第一篇：金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)關(guān)注的幾個(gè)問題

金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)

管理應(yīng)關(guān)注的幾個(gè)問題

反洗錢金融行動(dòng)工作組（簡(jiǎn)稱“FATF）”于2007年提出了以“風(fēng)險(xiǎn)為本”的反洗錢管理理念，金融機(jī)構(gòu)通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)情況采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，以有限的資源投入，最大程度地提高反洗錢工作的針對(duì)性和有效性。近年來，監(jiān)管機(jī)構(gòu)逐步推動(dòng)“風(fēng)險(xiǎn)為本”的反洗錢管理方法，對(duì)于各金融機(jī)構(gòu)而言逐漸轉(zhuǎn)變管理理念，注重反洗錢工作風(fēng)險(xiǎn)管理，具有現(xiàn)實(shí)的意義。根據(jù)目前反洗錢工作現(xiàn)狀，各金融機(jī)構(gòu)在實(shí)施反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理過程中也面臨一些現(xiàn)實(shí)的挑戰(zhàn)與問題，需要加以關(guān)注。

一、客戶身份識(shí)別

客戶身份識(shí)別是反洗錢一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，也是一項(xiàng)核心內(nèi)容，貫穿于金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作全過程。金融機(jī)構(gòu)通過客戶身份識(shí)別了解客戶的真實(shí)身份，客戶的交易目的和交易性質(zhì)、資金來源和用途，了解實(shí)際控制客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人等情況，為開展反洗錢工作提供真實(shí)、有效、完整的客戶信息。但目前由于多方面原因，金融機(jī)構(gòu)在開展客戶身份識(shí)別工作過程中還存在一些問題。

一是客戶身份識(shí)別工作表面化。許多金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶身份的識(shí)別還僅限于留存身份證件復(fù)印件，聯(lián)網(wǎng)核查證件真實(shí)性，對(duì)于客戶詳細(xì)的身份資料，資金來源與用途，交易的目的等信息知之甚少； 二是各級(jí)金融機(jī)構(gòu)可利用的資源不足。面對(duì)數(shù)量龐大的客戶，金融機(jī)構(gòu)可用于識(shí)別客戶身份信息的資源相對(duì)不足，對(duì)于客戶提供信息的真實(shí)性核查，如個(gè)人客戶的職業(yè)、住址等信息，存在現(xiàn)實(shí)困難。金融機(jī)構(gòu)還無法順暢地從工商、公安等部門核實(shí)和獲取有關(guān)客戶信息，用于反洗錢工作。

三是現(xiàn)有的制度環(huán)境有待進(jìn)一步完善?，F(xiàn)有的賬戶開立等有關(guān)制度實(shí)施早于反洗錢相關(guān)制度規(guī)定，造成了有關(guān)制度間對(duì)于客戶身份識(shí)別要求的差異，給客戶選擇性遵循制度提供了機(jī)會(huì)，也給金融機(jī)構(gòu)開展客戶身份識(shí)別工作造成了一定困難。

四是信息技術(shù)支持不足。要管理數(shù)量龐大的客戶，沒有信息技術(shù)支持是不可能實(shí)現(xiàn)的任務(wù)，但目前許多金融機(jī)構(gòu)沒有相應(yīng)的系統(tǒng)對(duì)于客戶身份信息進(jìn)行專門管理，無法有效實(shí)現(xiàn)客戶身份信息動(dòng)態(tài)管理，客戶信息定期或不定期清理更新等工作困難重重。

對(duì)于客戶身份識(shí)別工作中存在的問題，各金融機(jī)構(gòu)以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須高度重視，“了解你的客戶”原則無法有效落實(shí)，將影響反洗錢工作的有效開展，實(shí)施“風(fēng)險(xiǎn)為本”的反洗錢管理工作也將面臨現(xiàn)實(shí)的難題。

一是從制度上對(duì)客戶身份識(shí)別工作加以完善，及時(shí)修訂相關(guān)制度，彌合各制度間的差異，明確客戶在金融機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)時(shí)提供身份信息的剛性要求；

二是相關(guān)部門在金融機(jī)構(gòu)開展客戶身份識(shí)別工作中給予相應(yīng)支持，工商、稅務(wù)、公安等職能部門對(duì)金融機(jī)構(gòu)在開展反洗錢工作中所需相關(guān)信息應(yīng)在法律允許范圍內(nèi)給予配合支持；

三是金融機(jī)構(gòu)要整合資源，統(tǒng)一客戶身份信息管理工作，建設(shè)有關(guān)客戶信息管理系統(tǒng)對(duì)客戶實(shí)行全面動(dòng)態(tài)管理。

二、客戶信息的統(tǒng)一管理

隨著金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，業(yè)務(wù)品種日益繁多，客戶在金融機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)也不再限于存取款，許多客戶在金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)涉及存款、信貸、理財(cái)、證券等等，但目前許多金融機(jī)構(gòu)客戶的身份信息以及業(yè)務(wù)信息分散在各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，沒有進(jìn)行統(tǒng)一管理，不利于反洗錢工作有效開展。反洗錢工作要求大額交易和可疑交易報(bào)告報(bào)送，必須以客戶為單位，數(shù)據(jù)應(yīng)涵蓋客戶名下的所涉及的全部交易。因此，各金融機(jī)構(gòu)必須采取相應(yīng)措施，實(shí)現(xiàn)客戶的統(tǒng)一管理。實(shí)施客戶為單位進(jìn)行管理，比較有效的是建設(shè)客戶管理系統(tǒng)。

客戶管理系統(tǒng)是基于以客戶為單位，將客戶身份信息，以及在金融機(jī)構(gòu)辦理的各項(xiàng)業(yè)務(wù)信息進(jìn)行統(tǒng)一管理，全面反映客戶綜合情況的信息系統(tǒng)?？蛻艄芾硐到y(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是十分明顯，一是便于客戶信息管理，將金融機(jī)構(gòu)龐大的客戶群體進(jìn)行系統(tǒng)化管理，可以隨時(shí)查詢、更新，動(dòng)態(tài)管理客戶信息；二是便于客戶情況的分析，由于系統(tǒng)集合了客戶的綜合信息，有利于客戶異常交易的分析。

三、實(shí)施業(yè)務(wù)全流程管理

實(shí)施業(yè)務(wù)全流程管理，是要將反洗錢工作要求落實(shí)到各業(yè)務(wù)，將內(nèi)控措施鑲嵌到業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)中，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理全覆蓋。

金融機(jī)構(gòu)在開辦新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品時(shí)，要從反洗錢角度審視業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)風(fēng)控措施是否到位，產(chǎn)品被用于洗錢的可能性以及相應(yīng)的防范措施。金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)與產(chǎn)品本身不具有洗錢風(fēng)險(xiǎn)，只是由于某些業(yè)務(wù)與產(chǎn)品所具有的特性，使其有可能被作為洗錢的途徑和工具。所以對(duì)于業(yè)務(wù)實(shí)施全流程管理的意義在于采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，將這種洗錢的可能性盡可能的降低，提高洗錢成本和難度。

對(duì)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)全流程管理，需要加大信息技術(shù)對(duì)業(yè)務(wù)的支持力度。

進(jìn)一步優(yōu)化業(yè)務(wù)系統(tǒng)，在業(yè)務(wù)的事前、事中、事后等各個(gè)環(huán)節(jié)，落實(shí)反洗錢內(nèi)控措施，加大對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)產(chǎn)品的反洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制。如網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)由于其所特有的業(yè)務(wù)非面對(duì)面、資金轉(zhuǎn)移速度快等特點(diǎn)，容易被不法分子作為洗錢的工具。針對(duì)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)特點(diǎn)，金融機(jī)構(gòu)就需要在業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如在客戶網(wǎng)銀簽約時(shí)，結(jié)合客戶的行業(yè)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)的需要性等因素，確定客戶每次、每日網(wǎng)銀轉(zhuǎn)帳的額度，在業(yè)務(wù)處理過程中，對(duì)于超過一定限額的轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)實(shí)行人工授權(quán)干預(yù)，在業(yè)務(wù)的后續(xù)過程中，通過相應(yīng)的技術(shù)手段，對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行必要的分析等。

在實(shí)施業(yè)務(wù)全流程管理過程中，要關(guān)注新型業(yè)務(wù)所面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于目前快速發(fā)展的投資銀行、私人銀行等業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)要研究主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，采取相應(yīng)的反洗錢控制措施。

四、反洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

反洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)是金融機(jī)構(gòu)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)定期開展反洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。這項(xiàng)工作對(duì)于許多金融機(jī)構(gòu)來說還是一項(xiàng)全新的課題。

金融機(jī)構(gòu)反洗錢評(píng)估重點(diǎn)考慮面臨的國(guó)家（地區(qū)）風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)（產(chǎn)品）風(fēng)險(xiǎn)，以及內(nèi)部控制措施有效性，通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，揭示是否存在重大的內(nèi)控缺陷和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

金融機(jī)構(gòu)根據(jù)反洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，實(shí)施差異化管理，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)客戶、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)（產(chǎn)品）等實(shí)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶要落實(shí)更加嚴(yán)格的客戶身份進(jìn)行識(shí)別措施，要進(jìn)一步了解客戶及其有關(guān)賬戶涉及的資金來源、資金用途、經(jīng)濟(jì)狀況或者經(jīng)營(yíng)狀況等，交易目的，了解賬戶的所有人或?qū)嶋H控制人。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)（產(chǎn)品）從客戶身份識(shí)別、客戶準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)流程控制等多個(gè)方面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制，嚴(yán)防業(yè)務(wù)（產(chǎn)品）被用于洗錢的風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)控制薄弱環(huán)節(jié)，從加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)著手，通過構(gòu)建完善的組織體系，順暢的信息交流通道，嚴(yán)密的流程控制，高效的培訓(xùn)管理等途徑，提高內(nèi)控制度的覆蓋面、適應(yīng)性、有效性，保證內(nèi)控的有效性。

實(shí)施“風(fēng)險(xiǎn)為本”的反洗錢管理方式，將是今后金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的趨勢(shì)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)清醒地認(rèn)識(shí)到目前反洗錢工作中所面臨的問題，通過采取切實(shí)可行的措施，加強(qiáng)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理，提高反洗錢工作的針對(duì)性和有效性，有效預(yù)防和遏制洗錢犯罪活動(dòng)。

（建設(shè)銀行寧波市分行）

第二篇：轉(zhuǎn)型期企業(yè)財(cái)務(wù)管理應(yīng)關(guān)注哪些問題

轉(zhuǎn)型期企業(yè)財(cái)務(wù)管理應(yīng)關(guān)注哪些問題？

“十二五”期間，由戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型引發(fā)的組織結(jié)構(gòu)變更、企業(yè)過程重組、資源整合等，無疑正給企業(yè)的傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式帶來巨大沖擊。顯然易見，被動(dòng)參與企業(yè)運(yùn)作的財(cái)務(wù)管理模式已不足以滿足企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、產(chǎn)業(yè)升級(jí)的需要，企業(yè)財(cái)務(wù)管理需要盡快跟隨轉(zhuǎn)型,以戰(zhàn)略為導(dǎo)向開展財(cái)務(wù)管理工作，并通過健全財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)完成信息共享，助推企業(yè)保持并增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，以適應(yīng)國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

以管理為依托參與戰(zhàn)略制定

盡管目前財(cái)務(wù)管理已然不是單純的財(cái)務(wù)核算、歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，而財(cái)務(wù)管理人員也已成為高級(jí)管理層的一部分，但基于既定戰(zhàn)略目標(biāo)展開的運(yùn)營(yíng)，若在執(zhí)行過程乃至項(xiàng)目全部完成后才被財(cái)務(wù)管理工具偵測(cè)出存在重大錯(cuò)誤、甚至與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相悖，將導(dǎo)致資源嚴(yán)重浪費(fèi)，而充當(dāng)“救火隊(duì)”角色的財(cái)務(wù)管理工作也只能為解決特定問題所推動(dòng)，不能徹底清除阻礙企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的絆腳石。

因此，企業(yè)財(cái)務(wù)管理的起跑線應(yīng)設(shè)定在戰(zhàn)略制定伊始。根據(jù)對(duì)歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、非財(cái)務(wù)信息的綜合分析，結(jié)合考慮企業(yè)現(xiàn)有資源和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、以及外部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的變化，為企業(yè)設(shè)定愿景、轉(zhuǎn)型后的戰(zhàn)略目標(biāo)出謀劃策，從整體上把握企業(yè)發(fā)展方向，并在制訂具體執(zhí)行計(jì)劃時(shí)提供財(cái)務(wù)信息支持，化事件推動(dòng)型消極管理為戰(zhàn)略拉動(dòng)型積極管理，而這也能在一定程度上保證具體執(zhí)行方案的財(cái)務(wù)可行性。

以戰(zhàn)略為導(dǎo)向夯實(shí)日常管理

戰(zhàn)略目標(biāo)和具體執(zhí)行方案一旦確定，如何在基層得以高效實(shí)施便是決定企業(yè)成敗的關(guān)鍵。目前，企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)的重心是推動(dòng)二、三產(chǎn)業(yè)的有機(jī)融合，這必然導(dǎo)致相關(guān)行業(yè)企業(yè)調(diào)整其固有組織架構(gòu)、通過兼并重組、專業(yè)技術(shù)服務(wù)外包等形式實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置;同時(shí)，也將調(diào)整企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，通過投入大量研發(fā)資金支持技術(shù)創(chuàng)新、培育企業(yè)

所需創(chuàng)新型人才，并更注重以客戶為導(dǎo)向開展日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。這些都對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)向精細(xì)化管理轉(zhuǎn)型提出了新的挑戰(zhàn)。

(一)加強(qiáng)全面預(yù)算管理

由于之前曾參與制訂企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，財(cái)務(wù)管理人員對(duì)企業(yè)目前擁有的財(cái)務(wù)、非財(cái)務(wù)資源以及面臨的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境已有一定的了解，在未來一段時(shí)間內(nèi)合理利用資源并提供有關(guān)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量方面的預(yù)測(cè)，有助于企業(yè)達(dá)到既定目標(biāo)利潤(rùn)。當(dāng)然，這取決于企業(yè)是否能合理分權(quán)，以鼓勵(lì)企業(yè)全過程、全方位、全員參與預(yù)算管理，以及是否能將全員業(yè)績(jī)考評(píng)體系與戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)有效關(guān)聯(lián)。

這一工作要求財(cái)務(wù)管理人員把握最終預(yù)算設(shè)定的環(huán)節(jié)，不僅要具備相關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)，還應(yīng)注重提高自身的戰(zhàn)略規(guī)劃能力，既能協(xié)調(diào)部門間的利益沖突，又能把握全局，解決短期盈利目標(biāo)和長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)間的矛盾。

(二)全過程資源整合財(cái)務(wù)管理是對(duì)企業(yè)全過程財(cái)務(wù)活動(dòng)的管理，不僅涉及所有財(cái)務(wù)資源，還包括非財(cái)務(wù)資源的運(yùn)用。處于戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型期的企業(yè)，現(xiàn)有資源可能不適應(yīng)轉(zhuǎn)型后的戰(zhàn)略發(fā)展需要，或者原有資源分散、無法發(fā)揮最大效用，這便需要財(cái)務(wù)管理人員懂得如何從戰(zhàn)略發(fā)展的角度出發(fā)，通過相關(guān)財(cái)務(wù)決策的制訂督促企業(yè)及時(shí)整合所有資源為戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù)。如企業(yè)借助資本成本的比較來選擇合適的資本結(jié)構(gòu)、借助投資回報(bào)的估算來選擇有利可圖的投資項(xiàng)目、借助各種營(yíng)運(yùn)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)的綜合分析來確定有效的運(yùn)營(yíng)方案等，通過掌控資金的整體流向及時(shí)間上的分配,適時(shí)將資源導(dǎo)向最符合企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的領(lǐng)域。

人才儲(chǔ)備也是決定戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型企業(yè)成敗的關(guān)鍵。盡管人力資源管理并非財(cái)務(wù)管理人員的主要職責(zé)，但如何設(shè)置有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的職員激勵(lì)及業(yè)績(jī)考評(píng)體系，以吸引、激勵(lì)并保留企業(yè)發(fā)展的急需人才，或直接從企業(yè)內(nèi)部培養(yǎng)有能力的員工，都需要財(cái)務(wù)部門與人事部門共同決策。

因此，財(cái)務(wù)管理的轉(zhuǎn)型也意味著財(cái)務(wù)人員需要具備更廣泛的團(tuán)隊(duì)協(xié)作意識(shí)，通過合理設(shè)置業(yè)績(jī)考評(píng)體系，協(xié)助企業(yè)其他部門完成人力資源的溝通、培訓(xùn)與整合，為企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展輸送高素質(zhì)人才。

(三)保留價(jià)值增值項(xiàng)目

如前文所述,企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型還可能導(dǎo)致產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或運(yùn)作模式發(fā)生轉(zhuǎn)變，在制定新的戰(zhàn)略目標(biāo)時(shí)，企業(yè)必將重新梳理價(jià)值鏈流程，樹立以客戶為導(dǎo)向的價(jià)值鏈管理理念，并通過企業(yè)過程重組，去除更多的對(duì)價(jià)值增值無用的環(huán)節(jié)。在這一過程中，財(cái)務(wù)管理人員通過對(duì)歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及現(xiàn)狀的分析，利用如EVA(經(jīng)濟(jì)附加值)、JIT(存貨適時(shí)生產(chǎn))、TQM(全面質(zhì)量管理)等現(xiàn)代管理工具,能夠提供一定的技術(shù)支持。

以溝通為目的健全信息共享

盡管財(cái)務(wù)管理工作主要處理財(cái)務(wù)信息，但仍然需要其他部門的非財(cái)務(wù)信息輔助，才有助于財(cái)務(wù)管理人員從企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的高度出發(fā)開展工作;同時(shí)，財(cái)務(wù)管理工作的成果，也需要透過一定渠道傳遞到企業(yè)各階層并隨時(shí)接收反饋意見。因此，企業(yè)內(nèi)部建立財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，通過共享信息來提高工作效率、方便內(nèi)部溝通交流、營(yíng)造透明公開的企業(yè)氛圍，對(duì)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展也有很大的推動(dòng)作用。

當(dāng)然，筆者主要探討財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型以實(shí)現(xiàn)與企業(yè)戰(zhàn)略管理的融合，并不意味傳統(tǒng)財(cái)務(wù)對(duì)籌資、投資、經(jīng)營(yíng)運(yùn)作等方面的資金管理就不再重要。相反，由于目前國(guó)家“營(yíng)改增”試點(diǎn)的不斷推進(jìn)，企業(yè)稅負(fù)的改變直接影響其資金流，試點(diǎn)企業(yè)如何充分利用這一政策迅速展開戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型工作，仍是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的重心。

文 李晶來源：財(cái)會(huì)信報(bào)

第三篇：金融機(jī)構(gòu)基于風(fēng)險(xiǎn)的反洗錢機(jī)制探討

金融機(jī)構(gòu)基于風(fēng)險(xiǎn)的反洗錢機(jī)制探討

高增安

（西南交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，成都 610031）

摘要：金融機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)決定于法律規(guī)制和控制體系，它集中體現(xiàn)為制度風(fēng)險(xiǎn)；外部風(fēng)險(xiǎn)包括產(chǎn)品/服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、地理風(fēng)險(xiǎn)，它聚焦于賬戶。通過回顧反洗錢方法的歷史演變過程，本文提出了金融機(jī)構(gòu)基于風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理兩階段模型。

關(guān)鍵詞：金融機(jī)構(gòu)；洗錢風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；反洗錢機(jī)制

作者簡(jiǎn)介：高增安，博士，西南交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院副教授，研究方向：國(guó)際金融與管理。中圖分類號(hào)：F832.3文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

Research on Financial Institutions’ Risk-Based Anti-Money Laundering Mechanism Abstract: Financial institutions’(FIs’)money laundering risks(MLRs)are classified into two categories: interior risks and exterior risks.Originated from legal regulations and control systems, the interior risks are typically represented by regime risks.The exterior risks include product/service risks, customer risks, and geographical risks, with their focus on accounts.A two-stage MLR management model is proposed on the basis of FIs’ risk segmentation and evaluation through a review of the anti-money laundering(AML)approaches.Key words: Financial institution;Money laundering risks;Risk segmentation;Risk evaluation;Anti-money laundering mechanism

經(jīng)濟(jì)金融一體化加大了國(guó)際金融體系的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)（Alexander, 2001）[1]。作為資金流動(dòng)的載體和媒介，金融機(jī)構(gòu)是反洗錢與洗錢較量的主戰(zhàn)場(chǎng)。目前，我國(guó)的融資渠道仍然以間接融資為主。截止2005年底，金融業(yè)90%以上的資產(chǎn)都集中在銀行業(yè)?；耍袊?guó)人民銀行繼續(xù)將政策性銀行、商業(yè)銀行、信用合作社、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)等金融機(jī)構(gòu)確定為現(xiàn)階段反洗錢監(jiān)管的主要對(duì)象。然而，現(xiàn)行監(jiān)管制度假定，所有金融機(jī)構(gòu)都提供相同或者大體相似的產(chǎn)品和服務(wù)，業(yè)務(wù)關(guān)系類型和組織結(jié)構(gòu)狀況也類同或近似，因而凡事采取一刀切的做法。其實(shí)，金融界是一個(gè)非常活躍的領(lǐng)域，“相似”只是偶然，“個(gè)性”才顯客觀。尤其是眾多的民營(yíng)機(jī)構(gòu)，他們充滿活力，在商業(yè)化的、高度競(jìng)爭(zhēng)的、瞬息萬變的環(huán)境中鋒芒畢露。因此，借鑒國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家的反洗錢方法，賦予金融機(jī)構(gòu)以一定程度的靈活性和自主權(quán)，應(yīng)該成為我國(guó)反洗錢工作的重要理念和舉措。本文擬探討金融機(jī)構(gòu)基于風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分與評(píng)估的反洗錢機(jī)制。

金融機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分

金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等。20世紀(jì)80年代以前，信用風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)入90年代以后，全球證券市場(chǎng)和金融衍生工具市場(chǎng)的飛速發(fā)展、資產(chǎn)證券化趨勢(shì)的加強(qiáng)、表外業(yè)務(wù)的迅速膨脹以及國(guó)際金融市場(chǎng)發(fā)生的其他一系列重大變革，已經(jīng)把市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)推向了金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)口浪尖。特別是美國(guó)9·11事件以來，隨著洗錢和恐怖融資形勢(shì)的日益嚴(yán)峻，國(guó)際組織、各國(guó)政府、專業(yè)性機(jī)構(gòu)的一系列規(guī)定，都賦予金融機(jī)構(gòu)以法定的反洗錢義務(wù)，防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)因而成為金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)控重點(diǎn)。

洗錢風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)因?yàn)閺氖?、參與、縱容或便利洗錢活動(dòng)而帶來的商譽(yù)損失和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的綜合反映。無論從發(fā)生的可能性還是從危害程度來看，洗錢風(fēng)險(xiǎn)都是當(dāng)前金融監(jiān)管和機(jī)構(gòu)行為自律的一大重點(diǎn)。就微觀而言，金融機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)來自于內(nèi)、外兩個(gè)方面（如圖1所示）。其中，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)決定于法律規(guī)制和控制體系，它們集中體現(xiàn)為制度風(fēng)險(xiǎn)；外部風(fēng)險(xiǎn)包括產(chǎn)品/服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、地理風(fēng)險(xiǎn)，其焦點(diǎn)集中在賬戶。

a）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)b）外部風(fēng)險(xiǎn)

圖1 金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)模型

1．制度風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部洗錢風(fēng)險(xiǎn)集中體現(xiàn)在制度建設(shè)方面，它是由法律環(huán)境和內(nèi)控體系共同決定的。反洗錢制度的缺失和不完善，將給不法分子利用金融機(jī)構(gòu)洗錢以可乘之機(jī)。金融機(jī)構(gòu)的反洗錢制度一方面應(yīng)該是國(guó)家法規(guī)強(qiáng)制性要求的反映，另一方面也是機(jī)構(gòu)自主反洗錢意識(shí)的體現(xiàn)，任何一個(gè)方面的缺陷、漏洞都會(huì)使金融機(jī)構(gòu)面臨體制性洗錢風(fēng)險(xiǎn)。比如，對(duì)工作人員的行為失察所滋生的白領(lǐng)犯罪，便是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部洗錢風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)。

2．產(chǎn)品/服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。這是金融機(jī)構(gòu)因?yàn)樘峁┊a(chǎn)品和服務(wù)而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。普通的產(chǎn)品和服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在產(chǎn)品/服務(wù)不為消費(fèi)者所接受，或者被市場(chǎng)所淘汰，但洗錢背景下金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品/服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)恰好來源于客戶對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)的消費(fèi)行為。不同產(chǎn)品或服務(wù)被用作洗錢媒介的幾率是不一樣的。產(chǎn)品/服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)蘊(yùn)含在通過賬戶進(jìn)行的交易之中，并因產(chǎn)品或服務(wù)的不同而表現(xiàn)出不同的風(fēng)險(xiǎn)特征和程度。研究表明，高洗錢風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品/服務(wù)主要有三類：

（1）電子匯兌和電子銀行業(yè)務(wù)?，F(xiàn)代通訊與銀行技術(shù)的發(fā)展，使得資金可以在廣泛的地理區(qū)域內(nèi)快速、便捷地轉(zhuǎn)移且不留下傳統(tǒng)的紙質(zhì)痕跡，這就使事后追蹤調(diào)查缺少了有力的“證據(jù)”。電子銀行業(yè)務(wù)通過電話、個(gè)人電腦、自動(dòng)取款機(jī)、自動(dòng)清算所等電子方式傳送信息，提供信用卡、貸款、儲(chǔ)蓄、電匯、支付賬單等產(chǎn)品和服務(wù)。用戶的匿名性便于洗錢者掩蓋自己的真實(shí)身份，這是電子銀行業(yè)務(wù)對(duì)洗錢者最大的誘惑力。

（2）國(guó)際往來賬戶。各銀行之間為便于結(jié)算而相互開立并保留的大量往來賬戶，擴(kuò)大了銀行與外界的聯(lián)系，更為非法資金進(jìn)入金融系統(tǒng)提供了極大的便利。

（3）私人銀行賬戶。這類賬戶的開戶人往往是政治公眾人物（politically exposed persons，PEPs）、商業(yè)團(tuán)體、律師事務(wù)所、投資顧問、信托公司等，他們的特殊身份背景決定了銀行必須為其提供完備的個(gè)性化服務(wù)，這同樣可能使銀行置身于較大的洗錢風(fēng)險(xiǎn)之中。

3．客戶風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)的客戶風(fēng)險(xiǎn)是由客戶的反洗錢體系建設(shè)、被其他洗錢者利用的可能性、風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力等因素決定的。客戶不同，潛在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)也不同。根據(jù)Office of the Comptroller of the Currency（2002）[6]，銀行的高風(fēng)險(xiǎn)客戶有：（1）非銀行類金融機(jī)構(gòu)（NBFI），包括貨幣服務(wù)機(jī)構(gòu)（如證券經(jīng)紀(jì)經(jīng)銷商，支票兌現(xiàn)服務(wù)商，貨幣交易商或兌換商，旅行支票、匯票或儲(chǔ)值卡的出票人、銷售方或贖回人）、紙牌俱樂部、賭場(chǎng)、匯款人等；（2）非政府組織（如慈善機(jī)構(gòu)）；（3）離岸公司、發(fā)行無記名股票的股份公司、位于離案金融中心（也叫做稅收天堂或保密天堂）的銀行；（4）大量使用現(xiàn)金支付的企業(yè)（如便利店、停車場(chǎng)、餐館、零售商店等）。

4．地理風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)在不同地區(qū)開展業(yè)務(wù)、為來自不同地區(qū)的客戶開立賬戶、便利不同地區(qū)的交易所承擔(dān)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)是不一樣的。地理風(fēng)險(xiǎn)是洗錢犯罪的區(qū)位特征，它存在的邏輯是：“如果某地的洗錢活動(dòng)猖獗，那么該地的任何客戶都是值得懷疑的”。在國(guó)際反洗錢領(lǐng)域，金融行動(dòng)特別工作組（FATF）認(rèn)定的“不合作國(guó)家和地區(qū)”（NCCT）是典型的高洗錢風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)（見表1）。各國(guó)政府根據(jù)本國(guó)情況擬訂的黑名單，也是反洗錢的重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象。

表1 FATF不合作國(guó)家和地區(qū)（NCCT）名單變更情況表

資料來源：根據(jù)FATF有關(guān)NCCT報(bào)告（2000~2006）整理。

在我國(guó)，廣東、福建等沿海省份因?yàn)樽咚讲?，云南因?yàn)槎酒焚Q(mào)易，江浙地區(qū)因?yàn)槊駹I(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)且多以現(xiàn)金交易為主，深圳和珠海因?yàn)榉欠ń?jīng)營(yíng)外匯買賣的地下錢莊較多，新疆因?yàn)榉欠ǔ促u外匯，甘肅和山東因?yàn)辄S金產(chǎn)銷，湖北因?yàn)槲镔|(zhì)回收公司利用當(dāng)?shù)氐膬?yōu)惠政策偷逃稅收，而被中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局列為人民幣和外匯重點(diǎn)可疑交易行政核查的重點(diǎn)區(qū)域，特別是廣東，其重點(diǎn)可疑信息占全國(guó)總量的40.5%[10]。圖2說明了2005年中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局協(xié)助警方破獲的洗錢案件的地區(qū)分布情況，它從一定程度上代表了中國(guó)的洗錢高發(fā)區(qū)，也就是洗錢的高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)（括號(hào)內(nèi)數(shù)字表示省、自治區(qū)、直轄市的個(gè)數(shù)）。

反洗錢方法的歷史演變

從總體上看，反洗錢方法經(jīng)歷了從早期基于規(guī)則的推理到當(dāng)今運(yùn)用異常識(shí)別和預(yù)測(cè)模型進(jìn)行分析的轉(zhuǎn)變。

基于規(guī)則的方法用來發(fā)現(xiàn)與洗錢有關(guān)的特殊交易行為模式。規(guī)則通常是根據(jù)警界、業(yè)界或者司法界提供的類型，由專家來制定的?！睹绹?guó)9·11事件調(diào)查報(bào)告》發(fā)現(xiàn)，恐怖分子偶爾通過慈善機(jī)構(gòu)來轉(zhuǎn)移資金。但是，假如規(guī)則定義“所有通過國(guó)際匯兌系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)的資金都是可疑的”，那么，大量的慈善機(jī)構(gòu)就會(huì)不堪其冤。

FATF強(qiáng)調(diào)識(shí)別異常交易（行為）模式。但是，基于異常識(shí)別的方法使用描述性統(tǒng)計(jì)分析技術(shù)，只有首先確定了什么是“正?！钡?，才可以借助標(biāo)準(zhǔn)差或方差等來判別哪些是“不正?！钡?。9·11事件就是一個(gè)典型的例子。乘坐美國(guó)航空公司第11次航班的恐怖分子持學(xué)生簽證進(jìn)入美國(guó)，他們的銀行賬戶有大量資金進(jìn)出，而且大多數(shù)是從已知的、支持恐怖主義的國(guó)家大筆電匯的，但幾乎沒有典型的學(xué)生消費(fèi)支出。面對(duì)這種情況，當(dāng)事人往往會(huì)杜撰許多“合理”的理由來解釋其“異常”表現(xiàn)，這正是基于異常識(shí)別的反洗錢方法的缺陷。所以，要謹(jǐn)慎選擇警兆指標(biāo)來區(qū)分“正常”與“可疑”，而不是簡(jiǎn)單地區(qū)別“正?！迸c“異?！?。

預(yù)測(cè)模型是根據(jù)先驗(yàn)知識(shí)，運(yùn)用決策樹、回歸分析、粗集神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)來建立模型，計(jì)算任何新進(jìn)入行為的可疑概率。該方法在信用卡和保險(xiǎn)欺詐識(shí)別中有非常成功的應(yīng)用。但是，預(yù)測(cè)模型要求用已知洗錢和非洗錢行為模式的歷史數(shù)據(jù)作為訓(xùn)練樣本，而這正是許多機(jī)構(gòu)所欠缺的。

在實(shí)踐中，上列方法都各有成功的應(yīng)用，但伴隨著大量的誤報(bào)。只有把各種方法集成起來，才可以在綜合考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素的情況下對(duì)賬戶交易行為作出客觀的評(píng)價(jià)?；陲L(fēng)險(xiǎn)的方法，正是綜合運(yùn)用專家規(guī)則、孤立點(diǎn)挖掘、預(yù)測(cè)模型及其他工具，就每一種情境下的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行賦權(quán)，匯總每一筆交易或者每一個(gè)賬戶的風(fēng)險(xiǎn)得分，進(jìn)而確定監(jiān)控目標(biāo)。這樣，某一賬戶或客戶可能因?yàn)槟硞€(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行為或者多個(gè)低風(fēng)險(xiǎn)的行為或?qū)傩远涣袨檎{(diào)查對(duì)象。

金融機(jī)構(gòu)反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

[5]借鑒KPMG（2004）的研究成果，本文提出金融機(jī)構(gòu)基于風(fēng)險(xiǎn)管理的反洗錢機(jī)制，如

圖2所示。該機(jī)制要求發(fā)揮高級(jí)管理層的主導(dǎo)作用，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，將國(guó)家法律

規(guī)制內(nèi)化為機(jī)構(gòu)的政策與程序，通過教育與培訓(xùn)提高機(jī)構(gòu)對(duì)客戶身份的識(shí)別能力和對(duì)可疑交易的監(jiān)控能力，并強(qiáng)調(diào)機(jī)構(gòu)對(duì)反洗錢的承諾。同時(shí)，保存客戶資料和交易記錄應(yīng)該貫穿于反洗錢工作的始終。

圖2 金融機(jī)構(gòu)反洗錢機(jī)制示意圖

資料來源：參考KPMG LLP in the United Kingdom，2004制作

1．發(fā)揮高級(jí)管理層的主導(dǎo)作用。

高級(jí)管理層要在三個(gè)關(guān)鍵領(lǐng)域?yàn)榉聪村X工作確定基調(diào)和重點(diǎn)：（1）制定政策與程序；（2）通過明確的、合乎邏輯的組織機(jī)構(gòu)來授權(quán)；（3）正式監(jiān)控有關(guān)流程與控制措施的實(shí)施情況，適時(shí)了解有關(guān)業(yè)務(wù)與控制的管理信息。大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)都能夠制定高水平的政策和詳細(xì)的操作程序，但確保政策與程序得以順利實(shí)施的基礎(chǔ)工作卻較難落實(shí)。在整合資源、確保理想與現(xiàn)實(shí)不脫節(jié)中，高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)反洗錢內(nèi)控制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)。

2．建立健全機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。

在金融機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)中，制度風(fēng)險(xiǎn)是“特洛伊木馬”，它的存在注定了金融機(jī)構(gòu)會(huì)被洗錢者從內(nèi)部攻破，進(jìn)而縱容、便利甚至直接從事或參與洗錢活動(dòng)。因此，金融機(jī)構(gòu)必須把國(guó)家的反洗錢法律、規(guī)章內(nèi)化為其控制制度的一部分，并始終保持內(nèi)控體系與有關(guān)法律規(guī)制要求的一致性。具體地說，起碼要做到下列幾點(diǎn)：

（1）制定機(jī)構(gòu)內(nèi)部關(guān)于防止洗錢的政策、規(guī)章、程序、措施，為不間斷履行反洗錢法律規(guī)定的義務(wù)提供制度上、組織上、程序上的保證，為機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員提供監(jiān)督履行反洗錢義務(wù)的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)；

（2）設(shè)置反洗錢合規(guī)專員（money laundering compliance officer，MLCO），在央行反洗錢機(jī)構(gòu)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)監(jiān)督和實(shí)施有關(guān)反洗錢的程序；

（3）對(duì)員工進(jìn)行持續(xù)的教育與培訓(xùn)，提高組織各層次的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括洗錢手法演變、洗錢犯罪動(dòng)態(tài)、可疑（交易）行為模式的特征與識(shí)別技術(shù)、國(guó)外立法趨勢(shì)、專業(yè)性機(jī)構(gòu)的指引、行業(yè)自律、職業(yè)操守等；

（4）建立獨(dú)立的稽查部門，督促檢查制度的實(shí)施情況，確保反洗錢原則（如合法審慎原則、保密原則、與司法機(jī)關(guān)/行政執(zhí)法機(jī)關(guān)全面合作原則等）和制度（如客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度、保密制度等）得以

[8]貫徹落實(shí)（高增安，2007a）。

3．基于風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定與風(fēng)險(xiǎn)類別和等級(jí)相適宜的客戶調(diào)查（KYC）程序和賬戶監(jiān)控程序，如圖3所示。

圖3 金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理兩階段模型

產(chǎn)品/服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和客戶風(fēng)險(xiǎn)大多是通過賬戶來體現(xiàn)的。賬戶是金融機(jī)構(gòu)和客戶之間就金融產(chǎn)品/服務(wù)的提供與消費(fèi)達(dá)成的協(xié)議，是金融產(chǎn)品和服務(wù)的實(shí)現(xiàn)載體，是金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的焦點(diǎn)。因此，金融機(jī)構(gòu)對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的控制主要就是對(duì)賬戶的監(jiān)控?；谙村X風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分

[7]（Veyder，2003）的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，要依據(jù)國(guó)家法律、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、專業(yè)機(jī)構(gòu)指南、銀行內(nèi)控制度等，進(jìn)一步劃定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，將賬戶分為高風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)兩類。比如，“一錘子買賣”的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)小，發(fā)售股票的持續(xù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)大。單一的存折存款賬戶因?yàn)椴簧婕暗劫Y金的轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)入，而且每筆業(yè)務(wù)都由開戶人親自到柜臺(tái)辦理，所以洗錢風(fēng)險(xiǎn)?。幌喾?，信托賬戶和公司賬戶洗錢的風(fēng)險(xiǎn)就比較大，因?yàn)橐环娇梢暂p易地代理另一方管理資金，來自犯罪活動(dòng)的非法所得也易于與合法的營(yíng)業(yè)收入混為一體，從而掩蓋其非法性質(zhì)和來源。如果某人在某家銀行位于鬧市區(qū)的營(yíng)業(yè)部開立工資賬戶，其洗錢風(fēng)險(xiǎn)較小；但如果某人與FATF不合作國(guó)家和地區(qū)的客戶做生意，其賬戶被用于洗錢的風(fēng)險(xiǎn)就比較大。針對(duì)不同程度的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該采取不同的監(jiān)管措施：

（1）對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)賬戶，執(zhí)行一個(gè)完整的KYC程序就足以完成審慎監(jiān)控的義務(wù)。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《銀行客戶盡職調(diào)查》[3]文件精神，健全的KYC程序包括四點(diǎn)內(nèi)容：

1）客戶接受政策；2）客戶身份識(shí)別；3）持續(xù)監(jiān)視高風(fēng)險(xiǎn)賬戶；4）風(fēng)險(xiǎn)管理。

（2）對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)賬戶，在KYC程序之外，還應(yīng)該實(shí)施賬戶監(jiān)控程序。不管是表內(nèi)、表外資產(chǎn)還是以受托人名義者，都應(yīng)以全球化為基準(zhǔn)，設(shè)定若干賬戶屬性警兆指標(biāo)，嚴(yán)格監(jiān)控其交易。如果賬戶流通量或者余額在規(guī)定范圍內(nèi)，只需要定期執(zhí)行經(jīng)過更新的KYC程序就可以了（Gill and Taylor，2003）[4]；倘若超過了警兆值，則需要實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控程序和重點(diǎn)監(jiān)控程序。

關(guān)于監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)庫(kù)的來源，依照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《KYC一體化風(fēng)險(xiǎn)管理》[2]的意見，可以考慮建立集中數(shù)據(jù)庫(kù)和分散數(shù)據(jù)庫(kù)。前者是通過統(tǒng)一設(shè)立和管理的數(shù)據(jù)庫(kù)來監(jiān)控賬戶余額、交易活動(dòng)與支付情況，其優(yōu)點(diǎn)在于任一分支機(jī)構(gòu)都可以利用同一數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)來全面監(jiān)控集團(tuán)內(nèi)部的每一個(gè)賬戶。后者是由各個(gè)分支機(jī)構(gòu)自行建立有關(guān)賬戶和交易的數(shù)據(jù)庫(kù)，因此，總行與其分支機(jī)構(gòu)之間的雙向溝通顯得非常重要：只有雙方配合默契，才可能將機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

（3）結(jié)合中國(guó)人民銀行《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》以及FATF《40條建議》等，對(duì)賬戶的監(jiān)控分為標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控和重點(diǎn)監(jiān)控。

標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控執(zhí)行常規(guī)的監(jiān)控程序，主要針對(duì)的是賬戶正常存取范圍內(nèi)的異常交易（如突然與賬戶日常交易行為模式不符的一系列大筆交易）、賬戶的異常交易量、賬戶的異常條件、短期內(nèi)重大的集中轉(zhuǎn)入分散個(gè) 轉(zhuǎn)出或分散轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出交易、重大現(xiàn)金和支票交易、沒有摘要的交易、圓整金額等，必要時(shí)可以借助同類參照組賬戶比較分析來判定異常交易（高增安，2007b）[9]。

重點(diǎn)監(jiān)控是有選擇的監(jiān)控，主要針對(duì)長(zhǎng)期閑置不用而突然活躍的賬戶、重點(diǎn)檢查賬戶、境內(nèi)賬戶（home account）、遠(yuǎn)距離開立以后未曾使用過的賬戶、經(jīng)他人介紹開立的賬戶、政治公眾人物（PEPs）的賬戶、賬戶主管的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、客戶偶然開立的賬戶（僅限現(xiàn)金交

易）等。重點(diǎn)監(jiān)控是在標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。

對(duì)于外國(guó)的往來銀行賬戶，監(jiān)控分析的內(nèi)容還包括開戶意圖、外國(guó)銀行的處所、銀行許可經(jīng)營(yíng)協(xié)議的性質(zhì)、對(duì)方銀行的洗錢偵破與預(yù)防措施、國(guó)家對(duì)銀行的規(guī)制和監(jiān)管程度等。

對(duì)于私人銀行客戶，要強(qiáng)調(diào)開戶審查與交易監(jiān)控的有機(jī)統(tǒng)一。盡職調(diào)查的范圍應(yīng)該延伸到開戶人的直系親屬和親密伙伴。除了進(jìn)行常規(guī)調(diào)查外，還要確認(rèn)證明人的身份，并進(jìn)行背景調(diào)查。尤為關(guān)鍵的是，要弄清楚并詳細(xì)記載客戶的財(cái)富來源、需要、預(yù)期的交易水平和類型。私人銀行關(guān)系可能是極其復(fù)雜的，可疑交易行為監(jiān)測(cè)與報(bào)告系統(tǒng)要能夠合理地評(píng)價(jià)客戶的全部行為活動(dòng)。

4．借助黑名單，防范洗錢的地理風(fēng)險(xiǎn)。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該清楚在高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)開展業(yè)務(wù)、為來自高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的客戶開立賬戶、便利涉及高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的交易所蘊(yùn)涵的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。黑名單是識(shí)別高洗錢風(fēng)險(xiǎn)的地區(qū)和客戶的過濾器，又是金融機(jī)構(gòu)有效的保護(hù)網(wǎng)。

黑名單可以分為下列幾種類型：（1）政府間組織或國(guó)際組織的黑名單，如FATF“不合作國(guó)家和地區(qū)”名單、恐怖組織名單；（2）外國(guó)政府?dāng)M訂的黑名單，如美國(guó)國(guó)務(wù)院觀察名單和《國(guó)際麻醉品控制戰(zhàn)略報(bào)告》（INCSR）名單、美國(guó)外國(guó)資產(chǎn)監(jiān)管局（OFAC）“主要關(guān)注”名單、美國(guó)財(cái)政部“主要關(guān)注國(guó)家（地區(qū)）”名單等；（3）本國(guó)政府編制的黑名單；

（4）銀行管理機(jī)關(guān)根據(jù)本行實(shí)際情況自行確定的黑名單。

掌握了有關(guān)黑名單的信息，金融機(jī)構(gòu)就可以制定或者修訂有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序或措施。對(duì)于來自黑名單國(guó)家（地區(qū)）或者機(jī)構(gòu)的交易，金融機(jī)構(gòu)必須特別謹(jǐn)慎。另外，政治公眾人物是一個(gè)特殊群體，也應(yīng)該引起進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的特別關(guān)注。

5．積極參與國(guó)家反洗錢信息平臺(tái)建設(shè)，加強(qiáng)部門間、機(jī)構(gòu)間、區(qū)域間、國(guó)際間信息共享與合作力度，全面防止本機(jī)構(gòu)被卷入洗錢犯罪活動(dòng)之中。

結(jié)論

金融機(jī)構(gòu)要以風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分和風(fēng)險(xiǎn)控制為導(dǎo)向，制定與洗錢風(fēng)險(xiǎn)類別和等級(jí)相適宜的KYC程序和交易監(jiān)控程序。金融機(jī)構(gòu)建立基于風(fēng)險(xiǎn)的反洗錢機(jī)制，首先要明確高層管理者對(duì)實(shí)施有效的反洗錢內(nèi)控制度的責(zé)任。同時(shí)，要發(fā)揮教育、培訓(xùn)和機(jī)構(gòu)反洗錢承諾的支撐作用和內(nèi)部審計(jì)評(píng)估與洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的保障作用。在具體工作中，要切實(shí)執(zhí)行客戶身份識(shí)別、可疑交易監(jiān)控、可疑信息報(bào)告、客戶資料和交易記錄保存等制度規(guī)定，并設(shè)置專員就機(jī)構(gòu)反洗錢工作直接向高級(jí)管理層匯報(bào)，確保高級(jí)管理層能夠適時(shí)了解有關(guān)業(yè)務(wù)與控制的最新信息。參考文獻(xiàn)：

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第四篇：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)知應(yīng)會(huì)

心內(nèi)三風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)知應(yīng)會(huì)

目錄：

一、搶救工作制度

二、應(yīng)急預(yù)案

三、搶救技術(shù)

四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度 6.醫(yī)生確定治療方案后，為行冠狀動(dòng)脈內(nèi)支架置入的 患者建立綠色手術(shù)通道。7.做好護(hù)理記錄。

（二）急性左心衰

1.立即通知醫(yī)生，協(xié)助患者取坐位或半臥位，兩腿下垂。

2.面罩吸氧,4L～6L/min，用30%～50%乙醇濕化給氧。同時(shí)減慢液體輸入速度。

3.給予心電監(jiān)護(hù)，備好搶救藥品及搶救物品。4.鎮(zhèn)靜，遵醫(yī)囑應(yīng)用嗎啡皮下注射。

5.利尿，遵醫(yī)囑靜脈推注呋塞米針20mg～40mg，五、身份識(shí)別制度

六、護(hù)理安全（不良）事件報(bào)告制度

七、毒麻藥品管理制度

八、高危藥品管理制度

九、標(biāo)準(zhǔn)預(yù)防

十、職業(yè)暴露處置流程

十一、多重耐藥菌（隔離）患者隔離防護(hù)措施

十二、消防四能力

十三、手衛(wèi)生五個(gè)時(shí)機(jī)

十四、體溫計(jì)處置流程

十五、拖把分區(qū)處置

十六、醫(yī)院感染管理制度

十七、病區(qū)消毒隔離制度

十八、麻醉藥品領(lǐng)取流程

十九、出院患者床單位終末處置

一、搶救工作制度

1．定期對(duì)護(hù)理人員進(jìn)行急救知識(shí)培訓(xùn)，提高其搶救意識(shí)和搶救水平，搶救患者時(shí)做到人員到位、行動(dòng)敏捷、有條不紊、分秒必爭(zhēng)。2．搶救時(shí)做到明確分工，密切配合，聽從指揮，堅(jiān)守崗位。3．每日核對(duì)搶救物品，班班交接，做到賬物相符。各種急救藥品、器材及物品應(yīng)做到“五定”：定數(shù)量品種、定點(diǎn)放置、定專人管理、定期消毒、滅菌、定期檢查維修。搶救物品不準(zhǔn)任意挪用或外借，必須處于應(yīng)急狀態(tài)。無菌物品須注明滅菌日期，保證在有效期內(nèi)使用。4．參加搶救人員必須熟練掌握各種搶救技術(shù)和搶救常規(guī)，確保搶救的順利進(jìn)行。

5．嚴(yán)密觀察病情變化，準(zhǔn)確、及時(shí)填寫患者護(hù)理記錄單，記錄內(nèi)容完整、準(zhǔn)確。

6．嚴(yán)格交接班制度和查對(duì)制度，在搶救患者過程中，正確執(zhí)行醫(yī)囑。口頭醫(yī)囑要求準(zhǔn)確清楚，護(hù)士執(zhí)行前必須復(fù)述一遍，確認(rèn)無誤后再執(zhí)行；保留安瓿以備事后查對(duì)。及時(shí)記錄護(hù)理記錄單，來不及記錄的于搶救結(jié)束后6小時(shí)內(nèi)據(jù)實(shí)補(bǔ)記，并加以說明。

7．搶救結(jié)束后及時(shí)清理各種物品并進(jìn)行初步處理、登記。8.認(rèn)真做好搶救患者的各項(xiàng)基礎(chǔ)護(hù)理及生活護(hù)理。煩躁、昏迷及神志不清者，加床檔并采取保護(hù)性約束，確保患者安全。預(yù)防和減少并發(fā)癥的發(fā)生。

二、應(yīng)急預(yù)案

（一）急性心肌梗死

1.協(xié)助患者絕對(duì)臥床休息，立即通知醫(yī)生。

2.吸氧4L～5L/min，心電監(jiān)護(hù)，同時(shí)描記心電圖，備好除顫儀。

3.迅速建立靜脈通路，抽取血標(biāo)本，急查心肌標(biāo)志物。4.遵醫(yī)囑應(yīng)用鎮(zhèn)靜、止痛、抗凝藥物。

5.監(jiān)測(cè)生命體征，備好搶救藥品及搶救物品。突發(fā)室顫時(shí) 應(yīng)盡快采用非同步直流電除顫。

6.應(yīng)注意觀察并準(zhǔn)確記錄尿量，必要時(shí)行導(dǎo)尿術(shù)。7.遵醫(yī)囑應(yīng)用擴(kuò)張血管藥物：硝酸甘油、硝普鈉等。

8.加強(qiáng)心肌收縮力，根據(jù)醫(yī)囑靜脈滴注多巴酚丁胺2ug～20ug(kg.min)或多巴胺3～5ug(kg.min)，西地蘭0.2mg～0.4mg加入5%葡萄糖液20ml緩慢靜脈注射。

9.解痙：0.25g氨茶堿針劑加入5%葡萄糖液20ml緩慢靜脈注射。10.嚴(yán)密觀察病情變化，做好護(hù)理記錄。

（三）心源性休克

1.絕對(duì)臥床休息，取平臥位、中凹位就地?fù)尵?，吸氧。立即通知醫(yī)生。

2.迅速建立靜脈通路，遵醫(yī)囑應(yīng)用急救藥物。3.糾正心衰、心律失常。

4.給予心電監(jiān)護(hù)，密切觀察患者的神志、體溫、脈搏、呼吸、血壓、尿量、皮膚顏色，注意保暖。

5.準(zhǔn)確記錄24小時(shí)出入水量，必要時(shí)留置導(dǎo)尿。6.準(zhǔn)確記錄搶救過程。

(四)室速、室顫

1.對(duì)危重患者，給予心電監(jiān)護(hù)及時(shí)巡視患者，采取搶救措施。2.根據(jù)心律失常不同類型，采取相應(yīng)搶救措施 a.室速

（1）立即通知醫(yī)生，給予吸氧，建立靜脈輸液通路；（2）遵醫(yī)囑靜脈滴注抗心律失常藥物，觀察用藥效果；（3）藥物轉(zhuǎn)復(fù)效果不佳，準(zhǔn)備除顫儀，同步直流電復(fù)電 律進(jìn)行轉(zhuǎn)復(fù)。b.室顫：

（1）評(píng)估患者意識(shí)狀況，如意識(shí)喪失，立即胸外心臟 按壓，同時(shí)呼叫醫(yī)生；

（2）立即行非同步雙向波200J電除顫；

（3）行胸外心臟按壓、氣管插管、呼吸機(jī)輔助呼吸。3.迅速建立靜脈通道，遵醫(yī)囑應(yīng)用藥物。4.嚴(yán)密觀察患者生命體征，做好搶救記錄。

三、搶救技術(shù)

（一）心臟電除顫（見附頁(yè)）。

（二）喉鏡：（操作前洗手或手消毒，酒精紗布擦拭；使用后濕紗布擦拭干凈，碘伏紗布消毒兩遍待干，酒精紗布脫碘后，晾干備用）。

四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度

1．護(hù)理人員客觀、科學(xué)的對(duì)危重患者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并能夠依據(jù)評(píng)估結(jié)果做出及時(shí)科學(xué)全面的護(hù)理計(jì)劃，采取防范措施，避免或減少不良事件的發(fā)生。

2．評(píng)估的范圍 2.1 高齡患者：

2.2病情危重，隨時(shí)可能發(fā)生病情變化需要搶救的患者； 2.3精神異常的患者；

2.4復(fù)雜或者大手術(shù)后的患者； 2.5重癥心、腦血管疾病患者； 3．評(píng)估方法

3.1通過詢問病史、全面體格檢查、臨床實(shí)驗(yàn)室檢查、醫(yī)技輔助檢查等途徑，對(duì)患者的全身狀況、疾病嚴(yán)重程度、心理、生理及社會(huì)、經(jīng)濟(jì)支付能力等做出綜合評(píng)價(jià)，指導(dǎo)并制定患者的護(hù)理計(jì)劃。

3.2對(duì)患者的評(píng)估應(yīng)該貫穿于整個(gè)護(hù)理活動(dòng)過程中。通過評(píng)估，全面把握患者的基本現(xiàn)狀和潛在的風(fēng)險(xiǎn)，為制定適宜于患者的護(hù)理計(jì)劃提供依據(jù)和支持。

3.3采取入院評(píng)估、定期評(píng)估、隨機(jī)評(píng)估三種形式，便于及時(shí)調(diào)整護(hù)理計(jì)劃，保證患者安全。

3.4危重患者入院后應(yīng)在6小時(shí)內(nèi)完成評(píng)估；住院患者發(fā)生病情變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)完成評(píng)估。

4．評(píng)估的記錄

4.1根據(jù)病情的危重程度確定相應(yīng)的護(hù)理計(jì)劃、調(diào)整護(hù)理措施、評(píng)價(jià)護(hù)理效果。

4.2實(shí)施危重患者會(huì)診制度，及時(shí)調(diào)整對(duì)危重患者的護(hù)理計(jì)劃，2 介入或有創(chuàng)診療活動(dòng)開始前，實(shí)施者應(yīng)親自與患者（或家屬）溝通，作為最后確認(rèn)的手段，以確保對(duì)正確的患者實(shí)施正確的操作。

標(biāo)本采集、給藥及發(fā)放特殊飲食患者身份識(shí)別

采用患者姓名、性別、年齡、住院號(hào)和“腕帶”標(biāo)識(shí)以及陪護(hù)人確認(rèn)的方法識(shí)別患者身份，嚴(yán)格執(zhí)行“三查七對(duì)”制度為患者進(jìn)行相關(guān)護(hù)理服務(wù)。

六、護(hù)理安全（不良）事件報(bào)告制度

1.建立護(hù)理安全（不良）事件報(bào)告登記本。

2．一旦發(fā)生護(hù)理安全（不良）事件，應(yīng)立即向護(hù)士長(zhǎng)、科主任報(bào)告，護(hù)士長(zhǎng)及當(dāng)事人第一時(shí)間做好登記，安撫病人及家屬，積極采取補(bǔ)救措施，以減少或消除由于不良事件造成的不良后果。

完善護(hù)理措施，減少危重患者護(hù)理并發(fā)癥的發(fā)生。

4.3依據(jù)分級(jí)護(hù)理制度的公示內(nèi)容，對(duì)危重患者實(shí)施相應(yīng)的護(hù)理級(jí)別。

4.4規(guī)范危重患者護(hù)理記錄單的書寫，降低危重患者的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)。

4.5逐步完善各種危重癥患者的護(hù)理常規(guī)、并發(fā)癥的處理及搶救方案等，實(shí)現(xiàn)危重患者護(hù)理的規(guī)范化和制度化。

4.6落實(shí)危重患者墜床、跌倒、壓瘡、導(dǎo)管滑脫等的防護(hù)措施，應(yīng)急預(yù)案及處理流程。

五、身份識(shí)別制度

住院患者身份識(shí)別

1住院患者必須佩戴“腕帶”。信息清晰規(guī)范，準(zhǔn)確無誤。包括：病區(qū)、姓名、性別、年齡、住院號(hào)、診斷等。必須經(jīng)兩名醫(yī)務(wù)人員核對(duì)后方可使用，若損壞更新時(shí)，需要經(jīng)兩人重新核對(duì)。醫(yī)護(hù)人員在各類診療活動(dòng)中，必須嚴(yán)格執(zhí)行查對(duì)制度，應(yīng)至少同時(shí)使用三種（姓名、性別、床號(hào)等）方法確認(rèn)患者身份，禁止僅以房間或床號(hào)作為識(shí)別依據(jù)，確認(rèn)識(shí)別無誤后方可進(jìn)行操作。介入治療或有創(chuàng)治療活動(dòng)、標(biāo)本采集、給藥、輸血或血制品、發(fā)放特殊飲食及其他診療活動(dòng)前，醫(yī)護(hù)人員除應(yīng)采取以上方法確認(rèn)患者身份外，還應(yīng)讓患者或家屬陳述患者姓名，確認(rèn)患者身份。對(duì)重癥醫(yī)學(xué)科、新生兒病室、急診、產(chǎn)房、手術(shù)部的患者；對(duì)病情危重、意識(shí)不清、急救、輸血、鎮(zhèn)靜期間患者；對(duì)不同語種語言交流障礙、身份無法識(shí)別患者；對(duì)成批救治的傷員（≥2人時(shí)）；對(duì)傳染病、藥物過敏等患者必須使用“腕帶”標(biāo)識(shí)，作為患者身份識(shí)別信息的載體。對(duì)新生兒、意識(shí)不清、語言交流障礙等原因無法向醫(yī)務(wù)人員陳述自己姓名的患者，如有陪同人員，還必須由陪同人員陳述患者姓名。患者使用腕帶舒適，松緊度適宜，皮膚完整無破損。護(hù)理部質(zhì)控組加強(qiáng)對(duì)患者腕帶使用情況的檢查并有記錄。7 患者轉(zhuǎn)床、轉(zhuǎn)科時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行患者身份識(shí)別和交接規(guī)定，必須及時(shí)更新床頭卡、病歷夾（卡）、住院病人一覽卡等信息，認(rèn)真做好識(shí)別和交接記錄，并做到二人核對(duì)，確?；颊呱矸葑R(shí)別各種信息的一致性；急診科與病房、急診科與手術(shù)部、手術(shù)部與病房、重癥醫(yī)學(xué)科與其他科室、產(chǎn)房與病房、新生兒室交接患者或新生兒時(shí)還必須及時(shí)制作并更換新的“腕帶?！?/p>

輸血患者身份識(shí)別采用患者姓名、性別、年齡、住院號(hào)和“腕帶”標(biāo)識(shí)以及陪護(hù)人員確認(rèn)的方法識(shí)別患者身份。根據(jù)醫(yī)囑、輸血申請(qǐng)單，需經(jīng)兩名醫(yī)護(hù)人員共同核對(duì)患者姓名、病案號(hào)、腕帶，與患者或家屬核實(shí)無誤后方可抽血配型。輸血科須經(jīng)二人核對(duì)輸血申請(qǐng)單和配血血樣，同時(shí)檢查采血日期、血液有無凝血塊或溶血，并查血袋有無破損后進(jìn)行交叉配血。病房護(hù)士檢查輸血記錄單與血袋標(biāo)簽上供血者的姓名、血型(含Rh因子)及血量是否相符，交叉配血結(jié)果報(bào)告有無凝集。輸血前需兩人核對(duì)患者床號(hào)、姓名、住院號(hào)、瓶（袋）號(hào)、血型(含Rh因子)，交叉配血試驗(yàn)結(jié)果、血液種類及血量，核對(duì)無誤后方可輸入。

介入或有創(chuàng)診療活動(dòng)患者身份識(shí)別護(hù)士采用患者姓名、性別、年齡、住院號(hào)和“腕帶”標(biāo)識(shí)以及陪護(hù)人員確認(rèn)的方法識(shí)別患者身份，根據(jù)醫(yī)囑做好術(shù)前準(zhǔn)備。3．護(hù)士長(zhǎng)應(yīng)及時(shí)組織科室人員針對(duì)安全(不良)事件進(jìn)行討論分析、查找原因，并制定防范措施?？剖覍?duì)護(hù)理不良事件的討論有記錄。

4．科室在組織調(diào)查安全（不良）事件的過程中，應(yīng)當(dāng)妥善保管相關(guān)病案、資料及造成不良事件的藥品、物品、器械等，任何人不得涂改、偽造、隱藏或者丟失，違者按情節(jié)輕重予以嚴(yán)肅處理。

5．護(hù)理安全（不良）事件的分級(jí)： 0級(jí)事件在發(fā)生前被制止；Ⅰ級(jí)事件發(fā)生，但未造成傷害；

Ⅱ級(jí)事件發(fā)生，但有輕微傷害，生命體征無改變，需進(jìn)行臨床觀察；

Ⅲ級(jí)事件發(fā)生，造成中度傷害，部分生命體征有改變，需進(jìn)一步臨床觀察及簡(jiǎn)單處理；

Ⅳ級(jí)事件發(fā)生，造成重度傷害，生命體征明顯改變，需提升護(hù)理級(jí)別及緊急處理，延長(zhǎng)疾病康復(fù)進(jìn)程；

Ⅴ級(jí)事件發(fā)生，造成永久性功能喪失；Ⅵ級(jí)事件發(fā)生，造成患者死亡。

6．護(hù)理安全（不良）事件上報(bào)時(shí)限：護(hù)理安全（不良）事件應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)上報(bào)；重大不良事件、情況緊急者應(yīng)在處理的同時(shí)立即報(bào)告護(hù)理部及醫(yī)務(wù)處。

7.護(hù)理安全（不良）事件上報(bào)方式：0-Ⅱ級(jí)直接網(wǎng)絡(luò)上報(bào)；Ⅲ-Ⅵ級(jí)網(wǎng)絡(luò)上報(bào)同時(shí)必須填寫護(hù)理安全（不良）事件登記表，一式三份。對(duì)發(fā)生不良事件的科室和個(gè)人有意隱瞞不報(bào)者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理。溫馨提示：請(qǐng)及時(shí)在14項(xiàng)核心制度上增加一句話：“自2013年11月起護(hù)理安全（不良）事件一律使用網(wǎng)絡(luò)上報(bào)?！?/p>

8.護(hù)理部每月討論并通報(bào)護(hù)理安全（不良）事件及安全隱患，定期組織學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和安全管理能力，加強(qiáng)職業(yè)防護(hù)，保障患者的安全，提升護(hù)理質(zhì)量和管理水平。

9.護(hù)理安全（不良）事件上報(bào)的激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)護(hù)理人員主動(dòng)、自愿上報(bào)護(hù)理安全（不良）事件，對(duì)主動(dòng)、及時(shí)上報(bào)安全（不良）事件的個(gè)人或科室給予表?yè)P(yáng), 在討論安全（不良）事件時(shí)給予保密；對(duì)護(hù)理安全（不良）事件提出可行性建議的護(hù)士或護(hù)士長(zhǎng)在全院范圍內(nèi)給予表?yè)P(yáng)。

七、毒麻藥品管理制度

1.麻醉藥品專柜存放，實(shí)行雙人雙鎖管理。

2.指定專人負(fù)責(zé)，每日檢查、核對(duì)麻醉藥品數(shù)量，建立賬目、計(jì)數(shù)管理，交接班應(yīng)當(dāng)有記錄。3.麻醉藥品應(yīng)按批號(hào)、有效期順序使用。

4.領(lǐng)取麻醉藥品時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)麻醉藥品的數(shù)量、有效期、批 號(hào)并簽名。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)追查清楚，并向科主任、護(hù)士長(zhǎng)反映。5.病區(qū)使用麻醉藥品注射劑時(shí)后應(yīng)收回空安瓿，核對(duì)批號(hào)和數(shù) 量并作記錄。

6.在儲(chǔ)存、保管過程中發(fā)生麻醉藥品丟失或者被盜、被搶時(shí)應(yīng)當(dāng)立即向公安機(jī)關(guān)、藥品監(jiān)督管理部門報(bào)告。

八、高危藥品管理制度

1、高危藥品應(yīng)設(shè)置專門的存放藥架，不得與其他藥品混合存放。

2、牌提醒藥學(xué)人員注意。

3、醫(yī)生在使用高危藥品治療疾病時(shí)要嚴(yán)格遵照藥品說明書，不允許超出說明書用藥。

4、高危藥品調(diào)配發(fā)放要實(shí)行雙人復(fù)核，確保發(fā)放使用準(zhǔn)確無誤。

5、加強(qiáng)高危藥品的效期管理，保持先進(jìn)先出，保持安全有效。

6、定期和臨床醫(yī)護(hù)人員溝通，加強(qiáng)高危藥品的不良反應(yīng)監(jiān)測(cè)，并定期總結(jié)匯總，及時(shí)反饋給臨床醫(yī)護(hù)人員。

7、對(duì)于出現(xiàn)藥品發(fā)放、使用錯(cuò)誤案例，對(duì)于出現(xiàn)藥品發(fā)放、使用錯(cuò)誤案例，當(dāng)事人應(yīng)立即報(bào)告主管醫(yī)生和護(hù)士長(zhǎng)，及時(shí)對(duì)癥處理，感染病人安排在最后。（病歷夾上粘貼隔離標(biāo)識(shí)）

十二、消防四能力

1.具備檢查、消除火災(zāi)隱患能力，2.撲救初級(jí)火災(zāi)能力，3.組織

疏散逃生能力，4.消防宣傳教育能力；

十三、手衛(wèi)生五個(gè)時(shí)機(jī)

（接觸患者前、進(jìn)行無菌操作前、體液暴露后、接觸患者后、接觸患者周圍環(huán)境后）

十四、體溫計(jì)處置流程

體溫表：容器、離心機(jī)清潔、使用后用500mg/L含氯消毒液浸泡30分鐘，清水沖洗放入清潔盒內(nèi)待干備用；或用70～80%的酒精擦拭或加蓋浸泡30分鐘，晾干備用。

十五、拖把分區(qū)處置

保障患者用藥安全，處理好善后事宜。事后應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)部門人員進(jìn)行討論，分析差錯(cuò)原因并采取措施。

8、新引進(jìn)的高危藥品要經(jīng)過藥事管理委員會(huì)的充分論證，引進(jìn)后及時(shí)將藥品的信息告知臨床，指導(dǎo)臨床合理用藥和確保用藥安全。

九、標(biāo)準(zhǔn)預(yù)防：

標(biāo)準(zhǔn)預(yù)防是將普遍預(yù)防和體內(nèi)物質(zhì)隔離的許多特點(diǎn)進(jìn)行綜合，認(rèn)定病人血液，體液，分泌物，排泄物均具有傳染性，需進(jìn)行隔離，不論是否有明顯的血跡污染或是否接觸非完整的皮膚與黏膜．接觸上述物質(zhì)者必須采取防護(hù)措施．

十、職業(yè)暴露處置流程

感染疾病科評(píng)估→報(bào)告→書寫事件發(fā)生經(jīng)過→科主任護(hù)士長(zhǎng) →上報(bào)醫(yī)院感染管理科→填寫《醫(yī)務(wù)人員職業(yè)暴露登記表》→上報(bào)醫(yī)務(wù)處→去財(cái)務(wù)科報(bào)銷

十一、多重耐藥菌（隔離）患者隔離防護(hù)措施

1.對(duì)多重耐藥菌感染患者進(jìn)行監(jiān)測(cè)，確診后應(yīng)當(dāng)及時(shí)反饋醫(yī)院感染管理科及相關(guān)臨床科室，臨床科室根據(jù)相關(guān)結(jié)果在病歷等位置粘貼隔離標(biāo)識(shí)，醫(yī)師根據(jù)藥敏行，合理選用抗菌藥物。

2.醫(yī)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守標(biāo)準(zhǔn)預(yù)防及無菌技術(shù)操作規(guī)程，并根據(jù)要求，穿戴防護(hù)用品。

3.嚴(yán)格實(shí)施隔離措施。首選單間隔離、接觸隔離，也可以將同類多重耐藥菌感染者或定植者安置在同一房間。隔離病房不足時(shí)才考慮進(jìn)行床邊隔離，不能與氣管插管、深靜脈留置導(dǎo)管、有開放傷口或者免疫功能抑制患者安置在同一房間。

4.加強(qiáng)病房管理，盡量減少與患者接觸的醫(yī)務(wù)人員的數(shù)量，當(dāng)感染者較多時(shí)，應(yīng)保護(hù)性隔離未感染者。設(shè)置隔離病房時(shí)，應(yīng)在門上粘貼接觸隔離標(biāo)識(shí)，防止無關(guān)人員進(jìn)入。

5.嚴(yán)格執(zhí)行《醫(yī)務(wù)人員手衛(wèi)生管理制度》，掌握洗手五時(shí)機(jī)。6.與患者直接接觸的相關(guān)醫(yī)療器械、器具及物品如聽診器、體溫計(jì)等要專人專用。

7.聽診器、血壓計(jì)等及時(shí)用75%乙醇擦拭消毒。醫(yī)療器械、器具及物品每次使用后用浸含有效氯500mg/L消毒劑的抹布擦拭，30分鐘后清水擦拭備用。床單位每日擦洗消毒，患者出院后嚴(yán)格終末消毒。出現(xiàn)多重耐藥菌感染暴發(fā)或者疑似暴發(fā)時(shí)，應(yīng)當(dāng)增加清潔、消毒頻次。

8．進(jìn)行床邊隔離時(shí)，在床欄上標(biāo)貼接觸隔離標(biāo)識(shí)，以提醒醫(yī)務(wù)人

員以及家屬。當(dāng)實(shí)施床旁隔離時(shí)，應(yīng)先診療護(hù)理其他病人，MDRO

地巾和拖把分區(qū)域使用，標(biāo)識(shí)清晰，紅色為治療室、處置室、藍(lán)色為病房、黑色為衛(wèi)生間，使用后用500mg/L含氯消毒劑浸泡30分鐘，沖洗干凈，晾干備用。

十六、醫(yī)院感染管理制度

1.科室成立醫(yī)院感染管理小組，科主任組長(zhǎng)。成員包括護(hù)士長(zhǎng)、監(jiān)控醫(yī)師、監(jiān)控士，認(rèn)真履行醫(yī)院感染管理小組職責(zé)。2.醫(yī)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行《醫(yī)務(wù)人員手衛(wèi)生管理制度》、無菌操作技

術(shù)及消毒隔離操作規(guī)程，加強(qiáng)個(gè)人防護(hù)。

3.對(duì)醫(yī)院感染病例及感染環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，及時(shí)上報(bào)醫(yī)院感染病

例，并采取有效措施降低醫(yī)院感染發(fā)病率。

4.發(fā)現(xiàn)有醫(yī)院感染流行趨勢(shì)時(shí)，及時(shí)報(bào)告醫(yī)院感染管理科，并積

極協(xié)助調(diào)查，采取有效措施預(yù)防和控制醫(yī)院感染的爆發(fā)。5.無菌醫(yī)療物品應(yīng)按照滅菌有效期先后順序，存放于無菌物品柜

內(nèi)，在有效期內(nèi)使用。

6.加強(qiáng)病區(qū)管理，減少探視人次，對(duì)患者及家屬進(jìn)行預(yù)防醫(yī)院感

染知識(shí)宣教。

7.醫(yī)療廢物遵循《醫(yī)療廢物管理制度》要求進(jìn)行處置。

十七、病區(qū)消毒隔離制度

1.嚴(yán)格實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)預(yù)防及無菌技術(shù)操作規(guī)程，加強(qiáng)個(gè)人防護(hù)。

每日定期通風(fēng)，保持室內(nèi)空氣清新，必要時(shí)進(jìn)行空氣消毒。2.病區(qū)應(yīng)設(shè)置符合要求的手衛(wèi)生設(shè)施，進(jìn)入病房的治療車、換

藥車應(yīng)配備速干手消毒劑，在相應(yīng)的時(shí)機(jī)執(zhí)行手衛(wèi)生。3.抹布、拖布應(yīng)分區(qū)使用，標(biāo)記明確，使用后抹布、拖布分別

置于250mg/L、500mg/L的含氯消毒劑中浸泡30分鐘消毒，清水沖洗，懸掛晾干備用。

4.地面、墻面、病室內(nèi)的各類物品及病歷夾、標(biāo)本架、平車、門把手等物品應(yīng)保持清潔。無明顯污染時(shí)，采用濕式清潔；受到污染時(shí)，先用吸濕材料去除可見污染物，然后清潔，再用500mg/L的含氯消毒劑消毒，作用30分鐘，用清水擦拭。5.護(hù)士站臺(tái)面、電話按鍵、電腦鍵盤、鼠標(biāo)等保持清潔，必要

時(shí)使用250mg/L的含氯消毒劑擦拭消毒。被血液、體液污染的工作服、被服等織物，應(yīng)立即更換。

6.被血液、體液污染的工作服、被服等織物，應(yīng)立即更換。7.患者出院、轉(zhuǎn)科或死亡后，病床單元必須進(jìn)行終末處置。

十八、麻醉藥品領(lǐng)取流程

藥學(xué)部為病區(qū)配備基數(shù)藥品→使用時(shí)由副主任醫(yī)師以上人員開具專用處方→由專職人員核對(duì)藥量及紅處方→使用人將已使用的毒麻藥品安瓿、專用處方交科室專職管理人員，清點(diǎn)數(shù)量，做好記錄→由專人持專用處方及麻醉藥空安瓿至藥學(xué)部調(diào)配藥物→科室對(duì)調(diào)配的藥品的藥名、批號(hào)、數(shù)量、有效期藥品質(zhì)量進(jìn)行雙人核對(duì)無誤后登記，專柜專人保管。

咽腔污物，有活動(dòng)義齒者取出；用仰頭舉頜法（頸椎損傷者除外）打開氣道（左手小魚際置于患者的前額發(fā)跡處，向后施加壓力，右手中指，食指托起下頜，向上向前托起，兩手同時(shí)用力使患者頭后仰打開氣道。

6.人工呼吸：操作者站在患者右側(cè)肩部或頭部，連續(xù)吹兩口氣（方法：平靜吸氣，緩慢吹起，持續(xù)時(shí)間≥1秒），頻率10~12次/分；吹氣同時(shí)觀察患者胸部起伏情況。7.心臟按壓與吹氣比率為30:2.8.連續(xù)做5個(gè)循環(huán)后，判斷自主呼吸有無恢復(fù)，大動(dòng)脈搏動(dòng)情況，十九、出院患者床單位終末處置

（1）撤下病床上污被服，放入污物袋，送洗衣房處理。（2）床墊、床褥、棉胎、枕芯用紫外線燈照射消毒或在日光下暴曬6小時(shí)。（3）病房及床旁桌椅用消毒溶液擦拭。（4）病房開窗通風(fēng)。（5）鋪備用床，準(zhǔn)備迎接新病人。（6）傳染病患者的病室及床單位，需按傳染病終末消毒法處理

電除顫操作流程

1.判斷患者意識(shí)、暢通氣道。

2.置患者仰臥位、暴露胸部，立即給予心電監(jiān)護(hù)，觀察心電示波，判斷是否室顫，確定除顫指證。

3.確定患者除顫部位無潮濕、無敷料、無需備皮。

4.迅速去下除顫儀電極板，均勻涂抹導(dǎo)電糊，選擇非同步位置“除顫”，調(diào)節(jié)能量至所需的讀數(shù)，開始充電，單相波360J;雙相波150~200J.5.將一個(gè)電極板置于右鎖骨下胸骨右緣；另一電極板置于心尖部，大聲囑他人離開患者和病床。兩手指同時(shí)按壓放電按鈕進(jìn)行除顫。

6.放電后立即將開關(guān)旋鈕調(diào)回監(jiān)護(hù)狀態(tài)，迅速進(jìn)行CPR，同時(shí)觀察心電示波情況，轉(zhuǎn)復(fù)竇性心律，表明除顫成功，若不成功，5個(gè)循環(huán)CPR后，同首次能量繼續(xù)除顫。

7.用干紗布擦凈除顫部位的導(dǎo)電糊，整理衣物及床鋪繼續(xù)心電監(jiān)護(hù)。

8.用干紗布擦凈電極板上的導(dǎo)電糊，酒精消毒后將電極板放回原處。

9.理用物，規(guī)范洗手，記錄

心肺復(fù)蘇操作流程

1.判斷意識(shí)，拍患者肩部，并呼喚“喂！你怎么了？”看患者有無反應(yīng)判斷意識(shí)是否喪失。2.快速識(shí)別呼吸是否停止。

3.將患者去枕平臥硬板床或地上，同時(shí)呼叫醫(yī)生。

4.解開衣袖及褲袋，立即行胸外心臟按壓：（1）確定部位：胸骨中下1/3交界處（兩個(gè)乳頭連線與胸骨交界處或胸骨下切跡向上兩橫指的上緣；（2）方法：操作者一手掌根部緊貼按壓部位，另一手重疊其上，指指交叉，雙臂關(guān)節(jié)伸直并與患者胸部呈垂直方向，借用上半身重力及前臂力量向下用力按壓，力量均勻、有節(jié)律，頻率100次/分以上，按壓后待胸壁壓力完全解除再行下次按壓，按壓深度：成人5cm以上。

5.暢通氣道：操作者站于患者右側(cè)，將患者頭偏向一側(cè)，清除口鼻觀察瞳孔、膚色等。

9.用紗布清潔患者口鼻周圍，頭復(fù)位，穿好衣褲，蓋好被子、繼續(xù)生命支持。

10.整理用物，洗手。

第五篇：淺談貸后管理應(yīng)關(guān)注的相關(guān)信息

淺談貸后管理應(yīng)關(guān)注的相關(guān)信息

貸后管理是控制風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，通過貸后管理活動(dòng)持續(xù)監(jiān)測(cè)借款人的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，能及時(shí)洞察貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，并可及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施，以避免或減少貸款損失的發(fā)生，下面談?wù)勝J后管理中應(yīng)關(guān)注的重要信息。

一、關(guān)注借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者方面的信息的變化；主要包括：1.借款企業(yè)的股東的變動(dòng)是否頻繁異常，一般而言，對(duì)于發(fā)展與贏利能力較好的企業(yè)，其股東不會(huì)輕易轉(zhuǎn)讓該公司的股權(quán)，如果借款企業(yè)的股東變動(dòng)頻繁，則很可能意味著此借款人存在重大問題。2.借款企業(yè)的股東或?qū)嶋H控制人或關(guān)鍵管理人員在貸款發(fā)放后是否受到相關(guān)的刑事制裁，此時(shí)貸后管理人員應(yīng)充分關(guān)注由此導(dǎo)致的相關(guān)后果可能給自己公司等債權(quán)人帶來的不利影響；3.借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者是否存在吸毒、賭博等重大不良嗜好；4.借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的身體健康是否出現(xiàn)嚴(yán)重問題，5.經(jīng)營(yíng)管理者的家庭是否出現(xiàn)重大變化，包括經(jīng)營(yíng)管理者出現(xiàn)離異、喪偶及家庭主要成員之間出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)分歧。6.借款企業(yè)出現(xiàn)誠(chéng)信或違規(guī)方面的風(fēng)險(xiǎn)，例如借款人的合作態(tài)度出現(xiàn)變化，不再積極配合貸后管理人員的貸后管理工作，不再愿意提供相關(guān)資料和財(cái)務(wù)報(bào)表，或提供虛假的資料和報(bào)表，以及借款人難以約見或約而不見，當(dāng)借款人的態(tài)度出現(xiàn)變化時(shí)，應(yīng)引起貸后管理人員的充分關(guān)注與高度警惕，此種情況的出現(xiàn)絕非偶然，很可能是借款人的還款意愿出現(xiàn)問題。

二、關(guān)注借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)方面的信息變化，1.借款人存在擴(kuò)大投資或縮小生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的事項(xiàng)，貸后管理人員應(yīng)該關(guān)注其擴(kuò)大投資是否符合其實(shí)際情況，如果借款人不切實(shí)際地增加機(jī)器設(shè)備、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，大規(guī)模的投入研發(fā)及大舉進(jìn)入新的市場(chǎng)，則借款人容易出現(xiàn)較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于縮小生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的情況，應(yīng)關(guān)注縮小的原因是由于市場(chǎng)的萎縮還是計(jì)劃轉(zhuǎn)換產(chǎn)業(yè)所致，2.借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否出現(xiàn)頹勢(shì)；通過經(jīng)常性的貸后走訪比較分析借款人的生產(chǎn)線是否存在開工不足，部分生產(chǎn)線是否停產(chǎn)，用電量是否出現(xiàn)大幅下滑；3.借款人的商業(yè)模式是否出現(xiàn)重大調(diào)整，貸后管理人員應(yīng)進(jìn)一步分析該商業(yè)模式是否可行，是否符合借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，借款人對(duì)其商業(yè)模式進(jìn)行的重大調(diào)整是否會(huì)對(duì)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大不利影響。4.借款人是否面臨較大的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，如借款人所處的行業(yè)是否景氣、面臨的市場(chǎng)是否萎縮及競(jìng)爭(zhēng)是否嚴(yán)重等。

三、關(guān)注借款人財(cái)務(wù)方面的情況變化，1.借款人的資產(chǎn)負(fù)債率是否持續(xù)攀升，2.現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)與流量出現(xiàn)惡化，表現(xiàn)形式為：借款人的銀行存款月均余額持續(xù)下降，月均借方發(fā)生額持續(xù)下降而貸方發(fā)生額持續(xù)上升。3.反映經(jīng)營(yíng)方面財(cái)務(wù)信息持續(xù)惡化，主要指銷售額出現(xiàn)較大的下滑及借款人的主營(yíng)業(yè)務(wù)出現(xiàn)明顯的萎縮。4.關(guān)注反映借款人關(guān)聯(lián)交易異常的有關(guān)信息，如其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款出現(xiàn)劇增，則可能存在股東抽逃出資或其他轉(zhuǎn)移資金的行為。

四、借款人是否未按規(guī)定用途使用貸款或出現(xiàn)償債能力不足的風(fēng)險(xiǎn)；1.借款人挪用貸款，未按貸款合同約定的用途使用貸款，將生產(chǎn)性貸款用于消費(fèi)或賭博，將流動(dòng)資金貸款用于長(zhǎng)期股權(quán)投資等。2.借款人償債能力不足主要指借款人在其他貸款機(jī)構(gòu)的借款本息出現(xiàn)逾期，用于償還其他貸款機(jī)構(gòu)的貸款資金來源不是依靠其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流而是來源于借新還舊。

五、關(guān)注借款人擔(dān)保措施方面的情況是否出現(xiàn)變化，1。抵（質(zhì)）押物出現(xiàn)較大不利于保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)的跡象，如抵（質(zhì)）押物的價(jià)值出現(xiàn)較大下降，抵（質(zhì)）押物被第三方申請(qǐng)查封，抵押的相關(guān)動(dòng)產(chǎn)出現(xiàn)不明失蹤或被毀損。2.第三方保證擔(dān)保人的擔(dān)保能力出現(xiàn)大幅下降，主要包括由于經(jīng)營(yíng)不善或天災(zāi)人禍導(dǎo)致保證人出現(xiàn)大幅虧損，自身不保。

作為一名貸后管理人員，深感貸后檢查責(zé)任重大，每次貸后檢查不應(yīng)是例行程序、流于形式，而應(yīng)全面檢查、善于觀察；及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題以供公司決策，將貸后風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失減小到最低程度。