第一篇：金融熱點論文

商業(yè)銀行客戶關(guān)系管理與維護(hù)

09金工（1）

楊燕

0908106

1摘要

銀行業(yè)是一個金融服務(wù)行業(yè)，商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣這一特殊商品的企業(yè)，它的服務(wù)對象包羅社會各個方面、各個階層、各個法人和自然人。按大類劃分，可分為公司客戶、機(jī)構(gòu)客戶和個人客戶。這些客戶對銀行而言猶如衣食父母，是銀行一切經(jīng)營活動的中心，是銀行提供金融服務(wù)、創(chuàng)造利潤的基礎(chǔ)與源泉。因此，在金融服務(wù)中如何更好地進(jìn)行客戶關(guān)系管理（CRM），建立與完善規(guī)范而創(chuàng)新的客戶服務(wù)體系，對商業(yè)銀行而言是一個永恒的主題。同時，商業(yè)銀行為客戶提供的金融服務(wù)和在此基礎(chǔ)上建立起來的一套客戶關(guān)系管理體系，正是客戶的需求與銀行的金融產(chǎn)品創(chuàng)新之間不斷互動的結(jié)果，這種互動也正是銀行不斷發(fā)展的內(nèi)在動力。

一、銀行客戶關(guān)系管理（CRM）的宗旨與理念

商業(yè)銀行經(jīng)營的根本目標(biāo)宗旨，毫無疑問的是實現(xiàn)貨幣經(jīng)營的利潤最大化，而風(fēng)險管理和客戶關(guān)系管理是實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的兩項重要的手段和路徑。因此，商業(yè)銀行的客戶關(guān)系管理，應(yīng)該有其獨特的文化與理念。比如，工商銀行一客戶關(guān)系管理中提倡的是“以客戶為中心”——做你身邊的銀行，做你可依賴的銀行。在以客戶為中心的金融服務(wù)中，又是以市場為導(dǎo)向，以效益為目標(biāo)。就是根據(jù)目標(biāo)市場的需求，面向市場，應(yīng)變市場，以市場運作的方式來進(jìn)行客戶關(guān)系的管理，積極爭攬優(yōu)質(zhì)客戶，提高有效市場份額，最終獲得最大的利潤。

二、銀行客戶關(guān)系管理（CRM）的內(nèi)涵

銀行的客戶關(guān)系管理就其內(nèi)容而言，包含了兩個方面：一是客戶的營銷管理；二是客戶的服務(wù)管理。所謂客戶的營銷管理就是通過各種積極有效的手段主動去營銷客戶，拓展市場；客戶的服務(wù)管理就是對作為服務(wù)對象的客戶，對營銷與拓展來的客戶進(jìn)行科學(xué)而優(yōu)質(zhì)的服務(wù)與維護(hù)管理，不斷地鞏固和擴(kuò)大客戶基礎(chǔ)。

客戶關(guān)系管理，是市場經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，在計劃經(jīng)濟(jì)體制下，由于全社會資金的供不應(yīng)求和計劃供應(yīng)，銀行基本上是在嚴(yán)格的政府調(diào)控下的“官商”，即使是負(fù)債業(yè)務(wù)也是“等客上門”的坐商，并不是純粹意義上經(jīng)營貨幣的金融企業(yè)。但在當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，一切都發(fā)生了很大的轉(zhuǎn)變，主要體現(xiàn)在銀行與客戶的角色地位發(fā)生了根本性的逆轉(zhuǎn)互換，“朝南坐”的不再是銀行，而是優(yōu)質(zhì)客戶，銀行要想發(fā)展，必須樹立主動營銷客戶、服務(wù)客戶的觀念，必須樹立競爭的觀念，特別是在中國正式加入世貿(mào)組織，金融業(yè)的開放，使我們面臨的是國際化、現(xiàn)代化、高水準(zhǔn)的金融服務(wù)的理念、手段、方式及其人才的競爭。

三、實現(xiàn)現(xiàn)代化客戶關(guān)系管理的運行模式

（一）充分的客戶信息

在當(dāng)前近乎殘酷的市場競爭環(huán)境中，銀行必須對自身客戶的價值有一個更加全面深入的了解，只有深入地理解客戶的價值，才能確立銀行自身的市場定位和經(jīng)營戰(zhàn)略。要解決這個問題，最直接的辦法就是在與客戶的交易中盡可能多地搜集與獲取客戶各方面的信息，在保護(hù)客戶商業(yè)機(jī)密和個人隱私的法律前提下，對群體客戶信息進(jìn)行深層次、多視角地分析，對社會金融機(jī)構(gòu)的客觀數(shù)據(jù)和結(jié)構(gòu)性變化進(jìn)行對比分析，建立一個完整、科學(xué)、客觀的客戶

1及其市場變化的信息分析制度。

就自然人客戶而言，主要建立的是資金來源、年齡結(jié)構(gòu)、職業(yè)狀況、收入結(jié)構(gòu)、資信評價以及客戶信用狀況的動態(tài)記錄，依此來建立個人客戶的信用資料；而就公司客戶而言，可以通過客戶的產(chǎn)權(quán)成分、經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債來源、融資方式以及信用記錄等基本要素來建立對公司客戶的信息檔案。

（二）科學(xué)的分類管理

深層次客戶信息分析可以對客戶進(jìn)行科學(xué)的分類管理。從“量本利”角度出發(fā)，商業(yè)銀行對客戶大致可以分為四種類型：第一是“睡眠”客戶。只有一個空賬戶，一般不進(jìn)行任何交易，長期處于“睡眠”狀態(tài)；第二類是“低價值”客戶。這些客戶平時只進(jìn)行一些小額、傳統(tǒng)的存取款等交易，現(xiàn)金流量不大，此類客戶占比較大但對銀行的貢獻(xiàn)度并不大；第三類是“有價值”客戶。這類客戶自身存款或信貸、銷售收入金額較大，且一般都有較頻繁的消費或其它交易記錄，經(jīng)營使用銀行的各類結(jié)算工作，現(xiàn)金流量較大，因此對銀行的貢獻(xiàn)度較大；第四類是具有“高附加值”客戶。這類客戶除了具有第三類客戶的特征外，同時對銀行各類金融產(chǎn)品的參與度較深，對銀行的服務(wù)會提出許多個性化的需求，有時這種需求甚至是很苛刻的，但一旦滿足其需求，這些客戶會給銀行帶來“超值”的業(yè)務(wù)回報。在細(xì)分客戶結(jié)構(gòu)的情況下，銀行將更多地關(guān)注第三、第四類的客戶，千方百計地針對這些客戶的需求為其度身定制金融產(chǎn)品，以期取得最大的利潤回報，這也是科學(xué)客戶分類的目的。

比如，現(xiàn)在許多國內(nèi)的企業(yè)集團(tuán)和跨國集團(tuán)實施的是在國內(nèi)跨區(qū)域的經(jīng)濟(jì)策略，因此促進(jìn)了銀行網(wǎng)上企業(yè)、清算系統(tǒng)、科技手段的加速發(fā)展和金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，這是一種真正的市場運作中客戶與銀行之間所謂的“雙贏”的關(guān)系。又比如，從目前銀行經(jīng)營的實際情況來看，那些規(guī)模較大、貸款較多、效益較好的集團(tuán)企業(yè)，并不意味著一定能給銀行帶來最好的利潤回報，這就引申出一個“優(yōu)質(zhì)客戶”價值取向策略轉(zhuǎn)變的問題，因為銀行的資金是有成本的，也是有限的，從提高資金回報率的角度應(yīng)該遴選那些風(fēng)險低而產(chǎn)出高的客戶為“優(yōu)質(zhì)客戶”。

（三）創(chuàng)新的金融產(chǎn)品。

創(chuàng)新始終是一個企業(yè)賴以生存發(fā)展的主要支柱。面對目前客戶越來越多的服務(wù)需求，銀行只有不斷加快金融創(chuàng)新的步伐，才能贏得優(yōu)質(zhì)客戶，留住優(yōu)質(zhì)客戶。比如，為了滿足許多外貿(mào)出口退稅為質(zhì)押的貸款；為了解決跨國集團(tuán)在華投資企業(yè)的融資擔(dān)保問題，設(shè)計推出了備付信用證擔(dān)保、境外母公司擔(dān)保、應(yīng)收賬款融資等新的擔(dān)保方式；為了解決個人客戶在買賣股票時的資金劃轉(zhuǎn)問題，銀行開發(fā)了“銀證轉(zhuǎn)賬”以及后來更便利的“銀證通”新產(chǎn)品，這些金融產(chǎn)品以及其他金融衍生品的推出，使銀企雙方都在市場經(jīng)濟(jì)中得到了進(jìn)一步的發(fā)展。

（四）良好的團(tuán)隊精神。

要真正體現(xiàn)“以客戶為中心”的經(jīng)營理念，銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)和管理上必須強調(diào)發(fā)揮團(tuán)隊精神和整體服務(wù)功能，在銀行內(nèi)部圍繞經(jīng)營目標(biāo)，形成既有分工，又有協(xié)調(diào)的機(jī)構(gòu)功能的整合，這是現(xiàn)代企業(yè)核心競爭力的表現(xiàn)之一。這種團(tuán)隊精神和整體服務(wù)意識具有企業(yè)文化的特征，是企業(yè)的靈魂。但良好的團(tuán)隊合作，需要來自兩方面的支撐：一是科學(xué)合理的機(jī)構(gòu)設(shè)置；二是動態(tài)信息的快速反映和市場應(yīng)對。過去銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置往往是以“產(chǎn)品為中心”，必須向以服務(wù)對象——客戶為中心來調(diào)整機(jī)構(gòu)設(shè)置。目前，銀行已將市場營銷部門重組為公司金融部、個人金融部以及機(jī)構(gòu)金融部，有效地解決了“一個口子對外”的問題。

四、我國商業(yè)銀行實施客戶關(guān)系管理的具體步驟

（一）收集客戶信息

銀行要進(jìn)行客戶細(xì)分，針對不同客戶的需求提供個性化服務(wù)，確立自身的市場定位和經(jīng)營戰(zhàn)略，就必須對自身客戶的價值有一個更加全面深入的了解。要解決這個問題最直接的辦法就是在與客戶的接觸中盡可能多地搜集與獲取客戶各方面的信息，在保護(hù)客戶商業(yè)機(jī)密和

個人隱私的前提下，對群體客戶信息進(jìn)行深層次。多視角的分析，對社會金融機(jī)構(gòu)的客觀數(shù)據(jù)和結(jié)構(gòu)性變化進(jìn)行對比分析，建立一個完整、科學(xué)、客觀的客戶需求及市場變化的信息分析制度。這個信息收集的過程應(yīng)該是漸進(jìn)的、動態(tài)的。銀行可以通過建立客戶檔案的形式來實現(xiàn)對客戶信息的收集與整理。

（二）對客戶進(jìn)行分類分析，確定“金牌”客戶

對于銀行的客戶關(guān)系管理來說，最困難的是識別目標(biāo)客戶。從某種意義上來說，“金牌”客戶即是銀行的目標(biāo)客戶。銀行將力量集中到與這些“金牌”客戶的交易上，會取得比對所有客戶“一視同仁”多得多的利潤。

一般來說，確定“金牌”客戶的基本方法是測算客戶貢獻(xiàn)度，這在目前已沒有什么技術(shù)問題，在設(shè)定部分參數(shù)的前提下非常簡單地應(yīng)用軟件就能做到。對于公司客戶和機(jī)構(gòu)客戶來說，按客戶貢獻(xiàn)度很容易對現(xiàn)有客戶結(jié)構(gòu)進(jìn)行初步界定，并在此基礎(chǔ)上劃分為不同類別。考慮到我國企業(yè)目前的行業(yè)管理和系統(tǒng)管理特征很強，特別是同行業(yè)和同系統(tǒng)企業(yè)的需求偏好基本趨同，為便于服務(wù)、管理和挖掘更大的市場份額，按行業(yè)和系統(tǒng)進(jìn)行分類、監(jiān)測和管理非常必要。

（三）滿足“金牌”客戶差異化需求，培養(yǎng)客戶忠誠度

客戶的忠誠度與銀行的利潤之間具有很高的相關(guān)性。當(dāng)銀行發(fā)掘出“金牌”客戶后，就要根據(jù)對“金牌”客戶信息的分析，針對他們的需求，提供個性化的服務(wù)，提高客戶滿意度，培養(yǎng)這些客戶的忠誠度，從而提高客戶終生價值。

客戶需求具有多樣性，差異性和變化性等特征，因此由客戶需求而導(dǎo)致的金融服務(wù)要求也是豐富多彩的。從CRM的觀點看，為便于管理起見，銀行要不斷地準(zhǔn)確判斷在客戶需求中哪些是基本需求，哪些是特殊需求，并適時采取相應(yīng)的政策?；拘枨缶哂邢鄬Ψ€(wěn)定性，銀行所要做的還是圍繞方便、快捷和安全，搞好優(yōu)質(zhì)服務(wù)，提高客戶的交易量；而對于特殊群體或單個客戶的特殊需求，則必須制定特殊政策，提供具有個性化的“組合式套餐”服務(wù)。公司客戶的基本需求，主要包括結(jié)算。融資、現(xiàn)金、擔(dān)保、信用評估、咨詢等。現(xiàn)在任何一家商業(yè)銀行基本上都能為客戶基本需求提供無差異服務(wù)，因此在客戶選擇銀行時都不存在多少優(yōu)勢可言，如果有差別也只體現(xiàn)在銀行品牌效應(yīng)、個人關(guān)系資源和銀行員工素質(zhì)及服務(wù)方面。要留住“金牌”客戶，真正有意義的工作是發(fā)現(xiàn)客戶的特殊需求，并適時予以滿足，以提升客戶的依賴性和轉(zhuǎn)戶成本。

（四）改造和分化非“金牌”客戶

非“金牌”的客戶不能給銀行帶來較大利益，有些甚至?xí)p害銀行的利益。按照傳統(tǒng)的客戶關(guān)系管理理論，銀行應(yīng)該逐步退出或擯棄這部分客戶群體。但是，依托高速發(fā)展的信息技術(shù)，銀行完全可以通過有效手段對他們進(jìn)行分析，在此基礎(chǔ)上將其進(jìn)行分化和改造。首先，對于具有較大潛力的成長型客戶，銀行可以通過提供適合成長型客戶需要的投資理財服務(wù)，幫助客戶成長，在客戶的成長過程中與其建立緊密的合作關(guān)系，從而將這類客戶改造成潛在的或現(xiàn)實的金牌客戶：其次，對于某些具有共同特征的一般客戶進(jìn)行分析，深入了解其具有共性的投資理財需求，對其的投資行為進(jìn)行引導(dǎo)和規(guī)范，開發(fā)出一些建立在現(xiàn)有技術(shù)基礎(chǔ)上、具有較強針對性的、以自助服務(wù)為主的投資理財服務(wù)，客戶群體較大，維護(hù)技術(shù)含量和維護(hù)成本較低，以方便快捷為客戶滿意標(biāo)準(zhǔn)；第三，對于除上述兩類客戶以外的客戶，銀行無論采取什么服務(wù)方式均很難獲得利潤。為此，銀行就應(yīng)采取拋棄策略，通過提高服務(wù)門檻等方式使客戶自覺地轉(zhuǎn)投其他銀行。

（五）做好客戶聯(lián)系，取得客戶信息反饋

銀行要做好客戶服務(wù)，從客戶那里得到有價值的反饋信息非常重要。從這些反饋信息中，銀行可以學(xué)到許多有利于業(yè)務(wù)發(fā)展的東西，比如客戶購買銀行的主要產(chǎn)品只是為了得到免費贈送的禮品，客戶可能覺得銀行的網(wǎng)站導(dǎo)航不太方便等等。了解到諸如此類的重要信息，銀行可以做出相應(yīng)的調(diào)整，例如：改進(jìn)網(wǎng)站設(shè)計、產(chǎn)品或服務(wù)，廣告以及營銷策略等，這樣會更好地加強客戶關(guān)系管理。

五、銀行客戶關(guān)系管理的創(chuàng)新

客戶經(jīng)理制作為一種科學(xué)的營銷組織形式和服務(wù)創(chuàng)新模式，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式變革的發(fā)展方向和必然選擇，是客戶營銷體制和客戶關(guān)系管理的全新嘗試，是實施客戶發(fā)展戰(zhàn)略的重大突破，必將對國有商業(yè)銀行的改革和發(fā)展產(chǎn)生重大而深遠(yuǎn)的影響。

客戶經(jīng)理制是商業(yè)銀行通過選聘客戶經(jīng)理，對客戶關(guān)系進(jìn)行管理和維護(hù)，與客戶建立全面、明確、穩(wěn)定的服務(wù)對應(yīng)關(guān)系，推銷金融產(chǎn)品、采購客戶需求，為客戶提供優(yōu)質(zhì)、高效的金融一體化服務(wù)，從而實現(xiàn)客戶資源配置優(yōu)良化、推進(jìn)金融服務(wù)商品化、增強商業(yè)銀行競爭實力的經(jīng)營管理模式。

客戶經(jīng)理制是商業(yè)銀行服務(wù)理念和業(yè)務(wù)經(jīng)營管理機(jī)制的創(chuàng)新，是穩(wěn)定和擴(kuò)大優(yōu)質(zhì)客戶群體的有效手段?？蛻艚?jīng)理既是商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的“推銷員”，又是收集市場信息、反饋客戶需求的“采購員”，同時也是為客戶提供金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的“服務(wù)員”。作為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)代表，客戶經(jīng)理可以調(diào)動內(nèi)部資源，為客戶提供全方位的金融服務(wù)，在與客戶建立長期、密切的關(guān)系中發(fā)揮組織、協(xié)調(diào)作用，是商業(yè)銀行經(jīng)營體系中一個專業(yè)化的服務(wù)群體。

實施客戶經(jīng)理制的實質(zhì)和根本目的，就是一切從客戶和市場的有效需求出發(fā)，建立以市場為導(dǎo)向、以客戶為中心、以增強營銷能力為動力的全行聯(lián)動的市場營銷服務(wù)機(jī)制，通過培植一個龐大、穩(wěn)定的優(yōu)質(zhì)客戶群體，實現(xiàn)商業(yè)銀行效益最大化。客戶經(jīng)理制必須包含以下幾種核心理念：

1．以客戶為中心的理念。這是客戶經(jīng)理制的最核心理念。商業(yè)銀行必須把客戶的需求和利益放在優(yōu)先考慮的地位，調(diào)動所有資源讓客戶感到滿意，以客戶的滿意度作為評價工作質(zhì)量和工作效果的標(biāo)尺。要通過提供專業(yè)水準(zhǔn)的服務(wù)，使客戶資產(chǎn)價值增加，讓客戶享受增值服務(wù)，使其經(jīng)營風(fēng)險降低，運營效率提高，從而提高客戶對商業(yè)銀行的信賴度、依賴度和忠誠度。

2．營銷一體化理念。目前服務(wù)業(yè)的市場營銷早已超越了產(chǎn)品的生產(chǎn)，范圍擴(kuò)展到市場調(diào)研、營銷戰(zhàn)略、營銷組織、公共關(guān)系、技術(shù)指導(dǎo)、售后服務(wù)等諸多領(lǐng)域和環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行實施客戶經(jīng)理制，也就是要把金融產(chǎn)品的營銷作為一種專門化的事業(yè)，將各種營銷資源進(jìn)行整合，以滿足各種營銷活動要素，實現(xiàn)營銷的專業(yè)化。

3．核心客戶綜合開發(fā)理念。對為商業(yè)銀行創(chuàng)造80％的業(yè)務(wù)和利潤，且占客戶總量20％的優(yōu)質(zhì)、核心客戶，商業(yè)銀行必須給予高度重視，實行差別化服務(wù)，最大程度地滿足核心客戶的金融需求。只有核心客戶的金融需求得到有效開發(fā)，才能更好的為客戶提供高品位、專業(yè)化的金融服務(wù)，才能謀取更大的經(jīng)濟(jì)效益。

4．個性化產(chǎn)品和服務(wù)理念?？蛻艚?jīng)理必須能夠綜合運用各種知識和技能，根據(jù)客戶的需求提供“量體裁衣”式的金融服務(wù)，通過對客戶進(jìn)行調(diào)查和評價，提供客戶服務(wù)方案，在金融產(chǎn)品和各種可以借助的外部資源中進(jìn)行組合設(shè)計，最大限度地為客戶提供專業(yè)化服務(wù)。

5．金融服務(wù)創(chuàng)新理念。客戶經(jīng)理制本身是制度創(chuàng)新，客戶經(jīng)理本身又是金融產(chǎn)品創(chuàng)新的主體。作為橋梁和紐帶，客戶經(jīng)理應(yīng)對客戶的需求和變化異常敏感，及時進(jìn)行提煉和總結(jié)，反饋到產(chǎn)品部門，和產(chǎn)品部門聯(lián)手進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新設(shè)計，以最快的速度把最新的金融產(chǎn)品提供給客戶。

第二篇：金融論文

呼倫貝爾學(xué)院

經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院

金融學(xué)

階段考試論文

題目關(guān)于信用卡風(fēng)險管理的論文

專業(yè)

姓名

指導(dǎo)教師 楊波

塔娜 學(xué)號 20111517172011級會計學(xué)專業(yè)本科3班

關(guān)于信用卡風(fēng)險管理的論文

作者：塔娜

摘 要：信用卡風(fēng)險管理措施一般有風(fēng)險的回避、風(fēng)險的預(yù)防、風(fēng)險的分散轉(zhuǎn)移和風(fēng)險的事后補償?shù)?。為了在信用卡風(fēng)險發(fā)生前，發(fā)卡機(jī)構(gòu)能以較低的成本得到最佳的風(fēng)險控制效果，在風(fēng)險發(fā)生后能保證發(fā)卡機(jī)構(gòu)穩(wěn)鍵經(jīng)營，發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)在分析各種風(fēng)險管理手段的成本、收益的基礎(chǔ)上作出正確的選擇，從而盡量避免或減少信用卡風(fēng)險的發(fā)生，實現(xiàn)發(fā)卡機(jī)構(gòu)經(jīng)營的穩(wěn)定增長。

關(guān)鍵詞：信用卡；信用卡風(fēng)險；風(fēng)險管理 ；風(fēng)險由來； ；經(jīng)濟(jì)分析

隨著信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展，信用卡風(fēng)險發(fā)生的頻率越來越高，造成的損失也越來越大,因此，對信用卡風(fēng)險管理就顯得尤為重要。

一、信用卡風(fēng)險問題的由來及現(xiàn)狀

自從1985年6月中國銀行珠江分行在國內(nèi)發(fā)行第一張信用卡（中銀卡）以來，我國的銀行卡業(yè)務(wù)得到了長足的發(fā)展。發(fā)卡銀行、發(fā)卡數(shù)量、交易金額都有了較大的增長；信用卡的用卡環(huán)境也有了很大的改善。信用卡業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行最為盈利的部門之一。在西方發(fā)達(dá)國家，信用卡業(yè)務(wù)是許多國際大銀行的主要業(yè)務(wù)和主要利潤的來源。如花旗銀行的信用卡業(yè)務(wù)收益就占其利潤總額的三分之一，美國運通公司的運通卡業(yè)務(wù)利潤業(yè)務(wù)更占了其公司全部利潤的7成。

但是，隨著信用卡業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，信用卡風(fēng)險發(fā)生也越來越頻繁。在信用卡的發(fā)行、使用、結(jié)算的諸多環(huán)節(jié)都可能存在風(fēng)險。而且隨著發(fā)卡行、特約商戶和持卡人的增多，信用卡風(fēng)險體現(xiàn)出涉及面廣、風(fēng)險種類多樣、危害性大的特點。發(fā)卡行的利潤逐漸減少，在大多數(shù)情況下，這些損失都是用銀行的利潤去彌補的，因此，對信用卡風(fēng)險進(jìn)行管理就顯得尤為必要。

二、信用卡風(fēng)險存在的問題分析

由于信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險的發(fā)生具有涉及面廣、種類多樣、危害性大等特點，使得加強信用卡風(fēng)險管理對發(fā)卡行具有重要作用。不論是在信用卡風(fēng)險發(fā)生前還是在風(fēng)險發(fā)生后，加強信用卡風(fēng)險管理都很有必要。

1．我們知道，信用卡風(fēng)險發(fā)生的一個主要原因是發(fā)卡行自身所造成的。發(fā)卡行自身操作上的漏洞為信用卡違法人員提供了許多機(jī)會，從而導(dǎo)致風(fēng)險的發(fā)生。

2．加強信用卡風(fēng)險管理是維護(hù)銀行自身經(jīng)濟(jì)利益的需要。風(fēng)險的發(fā)生大大增加銀行經(jīng)營的成本，從而影響銀行利潤的增加。

3．加強信用卡風(fēng)險管理能維護(hù)銀行自身形象，進(jìn)而創(chuàng)造一個良好的用卡環(huán)境，達(dá)到最佳社會效益。

4．加強信用卡風(fēng)險管理也是維護(hù)特約商戶及持卡人利益的需要。信用卡風(fēng)險發(fā)生的另一大原因是由于特約商戶的違章操作、疏忽大意以及持卡人沒有按規(guī)定使用信用卡等所造成的。

三、信用卡風(fēng)險的應(yīng)對策略

（一）信用卡風(fēng)險管理的成本、收益分析

信用卡風(fēng)險管理的目的在于避免可能發(fā)生的損失，達(dá)到利潤最大化。但是在實際的管理過程中，發(fā)卡行往往需要付出一定的代價，這一代價就是金融風(fēng)險管理的成本。信用卡風(fēng)險管理的成本主要體現(xiàn)在其執(zhí)行成本、機(jī)會成本、聲譽成本及風(fēng)險成本等方面。

（二）信用卡風(fēng)險管理手段的具體分析

1． 風(fēng)險回避

風(fēng)險回避是發(fā)卡機(jī)構(gòu)因發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營活動可能帶來風(fēng)險損失，有意識地采取回避措施，放棄或拒絕某項業(yè)務(wù)。也就是說，發(fā)卡機(jī)構(gòu)在對從事該項業(yè)務(wù)可

能因風(fēng)險而引起的損失及冒這種風(fēng)險可獲得的利益進(jìn)行分析的基礎(chǔ)之上，認(rèn)為利益小于損失，則設(shè)法避免?？梢哉f這是最簡單的風(fēng)險處理方法。如在信用卡申領(lǐng)過程中，由于發(fā)卡機(jī)構(gòu)難以對申請人的資信狀況作全面的調(diào)查或不能確信申請人所提供的情況的真實性，為避免以后風(fēng)險的發(fā)生而主動拒絕授予該申請人信用卡的行為就屬于風(fēng)險回避。

2． 風(fēng)險預(yù)防

預(yù)防策略是指信用卡風(fēng)險尚未發(fā)生時，發(fā)卡機(jī)構(gòu)事先采取的一定的防備性措施以減少或降低信用卡風(fēng)險發(fā)生的可能性。預(yù)防策略與回避策略的最大不同在于它是一種主動、積極的策略，由銀行主動通過采取措施減少風(fēng)險發(fā)生的次數(shù)和損失規(guī)模。當(dāng)前風(fēng)險防范的手段大體有對持卡人風(fēng)險防范、特約商戶風(fēng)險防范、發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險防范以及對利用信用卡詐騙的風(fēng)險防范等。

在實踐中，銀行可采取的預(yù)防措施很多，如加強對特約商戶的培訓(xùn)工作、對持卡人用卡知識的指導(dǎo)、加強對透支和掛失止付工作的管理等等。這里僅對透支和掛失止付管理進(jìn)行具體分析。

1）透支風(fēng)險管理。“信用卡透支實質(zhì)上是發(fā)卡行發(fā)放的一種貸款，但是與其他貸款不同，它一般是在支付結(jié)算與授權(quán)過程中形成和發(fā)現(xiàn)的?！毙庞每ㄍ钢Э煞譃樯埔馔钢c惡意透支。善意透支是正常透支，一般不會有太大的風(fēng)險。惡意透支是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或規(guī)定期限，并經(jīng)發(fā)卡行催收無效的透支行為。惡意透支造成的損失直接構(gòu)成信用卡業(yè)務(wù)成本。特別是我國電子化手段發(fā)展滯后，止付名單傳遞速度慢，自動授權(quán)設(shè)備不完善，加上業(yè)務(wù)管理部門管理的漏洞、特約商戶審單不嚴(yán)等原因，惡意透支發(fā)生的頻率越來越高，造成的損失也越來越大。但是，透支業(yè)務(wù)的開展是有利于發(fā)卡行的，縱然透支風(fēng)險確實存在。所以我們不能輕易取消客戶信用卡的透支功能，關(guān)鍵是要正確區(qū)分合理透支與惡意透支。

2）掛失止付的風(fēng)險管理。信用卡止付是在信用卡業(yè)務(wù)中因持卡人信用卡遺失、被盜、惡意透支以及違反信用卡章程等，由發(fā)卡行實施的，為保護(hù)持卡人及發(fā)卡行自身利益的行為。止付可以提高發(fā)卡行和持卡人的資金安全，有效降低信

用卡風(fēng)險。實踐中容易出現(xiàn)糾紛的是掛失時間的確定以及掛失止付后的風(fēng)險責(zé)任承擔(dān)問題。

3．風(fēng)險的分散轉(zhuǎn)移。分散轉(zhuǎn)移方法是信用卡風(fēng)險管理經(jīng)常采用的一種方法。這種方法是指發(fā)卡行通過某些合法的交易方式或業(yè)務(wù)手段將自己所面臨的信用卡風(fēng)險分散轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體承擔(dān)的一種策略。風(fēng)險轉(zhuǎn)移的對象一般是保證人、持卡人和保險公司等。但是我們應(yīng)該清楚地看出這種策略的一個重要特征是風(fēng)險的分散轉(zhuǎn)移必須要以有人承擔(dān)為條件。正是基于這個原因，分散轉(zhuǎn)移應(yīng)該是正當(dāng)合法的。

參考文獻(xiàn)

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第三篇：金融論文

我國商業(yè)銀行會計核算的方法和內(nèi)容

【摘要】商業(yè)銀行會計的對象是商業(yè)銀行的資金及其資金運動變化的過程和結(jié)果。通過銀行的各項資金往來業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，并以此為銀行的經(jīng)營管理提供依據(jù)。它和一般的會計核算內(nèi)容大體相同，具體體現(xiàn)在會計的六要素，即資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、成本費用和利潤。但是銀行一般是負(fù)債經(jīng)營，因此又有其自身的獨特性。本文主要從商業(yè)銀行會計核算的方法和內(nèi)容來來闡述其特點。

【關(guān)鍵字】 商業(yè)銀行；會計核算；方法；內(nèi)容

一、商業(yè)銀行概述

金融企業(yè)是指執(zhí)行業(yè)務(wù)需要取得金融監(jiān)管部門授予的金融業(yè)務(wù)許可證的企業(yè)，包括執(zhí)業(yè)需取得銀行業(yè)務(wù)許可證的政策性銀行、郵政儲蓄銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、信托投資公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司和財務(wù)公司等；執(zhí)業(yè)需取得證券業(yè)務(wù)許可證的證券公司、期貨公司和基金管理公司等；執(zhí)業(yè)需取得保險業(yè)務(wù)許可證的各類保險公司等。

商業(yè)銀行是指依照我國《商業(yè)銀行法》和《公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。商業(yè)銀行包括國有控股商業(yè)銀行（如中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行），股份制商業(yè)銀行和地方商業(yè)銀行等。

二、商業(yè)銀行核算方法

會計核算的方法主要包括：會計科目的設(shè)置、記賬方法的確定、會計憑證的設(shè)置以及賬務(wù)組織的設(shè)定。商業(yè)銀行會計核算的主體是商業(yè)銀行，商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的核算方法既有相同點又有其本身的特點。

三、商業(yè)銀行會計核算的內(nèi)容

（一)存款業(yè)務(wù)核算

1.單位定期存款業(yè)務(wù)的核算

（1）單位定期存款存入款項的核算

借：吸收存款——單位活期存款——××戶

貸：吸收存款——單位定期存款——××戶

單位定期存款支取款項的核算

（2)到期支取的核算

借：吸收存款——單位定期存款——××戶

應(yīng)付利息——單位定期存款應(yīng)付利息戶

貸：吸收存款——單位活期存款——××戶

2.個人儲蓄存款業(yè)務(wù)的核算

（1）個人活期儲蓄存款的核算

借：庫存現(xiàn)金

貸：吸收存款——個人活期存款——××戶

活期儲蓄存款支取的核算

借：吸收存款——個人活期存款——××戶

貸：庫存現(xiàn)金

（2）個人定期存款的核算

整存整取定期儲蓄存款的核算

開戶存入的核算

借：庫存現(xiàn)金

貸：吸收存款——個人活期存款——整存整取××戶

到期支取的核算

借：吸收存款——個人活期存款——整存整取××戶

應(yīng)付利息——個人定期存款應(yīng)付利息戶

貸：庫存現(xiàn)金

過期支取的，按規(guī)定計算過期利息，其余手續(xù)與到期支取手續(xù)相同。

提前支取的，儲戶應(yīng)提交本人身份證件，驗證后將發(fā)證機(jī)關(guān)、證件名稱及號碼記錄在存單背面，并由儲戶簽章或證明，然后再存單上加蓋“提前支取”戳記，辦理付款手續(xù)，并按期提前支取計息規(guī)定計付利息。

零存整取定期儲蓄存款的核算

開戶存入的核算

借：庫存現(xiàn)金

貸：吸收存款——個人活期存款——零存整取××戶

續(xù)存的核算

其核算與活期存款手續(xù)基本相同。

支取的核算

零存整取定期儲蓄存款辦理到期支取、提前支取或逾期支取，除按規(guī)定計息外，其余核算手續(xù)比照整存整取的相應(yīng)手續(xù)辦理。

(二）貸款業(yè)務(wù)的核算

1.信用貸款的核算

信用貸款是指憑借借款人的信用而發(fā)放的貸款。其特點是貸款人無需提供抵押品或第三方擔(dān)保，而以其與銀行長期交往中的信譽來取得的貸款。

（1）信用貸款發(fā)放的核算

借款單位申請這類貸款時，應(yīng)填寫借款申請書，經(jīng)銀行信貸部門同意后簽訂借款合同，并填制借款憑證（一式五聯(lián)），第一聯(lián)（借方傳票）應(yīng)加蓋借款單位公章及預(yù)留印鑒，第二聯(lián)為貸方傳票，第三聯(lián)為收帳通知，第四聯(lián)為放款記錄，第五聯(lián)為到期卡，連同申請書經(jīng)信貸部門審批蓋章后送會計部門。會計部門經(jīng)審核后，為借款單位開立貸款分戶帳，并將存款轉(zhuǎn)入借款單位存款帳戶。會計分錄如下：

借：短期（或中長期）貸款——××單位貸款戶

貸：吸收活期存款——××單位存款戶

借款憑證第一、二聯(lián)分別為借、貸方傳票，第三聯(lián)蓋章后退回借款單位，第四聯(lián)由信貸部門留存，第五聯(lián)為到期卡專夾保管。

“短期貸款”帳戶：是資產(chǎn)類帳戶，用以核算銀行發(fā)放的期限在一年（含一年）以內(nèi)的各種短期貸款。該帳戶應(yīng)按貸款單位進(jìn)行明細(xì)核算。

（2）信用貸款收回的核算

貸款到期前3天，由銀行信貸部門通知借款人按期歸還。借款單位在歸還貸款時，應(yīng)填寫還款憑證和轉(zhuǎn)帳支票，會計部門收到還款憑證后，與原借款憑證核對相符即可辦理轉(zhuǎn)帳。會計分錄如下：

借：吸收活期存款——××單位存款戶

貸：短期（或中長期）貸款——××單位貸款戶

借款單位不能按期歸還貸款的，應(yīng)于貸款到期前向銀行申請貸款延期，提交“貸款展期申請書”，說明展期原因，經(jīng)信貸部門審批。如屬擔(dān)保貸款展期，還應(yīng)有保證人、抵押人、質(zhì)押人出具同意的書面證明。

每筆貸款只允許展期一次，展期期限如下：

短期貸款不得超過原貸款期限，中、長期貸款不得超過原貸款期限的一半，最長不得超過3年。

借款單位借款到期不申請展期或申請后未經(jīng)批準(zhǔn)，不按期歸還貸款，則為逾期貸款。對于逾期貸款，銀行應(yīng)將其轉(zhuǎn)入借款單位的“逾期貸款”帳戶。會計分錄如下：

借：逾期貸款——××單位逾期貸款戶

貸：短期（或中長期）貸款——××單位貸款戶

“逾期貸款”帳戶：是資產(chǎn)類賬戶，用以核算銀行發(fā)放的因借款人原因不能按期歸還的貸款。該帳戶應(yīng)按貸款單位進(jìn)行明細(xì)核算。

2.抵押貸款的核算

銀行發(fā)放抵押貸款，應(yīng)由借款人填交借款申請書，經(jīng)信貸部門審批，簽訂抵押貸款合同，并辦理相應(yīng)的抵押物登記保管手續(xù)，將抵押品清單和保險單作為借款合同附件，交會計部門登記保管。

銀行會計部門收到有關(guān)憑證后，記帳如下：

借：抵押貸款——××借款人戶

貸：吸收活期存款——××存款人戶

會計部門要對抵押品進(jìn)行表外登記，并應(yīng)經(jīng)常對代保管的抵押品進(jìn)行檢查核對。

“抵押貸款”賬戶：是資產(chǎn)類賬戶，用以核算銀行進(jìn)行抵押貸款業(yè)而貸出的款項。該帳戶應(yīng)按貸款單位進(jìn)行明細(xì)核算。抵押貸款按季計收利息，其核算方法與信用貸款相同。

（1）抵押貸款到期收回的核算

借款人在抵押貸款到期時須填交還款憑證，銀行會計部門根據(jù)還款憑證辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)，記帳如下：

借：活期存款——××存款人戶

貸：抵押貸款——××借款人戶

利息收入——抵押貸款利息收入戶×

辦完還貸手續(xù)后，抵押品應(yīng)交還抵押人并撤消抵押登記，同時應(yīng)銷記表外科目。

（2）借款人到期不能還款的核算

逾期抵押貸款的校算抵押貸款到期，如果借款單位不能按期歸還，銀行應(yīng)將其貸款轉(zhuǎn)入“逾期貸款”賬戶，并按規(guī)定什收罰息。如果貸款逾期1個月以上，借款單位仍無法償還貸款，經(jīng)催收無效，銀行有權(quán)依法處置抵押品，屆時按其公允價值，借記“抵債資產(chǎn)”賬戶；按其賬面價值，貸記“抵押貸款”和“應(yīng)收利息”賬戶；將其差額列入“營業(yè)外收入”或“營業(yè)外支出”賬戶。并銷記“貸款抵押品登記簿”。

銀行出售抵債資產(chǎn)時，按實際取得的收入，借記“銀行存款”賬戶；按其賬面余額，貸記“抵債資產(chǎn)”賬戶；按應(yīng)支付的相關(guān)稅費，貸記“應(yīng)交稅費”賬戶；將其差額列入“營業(yè)外收入”或“營業(yè)外支出”賬戶。

銀行取得抵債資產(chǎn)后，轉(zhuǎn)為自用的，在辦妥相關(guān)手續(xù)后，按轉(zhuǎn)換日 “抵債資產(chǎn)賬戶”的賬面余額，借記“固定資產(chǎn)”等賬戶，貸記“抵債資產(chǎn)” 賬戶。

“抵債資產(chǎn)”是資產(chǎn)類賬戶，用以核算銀行依法取得并準(zhǔn)備按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置的實物和非實物抵債資產(chǎn)（不含股權(quán)投資）。銀行取得抵債資產(chǎn)時，記入借方；處置抵債資產(chǎn)時，記入貸方；期末余額在借方，表示企業(yè)取得的尚未處置的抵債資產(chǎn)的成本。

四、總結(jié)

商業(yè)銀行會計核算同商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)關(guān)系十分密切。

商業(yè)銀行會計有顯著的宏觀性和社會性。銀行會計與國民經(jīng)濟(jì)各部門活動緊密聯(lián)系，國民經(jīng)濟(jì)各部門、各單位和個人均可在商業(yè)銀行開設(shè)賬戶，辦理資金收付業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行

會計通過開戶單位賬戶資金的增減變化和來龍去脈，可以反映和監(jiān)督他們的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和資金流向、流量，充當(dāng)社會總會計，為有關(guān)部門提供各種經(jīng)濟(jì)信息和統(tǒng)計資料。

商業(yè)銀行會計聯(lián)系面廣、影響力大、政策性強。商業(yè)銀行在辦理各項業(yè)務(wù)時，必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的金融政策、貸款政策、現(xiàn)金管理制度等有關(guān)政策法規(guī)。

銀行具有嚴(yán)密的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制和制度。由于貨幣資金具有極強的流動性，這就決定了商業(yè)銀行在管理上必須有嚴(yán)密的監(jiān)督機(jī)制和制度。

第四篇：金融熱點講評1

全民醫(yī)療并非理所當(dāng)然?

前不久，著名醫(yī)學(xué)家戴尅戎院士在一次電視節(jié)目中痛陳“全世界兩百個國家中，只有二十幾個國家看病要錢！”這句話伴隨著人們對當(dāng)下“看病貴”、“亂開藥”、“天價藥”等現(xiàn)象的憤恨，迅速在網(wǎng)上流傳。為此，人民日報日前做了調(diào)查，宣稱在全球70多個國家的醫(yī)療制度，只有古巴實行真正意義上的全民免費醫(yī)療，即患者看病無需花任何費用。而人們通常提到的免費醫(yī)療國家，多多少少還是要支付一定費用.“看病難、看病貴”是多年來中國人最頭疼的問題之一，所以，當(dāng)人們聽說世界上還有“免費醫(yī)療”這么一個好東西時，都不免雙眼放光。而且，發(fā)達(dá)的福利國家的免費醫(yī)療制度讓我們艷羨也就算了，就連俄羅斯、印度這種比我們稍富或更窮的國家也實行免費醫(yī)療，則更讓人感到中國現(xiàn)行的醫(yī)療保障體系有多么地落后。然而，仔細(xì)想想就知道，“羊毛出在羊身上”，天下并沒有免費的午餐，實行免費醫(yī)療肯定是要一筆額外的稅的。在“萬稅萬稅萬萬稅”之外，真要再收一種稅，恐怕不是人人都愿意。

其實，“免費醫(yī)療”也只是醫(yī)療保險中的一種，目的都是通過“多方負(fù)擔(dān)”的方式減輕醫(yī)療成本對民眾的壓力。然而，這種公共產(chǎn)品的定價也存在“誰受益, 誰付費”的原則，并非絕對公平就是最佳的制度。目前世界上主要有四種通行的醫(yī)療保險模式，“免費醫(yī)療”只是其中一種。例如一些發(fā)達(dá)國家現(xiàn)行的醫(yī)療模式就有像：

英國免費醫(yī)療模式：稅收籌資，國家提供衛(wèi)生服務(wù)

德國社會保險模式：通過保險籌資，社會統(tǒng)一承擔(dān)醫(yī)療費用 美國商業(yè)保險模式：多投多保, 少投少保, 不投不保

新加坡醫(yī)療儲蓄模式：“積谷防饑”，醫(yī)療服務(wù)好壞取決于自己

以上不管哪種模式，實質(zhì)上都是積累預(yù)付款用于衛(wèi)生保健，只不過有些用征稅的形式積累，有些通過社會保險，有些通過商業(yè)保險，有些通過儲蓄。但都有其優(yōu)缺點，無法斷定哪種是最好的健康保險體系。不存在一個最好的醫(yī)療保險模式

世界衛(wèi)生組織報告曾一語道破天機(jī)：中國醫(yī)保的根本問題是沒有當(dāng)作福利事業(yè) 長期以來，醫(yī)療、教育、住房被民眾廣泛稱為“三座大山”。何以中國人在醫(yī)療問題上如此怨聲載道？關(guān)鍵是幾乎所有先進(jìn)國家，政府都在把衛(wèi)生事業(yè)作為一項福利工程在做，而在中國，在相當(dāng)長一段時期，并沒有把衛(wèi)生事業(yè)看成是福利事業(yè)。看病貴、看病難除去發(fā)展水平低之外，有很大程度是政策因素。

所以當(dāng)務(wù)之急是增加政府投入

因為政府投入的多寡直接決定是否把衛(wèi)生事業(yè)當(dāng)作一項福利。目前我國政府衛(wèi)生支出占政府總支出的比例僅為10%左右，遠(yuǎn)低于大多數(shù)發(fā)達(dá)國家。即便是私人醫(yī)療產(chǎn)業(yè)極其發(fā)達(dá)的美國，政府衛(wèi)生支出的比重也了占整個衛(wèi)生費用近一半。

然而，即便投入的問題解決了，醫(yī)保要真正起作用還早得很，配套機(jī)制的完善同樣重要。而發(fā)達(dá)國家的醫(yī)保體系，則不僅在于其保障覆蓋的全面，也在于其配套機(jī)制的完善。

我的觀點是,進(jìn)行醫(yī)改時應(yīng)該考慮以下三個方面:一:醫(yī)藥費不一定要全免,但是國家財政投入應(yīng)該大一點,民眾報銷比例多一點(比如達(dá)到70%-90%);二,對醫(yī)務(wù)人員的考核應(yīng)該以業(yè)績?yōu)橹?而不應(yīng)當(dāng)以經(jīng)濟(jì)效益為主,以性價比作為對醫(yī)院的考核指標(biāo);三,取消特權(quán),不能讓少數(shù)人小病大治,把醫(yī)院當(dāng)療養(yǎng)院,浪費大多數(shù)人的醫(yī)藥資源.實行哪種醫(yī)保模式其實并不是特別重要，最重要的，是新醫(yī)改能夠讓醫(yī)療機(jī)構(gòu)不要光想著賺錢，而要實實在在讓醫(yī)療成為民眾的一項福利。

第五篇：綠色金融論文

產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的必由之路：綠色金融

摘要：隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國經(jīng)濟(jì)中的各種問題逐漸暴露出來，特別是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展不合理、粗放的發(fā)展方式等方面。所以要優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，實現(xiàn)我國經(jīng)濟(jì)的健康可持續(xù)發(fā)展必須要有綠色金融的大力支持。本文首先解釋綠色金融的含義并積極學(xué)習(xí)國內(nèi)外發(fā)展經(jīng)驗，并從中發(fā)現(xiàn)我國綠色金融發(fā)展過程中的問題，最后提出相應(yīng)的建議措施。

關(guān)鍵字：產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) 綠色金融 可持續(xù)發(fā)展

Abstract:With the development of China's social and economic, problems in China's economy gradually exposed, especially irrational industrial structure.In optimizing the industrial structure and changing the mode of economic development, green finance has unique advantages.In this paper, we learn the meaning of green finance, domestic and international experience in the development of green found in the process of financial development problems and propose appropriate measures proposed.Keywords:Industrial Structure Green Finance

Sustainable Development

從1978年的改革開放開始，中國經(jīng)濟(jì)取得了世界矚目的極大成就。進(jìn)入21世紀(jì)以來，發(fā)展速度愈是呈現(xiàn)蓬勃向上的狀態(tài)。但是，在新世紀(jì)新形勢下，我們不僅要看到我們所取得的成就，也要清醒的認(rèn)識到我們所面對的巨大挑戰(zhàn)。即我國的經(jīng)濟(jì)總量雖然已經(jīng)超越日本躍居世界第二，但事實上我們所取得發(fā)展大部分依靠的是粗放型的增長，對環(huán)境的極端污染和掠奪式的開發(fā)資源，使得我國經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)極其不合理，整個經(jīng)濟(jì)的增長靠第二產(chǎn)業(yè)的支撐，第三產(chǎn)業(yè)沒有得到充分的發(fā)展空間。

而在“十二五規(guī)劃”中，其中著重強調(diào)“未來五年內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長的科技含量提高，單位國內(nèi)生產(chǎn)總值能源消耗和二氧化碳排放大幅下降，主要污染物排放總量顯著減少，生態(tài)環(huán)境質(zhì)量明顯改善；要合理引導(dǎo)消費行為，發(fā)展節(jié)能環(huán)保型消費品，倡導(dǎo)與我國國情相適應(yīng)的的文明、節(jié)約、綠色、低碳消費模式；大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)；加大環(huán)境保護(hù)力度；促進(jìn)生態(tài)保護(hù)和修復(fù)等”。

因此，在國家大力倡導(dǎo)發(fā)展環(huán)保產(chǎn)業(yè)和綠色經(jīng)濟(jì)的政策下，要優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，使經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，而金融作為整個經(jīng)濟(jì)的“大腦”，處于經(jīng)濟(jì)圈的核心地位，在此背景下更應(yīng)充分發(fā)揮其作用，運用各種措施支持低碳經(jīng)濟(jì)和實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

一、綠色金融內(nèi)涵及其實踐 1.綠色金融的概念

綠色金融，是一個新型概念，最早可以追溯到1997年，又可以叫做“環(huán)境金融”或者“可持續(xù)金融”。2000年，《美國傳統(tǒng)詞典》第四版將其定義為：環(huán)境金融是環(huán)境經(jīng)濟(jì)的一部分，研究如何使用多樣化的金融工具來保護(hù)環(huán)境，保護(hù)生物多樣性。我們最主要有以下幾類：（1）是指金融機(jī)構(gòu)把“環(huán)境保護(hù)”這一基本國策納入本機(jī)構(gòu)的基本政策中, 通過金融業(yè)務(wù)的運作來體現(xiàn)“可持續(xù)發(fā)展”戰(zhàn)略, 從而促進(jìn)環(huán)境資源保護(hù)與經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展, 并以此來實現(xiàn)金融可持續(xù)發(fā)展的一種金融營運戰(zhàn)略[1]。（2）是指金融在投融資行為中要注重對環(huán)境污染的治理及對生態(tài)環(huán)境的保護(hù)，通過其對社會資金的引導(dǎo)作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)與生態(tài)的協(xié)調(diào)發(fā)展[2]。（3）是指金融業(yè)在經(jīng)營活動中要體現(xiàn)環(huán)保意識，即在投融資行為中注重對生態(tài)環(huán)境的保護(hù)及 對環(huán)境污染的治理．注重環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，通過投融資行為對社會資源的引導(dǎo)作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展與生態(tài)的協(xié)調(diào)[3]。

2.綠色金融的國內(nèi)外實踐

西德和波蘭是世界上比較早設(shè)立環(huán)境銀行的國家。西德在1974年就設(shè)立了世界上第一家環(huán)境銀行，在1991年，波蘭也成立了環(huán)保銀行，通過低利率、延長期限等手段支持國內(nèi)的環(huán)保投資項目，也取得不錯的效果。上世紀(jì)80年代，美國“超級基金法案”就明確要求企業(yè)要為其造成的污染負(fù)責(zé)，這樣就間接要求銀行要支持環(huán)境保護(hù)項目，以免由于潛在的環(huán)境污染問題造成的信貸風(fēng)險。

除了各國政府，世界國際組織、民間金融組織和非政府組織等在20世紀(jì)80年代以來也積極參與綠色金融的建設(shè)。1992年，在巴西里約熱內(nèi)盧召開的聯(lián)合國環(huán)境與發(fā)展會議上，《銀行界關(guān)于環(huán)境可持續(xù)發(fā)展聲明》簽字成功。同年，聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署與世界主要銀行成立自律組織，積極推廣和普及可持續(xù)發(fā)展理念，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。2002年10月份，在倫敦召開的國際知名銀行的國際會議上，荷蘭作為發(fā)起銀行之一提出了一項企業(yè)的貸款準(zhǔn)則，即赤道原則。它主要內(nèi)容是要求金融機(jī)構(gòu)在向一個項目投資時，要對該項目可能對環(huán)境和社會的影響進(jìn)行綜合評估，并且利用金融杠桿促進(jìn)該項目在環(huán)境保護(hù)以及周圍社會和諧發(fā)展方面發(fā)揮積極作用。目前，簽訂赤道原則的金融機(jī)構(gòu)遍布世紀(jì)各地，占融資項目市場的90%以上。

我國國內(nèi)對于綠色金融的研究始于上世紀(jì)90年代，最初是“可持續(xù)發(fā)展”成為國策，以應(yīng)對經(jīng)濟(jì)日益發(fā)展帶來的環(huán)境污染問題。20世紀(jì)初，證監(jiān)會、人民銀行和發(fā)改委等陸續(xù)公布一系列的文件，其中明確指出要發(fā)展環(huán)保產(chǎn)業(yè)，并且要求上市公司的融資招股說明書中有環(huán)保的內(nèi)容。2007年12月，環(huán)境保護(hù)部和中國保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于環(huán)境污染責(zé)任保險的指導(dǎo)意見》，標(biāo)志著我國環(huán)境保險制度的建設(shè)已開始啟動。2008年2月，環(huán)境保護(hù)部會同銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證監(jiān)會等金融監(jiān)管部門相繼推出綠色保險、綠色證券、綠色金融等新政，綠色金融成為人們普遍關(guān)注的焦點[4]。而在銀行方面，興業(yè)銀行成為我國銀行業(yè)第一個“吃螃蟹的人”。2008年10月份，興業(yè)銀行在北京正式宣布，該行將采納作為項目融資管理全球準(zhǔn)則的“赤道原則”，從而成為國內(nèi)首家采納該原則的銀行。至此以后，農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、民生銀行、招商銀行也開始普及綠色金融理念，并推出一系列的綠色金融理財產(chǎn)品。

3.綠色金融與可持續(xù)發(fā)展的關(guān)系

可持續(xù)發(fā)展，是一種注重長遠(yuǎn)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，于1972年提出來的，主要指既滿足當(dāng)代人的需求，又不損害后代人滿足其需求的能力，這也是科學(xué)發(fā)展觀的基本要求之一。它是建立在社會、經(jīng)濟(jì)、人口、資源、環(huán)境相互協(xié)調(diào)和共同發(fā)展的基礎(chǔ)上的一種發(fā)展。要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展最主要的是生產(chǎn)過程的生態(tài)化，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的生態(tài)化，消費模式的生態(tài)化，這也是綠色金融的基本功能。生產(chǎn)過程的生態(tài)化，就是要求金融機(jī)構(gòu)在發(fā)放貸款等時，要分析和識別企業(yè)融資項目的潛在環(huán)境污染風(fēng)險，對污染嚴(yán)重的項目堅決不給于貸款。消費模式的生態(tài)化，金融機(jī)構(gòu)可以積極創(chuàng)新綠色金融理財產(chǎn)品，引導(dǎo)普通民眾購買環(huán)保產(chǎn)業(yè)的理財產(chǎn)品。因此，綠色金融和可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)都是一樣的，是要實現(xiàn)社會經(jīng)濟(jì)的健康綠色發(fā)展。

4.我國產(chǎn)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和發(fā)展綠色金融的必要性

自1978年改革開放以來，我國經(jīng)濟(jì)社會取得了長足的進(jìn)步，經(jīng)濟(jì)總量不斷攀升，2012年，甚至超過日本，成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體。但我們更應(yīng)該認(rèn)清這樣一個現(xiàn)實，那就是“大而不強”，即雖然我國經(jīng)濟(jì)總量龐大，但產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，三大產(chǎn)業(yè)發(fā)展比例嚴(yán)重失調(diào)，同時經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來的環(huán)境污染問題和資源的日益枯竭等等問題都嚴(yán)重阻礙了我國社會經(jīng)濟(jì)的健康持續(xù)發(fā)展。

從2005年到2010年，我國產(chǎn)業(yè)發(fā)展的格局并沒有太大的改觀。2005年，第一產(chǎn)業(yè)比例最小，第三產(chǎn)業(yè)次之，第二產(chǎn)業(yè)比例最重。到2010年產(chǎn)業(yè)格局依然如此，雖然第三產(chǎn)業(yè)規(guī)模有所擴(kuò)大，但第二產(chǎn)業(yè)仍然占據(jù)“半壁江山”。

我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)從規(guī)模上看，大概達(dá)到了發(fā)達(dá)國家80到90年代的水平，工業(yè)已經(jīng)占據(jù)國民經(jīng)濟(jì)的一半，但我們離發(fā)達(dá)國家真正的水平還有一大段距離。生產(chǎn)力水平低下，效率不高，同時各地重復(fù)建設(shè)，產(chǎn)能過剩，浪費嚴(yán)重等等問題。同時環(huán)境污染問題也日益嚴(yán)重，如圖：

從圖一看，1952年到1978年改革開放前，由于那時中國工業(yè)基礎(chǔ)落后，工業(yè)不夠發(fā)達(dá)，所以環(huán)境污染事件呈現(xiàn)低態(tài)勢。但隨著我國經(jīng)濟(jì)的逐步發(fā)展，工業(yè)設(shè)施大力興建，造成的環(huán)境污染事件也高密度發(fā)生，特別是進(jìn)入新世紀(jì)以來，環(huán)境污染問題愈加突出。這從表一也可以看出來，雖然我國GDP和人均GDP漸漸增加，但工業(yè)廢水、廢氣、和固體廢物的排放量也不斷增加，比率甚至快于GDP的增長。

是十八大報告中提到“加強生態(tài)文明制度建設(shè)。保護(hù)生態(tài)環(huán)境必須依靠制度。要把資源消耗、環(huán)境損害、生態(tài)效益納入經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展評價體系，建立體現(xiàn)生態(tài)文明要求的目標(biāo)體系、考核辦法、獎懲機(jī)制。建立國土空間開發(fā)保護(hù)制度，完善最嚴(yán)格的耕地保護(hù)制度、水資源管理制度、環(huán)境保護(hù)制度。深化資源性產(chǎn)品價格和稅費改革，建立反映市場供求和資源稀缺程度、體現(xiàn)生態(tài)價值和代際補償?shù)馁Y源有償使用制度和生態(tài)補償制度。積極開展節(jié)能量、碳排放權(quán)、排污權(quán)、水權(quán)交易試點。加強環(huán)境監(jiān)管，健全生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任追究制度和環(huán)境損害賠償制度。加強生態(tài)文明宣傳教育，增強全民節(jié)約意識、環(huán)保意識、生態(tài)意識，形成合理消費的社會風(fēng)尚，營造愛護(hù)生態(tài)環(huán)境的良好風(fēng)氣”。

金融業(yè)，作為社會經(jīng)濟(jì)的樞紐和核心，在實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的過程中可以發(fā)揮更大的作用。在以往的環(huán)境污染處置中，我們更依賴比如行政處罰、關(guān)廠整頓等這類行政手段，但我們更應(yīng)該運用綠色這只手去調(diào)節(jié)，綠色金融與傳統(tǒng)金融很大不同，它把環(huán)境利益放在首位，金融業(yè)為環(huán)境服務(wù)。綠色金融可以調(diào)節(jié)資金的流向，把資金引導(dǎo)向環(huán)保產(chǎn)業(yè)。由此，我國應(yīng)該大力發(fā)展綠色金融和環(huán)保產(chǎn)業(yè)，把它們兩者有機(jī)的結(jié)合起來，通過政策對節(jié)能減排的項目給予資金支持，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

二、我國發(fā)展綠色金融存在的問題

綠色金融，在我國還算是一個比較新的事物，在我國發(fā)展歷程也不長，直到2008年興業(yè)銀行宣布其在項目融資管理采用全球標(biāo)準(zhǔn)的“赤道原則”，我國金融業(yè)才真正算是步入綠色金融的門檻。由于起步較晚，所以我國綠色金融業(yè)面臨諸多問題。

1.整體發(fā)展水平較低，且各地發(fā)展?fàn)顩r大為不同，十分不均衡。

表列出了我國2005年到2009年的GDP和綠色GDP的具體數(shù)字，其中綠色GDP很大部分是由綠色金融所貢獻(xiàn)的，所以很直觀的發(fā)現(xiàn)，我國整體綠色金融的發(fā)展水平低下，除了廣東省的綠色GDP占到整個GDP的80%以上，前三位廣東、北京、上海的比率達(dá)到50%上，其他省份的比率都較低，都沒有達(dá)到一半，也就是全國發(fā)展的都不盡人意。再次就是各省份的差距也很大，如第一位的廣東省和最后一位的青海省相差極大，青海綠色GDP的比重還沒到2%，都可以幾乎忽略不計了。從表中也可以看出，綠色GDP發(fā)展程度較高的地方大都在東部地區(qū)，而綠色GDP發(fā)展程度較低的都是些中西部地區(qū)，所以說各地區(qū)發(fā)展很不平衡[4]。

2.涉及面狹窄，達(dá)不到約束企業(yè)的效果，也就很難實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級

綠色金融主要卡的是企業(yè)融資的“脖子”，也就是對那些需要資金流動的企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)對其項目審核，以免出現(xiàn)潛在的環(huán)境污染的信貸危險。但是對于我國大部分的中小企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)很難對其進(jìn)行約束。我國的污染很大部分是由這些中小企業(yè)產(chǎn)生的，但其由于各種限制性條件根本得不到銀行的貸款，它們的資金很大部分是來自民間借貸和自籌資金，所以金融機(jī)構(gòu)根本無法對這些數(shù)量眾多、涉及面廣的中小企業(yè)進(jìn)行有效的制約。同時我國很多中小企業(yè)都是一些高污染、高能耗小作坊式的。而沒有對這些的企業(yè)進(jìn)行約束，我們解決環(huán)境污染問題也會打個很大的折扣。在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級的過程中，沒有對這些企業(yè)進(jìn)行升級重組，那產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化也就沒有意義了。

3.私人利益和公共利益的矛盾。

在我國，除了四大國有商業(yè)銀行，其他的都是商業(yè)性質(zhì)的股份制銀行，都是追求以股東的利益最大化為目標(biāo)，即便是四大國有商業(yè)銀行，也都完成了公司的改革，所以追求的也是公司利益最大化?？蓪G色金融來說，其具有一定意義上的公共物品的屬性。所以，金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行信貸時需要在私人利益和公共利益之間做出選擇，而很多時候起更加注重本機(jī)構(gòu)的利益，再兼顧公共利益，這就間接的對綠色金融健康持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生阻礙作用。

4.信息的不對稱制約綠色金融發(fā)展

在我國，地方環(huán)保部門負(fù)責(zé)對本轄區(qū)的企業(yè)的環(huán)境污染問題進(jìn)行監(jiān)管與處置，所以企業(yè)的環(huán)保信息都掌握在地方環(huán)保部門，這也正是金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行綠色貸款的必要參考指標(biāo)。這就產(chǎn)生了一個問題：環(huán)保部門與金融機(jī)構(gòu)的信息不對稱[5]。環(huán)保部門有信息，但發(fā)布不及時，影響金融機(jī)構(gòu)的貸款效率；而金融機(jī)構(gòu)雖然想積極進(jìn)行貸款，但苦于沒有及時的信息反饋，為了避免潛在的風(fēng)險，也就“巧婦難為無米之炊”，所以這就會直接約束綠色金融發(fā)展。

5.制度欠缺和相應(yīng)的法律法規(guī)的不到位

自綠色金融進(jìn)入中國以來，我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)雖然屢有提及，但卻未有相應(yīng)的具體的實施條例的出臺。如2007 年 7 月 30日，國家環(huán)?？偩?、人民銀行、銀監(jiān)會三部門聯(lián)合出臺了《關(guān)于落實環(huán)境保護(hù)政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險的意見》。這是從信貸領(lǐng)域出發(fā)，意通過信貸手段遏制高污染企業(yè)的項目進(jìn)行盲目擴(kuò)張，但這只是一個政策性的綱領(lǐng)文件，沒有具體的措施。所以這就導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款只能根據(jù)本機(jī)構(gòu)制定的標(biāo)準(zhǔn)來對企業(yè)項目進(jìn)行評估。缺乏對企業(yè)項目環(huán)保情況的審查和評估，風(fēng)險控制系統(tǒng)沒有建立起來，這都是我國制度建設(shè)的欠缺。同時相應(yīng)的法律法規(guī)也相當(dāng)?shù)牟坏轿弧?/p>

三、發(fā)展我國綠色金融的建議措施

綠色金融在我國起步相對較早，發(fā)展速度也很迅速，支持的各項企業(yè)項目也產(chǎn)生了良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。但是我國目前產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)很不合理，中國作為世界第二大經(jīng)濟(jì)體，溫室氣體的排放量位居榜首。在2009年哥本哈根的全球環(huán)境氣候會議上，我國做出承諾到2020年，我國的單位國內(nèi)生產(chǎn)總值二氧化碳排放比2005年下降40%-50%。可在綠色金融的發(fā)展方面，我國綠色金融市場比例在2009年還不足1%，這是相當(dāng)大的差距。所以要實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級，發(fā)展綠色金融是勢在必行。以下就給出幾點建議。

1.加大政府對綠色金融發(fā)展的支撐力度

由于我國的綠色金融各地區(qū)、各行業(yè)發(fā)展很不平衡，因此從中央政府到地方政府都要把綠色金融的發(fā)展放在優(yōu)先發(fā)展的位置，可以從財政、稅收、信貸政策方面給予落后地區(qū)一定的支持。財政方面，可以設(shè)立專用財政，?？顚Ｓ茫靡园l(fā)展各地區(qū)特別是欠發(fā)達(dá)地區(qū)的綠色發(fā)展。追蹤每筆款項的用途，保證每筆款項的有效利用。政府要運用財政政策積極引導(dǎo)鼓勵扶持低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和綠色產(chǎn)品的開發(fā)促使低碳經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)競爭力的提高[6]。同時可以對相應(yīng)的綠色產(chǎn)品給予稅收傾斜。“比如，為培養(yǎng)消費者的綠色消費觀念，對特別的綠色商品給予減免稅收，使其在市場流通上價格更具競爭力，也更有利于綠色消費的發(fā)發(fā)展。

2.完善和建立健全我國的法律法規(guī)制度

法律法規(guī)的建立是任何事情發(fā)展的根據(jù)與基本，綠色金融也如此。只有不斷追求完善的法律法規(guī)，建立基本的相關(guān)制度，綠色金融才會大膽的健康的發(fā)展。健全的制度，可以對金融機(jī)構(gòu)建立檔案，每年或者每個季度對其進(jìn)行考核和評級，使其更注重企業(yè)的環(huán)境和社會責(zé)任[7]。而考慮到龐大數(shù)量的社會資金時，更要制定政策進(jìn)一步引導(dǎo)社會資金向環(huán)保型產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，大力支持低碳產(chǎn)業(yè)的茁壯成長，以實現(xiàn)社會利益和生態(tài)利益的統(tǒng)一。

3.成立政策性的環(huán)保銀行

綠色金融項目具有收益高、前景好但風(fēng)險大、期限長等特點，所以雖然我國商業(yè)銀行都有所開展綠色金融通道，但這些商業(yè)機(jī)構(gòu)對綠色金融項目的支持并不足，所以在建設(shè)“環(huán)境友好型”和“資源節(jié)約型”社會的過程中，需要建立政策性的環(huán)保銀行，對商業(yè)銀行的綠色信貸項目給予利息補貼，以支持綠色環(huán)保項目的實施。德國在上世紀(jì)70年代就設(shè)立了環(huán)保銀行，通過低息和低利率等政策成功了一系列的環(huán)保項。

4.建設(shè)和完善我國以綠色金融為核心的碳交易市場體系

要積極借鑒國際市場特別是歐洲碳排放量交易市場的經(jīng)驗，結(jié)合我國國情，從實際出發(fā)，建立健全我國的碳排放配額交易市場，建設(shè)我國的碳排放制度。比如碳排放權(quán)的確認(rèn)、環(huán)境容量的確認(rèn)等。成立我國自己的碳交易平臺或者引入比較成熟平臺[8]。這可以有效地使資源優(yōu)化配置，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)的優(yōu)化升級和經(jīng)濟(jì)的綠色發(fā)展。

5.加大力度綠色金融的專業(yè)人才等基礎(chǔ)建設(shè)

綠色金融對我國的銀行界來說不算是新鮮概念，但真正既懂金融方面的專業(yè)知識又了解國家環(huán)保法律規(guī)定的人才相當(dāng)?shù)南∪?，所以?yīng)形成綠色金融的政策，培養(yǎng)專門人才，增加人才的儲備，為開展綠色業(yè)務(wù)打下高效人才的基礎(chǔ)。而這又可以從專門的金融機(jī)構(gòu)或者高校招聘人才，通過專業(yè)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)，再到金融機(jī)構(gòu)實習(xí)，或者到各大銀行交流；也可以邀請一些國外特別是歐美等綠色金融發(fā)展比較好的工作人員來進(jìn)行交流合作，共同培養(yǎng)人才，這為綠色金融的發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。

6.積極引導(dǎo)資本市場資金發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)和環(huán)保產(chǎn)業(yè)，創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品

現(xiàn)階段，我國的綠色金融產(chǎn)品大部分都是面對的企業(yè)，很少關(guān)注到家庭和個人，所以要創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品，把全社會都納入綠色發(fā)展的范圍內(nèi)。發(fā)行綠色證券、綠色信貸、綠色保險等綠色金融產(chǎn)品，積極引導(dǎo)資本市場的資金來發(fā)展環(huán)保產(chǎn)業(yè)。發(fā)行綠色證券就是要把環(huán)境評估質(zhì)量作為企業(yè)上市的重要一項考察指標(biāo)，評估不過關(guān)的企業(yè)不允許其上市融資。綠色信貸就是在金融機(jī)構(gòu)要把環(huán)境因子考慮到貸款、投資和風(fēng)險評估的各個階段，對有嚴(yán)重污染的項目不給予貸款或高貸款利率，對綠色環(huán)保產(chǎn)業(yè)給予適當(dāng)?shù)睦手С值却胧?/p>

結(jié) 論

綜上所述，我國經(jīng)濟(jì)社會在新時期以來取得很大的進(jìn)步，經(jīng)濟(jì)總量不斷增加，經(jīng)濟(jì)社會各項指標(biāo)也正在提升，在國際社會的地位也不斷提高，但伴隨著這些向好趨勢，是我們周圍不斷減少的耕地，污水廢氣的肆意排放，霧霾席卷大半個中國，資源的掠奪式開采和對環(huán)境粗暴的污染等等問題。因此現(xiàn)亟需解決的是調(diào)整和優(yōu)化我國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，而綠色金融無疑是一條符合我國基本情況和實際情況的捷徑，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中，掌握環(huán)保技術(shù)，高效的利用資源，積極地解決好環(huán)境問題，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

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