bào)告,審核其是否按規(guī)定的程序或作業(yè)指導(dǎo)書進(jìn)行檢驗(yàn),是否嚴(yán)格控制原材料的關(guān)鍵參數(shù)并按規(guī)定的指標(biāo)做出判斷。如:柴油機(jī)、電動(dòng)機(jī)的規(guī)格、功率是否與圖紙?jiān)O(shè)計(jì)的技術(shù)參數(shù)相符合;底盤的規(guī)格、承載量能否滿足設(shè)計(jì)要求;檢查合金鋼的板材、棒材、銅線的進(jìn)廠質(zhì)保書,標(biāo)稱直徑偏差、長(zhǎng)寬高尺寸規(guī)格、硬度、伸長(zhǎng)率等檢驗(yàn)報(bào)告。
審核還需從以下幾個(gè)方面進(jìn)行:
① 對(duì)主要原材料的控制標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)照,是采用更嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)還是采用國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的下限;②審核原材料緊急放行規(guī)定是否為有效版本,詢問材料主管對(duì)緊急放行的材料是如何控制的。有無緊急放行情況,檢查其相關(guān)記錄;③檢查經(jīng)檢驗(yàn)不合格的原材料的處置管理規(guī)定是否有效,檢查其相應(yīng)的處置記錄;④對(duì)生產(chǎn)過程的原材料進(jìn)行抽檢,檢查其是否已進(jìn)行入廠檢驗(yàn),有無工序轉(zhuǎn)移標(biāo)志,如合格證等;⑤是否有不合格原材料的處置單,是否對(duì)原材料的合格率進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析。
2.5 生產(chǎn)管理
生產(chǎn)管理是對(duì)產(chǎn)品形成的實(shí)際過程進(jìn)行策劃并控制其實(shí)施。審核其有無生產(chǎn)管理制度,如調(diào)度令、生產(chǎn)進(jìn)度、質(zhì)量控制文件、獎(jiǎng)懲制度等;操作工是否按生產(chǎn)任務(wù)單規(guī)定的相關(guān)要求進(jìn)行生產(chǎn),是否按設(shè)計(jì)文件進(jìn)行檢驗(yàn)和測(cè)試,所用計(jì)量器具是否經(jīng)過鑒定并貼有合格標(biāo)志;查看檢驗(yàn)記錄。特殊工種的操作工是否持證上崗,查看證件;特別注意檢查水平定向鉆機(jī)行走梁材料的規(guī)格、強(qiáng)度、尺寸的控制情況;對(duì)關(guān)鍵生產(chǎn)參數(shù)的上限值和下限值的調(diào)整是如何控制的;查看不合格品的處置記錄是否符合不合格品控制程序的要求;生產(chǎn)過程產(chǎn)品標(biāo)識(shí)管理情況如何,有無明顯的標(biāo)識(shí)加以區(qū)別;查看成品的驗(yàn)收記錄等。
2.6 防護(hù)與貯存
質(zhì)量是產(chǎn)品的保證,而防護(hù)與貯存也是體現(xiàn)組織質(zhì)量管理水平的一個(gè)方面。重點(diǎn)審核有無防護(hù)與貯存相應(yīng)的管理辦法及有效性;倉(cāng)庫(kù)是否具備貯存條件,對(duì)那些有保質(zhì)期要求的原材料是否采用先進(jìn)先出的原則;包裝和防護(hù)措施是否滿足產(chǎn)品要求;檢查油漆的包裝,查看其合格證、生產(chǎn)廠家、有效期等,存放的實(shí)物有無過期情況;檢查焊條的保管條件是否符合要求,有無藥皮脫落變質(zhì)現(xiàn)象等。對(duì)已檢合格入庫(kù)材料和未檢待入庫(kù)材料是否分開堆放,有無醒目的標(biāo)志等。
2.7 測(cè)量裝置的控制
測(cè)量裝置是對(duì)原材料、中間產(chǎn)品、最終產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)的重要手段,審核可包括以下內(nèi)容:有無測(cè)量裝置控制相應(yīng)管理辦法有效版本;檢查測(cè)量裝置或設(shè)備臺(tái)賬是否帳物相符,所有測(cè)量設(shè)備的校驗(yàn)狀態(tài)和到期日是否清楚,有無過期未檢現(xiàn)象;測(cè)量設(shè)備、儀器的數(shù)量、精度是否滿足生產(chǎn)要求;現(xiàn)場(chǎng)檢查測(cè)量設(shè)備、儀器的校驗(yàn)狀態(tài),合格證是否在有效期內(nèi),重點(diǎn)抽查游標(biāo)卡尺、深度游標(biāo)卡尺、百分表、硬度計(jì)等鑒定記錄;計(jì)量員是否經(jīng)過具有相應(yīng)資質(zhì)培訓(xùn)單位的培訓(xùn),取得考核合格證書,持證上崗。
2.8 顧客滿意
增強(qiáng)顧客滿意是應(yīng)用質(zhì)量管理體系的目的之一。能否重視顧客的反饋意見是組織質(zhì)量管理體系運(yùn)行的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容。通過及時(shí)合理地處理顧客反饋的意見,提高顧客滿意度是企業(yè)成長(zhǎng)的有效措施,主動(dòng)搜集顧客意
見并處理,會(huì)促進(jìn)企業(yè)管理的持續(xù)改進(jìn)。檢查職能部門是否收集顧客的反饋信息,對(duì)顧客的投訴如何處理;是否建立了顧客檔案,檢查施工單位用戶檔案;是否進(jìn)行顧客滿意度調(diào)查并進(jìn)行分析。
2.9 產(chǎn)品檢驗(yàn)
產(chǎn)品檢驗(yàn)可按以下幾方面進(jìn)行審核:產(chǎn)品檢驗(yàn)制度是否有效,比較關(guān)鍵技術(shù)參數(shù)的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的差異,是采用更嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)還是采用國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的下限;是否按制度要求進(jìn)行檢驗(yàn)。記錄是否真實(shí)、填寫是否規(guī)范,記錄的保持時(shí)間是否合理;水平定向鉆機(jī)的鈕矩、轉(zhuǎn)速等是如何控制的;對(duì)用戶合同上規(guī)定的水平定向鉆機(jī)的各種技術(shù)指標(biāo)是如何控制的;產(chǎn)品合格證發(fā)放的條件及記載的內(nèi)容是否符合要求。
2.10 不合格品的控制
生產(chǎn)和施工過程中出現(xiàn)的不合格品是如何控制的,相應(yīng)的管理規(guī)定是否有效;對(duì)不合格品是否進(jìn)行標(biāo)識(shí)和隔離、是否進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析;對(duì)不合格品如何進(jìn)行處置,有無放行或降級(jí)接受的規(guī)定,檢查相關(guān)的記錄;在用戶使用時(shí)發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品不合格,是否采取相應(yīng)有效措施;對(duì)不合格品有否進(jìn)行了相應(yīng)的改進(jìn)。
3.末次會(huì)議的準(zhǔn)備
末次會(huì)議要準(zhǔn)備:簽到表、會(huì)議記錄人、不合格項(xiàng)報(bào)告、審核報(bào)告、領(lǐng)導(dǎo)講話等。做好 審核報(bào)告和領(lǐng)導(dǎo)講話是末次會(huì)議成效大小的關(guān)鍵。
3.1審核報(bào)告的準(zhǔn)備
審核報(bào)告是內(nèi)審的成果之一。在現(xiàn)場(chǎng)針對(duì)質(zhì)量管理體系審核的每一項(xiàng)內(nèi)容必須認(rèn)真進(jìn)行檢查并進(jìn)行記錄,以確實(shí)起到體系審核的作用。然后由審核小組組長(zhǎng)對(duì)檢查的記錄進(jìn)行匯總,在審核結(jié)束后必須出具審核報(bào)告,實(shí)事求是地對(duì)每一項(xiàng)審核內(nèi)容進(jìn)行評(píng)估,肯定成績(jī),指出其存在的問題并要求限期整改,到期后對(duì)整改效果進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證。
審核報(bào)告的主要內(nèi)容有:有無生產(chǎn)施工技術(shù)進(jìn)步造成質(zhì)量文件的滯后的情況;與標(biāo)準(zhǔn)不
符合的典型事實(shí);有無體系運(yùn)行失控現(xiàn)象;有無不符合法律法規(guī)的事實(shí);質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度;質(zhì)量管理體系的過程及其相互關(guān)系的識(shí)別情況;產(chǎn)品實(shí)物質(zhì)量的可靠性、穩(wěn)定性、顧客滿意程度;增強(qiáng)全員質(zhì)量意識(shí)的措施有效性和自我完善機(jī)制運(yùn)行狀態(tài);糾正、預(yù)防和改進(jìn)措施的提出,確認(rèn)和分層分步實(shí)施的要求。審核報(bào)告由審核組長(zhǎng)做出,由管理者代表批準(zhǔn),按受控文件發(fā)放要求進(jìn)行發(fā)放。
3.2領(lǐng)導(dǎo)講話的準(zhǔn)備
在末次會(huì)議上的領(lǐng)導(dǎo)講話,一般是總經(jīng)理(或管理者代表)提幾點(diǎn)原則性的要求。在貫標(biāo)實(shí)踐中,我們將領(lǐng)導(dǎo)(總經(jīng)理或管理者代表)講話的內(nèi)容作了改進(jìn):除了領(lǐng)導(dǎo)要提的原則性要求外,把內(nèi)審報(bào)告中的“內(nèi)審核心內(nèi)容”由領(lǐng)導(dǎo)講評(píng),受到了較好的效果。受審核部門及相關(guān)人員對(duì)領(lǐng)導(dǎo)講話的重視程度遠(yuǎn)大于審核組長(zhǎng)的發(fā)言。于是,將本該由審核組長(zhǎng)在審核報(bào)告中做的部分內(nèi)容,即不合格項(xiàng)的事實(shí)、原因分析(特別是由于管理不到位原因造成的不合格)、糾正、預(yù)防和改進(jìn)措施的建議(在這種情況下就變成了要求或指示)、改進(jìn)時(shí)間及責(zé)任人的確認(rèn)、整改資源的提供落實(shí)等都成了理所當(dāng)然要列入議事日程的大事,增強(qiáng)了內(nèi)審的有效性,最終使企業(yè)受益。特別是對(duì)于私營(yíng)企業(yè)來說,企業(yè)受益就是老板受益。
3.3 審核結(jié)論的量化評(píng)價(jià)
質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核是為了確定公司質(zhì)量管理體系對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的符合性,評(píng)價(jià)公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度,驗(yàn)證質(zhì)量管理體系是否適宜、充分、運(yùn)行有效。從而,把審核的結(jié)果運(yùn)用到組織發(fā)展的激勵(lì)上。可以將審核的每一項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行分值化,由于每一項(xiàng)內(nèi)容都是針對(duì)組織的質(zhì)量、服務(wù)、管理,具體內(nèi)容之間具有相同的重要性,給每一項(xiàng)內(nèi)容以同等的分值,采用加權(quán)平均的辦法,最后得出每個(gè)部門質(zhì)量體系審核的分?jǐn)?shù)。將審核結(jié)果應(yīng)用在企業(yè)的各項(xiàng)管理制度,如獎(jiǎng)懲制度中,效果明顯。特別是對(duì)于質(zhì)量控制出色、管理到位的部門要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn),除給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)外,將其典型事跡及質(zhì)量控制的有效做法,在全公司加以推廣,使部門從中體會(huì)到貫徹質(zhì)量管理體系的好處。對(duì)于整個(gè)公司來說,通過有效的審核持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系運(yùn)行的有效性,最大限度地降低物料供應(yīng)成本、強(qiáng)化產(chǎn)品生產(chǎn)質(zhì)量控制、提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,無疑是一項(xiàng)事半功倍的舉措。
第二篇:內(nèi)審準(zhǔn)備工作
內(nèi)審準(zhǔn)備工作
1.首次會(huì)議的準(zhǔn)備
首次會(huì)議前要準(zhǔn)備:簽到表、不合格項(xiàng)報(bào)告表格、領(lǐng)導(dǎo)講話提綱、糾正和預(yù)防措施表、現(xiàn)場(chǎng)審核檢查表、審核準(zhǔn)則并安排會(huì)議記錄人等。其中:編好內(nèi)審工作計(jì)劃、成立審核小組、對(duì)內(nèi)審員進(jìn)行培訓(xùn)、審核溝通是開好首次會(huì)議的關(guān)鍵。
1.1 編制內(nèi)審工作計(jì)劃
按照內(nèi)部審核控制程序的要求,編制內(nèi)審計(jì)劃。在每次進(jìn)行內(nèi)審之前,還要編制詳細(xì)的內(nèi)審工作計(jì)劃。內(nèi)容包括:審核目的、審核范圍、審核準(zhǔn)則、審核時(shí)間及審核日程安排表、審核組及注意事項(xiàng)等。例:XX年第X次內(nèi)部審核工作計(jì)劃,應(yīng)包括的主要內(nèi)容有: ① 審核目的(確定公司質(zhì)量管理體系對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的符合性,評(píng)價(jià)公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度,驗(yàn)證質(zhì)量管理體系是否適宜、充分、運(yùn)行有效,為迎接外審做準(zhǔn)備等);
② 審核范圍(所有與質(zhì)量管理體系相關(guān)部門,如:生產(chǎn)部門、工術(shù)部門、機(jī)械制造部門、物資供應(yīng)部門、科研開發(fā)部門、人力資源部門、市場(chǎng)開拓部門、辦公室及生產(chǎn)制造車間、物資倉(cāng)庫(kù)、圖書檔案館等場(chǎng)所的質(zhì)量活動(dòng));
③ 審核依據(jù)(ISO9001:2000質(zhì)量管理體系 要求、質(zhì)量手冊(cè)、程序文件、執(zhí)行性文件、其他相關(guān)的國(guó)家法律、行政法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范及企業(yè)規(guī)章制度等文件);
④ 審核時(shí)間與地點(diǎn)(XX年X月X日開始,具體時(shí)間詳見〈內(nèi)審日程安排表〉;地點(diǎn)在辦公樓第X會(huì)議室);
⑤ 審核組(組長(zhǎng):XXX組員:XXX);
⑥ 相關(guān)事宜
各部門領(lǐng)導(dǎo)如果對(duì)審核時(shí)間及審核員的安排有異議,請(qǐng)?jiān)趯徍碎_始日期前三天與XXX部門聯(lián)系,在條件允許的情況下,盡可能考慮給予調(diào)整;本計(jì)劃呈報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo),發(fā)至被審核部門及內(nèi)審員)。由編制人(審核組長(zhǎng))簽字、審核人(職能部門經(jīng)理)審核簽字、批準(zhǔn)人(管理者代表)批準(zhǔn)后即可發(fā)放。內(nèi)審日程安排表要清楚地列出:日期、時(shí)間(含首末次會(huì)議、內(nèi)審組工作會(huì)議)、審核部門、審核內(nèi)容、審核員的對(duì)應(yīng)關(guān)系。
1.2 成立內(nèi)審組
由于質(zhì)量管理體系內(nèi)審涉及到企業(yè)管理和運(yùn)作的每一個(gè)方面,涉及企業(yè)的硬件質(zhì)量和軟件能力,內(nèi)容多、范圍廣、工作量大,只有在嚴(yán)密的組織領(lǐng)導(dǎo)下(也是標(biāo)準(zhǔn)的要求),挑選即有理論知識(shí)又有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的內(nèi)審員,進(jìn)行客觀、公正、認(rèn)真細(xì)致的工作,才能達(dá)到審核目的。因此,在內(nèi)審員的任用上,要選擇取得ISO9001:2000質(zhì)量管理體系內(nèi)審員培訓(xùn)合格證書并具有采購(gòu)、技術(shù)、質(zhì)量、管理等或其中之一項(xiàng)業(yè)務(wù)專長(zhǎng)的人員,持證上崗。內(nèi)審
員只有經(jīng)過總經(jīng)理授權(quán),才能參加公司質(zhì)量管理體系內(nèi)審工作。在成立審核組同時(shí),任命審核組長(zhǎng)。組長(zhǎng)主要負(fù)責(zé)編制內(nèi)審工作計(jì)劃、審核檢查提綱并協(xié)調(diào)審核日常工作。在編制內(nèi)審工作計(jì)劃時(shí)要注意審核員不能審核本部門或自己的工作,并將具有專業(yè)知識(shí)能力的審核員安排檢查產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)過程或產(chǎn)品測(cè)量過程等。
1.3 對(duì)內(nèi)審員進(jìn)行培訓(xùn)
對(duì)內(nèi)審員進(jìn)行審前培訓(xùn),主要是為了由不同審核員在使用同一標(biāo)準(zhǔn)審核同一對(duì)象時(shí),所把握的審核范圍及深度一致,并得出基本相同的結(jié)論,以增強(qiáng)審核結(jié)論的客觀性、可信性。使審核報(bào)告成為總策時(shí)的重要依據(jù)之一。
審核依據(jù)文件和審核提綱的準(zhǔn)備。根據(jù)審核員所審核部門職責(zé)的不同,有針對(duì)性地配備審核依據(jù)等資料。特別是那些關(guān)鍵工序、特殊工序的操作規(guī)程、作業(yè)指導(dǎo)書等均應(yīng)備齊。以便于審核員在編制審核檢查表時(shí)使用。對(duì)于國(guó)家有強(qiáng)制性要求的標(biāo)準(zhǔn),要查閱使用最新相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)所規(guī)定的各種技術(shù)指標(biāo),將其與企業(yè)制定的標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)照,找出其中的差異,確定審核依據(jù)。編制現(xiàn)場(chǎng)審核提綱。
重視履行咨詢指導(dǎo)的職責(zé)。內(nèi)審與外審不同,主要區(qū)別是:外審只履行審核職責(zé)而不能在審核時(shí)同時(shí)進(jìn)行咨詢。在內(nèi)審過程中,內(nèi)審員不僅要進(jìn)行審核而且有咨詢指導(dǎo)的義務(wù)。要充分利用內(nèi)審員到現(xiàn)場(chǎng)檢查的機(jī)會(huì),對(duì)質(zhì)量管理體系運(yùn)行的各個(gè)方面,有針對(duì)性地提出具體的整改意見(一般以觀察項(xiàng)的形式提出),對(duì)于各職能、生產(chǎn)、施工部門和各質(zhì)量活動(dòng)場(chǎng)所的體系運(yùn)行有效性的作用是不可輕視的。我公司把此項(xiàng)工作已列入考核內(nèi)審成效的項(xiàng)目,追求最大指導(dǎo)效益,作為內(nèi)審成果之一。審核交流的技巧。一般采用聽、問、查、看的審核方法,即:聽介紹、問情況、查記錄、看現(xiàn)場(chǎng)。審核員在審核過程中,要公正、客觀、實(shí)事求是地收集證據(jù),不要憑感情、憑感覺、憑印象用事,要追溯到實(shí)際做的怎樣;不要停留在文件、回答問題上,要按審核計(jì)劃如期進(jìn)行;不要吹毛求疵,非查出問題(不合格)不撤,更不要把個(gè)人的異常情緒帶到審核工作中(如有這種可能,事先調(diào)開或另選審核員),避免產(chǎn)生人為的不公正因素。當(dāng)按要求經(jīng)過抽樣審核無不合格項(xiàng)時(shí),就進(jìn)行下一個(gè)審核項(xiàng)目。審核員要充分發(fā)揮交談技巧,努力創(chuàng)造和諧、友誼、信任的審核氛圍。切記審核員和被審核部門及人員的質(zhì)量目標(biāo)是一致的。
1.4 審核溝通及資料準(zhǔn)備
審核組長(zhǎng)在管理者代表的領(lǐng)導(dǎo)下,準(zhǔn)備相關(guān)資料及審核工作的具體協(xié)調(diào)。資料如前所述;由公司哪位領(lǐng)導(dǎo)在首次會(huì)議上發(fā)言及發(fā)言的內(nèi)容提綱,由誰做會(huì)議記錄,誰發(fā)放資料、發(fā)給誰、發(fā)什么,誰通知參加會(huì)議人員等事項(xiàng)安排要落實(shí)到人,實(shí)施人要清楚工作范圍和具體事項(xiàng),確保按時(shí)履行職責(zé)。還有受審核部門在接受審核時(shí)哪些人員參加,準(zhǔn)備哪些資料,手頭工作的安排等都要進(jìn)行事先溝通,逐項(xiàng)落實(shí)?,F(xiàn)場(chǎng)審核提綱的準(zhǔn)備首次會(huì)議后,進(jìn)入
現(xiàn)場(chǎng)審核。審核員要按照事先編制的現(xiàn)場(chǎng)審核提綱進(jìn)行審核并做好每一項(xiàng)審核結(jié)論的記錄。審核提綱的編制,由審核員根據(jù)受審核部門或場(chǎng)所的具體職責(zé)進(jìn)行編制??梢圆扇徍藱z查表的形式,將審核提綱內(nèi)容與審核記錄兩項(xiàng)分左、右邊對(duì)應(yīng)列出,便于使用。審核記錄要體現(xiàn)審核思路和審核要求,記錄審核證據(jù)(與審核準(zhǔn)則有關(guān)的并且能夠證實(shí)的記錄、事實(shí)陳述或其他信息),做出審核結(jié)論(將收集到的審核證據(jù)對(duì)照審核準(zhǔn)則進(jìn)行評(píng)價(jià)的結(jié)果)。審核員根據(jù)審核要求及受審方的信息并結(jié)合其產(chǎn)品過程特點(diǎn)編制,描述對(duì)某一過程或部門如何審核,審核什么,反映過程的流程,包括涉及的活動(dòng)、職能、相應(yīng)的控制要求和對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)條款。審核證據(jù)的記錄包括抽查的某一名稱某一日期的記錄,或現(xiàn)場(chǎng)觀察到的某一項(xiàng)活動(dòng)等,記錄要點(diǎn)不必太細(xì),除非為了證實(shí)其不合格,否則盡量不要將公司的具體作業(yè)參數(shù)記錄在檢查表中。審核發(fā)現(xiàn)的記錄包括是否收集到了相應(yīng)證據(jù),并注明涉及標(biāo)準(zhǔn)的條款,收集的證據(jù)是否能證實(shí)被審核的過程滿足相應(yīng)的規(guī)定。在審核實(shí)踐中,我公司側(cè)重審核以下主要內(nèi)容:現(xiàn)場(chǎng)審核重點(diǎn)
2.1 管理層的審核
對(duì)管理層進(jìn)行審核,是質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)的基本要求之一。但是,在實(shí)施內(nèi)審時(shí),對(duì)管理層進(jìn)行審核確有較大難度,這是眾所周知的事實(shí)。針對(duì)企業(yè)實(shí)際情況,我們將審核變成了服務(wù),采取了請(qǐng)示、匯報(bào)公司質(zhì)量體系運(yùn)行情況,進(jìn)一步就貫標(biāo)及內(nèi)部審核有關(guān)適宜進(jìn)行交流,發(fā)展到按照質(zhì)量管理體系的要求對(duì)管理層進(jìn)行培訓(xùn)。比如,標(biāo)準(zhǔn)中對(duì)最高管理者的管理承諾和職責(zé)權(quán)限,在公司質(zhì)量方針、質(zhì)量手冊(cè)、質(zhì)量管理體系文件中的具體化要求,在相關(guān)生產(chǎn)、施工過程和質(zhì)量活動(dòng)中的體現(xiàn);最高管理者應(yīng)有的自身質(zhì)量意識(shí)和對(duì)質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)及職責(zé)(特別是質(zhì)量管理體系運(yùn)行對(duì)資源需求的提供)的正確理解等。從而,使內(nèi)審工作得到了高層領(lǐng)導(dǎo)的大力支持。
2.2 部門質(zhì)量目標(biāo)和內(nèi)外審不合格項(xiàng)的整改
部門職責(zé)的責(zé)任細(xì)化和質(zhì)量目標(biāo)的考核是企業(yè)質(zhì)量管理體系運(yùn)行的基礎(chǔ),它直接決定著企業(yè)質(zhì)量管理有效性。因此,部門質(zhì)量目標(biāo)的達(dá)成度是質(zhì)量管理體系審核的重要組成部分,主要審核內(nèi)容包括:部門職責(zé)是否清楚地制定了質(zhì)量目標(biāo)和質(zhì)量職責(zé);質(zhì)量目標(biāo)和質(zhì)量職責(zé)是否量化;有無責(zé)任人及考核周期;有無考核記錄;有無考核不合格的情況;對(duì)考核不合格的項(xiàng)目是否進(jìn)行了整改;檢查不合格項(xiàng)整改落實(shí)情況的記錄。質(zhì)量體系管理部門有無制定內(nèi)審計(jì)劃,是否按計(jì)劃進(jìn)行審核,對(duì)內(nèi)部審核有無形成審核報(bào)告;對(duì)第三方及內(nèi)審的不合格項(xiàng)是否進(jìn)行了整改;檢查不合格項(xiàng)報(bào)告和整改落實(shí)情況的驗(yàn)證記錄。對(duì)管理評(píng)審采用同樣的方法進(jìn)行審核
2.3 供方評(píng)價(jià)
供方提供材料的質(zhì)量、價(jià)格、交貨、售后服務(wù)等直接影響企業(yè)的運(yùn)行及發(fā)展,企業(yè)對(duì)供方進(jìn)行管理也越來越深入。以往供應(yīng)部門對(duì)供方的評(píng)價(jià)僅限于:提供三證(生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品合格證、質(zhì)量鑒定報(bào)告)、參觀工廠、了解產(chǎn)品生產(chǎn)過程、詢問一些工廠基本情況。目前已變?yōu)榻M織對(duì)供方進(jìn)行審核,如:供方準(zhǔn)入、建立檔案、收集相關(guān)信息、日??己?、激勵(lì)機(jī)制等。此項(xiàng)措施促進(jìn)供方按時(shí)保質(zhì)保量地提供材料,并使組織不斷地降低成本,提高產(chǎn)品質(zhì)量保證,在維持和發(fā)展良好的供需關(guān)系的基礎(chǔ)上建立與供方長(zhǎng)期的伙伴合作關(guān)系。重點(diǎn)是審核供應(yīng)部門是否對(duì)供方的供貨能力,業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)。主要從以下幾點(diǎn)進(jìn)行審核,是否建立了供方認(rèn)證、評(píng)價(jià)制度;是否有合格供方名單,是否對(duì)這些合格供方按本公司管理的要求進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理;隨機(jī)抽查采購(gòu)合同,檢查供貨單位是否為評(píng)價(jià)過的合格分供方;具體檢查動(dòng)力、液壓系統(tǒng)等供方并進(jìn)行記錄;審核對(duì)緊急采購(gòu)是否進(jìn)行控制,有否從中間商采購(gòu)、對(duì)從中間商處采購(gòu)怎樣進(jìn)行控制;有無對(duì)供方進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析,有無一個(gè)有效的供方質(zhì)量改進(jìn)管理體系。
2.4 原材料(產(chǎn)品)進(jìn)廠檢驗(yàn)
對(duì)原材料進(jìn)行檢驗(yàn)是保證成品質(zhì)量的重要環(huán)節(jié)之一。原材料進(jìn)廠后,要通過專檢,對(duì)采購(gòu)產(chǎn)品是否滿足規(guī)定的采購(gòu)要求進(jìn)行確認(rèn),為下一步制造合格產(chǎn)品奠定良好基礎(chǔ)。主要審核其是否持有原材料進(jìn)廠檢驗(yàn)報(bào)告,有效版本,隨機(jī)抽查3—12份檢驗(yàn)報(bào)告,審核其是否按規(guī)定的程序或作業(yè)指導(dǎo)書進(jìn)行檢驗(yàn),是否嚴(yán)格控制原材料的關(guān)鍵參數(shù)并按規(guī)定的指標(biāo)做出判斷。如:柴油機(jī)、電動(dòng)機(jī)的規(guī)格、功率是否與圖紙?jiān)O(shè)計(jì)的技術(shù)參數(shù)相符合;底盤的規(guī)格、承載量能否滿足設(shè)計(jì)要求;檢查合金鋼的板材、棒材、銅線的進(jìn)廠質(zhì)保書,標(biāo)稱直徑偏差、長(zhǎng)寬高尺寸規(guī)格、硬度、伸長(zhǎng)率等檢驗(yàn)報(bào)告。
審核還需從以下幾個(gè)方面進(jìn)行:
① 對(duì)主要原材料的控制標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)照,是采用更嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)還是采用國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的下限;
② 審核原材料緊急放行規(guī)定是否為有效版本,詢問材料主管對(duì)緊急放行的材料是如何控制的。有無緊急放行情況,檢查其相關(guān)記錄;
③ 檢查經(jīng)檢驗(yàn)不合格的原材料的處置管理規(guī)定是否有效,檢查其相應(yīng)的處置記錄;
④ 對(duì)生產(chǎn)過程的原材料進(jìn)行抽檢,檢查其是否已進(jìn)行入廠檢驗(yàn),有無工序轉(zhuǎn)移標(biāo)志,如合格證等;
⑤ 是否有不合格原材料的處置單,是否對(duì)原材料的合格率進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析。
2.5 生產(chǎn)管理
生產(chǎn)管理是對(duì)產(chǎn)品形成的實(shí)際過程進(jìn)行策劃并控制其實(shí)施。審核其有無生產(chǎn)管理制度,如
調(diào)度令、生產(chǎn)進(jìn)度、質(zhì)量控制文件、獎(jiǎng)懲制度等;操作工是否按生產(chǎn)任務(wù)單規(guī)定的相關(guān)要求進(jìn)行生產(chǎn),是否按設(shè)計(jì)文件進(jìn)行檢驗(yàn)和測(cè)試,所用計(jì)量器具是否經(jīng)過鑒定并貼有合格標(biāo)志;查看檢驗(yàn)記錄。特殊工種的操作工是否持證上崗,查看證件;特別注意檢查水平定向鉆機(jī)行走梁材料的規(guī)格、強(qiáng)度、尺寸的控制情況;對(duì)關(guān)鍵生產(chǎn)參數(shù)的上限值和下限值的調(diào)整是如何控制的;查看不合格品的處置記錄是否符合不合格品控制程序的要求;生產(chǎn)過程產(chǎn)品標(biāo)識(shí)管理情況如何,有無明顯的標(biāo)識(shí)加以區(qū)別;查看成品的驗(yàn)收記錄等。
2.6 防護(hù)與貯存
防護(hù)與貯存質(zhì)量是產(chǎn)品的保證,而防護(hù)與貯存也是體現(xiàn)組織質(zhì)量管理水平的一個(gè)方面。重點(diǎn)審核有無防護(hù)與貯存相應(yīng)的管理辦法及有效性;倉(cāng)庫(kù)是否具備貯存條件,對(duì)那些有保質(zhì)期要求的原材料是否采用先進(jìn)先出的原則;包裝和防護(hù)措施是否滿足產(chǎn)品要求;檢查油漆的包裝,查看其合格證、生產(chǎn)廠家、有效期等有無過期情況;檢查焊條的保管條件是否符合要求,有無藥皮脫落變質(zhì)現(xiàn)象等。對(duì)已檢合格入庫(kù)材料和未檢待入庫(kù)材料是否分開堆放,有無醒目的標(biāo)志等。2.7 測(cè)量裝置的控制測(cè)量裝置是對(duì)原材料、中間產(chǎn)品、最終產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)的重要手段,審核可包括以下內(nèi)容:有無測(cè)量裝置控制相應(yīng)管理辦法有效版本;檢查測(cè)量裝置或設(shè)備臺(tái)賬是否帳物相符,所有測(cè)量設(shè)備的校驗(yàn)狀態(tài)和到期日是否清楚,有無過期未檢現(xiàn)象;測(cè)量設(shè)備、儀器的數(shù)量、精度是否滿足生產(chǎn)要求;現(xiàn)場(chǎng)檢查測(cè)量設(shè)備、儀器的校驗(yàn)狀態(tài),合格證是否在有效期內(nèi),重點(diǎn)抽查游標(biāo)卡尺、深度游標(biāo)卡尺、百分表、硬度計(jì)等鑒定記錄;計(jì)量員是否經(jīng)過具有相應(yīng)資質(zhì)培訓(xùn)單位的培訓(xùn),取得考核合格證書,持證上崗。
2.8 顧客滿意
增強(qiáng)顧客滿意是應(yīng)用質(zhì)量管理體系的目的之一。能否重視顧客的反饋意見是組織質(zhì)量管理體系運(yùn)行的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容。通過及時(shí)合理地處理顧客反饋的意見,提高顧客滿意度是企業(yè)成長(zhǎng)的有效措施,主動(dòng)搜集顧客意見并處理,會(huì)促進(jìn)企業(yè)管理的持續(xù)改進(jìn)。檢查職能部門是否收集顧客的反饋信息,對(duì)顧客的投訴如何處理;是否建立了顧客檔案,檢查施工單位用戶檔案;是否進(jìn)行顧客滿意度調(diào)查并進(jìn)行分析。2.9 產(chǎn)品檢驗(yàn)產(chǎn)品檢驗(yàn)可按以下幾方面進(jìn)行審核:產(chǎn)品檢驗(yàn)制度是否有效,比較關(guān)鍵技術(shù)參數(shù)的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的差異,是采用更嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)還是采用國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的下限;是否按制度要求進(jìn)行檢驗(yàn)。記錄是否真實(shí)、填寫是否規(guī)范,記錄的保持時(shí)間是否合理;水平定向鉆機(jī)的鈕矩、轉(zhuǎn)速等是如何控制的;對(duì)用戶合同上規(guī)定的水平定向鉆機(jī)的各種技術(shù)指標(biāo)是如何控制的;產(chǎn)品合格證發(fā)放的條件及記載的內(nèi)容是否符合要求。
2.10 不合格品的控制
生產(chǎn)和施工過程中出現(xiàn)的不合格品是如何控制的,相應(yīng)的管理規(guī)定是否有效;對(duì)不合格品
是否進(jìn)行標(biāo)識(shí)和隔離、是否進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析;對(duì)不合格品如何進(jìn)行處置,有無放行或降級(jí)接受的規(guī)定,檢查相關(guān)用戶使用時(shí)發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品不合格,是否采取相應(yīng)有效措施;對(duì)不合格品有否進(jìn)行了相應(yīng)的改進(jìn)。末次會(huì)議的準(zhǔn)備
末次會(huì)議要準(zhǔn)備:簽到表、會(huì)議記錄人、不合格項(xiàng)報(bào)告、審核報(bào)告、領(lǐng)導(dǎo)講話等。做好審核報(bào)告和領(lǐng)導(dǎo)講話是末次會(huì)議成效大小的關(guān)鍵。
3.1 審核報(bào)告的準(zhǔn)備
審核報(bào)告是內(nèi)審的成果之一。在現(xiàn)場(chǎng)針對(duì)質(zhì)量管理體系審核的每一項(xiàng)內(nèi)容必須認(rèn)真進(jìn)行檢查并進(jìn)行記錄,以確實(shí)起到體系審核的作用。然后由審核小組組長(zhǎng)對(duì)檢查的記錄進(jìn)行匯總,在審核結(jié)束后必須出具審核報(bào)告,實(shí)事求是地對(duì)每一項(xiàng)審核內(nèi)容進(jìn)行評(píng)估,肯定成績(jī),指出其存在的問題并要求限期整改,到期后對(duì)整改效果進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證
審核報(bào)告的主要內(nèi)容有:有無生產(chǎn)施工技術(shù)進(jìn)步造成質(zhì)量文件的滯后的情況;與標(biāo)準(zhǔn)不符合的典型事實(shí);有無體系運(yùn)行失控現(xiàn)象;有無不符合法律法規(guī)的事實(shí);質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度;質(zhì)量管理體系的過程及其相互關(guān)系的識(shí)別情況;產(chǎn)品實(shí)物質(zhì)量的可靠性、穩(wěn)定性、顧客滿意程度;增強(qiáng)全員質(zhì)量意識(shí)的措施有效性和自我完善機(jī)制運(yùn)行狀態(tài);糾正、預(yù)防和改進(jìn)措施的提出,確認(rèn)和分層分步實(shí)施的要求。審核報(bào)告由審核組長(zhǎng)做出,由管理者代表批準(zhǔn),按受控文件發(fā)放要求進(jìn)行發(fā)放。
3.2 領(lǐng)導(dǎo)講話的準(zhǔn)備
在末次會(huì)議上的領(lǐng)導(dǎo)講話,一般是總經(jīng)理(或管理者代表)提幾點(diǎn)原則性的要求。在貫標(biāo)實(shí)踐中,我們將領(lǐng)導(dǎo)(總經(jīng)理或管理者代表)講話的內(nèi)容作了改進(jìn):除了領(lǐng)導(dǎo)要提的原則性要求外,把內(nèi)審報(bào)告中的“內(nèi)審核心內(nèi)容”由領(lǐng)導(dǎo)講評(píng),受到了較好的效果。受審核部門及相關(guān)人員對(duì)領(lǐng)導(dǎo)講話的重視程度遠(yuǎn)大于審核組長(zhǎng)的發(fā)言。于是,將本該由審核組長(zhǎng)在審核報(bào)告中做的部分內(nèi)容,即不合格項(xiàng)的事實(shí)、原因分析(特別是由于管理不到位原因造成的不合格)、糾正、預(yù)防和改進(jìn)措施的建議(在這種情況下就變成了要求或指示)、改進(jìn)時(shí)間及責(zé)任人的確認(rèn)、整改資源的提供落實(shí)等都成了理所當(dāng)然要入議事日程的大事,增強(qiáng)了內(nèi)審的有效性,最終使企業(yè)受益。特別是對(duì)于私營(yíng)企業(yè)來說,企業(yè)受益就是老板受益。
3.3 審核結(jié)論的量化
評(píng)價(jià)質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核是為了確定公司質(zhì)量管理體系對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的符合性,評(píng)價(jià)公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度,驗(yàn)證質(zhì)量管理體系是否適宜、充分、運(yùn)行有效。從而,把審核的結(jié)果運(yùn)用到組織發(fā)展的激勵(lì)上??梢詫徍说拿恳豁?xiàng)內(nèi)容進(jìn)行分值化,由于每一項(xiàng)內(nèi)容都是針對(duì)組織的質(zhì)量、服務(wù)、管理,具體內(nèi)容之間具有相同的重要性,給每一項(xiàng)內(nèi)容以
同等的分值,采用加權(quán)平均的辦法,最后得出每個(gè)部門質(zhì)量體系審核的分?jǐn)?shù)。將審核結(jié)果應(yīng)用在企業(yè)的各項(xiàng)管理制度,如獎(jiǎng)懲制度中,效果明顯。特別是對(duì)于質(zhì)量控制出色、管理到位的部門要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn),除給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)外,將其典型事跡及質(zhì)量控制的有效做法,在全公司加以推廣,使部門從中體會(huì)到貫徹質(zhì)量管理體系的好處。對(duì)于整個(gè)公司來說,通過有效的審核持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系運(yùn)行的有效性,最大限度地降低物料供應(yīng)成本、強(qiáng)化產(chǎn)品生產(chǎn)質(zhì)量控制、提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,無疑是一項(xiàng)事半功倍的舉措。
第三篇:內(nèi)審
內(nèi)部審計(jì)職業(yè)實(shí)務(wù)準(zhǔn)則
2000-6-17 導(dǎo)言內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)獨(dú)立、客觀的保證和咨詢活動(dòng)。其目的在于增加價(jià)值和改進(jìn)組織的經(jīng)營(yíng)。它通過系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法,評(píng)價(jià)和改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和管理過程的效果,幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。
內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)處于各種不同的法律和文化環(huán)境中,設(shè)立在各個(gè)目的、范圍和結(jié)構(gòu)不同的組織之內(nèi),由組織內(nèi)部或外部的人員來執(zhí)行。在這千差萬別的環(huán)境中要完成內(nèi)部審計(jì)師的職責(zé),最根本的是要遵守《內(nèi)部
審計(jì)職業(yè)實(shí)務(wù)準(zhǔn)則》(以下簡(jiǎn)稱《準(zhǔn)則》)
本《準(zhǔn)則》的宗旨是:
1、盡可能闡明內(nèi)部審計(jì)的基本原理。
2、為內(nèi)部審計(jì)增加價(jià)值的活動(dòng)在最大范圍內(nèi)實(shí)行和推廣提供一個(gè)框架。
3、為內(nèi)部審計(jì)的執(zhí)行建立一個(gè)可以考量的標(biāo)準(zhǔn)。
4、促使改進(jìn)組織的動(dòng)作。
本《準(zhǔn)則》由《品質(zhì)準(zhǔn)則》(Attribute Standards)(1000系列),《執(zhí)行準(zhǔn)則》(Pveformance Standards)(2000系列)和《履約準(zhǔn)則》(Lmplementation Standards)(nnnn.Xn)組成?!镀焚|(zhì)準(zhǔn)則》闡述組織和個(gè)人執(zhí)行的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的特征?!秷?zhí)行準(zhǔn)則》描述內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的性質(zhì)并提供可以考量的標(biāo)準(zhǔn)?!镀焚|(zhì)準(zhǔn)則》和《執(zhí)行準(zhǔn)則》用于內(nèi)部審計(jì)服務(wù)的一般準(zhǔn)則。《履約準(zhǔn)則》是用于特殊類型的約定審計(jì)業(yè)務(wù)的品質(zhì)準(zhǔn)則和執(zhí)行準(zhǔn)則(如,遵循性審計(jì)、舞弊調(diào)查、控制自評(píng)的策劃等)。[《履約準(zhǔn)則》尚在制定中,公布后
再譯出。譯者。]
《品質(zhì)準(zhǔn)則》和《執(zhí)行準(zhǔn)則》各為一套,而《履約準(zhǔn)則》將有多套,即每一主要類型的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)都有有一套準(zhǔn)則。現(xiàn)已制定的《保證服務(wù)履約準(zhǔn)則》(在本準(zhǔn)則編號(hào)的后面,以“A”表示,例如,1130.A1)和《咨詢服務(wù)履約準(zhǔn)則》(在本準(zhǔn)則編號(hào)后面對(duì)“C”表示,例如,nnnn.C1)。
本《準(zhǔn)則》是《職業(yè)實(shí)務(wù)準(zhǔn)則》框架的一部分。這個(gè)框架由指南核心工作組擬定,國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)理事會(huì)于1999年6月批準(zhǔn)。這個(gè)框架包括了《內(nèi)部審計(jì)定義》、《道德準(zhǔn)則》、《職業(yè)實(shí)務(wù)準(zhǔn)則》和其他指南,指南核心工作組提議用新形式對(duì)其重新編排,并在核心工作組的報(bào)告《放眼未來》中提出了新形式的建議。
《詞匯表》對(duì)本《準(zhǔn)則》所使用的術(shù)語作了注釋。
內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)在本《準(zhǔn)則》制定的過程中曾廣泛地征求意見。為便于公眾評(píng)議,先前曾發(fā)布了國(guó)際性征求意見稿,對(duì)一些要點(diǎn)征求了專家或與有相關(guān)利益的各方進(jìn)行磋商。準(zhǔn)則開始是一個(gè)不斷發(fā)展的過程。本準(zhǔn)則委員會(huì)歡迎協(xié)會(huì)成員和有興趣的人士參與,對(duì)需要制定的新準(zhǔn)則或需要修訂的現(xiàn)行準(zhǔn)則提出建
議。
建議請(qǐng)寄:
國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)
高級(jí)技術(shù)委員會(huì)
美特蘭大街249號(hào)
阿樂塔蒙特。斯普林斯,佛羅時(shí)達(dá)州32701美國(guó)
E-mail:standards@theiia.org
本《準(zhǔn)則》在實(shí)務(wù)中如何貫徹,可參閱專業(yè)實(shí)務(wù)部發(fā)表的附加指南——《實(shí)務(wù)忠告》。
本準(zhǔn)則將于2002年1月1日起生效,鼓勵(lì)提前采用。
品質(zhì)準(zhǔn)則1000——宗旨、權(quán)力和職責(zé)
內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的宗旨、權(quán)力和職責(zé)在內(nèi)部審計(jì)章程中規(guī)定。章程應(yīng)與本《準(zhǔn)則》一致,并經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。
1100——獨(dú)立性和客觀性
內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)應(yīng)具有獨(dú)立性,內(nèi)部審計(jì)師在執(zhí)行他們的工作時(shí)應(yīng)該是客觀的。
1110——組織的獨(dú)立性
內(nèi)部審計(jì)主任應(yīng)向組織中主管內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作。
1110.A1——內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)在確定審計(jì)范圍、執(zhí)行審計(jì)工作和報(bào)告審計(jì)結(jié)果時(shí),應(yīng)不受干擾。
1120——內(nèi)部審計(jì)師的客觀性
內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)保持無偏見、不偏不倚的態(tài)度并回避有利益沖突的情事。
1130——對(duì)獨(dú)立性和客觀生的損害
如是獨(dú)立性或客觀性實(shí)質(zhì)上或形式上遭到損害,應(yīng)該恰如其分地披露損害的詳情。該項(xiàng)披露的性質(zhì)應(yīng)依
損害的性質(zhì)而定。
1130.A1——內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該避免去評(píng)估他們以前承擔(dān)過責(zé)任的業(yè)務(wù)。如果審計(jì)師為他在一年前曾負(fù)責(zé)過的活動(dòng)提供保證服務(wù),就足以推定其客觀性受到損害。
1130.A2——如果保證是評(píng)估內(nèi)部審計(jì)主任本人的責(zé)任,應(yīng)由外部人員來執(zhí)行。
1200——熟練性和應(yīng)有職業(yè)謹(jǐn)慎
應(yīng)以熟練和應(yīng)有職業(yè)謹(jǐn)慎去執(zhí)行審計(jì)約定(ENGAGEMENT)
1210——熟練性
內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該擁有執(zhí)行職責(zé)所需要的知識(shí)、技能和勝任能力。內(nèi)部審計(jì)部門(INTERNAL AUDIT ACTIVITY COLLECTIVELY)應(yīng)該擁有或取得執(zhí)行職責(zé)所需要的知識(shí)、技能和勝任
能力。
1210.A1——如果內(nèi)部審計(jì)人員缺乏執(zhí)行全部或部分約定所需的知識(shí)、技能或勝任能力,審計(jì)主任必須給
予足夠的指引和幫助。
1210.A2——內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該有識(shí)別舞弊跡象的足夠知識(shí)。但不期望他們具有專職調(diào)查舞弊人員所具有有
專門知識(shí)。
1220——應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎
內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)具有所期望的謹(jǐn)慎和技能。但應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎并非指不出差錯(cuò)。
1220.A1——內(nèi)部審計(jì)師運(yùn)用應(yīng)有職業(yè)謹(jǐn)慎時(shí)應(yīng)考慮以下問題:
1、完成約定任務(wù)所需的審計(jì)范圍;
2、在資料具有相對(duì)復(fù)雜性、實(shí)質(zhì)性或重要性時(shí),對(duì)保證程序的要求;
3、風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和管理過程的恰當(dāng)性及其效果;
4、資料出現(xiàn)重大錯(cuò)誤、不規(guī)范或零亂的可能性;
5、相關(guān)保證活動(dòng)的成本效益。
1220.A2——內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)對(duì)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)或資源造成的
影響的重要風(fēng)險(xiǎn)保持警惕。然而,這僅僅是一個(gè)保證程序,即便執(zhí)行了應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎,也不能保證識(shí)
別出全部重要風(fēng)險(xiǎn)。
1230——后續(xù)職業(yè)開發(fā)
內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)通過后續(xù)職業(yè)開發(fā)增加其知識(shí)、技能和勝任能力。
1300——質(zhì)量保證和改進(jìn)方案
內(nèi)部審計(jì)主任必須開發(fā)并保持一個(gè)質(zhì)量保證和改進(jìn)方案。該方案應(yīng)運(yùn)用于內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的所有方面,并能控制內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的效果;應(yīng)有助于為組織增加價(jià)值和改進(jìn)其運(yùn)作;應(yīng)能保證內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)與本《準(zhǔn)則》
和《道德準(zhǔn)則》相一致。
1310——質(zhì)量保證評(píng)估兩個(gè)部分。
內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)應(yīng)制定一個(gè)評(píng)估其整體效果的程序,以控制和評(píng)估其工作選質(zhì)量。該程序應(yīng)包括內(nèi)部評(píng)估
和外部評(píng)估兩個(gè)部分。
1311——內(nèi)部評(píng)估
內(nèi)部評(píng)估應(yīng)包括:
1、對(duì)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)執(zhí)行情況的實(shí)時(shí)檢查[ONGOING REVIEWS 指事項(xiàng)進(jìn)行中的檢查,亦可譯為事中檢查
或日常檢查(譯者)].2、內(nèi)部審計(jì)部門定期進(jìn)行自我評(píng)估或由組織內(nèi)部具有內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)和《準(zhǔn)則》知識(shí)的其他人進(jìn)行定期檢
查。
1312——外部評(píng)估
外部評(píng)估應(yīng)由資格的,獨(dú)立的人士或由外部組織的檢查小組來進(jìn)行。這種評(píng)估至少每5年進(jìn)行一次。
1320——質(zhì)量評(píng)估報(bào)告
內(nèi)部審計(jì)主任應(yīng)向董事會(huì)提交外部評(píng)估結(jié)果報(bào)告。
1330——“品質(zhì)與《內(nèi)部審計(jì)職業(yè)實(shí)務(wù)準(zhǔn)則》一致”。但是,內(nèi)部審計(jì)師發(fā)表這一電報(bào)聲明之前,應(yīng)在質(zhì)量保證評(píng)估中證明內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)遵循了《準(zhǔn)則》才行。
1340——違規(guī)的披露
雖然要求內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)充分遵循《道德準(zhǔn)則》,但未充分遵循的事也會(huì)有的。當(dāng)未遵循的影響涉及內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的全部范圍或其動(dòng)作時(shí),須向高級(jí)管理層和董事會(huì)披露。
執(zhí)行準(zhǔn)則2000——內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的管理
內(nèi)部審計(jì)主任應(yīng)有效地管理內(nèi)部審計(jì)活動(dòng),保證它為組織增加價(jià)值。
2010——計(jì)劃
內(nèi)部審計(jì)主任應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向計(jì)劃,用以確定內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的優(yōu)先次序,該計(jì)劃應(yīng)與組織的目的一致辭。
2010.A1——內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的約定計(jì)劃應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ),風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估至少每年進(jìn)行一次。制定計(jì)劃應(yīng)尊
重(Cinsiderde)高級(jí)管理層和董事會(huì)的意見。
2020——報(bào)告和批準(zhǔn)
內(nèi)部審計(jì)主任應(yīng)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)計(jì)劃和對(duì)資源的需要,請(qǐng)高級(jí)管理層和董事會(huì)審查和批準(zhǔn)。在計(jì)劃有重要變動(dòng)時(shí),亦應(yīng)報(bào)批。內(nèi)部審計(jì)主任還應(yīng)報(bào)告資源不足的影響。
2030——資源管理
內(nèi)部審計(jì)主任應(yīng)保護(hù)內(nèi)部審計(jì)資源對(duì)完成已批準(zhǔn)的計(jì)劃是適當(dāng)?shù)?、充分的和配置有效的?/p>
2040——政策和程序
內(nèi)部審計(jì)主任應(yīng)制定指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的政策和程序。
2050——協(xié)調(diào)
內(nèi)部審計(jì)主任應(yīng)與內(nèi)部和外部提供保證和咨詢服務(wù)的人員分享信息并協(xié)調(diào)行動(dòng),以保證審計(jì)范圍適當(dāng),將重復(fù)減少到最低限度。
2060——向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告
內(nèi)部審計(jì)主任應(yīng)定期向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的宗旨、權(quán)力、職責(zé)和計(jì)劃的執(zhí)行情況。報(bào)告應(yīng)包括,重要風(fēng)險(xiǎn)及其控制問題、公司管理問題,以及董事會(huì)和高級(jí)管理層需要或要求招待的其他問
題。
2100——工作性質(zhì)
內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)應(yīng)評(píng)價(jià)和幫助改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和管理過程。
2110——風(fēng)險(xiǎn)管理
內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)應(yīng)幫助組織識(shí)別和評(píng)價(jià)重要的風(fēng)險(xiǎn)暴露,并幫助組織改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制系統(tǒng)。
2110.A1——內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)應(yīng)監(jiān)控和評(píng)價(jià)組織風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的有效性。
2110.A2——內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)應(yīng)評(píng)價(jià)與組織有關(guān)的管理、經(jīng)營(yíng)和信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)暴露。應(yīng)注意:
1、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)信息的可靠和完整;
2、經(jīng)營(yíng)的有效性和效率;
3、資產(chǎn)的保護(hù);
4、對(duì)法律、規(guī)章和合同的遵循。
2120——控制
內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)應(yīng)評(píng)價(jià)控制的有效性和效率,并促使其不斷改進(jìn),幫助組織保持有效的控制。
2120.A1——依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果,內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)應(yīng)就組織的管理、經(jīng)營(yíng)和信息系統(tǒng)來評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的恰
當(dāng)性和有效性。
應(yīng)包括:
1、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)信息的可靠和完整;
2、經(jīng)營(yíng)的有效性和效率;
3、資產(chǎn)的保護(hù);
4、對(duì)法律、規(guī)章和合同的遵循。
2120.A2——內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)查明經(jīng)營(yíng)及其方案所建立的目的和目標(biāo)的一致程度,以確定經(jīng)營(yíng)及其方案的執(zhí)
行情況。
2120.A3——內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)查明經(jīng)營(yíng)及其方案的執(zhí)行結(jié)果,與所建立的目的和目標(biāo)的一致辭程度,以確定
經(jīng)營(yíng)及其方案的執(zhí)行情況。
2120.A4——評(píng)價(jià)控制所需的適當(dāng)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)查明管理層建立的標(biāo)準(zhǔn)是否適用于測(cè)定目標(biāo)和目的完成情況。如果適用,內(nèi)部審計(jì)師在評(píng)價(jià)工作中應(yīng)使用這些標(biāo)準(zhǔn)。如果不適用,內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)配合管理
層開發(fā)適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
2130——管理
內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)應(yīng)通過對(duì)(1)價(jià)值和目標(biāo)的設(shè)立和報(bào)告;(2)目標(biāo)的完成和監(jiān)控;(3)責(zé)任的保證;(4)價(jià)值的保全等方面的評(píng)價(jià)和改進(jìn),為組織的管理過程效力。
2130.A1——內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)審查經(jīng)營(yíng)及其方案,以保證它與組織的價(jià)值保持一致。
2200——約定計(jì)劃
內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)為每項(xiàng)約定制定開發(fā)和記錄計(jì)劃。
2201——計(jì)劃的構(gòu)思
在制定約定計(jì)劃時(shí),內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)考慮:
1、該活動(dòng)的目標(biāo)及其控制。
2、該活動(dòng)的重要風(fēng)險(xiǎn),它的目標(biāo)、資源和經(jīng)營(yíng),以及如何將風(fēng)險(xiǎn)的潛在影響控制在可接受的水平上。
3、該活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理的適當(dāng)性和有效性,以及控制系統(tǒng)與相關(guān)的控制框架或模式的比較。
4、對(duì)該活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制系統(tǒng)進(jìn)行重大改進(jìn)的可能性。
2210——約定目標(biāo)約定目標(biāo)應(yīng)與所審活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)、控制和管理過程聯(lián)系起來考慮。
2210.A1——內(nèi)部審計(jì)師制定約定計(jì)劃時(shí),應(yīng)查明所審活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn),并對(duì)其進(jìn)行適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)。約定目標(biāo)應(yīng)
反映風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果。
2210.A2——內(nèi)部審計(jì)師在開發(fā)約定目標(biāo)時(shí),應(yīng)考慮存在重大錯(cuò)誤、資料不規(guī)范、未遵循準(zhǔn)則和其他暴露的可能性。
2220——約定范圍
所設(shè)定的范圍應(yīng)充分滿足約定目標(biāo)的需要。
2220.A1——設(shè)定約定范圍應(yīng)考慮相關(guān)系統(tǒng)、記錄、人員和物質(zhì)財(cái)產(chǎn)。在第三方控制下的也應(yīng)包括在內(nèi)。
2230——約定資源分配
內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)確定完成約定目標(biāo)所需的適當(dāng)資源。應(yīng)依據(jù)對(duì)每項(xiàng)約定的性質(zhì)、復(fù)雜程序、時(shí)間限制和資
源可用性的估計(jì)來配備工作人員。
2240——約定工作方案
內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)開發(fā)完成約定目標(biāo)的工作方案,并作成記錄。
2240.A1——工作方案應(yīng)擬定在約定期間識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)和記錄足夠的信息。
2310——識(shí)別信息內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)識(shí)別對(duì)完成的約定目標(biāo)來說是足夠的、可靠的、相關(guān)的和有用的信息。
2320——分析和評(píng)價(jià)
內(nèi)部審計(jì)師的結(jié)論和約定結(jié)果應(yīng)建立在恰當(dāng)?shù)姆治龊驮u(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上。
2330——記錄信息
內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)記錄支持其結(jié)論和約定結(jié)果的相關(guān)信息。
2330.A1——內(nèi)部審計(jì)主任應(yīng)嚴(yán)格控制約定記錄。內(nèi)部審計(jì)主任只有 在事先得到高級(jí)管理層的批準(zhǔn)和(或)法律顧問的同總,方可對(duì)外提供這些記錄。
2331.A2——內(nèi)部審計(jì)主任必須開發(fā)保存約定記錄的制度。這些制度應(yīng)與該組織的指南以及所有相關(guān)規(guī)章
或其他要求相一致。
2340——約定的監(jiān)督
約定必須得到恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)督,以保證完成目標(biāo)、工作質(zhì)量通訊人員的開發(fā)利用。
2400——報(bào)告結(jié)果
內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)及時(shí)招待約定結(jié)果。
2410——招待的標(biāo)準(zhǔn)
報(bào)告應(yīng)包括約定的目標(biāo)和范圍,恰當(dāng)?shù)慕Y(jié)論、建議和活動(dòng)計(jì)劃。
2410.A1——最終結(jié)果報(bào)告就恰如其分,應(yīng)包括審計(jì)師的全部意見。
2410.A2——約定報(bào)告應(yīng)聲明執(zhí)行符合要求。
2420——報(bào)告的質(zhì)量
報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確、客觀、清楚、簡(jiǎn)明、有建設(shè)性和及時(shí)。
2421——錯(cuò)誤和疏忽
如果最終報(bào)告有重要的錯(cuò)誤或疏忽,內(nèi)部審計(jì)主任應(yīng)向所有曾接受過報(bào)告的人員送交更正的資料。
2430——對(duì)約定未遵循《準(zhǔn)則》的披露
個(gè)別是約定未遵循《準(zhǔn)則》應(yīng)在結(jié)果報(bào)告予以披露:
1、未完全遵循《準(zhǔn)則》的項(xiàng)目;
2、未遵循《準(zhǔn)則》的理由;
3、未遵循《準(zhǔn)則》帶來的影響。
2440——通報(bào)結(jié)果
內(nèi)部審計(jì)主任應(yīng)將結(jié)果通報(bào)給適當(dāng)?shù)膶?duì)象。
2440.A1——內(nèi)部審計(jì)主任有責(zé)任向能夠保證對(duì)其結(jié)果給予適當(dāng)重視的對(duì)象報(bào)告最終結(jié)果。
2500——監(jiān)控進(jìn)展
內(nèi)部審計(jì)主任應(yīng)建立和保持一個(gè)系統(tǒng),以便監(jiān)控管理層對(duì)已通報(bào)的結(jié)果的反應(yīng)。
2500.A1——內(nèi)部審計(jì)主任應(yīng)建立一個(gè)后繼程序。來監(jiān)控各保證管理措施能有效履行;或高級(jí)管理層雖已
接到結(jié)果報(bào)告,但沒有采取行動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。
2600——管理層的風(fēng)險(xiǎn)接受當(dāng)內(nèi)部審計(jì)主任確信高級(jí)管理層已經(jīng)接受了該組織不能接受的某些風(fēng)險(xiǎn)時(shí),內(nèi)部審計(jì)主任應(yīng)同該高級(jí)管理層討論其原因,如果高級(jí)管理層確認(rèn)該風(fēng)險(xiǎn)不能消除,則內(nèi)部審計(jì)主任和高
級(jí)管理層應(yīng)將情況董事會(huì)報(bào)告,請(qǐng)其裁定。
第四篇:內(nèi)審
1、前言
實(shí)驗(yàn)室為了保證檢測(cè)結(jié)果準(zhǔn)確可靠,就必須對(duì)可能影響結(jié)果的各種因素和環(huán)節(jié)進(jìn)行全面控制和管理,使這些因素都處于受控狀態(tài)。影響檢測(cè)報(bào)告質(zhì)量的因素很多,為使這些因素全部受控,就必須以整體優(yōu)化的要求,研究分析這些因素之間的關(guān)系,運(yùn)用系統(tǒng)科學(xué)的方法,建立質(zhì)量管理體系,做好協(xié)調(diào)和配合的工作。因此,實(shí)驗(yàn)室必須掌握質(zhì)量管理體系的運(yùn)行規(guī)律,要對(duì)影響檢驗(yàn)數(shù)據(jù)的諸多因素進(jìn)行全面控制,將檢驗(yàn)工作的全過程以及涉及到的各方面,作為一個(gè)有機(jī)的整體,系統(tǒng)地、協(xié)調(diào)地把影響檢驗(yàn)質(zhì)量的技術(shù)、人員、資源等因素及其質(zhì)量形成過程中各個(gè)活動(dòng)的相互聯(lián)系和相互關(guān)系加以有效的控制,解決質(zhì)量管理體系運(yùn)行中的問題,探索和掌握實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理體系的運(yùn)作規(guī)律,使質(zhì)量管理體系不斷完善,適應(yīng)內(nèi)外環(huán)境,持續(xù)有效的運(yùn)行,才能保證檢驗(yàn)數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠、準(zhǔn)確公正。實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核和管理評(píng)審可以判定所建立的質(zhì)量管理體系是否有效、適宜、能否得到持續(xù)改進(jìn),因此是實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理活動(dòng)的重要內(nèi)容。
2.實(shí)驗(yàn)室內(nèi)部審核工作 2.1內(nèi)部審核的目的
實(shí)驗(yàn)室依據(jù)有關(guān)評(píng)審準(zhǔn)則(如《檢測(cè)和校準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)室能力認(rèn)可準(zhǔn)則》、《實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定評(píng)審準(zhǔn)則》)、質(zhì)量手冊(cè)、程序文件、質(zhì)量管理工作計(jì)劃、國(guó)家有關(guān)的法律、法規(guī)等對(duì)涉及質(zhì)量管理體系的所有部門、所有要素進(jìn)行內(nèi)部審核,質(zhì)量體系內(nèi)部審核可能出于多種目的,綜合起來,一般可以有下列幾種:
2.1.1使質(zhì)量管理體系滿足管理或文件的要求。在建立了文件化的體系之后,需要通過內(nèi)部審核檢查體系的質(zhì)量活動(dòng)是否符合標(biāo)準(zhǔn)等約定文件的要求,如不能滿足要求,就難以對(duì)內(nèi)、對(duì)外提供保證。
2.1.2作為一種重要的管理手段,及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的問題,組織力量加以糾正或預(yù)防。實(shí)驗(yàn)室的領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)把它當(dāng)作一個(gè)重要的管理手段來加以運(yùn)用。平時(shí)用例行內(nèi)部審核來及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,遇到出了事故或用戶有重大申訴/投訴時(shí),更要及時(shí)組織特殊內(nèi)審來調(diào)查原因,加以糾正。
2.1.3在第二、三方內(nèi)部審核前,通過內(nèi)部體系,及時(shí)發(fā)現(xiàn)一批問題,加以糾正。
2.1.4作為一種自我改進(jìn)的機(jī)制,使體系持續(xù)地保持其有效性,并能不斷改進(jìn),不斷完善。這是內(nèi)部體系內(nèi)部審核的最根本的目的。2.2內(nèi)部審核的流程
內(nèi)部審核是對(duì)質(zhì)量管理體系是否按體系文件運(yùn)行來進(jìn)行評(píng)價(jià),以確定質(zhì)量管理體系的有效性,對(duì)運(yùn)行中存在的問題采取糾正措施。負(fù)責(zé)內(nèi)部審核的部門按要求編制質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核計(jì)劃,統(tǒng)籌安排質(zhì)量管理體系各個(gè)要素的內(nèi)部審核內(nèi)容、順序、要求、進(jìn)度和頻次。對(duì)重要的因素和薄弱環(huán)節(jié)可以增加內(nèi)部審核頻度。及時(shí)報(bào)告內(nèi)部審核結(jié)果,對(duì)不合格項(xiàng)的責(zé)任部門發(fā)出不合格項(xiàng)通知書,以便在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)采取糾正措施,并對(duì)其實(shí)施跟蹤檢查。質(zhì)量體系內(nèi)部審核步驟通常包括內(nèi)部審核策劃、內(nèi)部審核實(shí)施、內(nèi)部審核報(bào)告和跟蹤內(nèi)部審核幾個(gè)步驟進(jìn)行。實(shí)驗(yàn)室要善于充分運(yùn)用內(nèi)部審核這個(gè)機(jī)制,按照文件規(guī)定和計(jì)劃進(jìn)行質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核,認(rèn)識(shí)到是質(zhì)量管理體系自我完善、自我提高的手段。2.3內(nèi)部審核的策劃
實(shí)驗(yàn)室要做好體系內(nèi)部審核,關(guān)鍵在于領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審的重視和自身的質(zhì)量意識(shí),質(zhì)量負(fù)責(zé)人要親自抓內(nèi)部審核工作,尤其重要的是要充分運(yùn)用內(nèi)部審核這個(gè)重要的管理手段和改進(jìn)機(jī)制,使體系得到保持和改進(jìn);其過程也是實(shí)驗(yàn)室各部門和職工就質(zhì)量管理問題向管理者反映意見的重要渠道;內(nèi)部審核是一項(xiàng)長(zhǎng)期的正規(guī)的工作,需要有一個(gè)職能部門來管理和承擔(dān);需要有一套正規(guī)的做法;需要合格、稱職的內(nèi)部審核員,應(yīng)在檢測(cè)機(jī)構(gòu)內(nèi)與質(zhì)量管理有關(guān)部門中選擇一批熟悉組織的業(yè)務(wù)、了解質(zhì)量管理的基本知識(shí)、有一定的學(xué)歷、職稱和工作經(jīng)驗(yàn)、有交流表達(dá)能力和正直的人員進(jìn)行培訓(xùn),使之成為質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核員,建立質(zhì)量管理體系時(shí)培養(yǎng)了一批骨干來編寫質(zhì)量體系文件,考慮內(nèi)部質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核工作時(shí),這批骨干可以成為以后的內(nèi)審員。
2.4實(shí)驗(yàn)室內(nèi)部審核中存在問題淺析
根據(jù)多年的質(zhì)量管理工作經(jīng)驗(yàn),對(duì)目前實(shí)驗(yàn)室內(nèi)審中常出現(xiàn)的問題分析如下: [/b]
?????無計(jì)劃;典型情況為未按照程序文件要求制訂計(jì)劃或具體內(nèi)審工作計(jì)劃。??與內(nèi)審程序規(guī)定不一致,是最高管理者負(fù)責(zé);典型情況為:質(zhì)量手冊(cè)和程序文件規(guī)定由質(zhì)量負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)內(nèi)審,批準(zhǔn)內(nèi)部審核計(jì)劃和內(nèi)部審核報(bào)告,但在實(shí)際操作中,是由最高管理者負(fù)責(zé)并批準(zhǔn),存在實(shí)施性不符合。??未編寫內(nèi)審檢查表,或不同檢查組在同一檢查時(shí)間使用同一檢查表并簽名;本情況表現(xiàn)為:內(nèi)部審核工作無記錄,或不同時(shí)間、不同內(nèi)審員在審核不同部門時(shí)產(chǎn)生的記錄填寫在同一份記錄上,不符合邏輯,有事后追記的嫌疑。??內(nèi)審不符合事實(shí)描述不當(dāng),無法追溯;這是許多實(shí)驗(yàn)室存在的問題,如將某一不符合項(xiàng)描述為“記錄有涂改現(xiàn)象”,無法查證。??未覆蓋整個(gè)體系,如管理層;許多實(shí)驗(yàn)室誤認(rèn)為只是審核檢測(cè)部門和支持部門,最高管理者、技術(shù)負(fù)責(zé)人和質(zhì)量負(fù)責(zé)人不需要被審核。??有些不符合項(xiàng)的糾正措施不是措施,只是糾正;如報(bào)告編號(hào)未按照編號(hào)規(guī)則進(jìn)行,在整改時(shí),只是簡(jiǎn)單地將錯(cuò)編號(hào)的報(bào)告改過來,而沒有組織相關(guān)人員進(jìn)行文件學(xué)習(xí),熟知要求,并加強(qiáng)監(jiān)督。??對(duì)不符合項(xiàng)進(jìn)行原因分析時(shí),只找客觀原因,不找主觀原因;如對(duì)于“未對(duì)所用方法標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行查新”的原因分析為“工作太忙”,而不是找主觀原因,思想上不重視,沒有按照文件要求進(jìn)行工作等。??內(nèi)審報(bào)告不評(píng)價(jià)上次內(nèi)部審核情況整改效果,不評(píng)價(jià)本次是否進(jìn)步。??每次內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)相同或相似;一些實(shí)驗(yàn)室平時(shí)不重視內(nèi)審工作,當(dāng)遇到外審時(shí),急忙補(bǔ)充有關(guān)內(nèi)審材料,用往年的內(nèi)審情況,不知道這樣引出更嚴(yán)重的不符合,即以往的不符合項(xiàng)整改所采取的糾正措施無效。??未使用辦公自動(dòng)化系統(tǒng),但從頭到尾均為打印,不合邏輯;如在3月1日內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng),3月3日進(jìn)行原因分析,3月10日采取糾正措施,3月30日完成整改,但所有的記錄內(nèi)容均在該表上打印出來,用手工簽名,明顯不合乎邏輯。??內(nèi)部審核依據(jù)(如有關(guān)準(zhǔn)則)和文件規(guī)定不一致;內(nèi)審表的編制情況、內(nèi)審計(jì)劃中審核依據(jù)與體系文件編制依據(jù)不符合。3.實(shí)驗(yàn)室管理評(píng)審工作
實(shí)驗(yàn)室利用質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)、審核結(jié)果、數(shù)據(jù)分析、糾正和預(yù)防措施以及管理評(píng)審,來持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系的有效性。通常管理者組織每年進(jìn)行一次管理評(píng)審,當(dāng)重要人員崗位變化、機(jī)構(gòu)調(diào)整等情況發(fā)生時(shí)可進(jìn)行附加管理評(píng)審。
3.1管理評(píng)審的目的管理評(píng)審是為了確定實(shí)驗(yàn)室的質(zhì)量管理體系及其所覆蓋的檢測(cè)活動(dòng)的全部過程和結(jié)果,是否達(dá)到質(zhì)量方針?biāo)?guī)定的適宜性、充分性和有效性所開展的活動(dòng)。3.1.1評(píng)審質(zhì)量管理體系的適宜性
評(píng)審實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理體系是否與所開展的檢測(cè)工作相適應(yīng),是否與內(nèi)部、外部變化了的環(huán)境相適應(yīng)。根據(jù)評(píng)審結(jié)果,作出是否需要及時(shí)調(diào)整質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)、質(zhì)量管理體系、增加資源及改編過程的安排等的決策。3.1.2評(píng)審質(zhì)量管理體系的充分性
評(píng)審質(zhì)量管理體系以及實(shí)驗(yàn)室所涉及的檢測(cè)活動(dòng)是否能充分滿足顧客的要求,是否充分符合標(biāo)準(zhǔn)/準(zhǔn)則和法律法規(guī)的要求。從質(zhì)量管理體系的運(yùn)行情況分析質(zhì)量管理體系文件的規(guī)定是否充分,質(zhì)量管理體系是否充分發(fā)揮實(shí)驗(yàn)室的實(shí)力、充分利用資源,是否需要修訂文件等。根據(jù)評(píng)審結(jié)果,修訂本質(zhì)量管理體系文件或采取必要的改進(jìn)措施。3.1.3評(píng)審質(zhì)量管理體系的有效性
對(duì)質(zhì)量管理體系運(yùn)行結(jié)果是否達(dá)到預(yù)期效果所進(jìn)行的評(píng)審,包括評(píng)審質(zhì)量目標(biāo)量化是否得當(dāng),并是否落實(shí)到部門或者崗位上,對(duì)質(zhì)量目標(biāo)的考核是否有效。評(píng)審質(zhì)量管理體系運(yùn)行的主要過程的效果、對(duì)檢測(cè)結(jié)果質(zhì)量的影響。還包括對(duì)培訓(xùn)、實(shí)施糾正措施和預(yù)防措施的效果進(jìn)行評(píng)審。通過有效性評(píng)審,對(duì)那些沒有達(dá)到預(yù)期效果的情況,應(yīng)及時(shí)分析原因,進(jìn)一步采取有效的措施,以達(dá)到持續(xù)改進(jìn)的目的。3.2管理評(píng)審的輸入
通常把管理評(píng)審所需的信息來源稱為評(píng)審的輸入,應(yīng)特別關(guān)注質(zhì)量管理體系運(yùn)行中長(zhǎng)期存在的問題,因此對(duì)系統(tǒng)性問題應(yīng)提出解決的對(duì)策,并將這些對(duì)策寫入質(zhì)量管理體系文件,從而不斷改進(jìn)。管理評(píng)審的輸入一般包括但不僅限于以下方面的信息: ??質(zhì)量方針和程序的適用性; ??管理和監(jiān)督人員的報(bào)告; ??近期內(nèi)審的結(jié)果; ??糾正和預(yù)防措施的實(shí)施情況及效果; ??由外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行的評(píng)審; ??上次管理評(píng)審采取決策實(shí)施情況及效果; ??實(shí)驗(yàn)室比對(duì)和能力驗(yàn)證的結(jié)果; ??可能影響質(zhì)量管理體系變更的因素,如工作量和工作類型的變化、能力擴(kuò)充等; ??客戶的反饋; ??投訴/申訴; ??其他因素,如質(zhì)量控制活動(dòng)、資源以及人員培訓(xùn)和日常管理會(huì)議中有關(guān)議題的研究; ??改進(jìn)的建議。
3.3實(shí)驗(yàn)室管理評(píng)審存在問題淺析
根據(jù)多年的質(zhì)量管理工作經(jīng)驗(yàn),對(duì)目前實(shí)驗(yàn)室管理評(píng)審中常出現(xiàn)的問題分析如下: [/b]
?????無計(jì)劃;典型情況為:未按照質(zhì)量管理體系文件規(guī)定制訂實(shí)驗(yàn)室管理評(píng)審計(jì)劃或具體工作計(jì)劃。??管理評(píng)審無文字材料;按照管理評(píng)審的輸入要求和相關(guān)程序文件要求,職能部門應(yīng)提交文字材料作為管理評(píng)審依據(jù),但實(shí)驗(yàn)室僅有管理評(píng)審最終報(bào)告。??質(zhì)量目標(biāo)制訂得不現(xiàn)實(shí),短期目標(biāo)無法達(dá)到;如目標(biāo)之一為所有檢測(cè)人員均會(huì)做不確定度評(píng)定和分析。實(shí)際上短期內(nèi)只有個(gè)別檢測(cè)人員可能會(huì)評(píng)定測(cè)量不確定度。在管理評(píng)審時(shí),未對(duì)質(zhì)量目標(biāo)的達(dá)成情況進(jìn)行分析,如果目標(biāo)可行,為什么無法達(dá)到?如果目標(biāo)在短期不現(xiàn)實(shí),是否應(yīng)該制訂切實(shí)可行的目標(biāo)? ??輸入不全,如未考慮質(zhì)量監(jiān)督;如有一些實(shí)驗(yàn)室僅考慮內(nèi)審工作、質(zhì)量方針和目標(biāo),為實(shí)施性不符合。??沒有各類管理方面信息描述(或報(bào)告);表現(xiàn)為實(shí)驗(yàn)室未考慮有關(guān)管理工作入如分包情況、供應(yīng)商情況、培訓(xùn)工作等,也沒有進(jìn)行評(píng)價(jià)或報(bào)告。??未考慮上次管理評(píng)審提出的改進(jìn)建議;導(dǎo)致無法獲知改進(jìn)情況和效果。??結(jié)論均為有效,無需改進(jìn);不排除管理層質(zhì)量意識(shí)薄弱的可能,致使實(shí)驗(yàn)室未能真正運(yùn)用管理評(píng)審作為有效的質(zhì)量手段進(jìn)行質(zhì)量改進(jìn)。
??若有改進(jìn)要求,無人跟蹤;表現(xiàn)為實(shí)施性不符合,即沒有按照程序文件要求進(jìn)行跟蹤,實(shí)行閉環(huán)管理。??與上次管理評(píng)審資料和結(jié)論一致;主要表現(xiàn)為實(shí)驗(yàn)室不重視管理評(píng)審工作,有抄襲以往資料的嫌疑,管理層本身不重視,實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理工作難以到位。??最高管理層已發(fā)生變更,但是未有附加管理評(píng)審或有關(guān)聲明;無法確認(rèn)其是否承認(rèn)上任的質(zhì)量管理理念如質(zhì)量方針、目標(biāo)。
4.結(jié)論
內(nèi)部審核工作既需要實(shí)驗(yàn)室最高領(lǐng)導(dǎo)者的重視和支持,也需要實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量負(fù)責(zé)人和質(zhì)量管理部門的精心策劃和實(shí)施,還需要有一批合格、稱職的內(nèi)審員的全力投入和一套正規(guī)的、完善的程序和辦法。管理者在質(zhì)量管理體系的建立、實(shí)施、維護(hù)和改進(jìn)中起到關(guān)鍵和主導(dǎo)作用,管理者應(yīng)該以身作則,積極參與質(zhì)量改進(jìn),建立必要的溝通機(jī)制并樹立全員參與質(zhì)量改進(jìn)的意識(shí)。只有實(shí)驗(yàn)室決策者承擔(dān)起改進(jìn)質(zhì)量的責(zé)任,質(zhì)量管理才會(huì)有效。內(nèi)部審核和管理評(píng)審是實(shí)驗(yàn)室的重要質(zhì)量活動(dòng),是實(shí)驗(yàn)室改進(jìn)質(zhì)量管理的重要手段。
第五篇:準(zhǔn)備工作
寶豐縣教師及青少年學(xué)生書畫大賽獲獎(jiǎng)作品展覽
及頒獎(jiǎng)儀式事宜
1、展覽地點(diǎn)(中心)
2、時(shí)間:5月底或者6月初
3、參加人員:主管副縣長(zhǎng)(有張局長(zhǎng)邀請(qǐng))、關(guān)工委領(lǐng)導(dǎo)、文聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)、媒體人員、教體局相關(guān)股室負(fù)責(zé)人、(中心校、縣直各學(xué)校、幼兒園)專干、各學(xué)校獲獎(jiǎng)教師代表(教師組獲獎(jiǎng)教師及輔導(dǎo)學(xué)生獲一、二、三等獎(jiǎng)的輔導(dǎo)教師105 人)。
4、儀式程序:(1)專家點(diǎn)評(píng)(2)、領(lǐng)導(dǎo)講話【張局長(zhǎng)、姬縣長(zhǎng)】(3)、宣讀獲獎(jiǎng)名單。(4)、頒獎(jiǎng)(5)、與會(huì)人員參觀書畫展覽。
展出預(yù)算
1、裝裱73幅(73*60=4380元)
2、吃飯1500元(或者不吃)
3、邀請(qǐng)專家作品參展10人20幅
裝裱20幅20*100=2000元
紀(jì)念品100*10=1000元
評(píng)委紀(jì)念品150*6=900元
合計(jì) 9970元
準(zhǔn)備工作
1、整理作品
2、國(guó)畫、書法需要裝裱的作品統(tǒng)一裝裱(費(fèi)用送件人出或者中心出)。
3、兒童畫、硬筆書法、素描等不適合裝裱的作品中心自行裝飾貼墻上。
4、制作作品標(biāo)簽。
5、布展、領(lǐng)導(dǎo)講話稿、文字性材料、媒體稿件材料(振偉)
6、邀請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo),主管副縣長(zhǎng)、關(guān)工委、、文聯(lián)、主持(中心主管副局長(zhǎng)或文聯(lián)主席)
7、制作橫幅《寶豐縣教師及青少年學(xué)生書畫大賽獲獎(jiǎng)作品展覽及頒獎(jiǎng)儀式》
8、發(fā)獲獎(jiǎng)通報(bào)文件。
9、音響準(zhǔn)備。
10、證書打印