第一篇：XXX公司2011年度審計計劃

XX資產(chǎn)公司年度內(nèi)部審計工作計劃

XXX公司按照《中小企業(yè)上市公司內(nèi)部審計工作指引》、《上市公司規(guī)范運作指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《XXX公司內(nèi)部審計制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂2011年度審計計劃。內(nèi)部審計工作計劃以防范風(fēng)險、防止舞弊行為、規(guī)范財務(wù)流程和財務(wù)紀(jì)律、提高管理水平為出發(fā)點，對公司募集資的使用與保管、大宗固定資產(chǎn)購臵、財務(wù)信息披露為年度重點審計項目。

一、內(nèi)部審計工作目標(biāo)

（一）每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告季度工作計劃執(zhí)行情況和季度工作報告。

（二）對公司經(jīng)濟活動做到事前了解情況、事中審計監(jiān)督、事后總結(jié)報告.對重大合同、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、大額度資金往來進行重點監(jiān)控，確保財務(wù)信息的合法性、合規(guī)性、正確性。

（三）加強公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，強化公司治理結(jié)構(gòu)，完善公司從事證券投資、委托理財、套期保值業(yè)務(wù)等高風(fēng)險投資防范治理機制。

二、審計資源（略）

主要是獲取什么的資料、系統(tǒng)權(quán)限的使用、多少人員進行內(nèi)部審計等

三、2011年度內(nèi)部審計項目

（一）對2010年度財務(wù)報告及2011年季度報、半年報財務(wù)信息進行內(nèi)部審計 審計級次：一級（重點項目）

審計安排：全年

審計目標(biāo)：2010年報、季度、半年報財務(wù)報表合法性、合規(guī)性、真實性和完整性的內(nèi)部審計。

審計內(nèi)容：財務(wù)報表是否遵守《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定；會計政策與會計估計是否合理，是否發(fā)生變更；是否存在重大異常事項；是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè)；與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險；各項財務(wù)信息準(zhǔn)確完整。

（二）幕集資金的使用和保管

審計級次：一級(年度重點項目)

審計安排:每季度一次

審計目標(biāo): 募集資金按《XXX公司募集資金管理辦法》進行管理和使用，審批控制手續(xù)完備、賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。

審計內(nèi)容:

1.檢查募集資金三方監(jiān)管協(xié)議是否有效執(zhí)行，支付款審批權(quán)限是否按公司規(guī)定執(zhí)行。

2.是否存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時補充流動資金、臵換預(yù)先投入、改變實施地點等情形。

3.募集資金使用與已披露情況是否一致，項目進度、投資效益與招股說明書是否相符。

4.監(jiān)督募集資金購買的大額固定資產(chǎn)項目是否簽訂合同，合同履行是否正常，合同審批權(quán)限是否符合授權(quán)規(guī)定。

(三)固定資產(chǎn)審計

審計級次:一級（年度重點項目）

審計安排:半年度檢查一次

審計目標(biāo):固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運行；固定資產(chǎn)的購臵符合授權(quán)審批的規(guī)定，入賬手續(xù)齊全，計價符合會計準(zhǔn)則和會計政策要求；半年度、年度固定資產(chǎn)的盤點情況。

審計內(nèi)容：

1.固定資產(chǎn)購臵的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序，入賬是否準(zhǔn)確及時，核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計提等是否符合公司財務(wù)制度的要求。

2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行，每年度抽查合同XXX份以上。

3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護、盤點等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。

4.檢查購入資產(chǎn)的運營狀況是否與合同所標(biāo)的的功能相一致。

（四）常規(guī)性審計項目

審計級次：二級

審計安排：按季度或月度時間點進行

審計目標(biāo)：財務(wù)信息的管理控制

審計內(nèi)容：

1.每月對公司各內(nèi)部機構(gòu)以及XXX、XXX等子公司的會計資料、財務(wù)收支環(huán)節(jié)及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計。

2.每月根據(jù)財務(wù)憑證和支付款項目抽查采購與付款、固定資產(chǎn)、銷售與回款等環(huán)節(jié)的財務(wù)控制項目XX至XX項，進行合規(guī)性檢查。

3.每月抽查XX至XX項物料領(lǐng)料程序的審批、出庫、使用、欠料、退料等是否符合公司內(nèi)部控制管理制度。

4.每月抽查XX至XX項成品出庫程序，出庫指令是否符合公司規(guī)定、出庫單是否嚴格按審批流程簽字確認。

（五）突發(fā)性審計或臨時性審計

根據(jù)公司實際需要，按照公司董事會、審計委員會、公司管理者提出的需要，進行內(nèi)部突發(fā)性審計工作或臨時性審計工作。

四、審計資源分配(略)

五、內(nèi)部控制程序評價

2011年度審計評估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時性，對內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風(fēng)險、控制活動等進行評估和測試。（后略）

XXX資產(chǎn)公司審計部

2011年12月10日

第二篇：XXX公司2011審計計劃

深圳市XXX科技股份有限公司

2011內(nèi)部審計工作計劃

深圳市XXX科技股份有限公司按照《中小企業(yè)上市公司內(nèi)部審計工作指引》、《上市公司規(guī)范運作指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《XXX公司內(nèi)部審計制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂2011審計計劃。內(nèi)部審計工作計劃以防范風(fēng)險、防止舞弊行為、規(guī)范財務(wù)流程和財務(wù)紀(jì)律、提高管理水平為出發(fā)點，對公司募集資的使用與保管、大宗固定資產(chǎn)購臵、財務(wù)信息披露為重點審計項目。

一、2011內(nèi)部審計工作目標(biāo)

（一）每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告季度工作計劃執(zhí)行情況和季度工作報告。

（二）對公司經(jīng)濟活動做到事前了解情況、事中審計監(jiān)督、事后總結(jié)報告.對重大合同、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、大額度資金往來進行重點監(jiān)控，確保財務(wù)信息的合法性、合規(guī)性、正確性。

（三）加強公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，強化公司治理結(jié)構(gòu)，完善公司從事證券投資、委托理財、套期保值業(yè)務(wù)等高風(fēng)險投資防范治理機制。

二、審計資源（略）

主要是獲取什么的資料、系統(tǒng)權(quán)限的使用、多少人員進行內(nèi)部審計等

三、2011內(nèi)部審計項目

（一）對2010財務(wù)報告及2011年季度報、半年報財務(wù)信息進行內(nèi)部審計 審計級次：一級（重點項目）

審計安排：全年

審計目標(biāo)：2010年報、季度、半年報財務(wù)報表合法性、合規(guī)性、真實性和完整性的內(nèi)部審計。

審計內(nèi)容：財務(wù)報表是否遵守《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定；會計政策與會計估計是否合理，是否發(fā)生變更；是否存在重大異常事項；是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè)；與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險；各項財務(wù)信息準(zhǔn)確完整。

（二）幕集資金的使用和保管

審計級次：一級(重點項目)

審計安排:每季度一次

審計目標(biāo): 募集資金按《深圳市XXX科技股份有限公司募集資金管理辦法》進行管理和使用，審批控制手續(xù)完備、賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。

審計內(nèi)容:

1.檢查募集資金三方監(jiān)管協(xié)議是否有效執(zhí)行，支付款審批權(quán)限是否按公司規(guī)定執(zhí)行。

2.是否存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時補充流動資金、臵換預(yù)先投入、改變實施地點等情形。

3.募集資金使用與已披露情況是否一致，項目進度、投資效益與招股說明書是否相符。

4.監(jiān)督募集資金購買的大額固定資產(chǎn)項目是否簽訂合同，合同履行是否正常，合同審批權(quán)限是否符合授權(quán)規(guī)定。

(三)固定資產(chǎn)審計

審計級次:一級（重點項目）

審計安排:半檢查一次

審計目標(biāo):固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運行；固定資產(chǎn)的購臵符合授權(quán)審批的規(guī)定，入賬手續(xù)齊全，計價符合會計準(zhǔn)則和會計政策要求；半、固定資產(chǎn)的盤點情況。

審計內(nèi)容：

1.固定資產(chǎn)購臵的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序，入賬是否準(zhǔn)確及時，核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計提等是否符合公司財務(wù)制度的要求。

2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行，每抽查合同XXX份以上。

3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護、盤點等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。

4.檢查購入資產(chǎn)的運營狀況是否與合同所標(biāo)的的功能相一致。

（四）常規(guī)性審計項目

審計級次：二級

審計安排：按季度或月度時間點進行

審計目標(biāo)：財務(wù)信息的管理控制

審計內(nèi)容：

1.每月對公司各內(nèi)部機構(gòu)以及XXX、XXX等子公司的會計資料、財務(wù)收支環(huán)節(jié)及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計。

2.每月根據(jù)財務(wù)憑證和支付款項目抽查采購與付款、固定資產(chǎn)、銷售與回款等環(huán)節(jié)的財務(wù)控制項目XX至XX項，進行合規(guī)性檢查。

3.每月抽查XX至XX項物料領(lǐng)料程序的審批、出庫、使用、欠料、退料等是否符合公司內(nèi)部控制管理制度。

4.每月抽查XX至XX項成品出庫程序，出庫指令是否符合公司規(guī)定、出庫單是否嚴格按審批流程簽字確認。

（五）突發(fā)性審計或臨時性審計

根據(jù)公司實際需要，按照公司董事會、審計委員會、公司管理者提出的需要，進行內(nèi)部突發(fā)性審計工作或臨時性審計工作。

四、審計資源分配(略)

五、內(nèi)部控制程序評價

2011審計評估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時性，對內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風(fēng)險、控制活動等進行評估和測試。（后略）

深圳市XXX科技股份有限公司審計部

二0一0年十二月二十八日

第三篇：2011審計計劃

**公司

2011內(nèi)部審計工作計劃

**公司按照《上市公司規(guī)范運作指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《**公司內(nèi)部審計制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂2011審計計劃。內(nèi)部審計工作計劃以防范風(fēng)險、防止舞弊行為、規(guī)范財務(wù)流程和財務(wù)紀(jì)律、提高管理水平為出發(fā)點，對公司募集資的使用與保管、大宗固定資產(chǎn)購置、財務(wù)信息披露為重點審計項目。

一、2011內(nèi)部審計工作目標(biāo)

（一）每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告季度工作計劃執(zhí)行情況和季度工作報告。

（二）對公司經(jīng)濟活動做到事前了解情況、事中審計監(jiān)督、事后總結(jié)報告.對重大合同、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、大額度資金往來進行重點監(jiān)控，確保財務(wù)信息的合法性、合規(guī)性、正確性。

（三）加強公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，強化公司治理結(jié)構(gòu)，完善公司從事證券投資、委托理財、套期保值業(yè)務(wù)等高風(fēng)險投資防范治理機制。

二、審計資源

內(nèi)審部現(xiàn)有三名工作人員，工作的開展主要通過財務(wù)資料、歸檔文件、部門管理

文件、OA流程等資料的獲取，以及對相應(yīng)工作人員的訪談，獲取所需資料。

三、2011內(nèi)部審計項目

（一）對2010財務(wù)報告及2011年季度報、半年報財務(wù)信息進行內(nèi)部審計

審計級次：一級（重點項目）

審計安排：全年

審計目標(biāo)：2010年報、季度、半年報財務(wù)報表合法性、合規(guī)性、真實性和完整性的內(nèi)部審計。

審計內(nèi)容：財務(wù)報表是否遵守《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定；會計政策與會計估計是否合理，是否發(fā)生變更；是否存在重大異常事項；是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè)；與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險；各項財務(wù)信息準(zhǔn)確完整。

（二）幕集資金的使用和保管

審計級次：一級(重點項目)

審計安排:每季度一次

審計目標(biāo): 募集資金按《**公司募集資金管理辦法》進行管理和使用，審批控制手續(xù)完備、賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。

審計內(nèi)容:

1.檢查募集資金三方監(jiān)管協(xié)議是否有效執(zhí)行，支付款審批權(quán)限是否按公司規(guī)定執(zhí)行。

2.是否存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時補充流動資金、置換預(yù)先投入、改變實施地點等情形。

3.募集資金使用與已披露情況是否一致，項目進度、投資效益與招股說明書是否相符。

4.監(jiān)督募集資金購買的大額固定資產(chǎn)項目是否簽訂合同，合同履行是否正常，合同審批權(quán)限是否符合授權(quán)規(guī)定。

(三)固定資產(chǎn)審計

審計級次:一級（重點項目）

審計安排:半檢查一次

審計目標(biāo):固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運行；固定資產(chǎn)的購置符合授權(quán)審批的規(guī)定，入賬手續(xù)齊全，計價符合會計準(zhǔn)則和會計政策要求；半、固定資產(chǎn)的盤點情況。

審計內(nèi)容：

1.固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序，入賬是否準(zhǔn)確及時，核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計提等是否符合公司財務(wù)制度的要求。

2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行，每抽查合同XXX份以上。

3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護、盤點等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。

4.檢查購入資產(chǎn)的運營狀況是否與合同所標(biāo)的的功能相一致。

（四）常規(guī)性審計項目

審計級次：二級

審計安排：按季度或月度時間點進行

審計目標(biāo)：財務(wù)信息的管理控制

審計內(nèi)容：

1.每月對公司各內(nèi)部機構(gòu)以及子公司的會計資料、財務(wù)收支環(huán)節(jié)及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計。

2.每月根據(jù)財務(wù)憑證和支付款項目抽查采購與付款、固定資產(chǎn)、銷售與回款等環(huán)節(jié)的財務(wù)控制項目，進行合規(guī)性檢查。

3.每月抽查物料領(lǐng)料程序的審批、出庫、使用、欠料、退料等是否符合公司內(nèi)部控制管理制度。

4.每月抽查成品出庫程序，出庫指令是否符合公司規(guī)定、出庫單是否嚴格按審批流程簽字確認。

（五）突發(fā)性審計或臨時性審計

根據(jù)公司實際需要，按照公司董事會、審計委員會、公司管理者提出的需要，進行內(nèi)部突發(fā)性審計工作或臨時性審計工作。

四、內(nèi)部控制程序評價

2011審計評估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時性，對內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風(fēng)險、控制活動等進行評估和測試。、五、后續(xù)審計的必要安排

內(nèi)審部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計制度，接受公司既定的后續(xù)審計政策。

我們有責(zé)任對審計報告中認為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關(guān)后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標(biāo)，實施相關(guān)后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。

同時，我們有責(zé)任和義務(wù)發(fā)送與后續(xù)審計有關(guān)的報告。

**公司內(nèi)審部

二0一一年二月十八日

第四篇：審計計劃

中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則2013版第2101號內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則——審計

計劃

頒布時間：2013-8-26發(fā)文單位：中國內(nèi)部審計協(xié)會

第一章總則

第一條為了規(guī)范審計計劃的編制與執(zhí)行，保證有計劃、有重點地開展審計業(yè)務(wù)，提高審計質(zhì)量和效率，根據(jù)《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》，制定本準(zhǔn)則。

第二條本準(zhǔn)則所稱審計計劃，是指內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員為完成審計業(yè)務(wù)，達到預(yù)期的審計目的，對審計工作或者具體審計項目作出的安排。

第三條本準(zhǔn)則適用于各類組織的內(nèi)部審計機構(gòu)、內(nèi)部審計人員及其從事的內(nèi)部審計活動。其他組織或者人員接受委托、聘用，承辦或者參與內(nèi)部審計業(yè)務(wù)，也應(yīng)當(dāng)遵守本準(zhǔn)則。

第二章一般原則

第四條審計計劃一般包括審計計劃和項目審計方案。

審計計劃是對預(yù)期要完成的審計任務(wù)所作的工作安排，是組織工作計劃的重要組成部分。

項目審計方案是對實施具體審計項目所需要的審計內(nèi)容、審計程序、人員分工、審計時間等作出的安排。

第五條內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在本編制下審計計劃，并報經(jīng)組織董事會或者最高管理層批準(zhǔn)；審計項目負責(zé)人應(yīng)當(dāng)在審計項目實施前編制項目審計方案，并報經(jīng)內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)人批準(zhǔn)。

第六條內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)批準(zhǔn)后的審計計劃組織開展內(nèi)部審計活動。在審計計劃執(zhí)行過程中，如有必要，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序?qū)徲嬘媱澾M行調(diào)整。

第七條內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)人應(yīng)當(dāng)定期檢查審計計劃的執(zhí)行情況。

第三章審計計劃

第八條內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)人負責(zé)審計計劃的編制工作。

第九條編制審計計劃應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部審計中長期規(guī)劃，在對組織風(fēng)險進行評估的基礎(chǔ)上，根據(jù)組織的風(fēng)險狀況、管理需要和審計資源的配置情況，確定具體審計項目及時間安排。

第十條審計計劃應(yīng)當(dāng)包括下列基本內(nèi)容：

（一）審計工作目標(biāo)；

（二）具體審計項目及實施時間；

（三）各審計項目需要的審計資源；

（四）后續(xù)審計安排。

第十一條內(nèi)部審計機構(gòu)在編制審計計劃前，應(yīng)當(dāng)重點調(diào)查了解下列情況，以評價具體審計項目的風(fēng)險：

（一）組織的戰(zhàn)略目標(biāo)、目標(biāo)及業(yè)務(wù)活動重點；

（二）對相關(guān)業(yè)務(wù)活動有重大影響的法律、法規(guī)、政策、計劃和合同；

（三）相關(guān)內(nèi)部控制的有效性和風(fēng)險管理水平；

（四）相關(guān)業(yè)務(wù)活動的復(fù)雜性及其近期變化；

（五）相關(guān)人員的能力及其崗位的近期變動；

（六）其他與項目有關(guān)的重要情況。

第十二條內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體審計項目的性質(zhì)、復(fù)雜程度及時間要求，合理安排審計資源。

第四章項目審計方案

第十三條內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計計劃確定的審計項目和時間安排，選派內(nèi)部審計人員開展審計工作。

第十四條審計項目負責(zé)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)被審計單位的下列情況，編制項目審計方案：

（一）業(yè)務(wù)活動概況；

（二）內(nèi)部控制、風(fēng)險管理體系的設(shè)計及運行情況；

（三）財務(wù)、會計資料；

（四）重要的合同、協(xié)議及會議記錄；

（五）上次審計結(jié)論、建議及后續(xù)審計情況；

（六）上次外部審計的審計意見；

（七）其他與項目審計方案有關(guān)的重要情況。第十五條項目審計方案應(yīng)當(dāng)包括下列基本內(nèi)容：

（一）被審計單位、項目的名稱；

（二）審計目標(biāo)和范圍；

（三）審計內(nèi)容和重點；

（四）審計程序和方法；

（五）審計組成員的組成及分工；

（六）審計起止日期；

（七）對專家和外部審計工作結(jié)果的利用；

（八）其他有關(guān)內(nèi)容。

第五章附則

第十六條本準(zhǔn)則由中國內(nèi)部審計協(xié)會發(fā)布并負責(zé)解釋。第十七條本準(zhǔn)則自2014年1月1日起施行。

第五篇：和禹公司2015審計工作總結(jié)及2016年審計工作計劃

國電電力和禹水電開發(fā)公司2015年審計工作總結(jié)及

2016年審計工作計劃

國電電力發(fā)展股份有限公司審計部: 2015年國電電力和禹水電開發(fā)公司（以下簡稱：和禹公司）監(jiān)察審計部在國電電力審計部、和禹公司黨政領(lǐng)導(dǎo)班子的正確領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)年初審計工作計劃，夯實開展了內(nèi)部審計工作。截止本年10月末，已獨立完成專項審計3項，系技改工程專項審計，成本管理審計，一至三季度八項費用”專項審計；配合中介機構(gòu)完成審計項目3項，系大興川水電項目基建跟蹤審計，原和禹公司總經(jīng)理任井利、原東北水電公司總經(jīng)理袁普銀離任審計；正在獨立開展檢查評價工作1項，即2015內(nèi)部控制評價工作；正在配合中介機構(gòu)完成工作1項，即和禹公司全面風(fēng)險管理體系建設(shè)工作。截止本年10月末，提出審計建議1條，整改完畢，審簽各種經(jīng)濟合同92份，審簽金額4439.82萬元，審減金額0.9萬元，已上報審計信息20篇，預(yù)計全年上報24篇，現(xiàn)將2015完成的主要工作及2016年審計工作計劃簡要匯報如下： 一．2015完成的主要工作：

2015和禹公司審計工作以年初國電電力審計部下達的工作計劃為中心，夯實開展各項內(nèi)部審計工作。積極采取因地、因事、因人制宜方式，使得本的內(nèi)部審計工作開展的較為順暢，取得了寶貴的工作經(jīng)驗，及時將審計中發(fā)現(xiàn)的管理 缺陷上報和禹公司相關(guān)管理部門，及時準(zhǔn)確地做出了風(fēng)險提示，具體如下：

1.加強制度學(xué)習(xí)，夯實開展“八項費用”專項審計項目

和禹公司審計部組織審計人員，認真學(xué)習(xí)國電集團、國電電力及和禹公司“八項費用”的相關(guān)管理辦法，加強與費用管控部門的溝通，清晰掌握各項費用的使用流程及相關(guān)要求。在實際審計過程中，始終秉承“精、細、實”的工作理念，運用現(xiàn)場查閱費用明細賬、費用報銷憑證、詢問相關(guān)費用管控部門負責(zé)人等審計技術(shù)手段，確實將發(fā)生的每筆“八項費用”業(yè)務(wù)盡收眼底，對和禹公司“八項費用”的合理使用、風(fēng)險把控等方面做出了詳盡的調(diào)查，對其中所發(fā)現(xiàn)的諸如審批程序不夠規(guī)范、制度執(zhí)行不夠徹底等方面的事項，及時準(zhǔn)確的做出了審計風(fēng)險提示及審計建議，為和禹公司“八項費用”使用的“刀刃”效用，起到了積極的督促作用。

2.緊密配合中介機構(gòu)，完成離任及基建跟蹤審計項目 根據(jù)國電電力審計工作的安排，聘請外審中介機構(gòu)對總經(jīng)理離任、基建項目進行審計工作，在配合審計過程中，本著“機遇難得、虛心請教、配合協(xié)調(diào)、溝通順暢”的工作理念，積極配合完成相關(guān)工作。在實際工作中，外審人員的工作視角、深度及專業(yè)素養(yǎng)，給和禹公司內(nèi)審人員留下了深刻的影響，使得和禹公司內(nèi)審及相關(guān)管理人員受益匪淺。中介機構(gòu)的審計工作，是對和禹公司近4年的生產(chǎn)、經(jīng)營、基建管理工作的一次 “單元測驗”，通過專業(yè)中介機構(gòu)的“檢測”，暴露出和禹公司在生產(chǎn)、經(jīng)營、工程管理等方面存在著一些不夠規(guī)范的地方，尤其是在相關(guān)政策的理解掌握及靈活應(yīng)用、規(guī)范解決歷史遺留問題的創(chuàng)新思路等方面存在著不小的差距。為此，和禹公司黨政班子高度重視，要求相關(guān)管理部門，抓住這次難得機遇，對照審計報告，虛心請教、逐項分析、實事求是、規(guī)范整改，規(guī)避“暗礁、旋流”，確保和禹公司這艘大船乘**浪、高速前行。截止目前，通過審計追蹤調(diào)查，絕大多數(shù)事項已做出根本性的整改，對于個別由于歷史原因形成的問題，將在下一步的工作探討、研究、請示匯報的基礎(chǔ)上，逐步加以規(guī)范和解決。3.高度重視、精心組織、緊密協(xié)作，確保高標(biāo)準(zhǔn)完成和禹公司全面風(fēng)險管理體系建設(shè)工作

和禹公司作為國電電力全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的第一批推廣單位，這既是一種榮譽亦是一種責(zé)任。監(jiān)察審計部作為此項工作的牽頭部門，更是倍感責(zé)任重大，為此我們決心做好以下幾個方面的工作，從而確保高標(biāo)準(zhǔn)完成公司全面風(fēng)險管理體系建設(shè)工作。一是要保證工作設(shè)計層面的高標(biāo)準(zhǔn)，嚴格按照國電電力的工作指導(dǎo)思想、工作原則，充分結(jié)合和禹公司各項管理工作實際，切實拿出針對性、適用性較強的工作方式、方法，為全面風(fēng)險管理體系建設(shè)工作順利完成鑄造基石；二是要保證工作環(huán)節(jié)嚴絲合縫、緊密相連，加強與相關(guān)業(yè)務(wù)部門、咨詢公司進行廣泛、緊密、深入的溝通交流，為順利完成全面風(fēng)險管理體系建設(shè)工作注入一劑順暢的“潤滑油”。三是要切實提高 工作效率效果，下達力氣、加足馬力，扎實、高效的推進各項工作，確保全面風(fēng)險管理體系建設(shè)工作進程與工作質(zhì)量，為國電電力全面風(fēng)險管理體系建設(shè)工作的深入推行，做出監(jiān)察審計部應(yīng)盡的職責(zé)與奉獻。

3.其他內(nèi)部審計工作完成情況

根據(jù)年初審計工作計劃的安排，和禹公司監(jiān)察審計部一并完成了技改工程專項審計及成本費用管理審計工作，通過上述兩項專項審計工作，使得和禹公司在成本管理及技改項目管理的規(guī)范性得到了切實保障與提高。另上報國電電力內(nèi)部審計報告3個，審計信息20篇。截至目前，正在按照國電電力審計部的相關(guān)工作要求，按計劃有條不紊的開展2015內(nèi)部控制評價審計工作，預(yù)計此項工作將在年末完成。

二．當(dāng)前審計工作面臨的形勢分析與預(yù)測、工作中存在的主要問題及實際困難

1.當(dāng)前審計工作面臨的的形勢分析與預(yù)測

一是伴隨著計算機技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)的進一步的普及運用，相信審計的工作的網(wǎng)絡(luò)化時代即將如期而至，審計人員會面臨著一個審計環(huán)境、線索及審計技術(shù)手段全面革新的時代；二是依據(jù)和禹公司總體發(fā)展情形，開發(fā)新能源、工程建設(shè)、對外承攬工程、資產(chǎn)處臵等項目將陸續(xù)“涌現(xiàn)”，審計人員會面臨著相關(guān)業(yè)務(wù)知識匱乏的窘境。

2.審計工作中存在的主要問題及實際困難

一是面對日益繁雜的審計項目，和禹公司審計人員自身的 專業(yè)技能、專業(yè)素養(yǎng)與實際工作要求還有著一定的差距，故導(dǎo)致在審計工作的過程中，相關(guān)專業(yè)知識還比較匱乏，審計方法還略顯業(yè)余，審計成果還略顯稚嫩，審計工作質(zhì)量尚需進一步提升；二是部分管理部門、人員對內(nèi)審工作尚存有認識誤區(qū)，導(dǎo)致審計所提出的風(fēng)險提示，未能引起足夠的重視，使得審計成果未能得到良好的轉(zhuǎn)化運用。三．2016工作思路及工作計劃

2015年和禹公司監(jiān)察審計部將在國電電力審計部的正確領(lǐng)導(dǎo)下，結(jié)合和禹公司生產(chǎn)、經(jīng)營、基建管理的實際狀況，以加強內(nèi)部控制和風(fēng)險防范為導(dǎo)向，努力推動審計工作創(chuàng)新和質(zhì)量提升，充分發(fā)揮審計價值創(chuàng)造和監(jiān)督職能，繼續(xù)扎實有效地開展內(nèi)部審計工作，為和禹公司保駕護航。具體工作計劃如下：

1.做精、做細、做實2016的內(nèi)部控制評價工作。2.結(jié)合和禹公司工程建設(shè)、資產(chǎn)處臵項目的具體實際，努力配合完成工程項目審計工作。

3.適時開展資金管理、技改、關(guān)聯(lián)交易、物資管理等方面的專項審計工作。

4.積極參與企業(yè)決策，推動審計成果的應(yīng)用。

5.進一步加強審計人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，不斷提升工作能力和工作質(zhì)量。四．工作建議

1.建議進一步加強審計人員的培訓(xùn)力度，為確保審計質(zhì)量打 下堅實的理論基礎(chǔ)。

2.建議內(nèi)部審計人員以學(xué)員身份參加外審項目組，配合完成具體審計審計項目，從而內(nèi)審人員有利于快速提高審計業(yè)務(wù)水平。

3.適時、適地域開展審計人員崗位交流活動的開展，拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，豐富工作經(jīng)驗，為確保審計工作質(zhì)量充實豐富的經(jīng)驗累計。

和禹水電開發(fā)公司監(jiān)察審計部 二○一五年十月二十九日