第一篇：匯發(fā)2010]22號通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程

國家外匯管理局關于印發(fā)《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程》的通知

法規(guī)號：匯發(fā)[2010]22號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；全國性外匯指定銀行：

為適應涉外收付款業(yè)務的發(fā)展變化，完善申報主體通過境內金融機構進行的國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務，國家外匯管理局修訂了《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程》(見附件)，現(xiàn)印發(fā)給你們。國家外匯管理局各分局、外匯管理部應在收到本通知后，及時轉發(fā)轄內支局和銀行，并遵照執(zhí)行。

二○一○年五月二十五日

附件：

通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程

第一章

總

則

第一條 為規(guī)范通過境內銀行進行的國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務，確保國際收支統(tǒng)計申報相關信息及時、準確、完整，根據(jù)國際收支統(tǒng)計申報相關辦法，制定本操作規(guī)程。

第二條 通過境內銀行進行國際收支統(tǒng)計申報的憑證有《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》、《對外付款／承兌通知書》，其格式和內容由國家外匯管理局負責統(tǒng)一制定、修改，由境內銀行按照有關涉外收付相關憑證規(guī)定的要求備案后自行印制。

《境外匯款申請書》、《對外付款／承兌通知書》應作為付款人通過境內銀行辦理涉外付款業(yè)務的必要憑證和境內銀行涉外付款業(yè)務會計核算的必要憑證。

第三條 通過境內銀行發(fā)生涉外收入或涉外付款的非銀行機構和個人（以下稱“申報主體”），應及時、準確、完整地進行國際收支統(tǒng)計申報。

發(fā)生涉外收入的申報主體，應在解付銀行解付之日（T）或結匯中轉行結匯之日（T）后五個工作日（T+5）內辦理該款項的申報。

發(fā)生涉外付款的申報主體，應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的同時辦理該款項的申報。

機構申報主體在辦理涉外收付款國際收支統(tǒng)計申報前，應按照有關規(guī)定申領組織機構代碼或特殊機構代碼，并按照本操作規(guī)程第二章的有關規(guī)定辦理。

第四條 境內銀行應按照國家外匯管理局信息系統(tǒng)代碼標準化管理的有關規(guī)定向國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）申領金融機構代碼和金融機構標識碼，外匯局按

規(guī)定受理申請并辦理賦碼工作。境內銀行信息要素發(fā)生變更時，應按照金融機構代碼和金融機構標識碼信息要素變更流程辦理。

外匯局應當在國際收支網上申報系統(tǒng)（外匯局版）中為開辦國際收支業(yè)務的境內銀行進行國際收支業(yè)務的開通／關閉設置。

第五條 境內銀行應確?；A信息報送的及時性、準確性、完整性，督促和指導申報主體辦理申報，并履行審核及發(fā)送國際收支統(tǒng)計申報相關信息等職責。

第六條 境內銀行應根據(jù)國家外匯管理局制定的數(shù)據(jù)接口規(guī)范及有關規(guī)定，設計和開發(fā)其接口程序，實現(xiàn)銀行自身計算機處理系統(tǒng)與國際收支網上申報系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)轉換。

第七條 境內銀行及申報主體應當妥善保管《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》各自留存聯(lián)。

紙質《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》的保存期限至少為24個月，保存期滿后可自行銷毀。國家外匯管理局另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第八條 境內銀行應按照貨物貿易進口付匯核銷的有關規(guī)定，將涉及貨物貿易進口付匯核銷項下的紙質《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》的“外匯局留存聯(lián)”報送外匯局。

第九條 境內銀行應對申報主體的有關信息進行保密。外匯局國際收支工作人員到境內銀行或申報主體進行現(xiàn)場核查時，應持有并出示國家外匯管理局統(tǒng)一制發(fā)的《國際收支申報核查證》，并在境內銀行或申報主體相關人員的陪同下進行。境內銀行或申報主體應提供核查所需的資料和便利。

第二章

單位基本情況表

第十條 境內銀行應按照國家外匯管理局規(guī)定的格式和內容自行印制《單位基本情況表》一式兩聯(lián)（見附表），并提供給機構申報主體使用。

第十一條 凡在境內銀行任何一家網點首次辦理涉外收付款業(yè)務的機構申報主體，應填寫《單位基本情況表》，同時提供《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》等行業(yè)主管部門頒發(fā)的證明文件。申報主體為外商投資企業(yè)的，還應當提供《外商投資企業(yè)批準證書》。

第十二條 境內銀行應對機構申報主體填寫的《單位基本情況表》信息與該機構提供的《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準證書》等證明文件進行核對，核對有誤的退回申報主體修改；核對無誤的于本工作日內登錄國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）或通過銀行接口程序進行處理：

（一）對于該申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）中已經存在，并顯示為已經過外匯局核查，且與該申報主體填寫的《單位基本情況表》關鍵

要素（包括組織機構代碼、組織機構名稱、經濟類型、行業(yè)屬性、國別、是否為特殊經濟區(qū)企業(yè)、外方投資者國別、住所／營業(yè)場所）一致的，經辦銀行應將該申報主體的機構聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）；關鍵要素不一致的，經辦銀行應將該申報主體的機構聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版），同時將《單位基本情況表》、《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準證書》等證明文件傳真或報送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉至申報主體住所／營業(yè)場所所在地外匯局對關鍵要素進行修改。

（二）對于該申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）中存在，但顯示為尚未經過外匯局核查，且與該申報主體填寫的《單位基本情況表》關鍵要素一致的，經辦銀行應將該申報主體的機構聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）；關鍵要素不一致的，經辦銀行應在核實后將該申報主體的《單位基本情況表》修改信息錄入/導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

（三）對于該申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）中不存在的，經辦銀行應于本工作日內將該申報主體填寫的《單位基本情況表》信息錄入/導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第十三條 申請辦理涉外收入網上申報的機構申報主體應在《單位基本情況表》“申報方式”中選擇“開通網上申報”。經辦銀行應登錄國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）開通該機構的網上申報，并將系統(tǒng)自動生成的管理員用戶名、用戶密碼和生效日期等信息告知給該機構。

該機構自開通網上申報的第二日起可登錄國際收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）修改管理員密碼，并創(chuàng)建業(yè)務操作員用戶辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務。

該機構可向經辦銀行申請關閉涉外收入網上申報業(yè)務，經辦銀行應登錄國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）關閉該機構的網上申報，自關閉網上申報的第二日起，該機構應通過紙質方式辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務。

第十四條 《單位基本情況表》關鍵要素發(fā)生變更的機構申報主體，應及時通知其一家經辦銀行，并提交本操作規(guī)程第十一條規(guī)定的材料。

該經辦銀行對機構申報主體填寫的《單位基本情況表》信息與該申報主體提供的《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準證書》等證明文件進行核對，核對無誤后于本工作日內將材料傳真或報送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉至該申報主體住所/營業(yè)場所所在地外匯局，住所/營業(yè)場所所在地外匯局應于收到材料后的第二個工作日內進行修改。

第十五條 銀行所在地外匯局應于當日對國際收支網上申報系統(tǒng)（外匯局版）中待核查的《單位基本情況表》進行核查，發(fā)現(xiàn)待核查的《單位基本情況表》要素有誤，應在國際收支網上申報系統(tǒng)（外匯局版）中直接進行修改。

外匯局發(fā)現(xiàn)已核查的《單位基本情況表》關鍵要素有誤，應通知該機構申報主體住所/

營業(yè)場所所在地外匯局進行修改。

第十六條 境內銀行和外匯局應及時在國際收支網上申報系統(tǒng)中對《單位基本情況表》非關鍵要素的變更進行修改。

第十七條 機構申報主體因注銷、更換組織機構代碼而需要停用《單位基本情況表》時，經辦銀行應向其所在地外匯局傳真或報送需停用的《單位基本情況表》，勾選“單位基本情況表停用”。所在地國家外匯管理局分局（含外匯管理部，以下簡稱外匯分局）負責將停用需求匯總后報國家外匯管理局。對于外匯分局停用需求中住所／營業(yè)場所為其轄內的機構，國家外匯管理局直接在國際收支網上申報系統(tǒng)（外匯局版）中進行停用處理；對于外匯分局停用需求中住所／營業(yè)場所不在其轄內的機構，國家外匯管理局將該機構信息發(fā)至住所／營業(yè)場所所在地外匯分局確認，并根據(jù)住所／營業(yè)場所所在地外匯分局的意見進行停用或者不停用的處理。

第十八條 境內銀行和機構申報主體應妥善永久留存紙質《單位基本情況表》備查。

第三章

涉外收入申報

第十九條 解付銀行應于涉外收入款項解付之日（T）后的第一個工作日（T＋1）中午12:00前，將相應的涉外收入基礎信息按照國家外匯管理局數(shù)據(jù)接口規(guī)范的要求從銀行自身計算機處理系統(tǒng)導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

結匯中轉行應于涉外收入款項結匯之日（T）后的第一個工作日（T＋1）中午12：00前，將相應的涉外收入基礎信息按照國家外匯管理局數(shù)據(jù)接口規(guī)范的要求從銀行自身計算機處理系統(tǒng)導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第二十條 不結匯中轉行在以原幣方式向解付銀行／結匯中轉行劃轉涉外收入款項時，應將原始信息及時、準確、完整地逐筆傳送到解付銀行／結匯中轉行，該原始信息應能夠表明該筆款項為境外款項。解付銀行／結匯中轉行收到該筆款項后按照本操作規(guī)程第十九條的規(guī)定辦理涉外收入申報。

第二十一條 采取福費廷、出口押匯、出口保理等方式辦理涉外收入的，應按以下規(guī)定辦理：

福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務在境內未發(fā)生轉讓時，辦理福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務的境內銀行應在收到境外款項時通知申報主體辦理涉外收入申報。

福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務在境內發(fā)生轉讓時，原始經辦銀行應及時跟蹤境外到款情況；境內受讓銀行應于收到境外款項的當日將收款日期、幣種、金額等信息以書面形式通知原始經辦行。原始經辦行收到書面通知后，應按書面通知中的收款日期生成申報號碼，并于本工作日內通知申報主體辦理涉外收入申報。

第二十二條 涉外收入紙質申報流程：

（一）解付銀行／結匯中轉行應在涉外收入款項解付／結匯之日，通知申報主體在五個工作日內辦理涉外收入申報（通知內容應包括其自身計算機處理系統(tǒng)自動產生的該筆涉外收入款項的申報號碼和該收款人應于何日前完成該筆涉外收入申報等相關信息）。

（二）申報主體應在解付銀行為其解付之日后或結匯中轉行為其結匯之日后五個工作日內，按申報單背面的填報說明逐筆填寫《涉外收入申報單》，并交解付銀行/結匯中轉行。

（三）解付銀行/結匯中轉行收到申報主體提交的《涉外收入申報單》后，應于本工作日內對其進行審核，審核的主要內容為：1.申報主體是否錯用了其他種類的憑證；2.申報主體是否按填報說明填寫了所有內容；3.申報主體申報的內容是否與該筆涉外收入業(yè)務的相關內容一致。

（四）解付銀行/結匯中轉行審核發(fā)現(xiàn)有誤，應于本工作日內與申報主體核實后直接在原涉外收入申報單上進行修改并在修改處簽章，或者將申報單退回申報主體。

（五）申報主體應于申報單退回的當日對解付銀行/結匯中轉行退回的申報單進行核實。核實有誤，則在原申報單上進行修改、在修改處簽章并及時退回經辦銀行；核實無誤，則以書面形式說明原因并連同原申報單一并及時退回經辦銀行。

（六）解付銀行/結匯中轉行審核無誤后，應在《涉外收入申報單》“申報主體留存聯(lián)”上加蓋銀行業(yè)務印章?！般y行留存聯(lián)”由境內銀行按規(guī)定留存；“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。解付銀行/結匯中轉行應于申報主體申報之日（T）后的第一個工作日（T+1）內將申報信息錄入或導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第二十三條 機構申報主體可以通過國際收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）完成涉外收入申報，并可以不填寫紙質《涉外收入申報單》。選擇網上申報方式的申報主體仍可以通過紙質申報方式完成涉外收入申報。

第二十四條 涉外收入網上申報流程：

（一）對于以網上申報方式辦理涉外收入申報的機構申報主體，國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）自動將其《單位基本情況表》信息和涉外收入基礎信息發(fā)送到國際收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）。

（二）涉外收入款項的機構申報主體應在解付銀行為其解付之日后或結匯中轉行為其結匯之日后五個工作日內，通過國際收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）完成涉外收入申報。

（三）解付銀行/結匯中轉行應在本工作日營業(yè)結束前對前一個工作日的網上涉外收入申報信息進行審核。審核的主要內容為：1.申報主體是否按填報說明填寫了所有內容；2.申報主體申報的內容是否與該筆涉外收入業(yè)務的相關內容一致。

（四）對審核無誤的申報信息，解付銀行/結匯中轉行予以審核通過；對審核未通過的申報信息，解付銀行/結匯中轉行應在系統(tǒng)中標注原因，要求申報主體核實。申報主體應于當日對未通過銀行審核的涉外收入申報信息進行核實，并在系統(tǒng)中對錯誤信息進行修改或

對核實無誤的說明原因。

（五）申報主體發(fā)現(xiàn)所報送申報信息有誤時，應及時通過國際收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報信息。

第二十五條

通過境外匯路進行的境內款項劃轉，應由款項原始匯出銀行在SWIFT報文的52場填寫原始匯款行信息。對于不通過SWIFT系統(tǒng)的銀行，應比照SWIFT格式發(fā)送報文，將原始匯款行信息傳遞給境內收款行。

第四章

涉外付款申報

第一節(jié)

匯款項下涉外付款業(yè)務

第二十六條

申報主體以匯款方式通過境內銀行辦理涉外付款業(yè)務時，應當填報《境外匯款申請書》。

第二十七條

境內銀行收到申報主體填寫的《境外匯款申請書》后，應于本工作日內對其進行審核，審核的主要內容為：

（一）申報主體是否錯用了其他種類的憑證；

（二）申報主體是否按填報說明填寫了所有內容；

（三）申報主體申報的內容是否與該筆涉外匯款業(yè)務的相關內容一致。

審核有誤的，境內銀行應要求申報主體修改或重新填寫。審核無誤的，境內銀行方可為申報主體辦理涉外付款手續(xù)。

第二十八條

境內銀行應將其自身計算機處理系統(tǒng)自動生成的該筆涉外匯款的申報號碼填寫在《境外匯款申請書》“銀行留存聯(lián)”、“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”上，并在“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”加蓋銀行印章。“銀行留存聯(lián)”由境內銀行按規(guī)定留存；“外匯局留存聯(lián)”按照本操作規(guī)程第八條規(guī)定處理；“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。

第二十九條

境內銀行應于款項匯出之日（T）后的第一個工作日（T+1）中午12：00之前，將相應的涉外匯款基礎信息按照國家外匯管理局數(shù)據(jù)接口規(guī)范要求從銀行自身計算機處理系統(tǒng)中導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第三十條

境內銀行應將審核無誤的境外匯款申報信息，于款項匯出之日（T）后的第一個工作日（T+1）內錄入/導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第二節(jié)

信用證、保函、托收等項下涉外付款業(yè)務

第三十一條

申報主體采用信用證、保函、托收等匯款以外的結算方式辦理涉外付款業(yè)務時，應當使用《對外付款/承兌通知書》。

第三十二條

境內銀行收到境外來單后，填制《對外付款/承兌通知書》中應由銀行填寫的到單信息，并在第一聯(lián)“到單通知銀行／客戶留存聯(lián)”上簽章后，將相應聯(lián)次送達付款

人。

第三十三條

申報主體收到《對外付款/承兌通知書》后，應將《對外付款/承兌通知書》各聯(lián)填寫完整，并加蓋印鑒后，按境內銀行規(guī)定時間，退還境內銀行辦理涉外付款手續(xù)。

第三十四條 境內銀行收到申報主體提交的《對外付款/承兌通知書》后，應于本工作日內對其進行審核，審核主要內容為：

（一）申報主體是否錯用了其他種類的憑證；

（二）申報主體是否按填報說明填寫了所有內容；

（三）申報主體申報的內容是否與該筆涉外付款業(yè)務的相關內容一致。

審核有誤的，境內銀行應要求申報主體修改或重新填寫；審核無誤的，境內銀行方可為申報主體辦理涉外付款手續(xù)。

第三十五條 境內銀行應將其自身計算機處理系統(tǒng)自動生成的該筆涉外付款的申報號碼填寫在《對外付款/承兌通知書》“銀行留存聯(lián)”、“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”上，并在“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”上加蓋銀行印章?！般y行留存聯(lián)”由境內銀行按規(guī)定留存；“外匯局留存聯(lián)”按照本操作規(guī)程第八條規(guī)定處理；“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。

第三十六條 境內銀行應于涉外付款之日（T）后的第一個工作日（T+1）中午12：00之前，將相應的涉外付款基礎信息按照國家外匯管理局數(shù)據(jù)接口規(guī)范要求從銀行自身計算機處理系統(tǒng)中導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第三十七條 申報主體在境內銀行規(guī)定的時間內將《對外付款/承兌通知書》返還境內銀行的，境內銀行應在涉外付款之日（T）后的第一個工作日（T+1）內將審核無誤的涉外付款申報信息錄入／導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第三十八條 申報主體未在境內銀行規(guī)定的時間內將《對外付款/承兌通知書》返還銀行的，申報主體應于境內銀行按慣例付款之日后五個工作日內進行申報。

境內銀行應將本工作日內審核無誤的涉外付款申報信息錄入/導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第五章

申報數(shù)據(jù)的修改處理

第三十九條 境內銀行發(fā)現(xiàn)所報送的基礎信息有誤時，應在銀行自身計算機處理系統(tǒng)中修改后重新導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

境內銀行對基礎信息的修改如涉及收付款人的組織機構代碼、個人身份證件號碼或者對公／對私屬性的改變，境內銀行應刪除原錯誤基礎信息，并在系統(tǒng)中說明刪除原因后，重新生成新的申報號碼報送基礎信息。

境內銀行對基礎信息中的修改如涉及收付款幣種或收付款金額時，應通知申報主體按原申報號碼重新申報，或者刪除原錯誤基礎信息，并在系統(tǒng)中說明刪除原因后，重新生成新的

申報號碼報送基礎信息。

第四十條 紙質申報的申報信息有誤時，境內銀行應及時通過國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）進行修改。對于以錄入方式處理的申報信息，境內銀行應在國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）中憑申報主體修改后的申報信息直接進行修改；對于以接口導入方式處理的申報信息，銀行應憑申報主體修改后的申報信息在其自身計算機處理系統(tǒng)中修改后重新導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

網上申報的申報信息有誤時，申報主體應及時通過國際收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報信息。

第四十一條 對于已經申報的無實際交易背景的涉外收入或付款的錯匯款，經辦銀行應當刪除該筆錯匯款項的申報數(shù)據(jù)，并在系統(tǒng)中說明刪除原因。

對于因交易被撤銷等而支出或收到的原涉外收付款的退款，申報主體應在《涉外收入申報單》或《境外匯款申請書》中勾選“退款”，退款的交易性質應當與原涉外收付款的交易性質相對應，如無相對應的交易編碼，則填寫所屬大類項目的其他項。

第六章

逾期未申報處理

第四十二條 機構申報主體未在五個工作日內按規(guī)定辦理涉外收入申報情節(jié)嚴重的，經辦銀行所在地外匯分局應以書面形式對該機構申報主體實行“不申報、不解付”的特殊處理措施。

第四十三條 對于被執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的機構申報主體，經辦銀行和申報主體應當按以下規(guī)定辦理：

（一）經辦銀行應當督促該機構首先逐筆補報其此前未按期申報的涉外收入款項，并通知其應以紙質申報方式完成其被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項的申報。

（二）申報主體應通過紙質申報方式或網上申報方式補報此前未按期申報的涉外收入款項，履行補報義務后應向外匯分局申請簽發(fā)補報確認書。

（三）申報主體應當以紙質申報方式完成被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項的申報。經辦銀行審核無誤后，憑申報主體提供的外匯分局為其出具的補報確認書，方可為其辦理該筆新收涉外收入款項的解付手續(xù)，并完成基礎信息和申報信息的報送。

第四十四條 外匯分局在特殊處理措施期間已滿，并確認該申報主體已經補報其未按期申報的涉外收入款項后，應當以書面方式解除該機構的特殊處理措施。

第四十五條 外匯分局應當根據(jù)轄內申報業(yè)務情況制定對機構申報主體執(zhí)行涉外收入“不申報、不解付”特殊處理措施的標準和程序，并將該標準和程序事前報國家外匯管理局備案。

第七章

外匯局職責

第四十六條 國家外匯管理局應當履行如下職責：

（一）組織、管理和指導通過境內銀行進行的國際收支統(tǒng)計申報工作；

（二）核查全國范圍內通過境內銀行進行的國際收支統(tǒng)計申報數(shù)據(jù)；

（三）建立和維護全國的外匯局基本情況表、金融機構代碼表、金融機構基本情況表；

（四）維護全國的單位基本情況表；

（五）統(tǒng)一管理和維護系統(tǒng)參數(shù)、公共代碼數(shù)據(jù)；

（六）按境內銀行總行開通／關閉收入網上申報功能；

（七）考核、考評外匯分局國際收支統(tǒng)計申報的數(shù)據(jù)質量和工作質量；

（八）對違反國際收支統(tǒng)計申報有關規(guī)定的行為予以處罰；

（九）定期清理國際收支網上申報系統(tǒng)中的歷史數(shù)據(jù)；

（十）分析、編制、公布有關統(tǒng)計資料；

（十一）國家安排的其他工作。

第四十七條 國家外匯管理局分支局應當履行如下職責：

（一）管理轄內通過境內銀行進行的國際收支統(tǒng)計申報日常工作；

（二）核查轄內國際收支統(tǒng)計申報數(shù)據(jù)；

（三）建立和維護轄內金融機構基本情況表；

（四）核查和修改轄內單位基本情況表；

（五）根據(jù)轄內銀行分支機構的申請開通／關閉其收入網上申報功能；

（六）考核下級外匯局和轄內銀行、企業(yè)的國際收支統(tǒng)計申報的數(shù)據(jù)質量和工作質量；

（七）制定轄內執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的標準和程序；

（八）對轄內違反國際收支統(tǒng)計申報有關規(guī)定的行為予以處罰；

（九）分析、編制、提供轄內有關統(tǒng)計資料；

（十）上級外匯局安排的其他工作。

第八章

附

則

第四十八條 本操作規(guī)程中下列用語的含義：

（一）涉外收付款，是指非銀行機構和個人通過境內銀行從境外收到的款項和對境外支付的款項，以及境內居民通過境內銀行與境內非居民發(fā)生的收付款。涉外收付款包括外匯和人民幣。具體內容包括：

1.以信用證、托收、保函、匯款（電匯、信匯、票匯）等結算方式辦理的涉外收付款，包括銀行卡項下的涉外收付款。

2.通過境內銀行對境外發(fā)出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內銀行發(fā)出支出指令的涉外收付款。

3.通過記賬方式辦理對外援助的涉外收付款。

4.與非貨幣黃金進出口相關的涉外收付款。

由于匯路原因引起的跨境收支、銀行自身及銀行之間發(fā)生的跨境收支以及非銀行機構和個人的外幣現(xiàn)鈔（包括出國取現(xiàn)）存取除外。

（二）申報主體，是指通過境內銀行辦理涉外收付款業(yè)務的所有非銀行機構和個人。

（三）境內銀行，是指在中國境內依法設立的，為申報主體辦理涉外收付款相關業(yè)務的銀行。

（四）解付銀行，是指收到款項后將收入款項貸記收款人賬戶的銀行。

（五）結匯中轉行，是指收到款項并將收入款項結匯后直接劃轉到收款人在其他銀行賬戶的銀行。

（六）不結匯中轉行，是指收到款項后不貸記收款人賬戶，以原幣形式劃轉到收款人在其他銀行賬戶的銀行。

（七）國際收支網上申報系統(tǒng)，是指國家外匯管理局按照國家“金宏工程”的建設要求，根據(jù)國際收支統(tǒng)計申報相關辦法進行開發(fā)，提供給境內銀行和申報主體進行國際收支統(tǒng)計間接申報（以下簡稱間接申報）的專用電子系統(tǒng)，包括外匯局版、銀行版和企業(yè)版。申報主體可通過該系統(tǒng)進行間接申報，申報方式包括紙質申報和網上申報。

（八）紙質申報，是指申報主體填報紙質申報單進行申報的申報方式。

（九）網上申報，是指機構申報主體通過國際互聯(lián)網進行申報的申報方式。

（十）申報號碼，是指由銀行按外匯局要求編制的號碼，共22位。第1至12位為金融機構標識碼（具體定義見下文）；第13至18位為該筆涉外收入款的貸記客戶日期／結匯中轉日期或該筆涉外付款的支付日期（按年月日YYMMDD格式）； 第19至22位為該銀行的當日業(yè)務流水碼。銀行當日業(yè)務流水碼不得重號。

（十一）金融機構代碼是唯一標識境內從事金融業(yè)務的經濟組織（金融機構）的四位數(shù)字代碼，該金融機構所有分支機構的金融機構代碼與總行（總公司）保持一致。金融機構代碼由國家外匯管理局統(tǒng)一編制并分配。

（十二）地區(qū)代碼，是指辦理涉外收付款業(yè)務的銀行所在地區(qū)的行政區(qū)劃代碼。

（十三）金融機構標識碼是唯一標識金融機構總行（總公司）及其分支機構的代碼，每個總行或分支機構均擁有一個唯一的12位金融機構標識碼。

（十四）銀行自身計算機處理系統(tǒng)包括與國際收支統(tǒng)計間接申報信息有關的銀行的各種業(yè)務處理系統(tǒng)、會計核算系統(tǒng)、賬務處理系統(tǒng)及人民幣系統(tǒng)等。

（十五）數(shù)據(jù)接口規(guī)范，是指由國家外匯管理局統(tǒng)一制定，供銀行開發(fā)接口程序時使用的一種數(shù)據(jù)標準。

（十六）基礎信息，是指涉外收付款和貿易進出口核銷所需的境內收付款中必須從銀行自身計算機處理系統(tǒng)采集的信息。

（十七）申報信息，是指申報單中由申報主體填寫的除核銷專用信息外的信息。申報信息可以是申報主體填寫的紙質申報單中的內容，也可以是申報主體通過網上填寫發(fā)送到銀行的內容。

（十八）核銷專用信息，是指核銷主體填寫的僅用于進出口核銷的信息。

第四十九條 境內銀行以電子銀行等方式接受委托辦理涉外付款業(yè)務，應滿足本操作規(guī)程中所規(guī)定的國際收支統(tǒng)計申報原則，并事前報國家外匯管理局備案。

第五十條 對等值金額在3000美元以下（含）的對私涉外收入款項實行限額申報，即收款人可免填《涉外收入申報單》，但涉及貿易出口收匯、非居民項下的對私涉外收入款項不實行限額申報。

對于實行限額申報的涉外收入款項，境內銀行仍應按照本操作規(guī)程的規(guī)定報送基礎信息。

第五十一條 銀行卡項下自動柜員機（ATM）取現(xiàn)和電子收款機系統(tǒng)（POS）消費交易的國際收支統(tǒng)計申報另行規(guī)定，但銀行卡項下涉外收入款項和涉外支出款項適用本操作規(guī)

程。

第五十二條 辦理資金集中收付業(yè)務的財務公司，可按照本操作規(guī)程的規(guī)定通過境內銀行辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務，也可向國家外匯管理局申請視同境內銀行辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務。

第五十三條 對違反本操作規(guī)程的行為，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等進行處罰。

第五十四條 本操作規(guī)程由國家外匯管理局負責解釋。

第五十五條 本操作規(guī)程自發(fā)布之日起施行。《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程（試行）》（匯發(fā)[2006]57號文件附件

3、匯發(fā)[2009]35號文件附件

4、匯發(fā)[2009]37號文件附件

4、匯發(fā)[2009]43號文件附件

4、匯發(fā)[2009]45號文件附件7）同時廢止。

國際收支間接申報是指通過金融機構進行的國際收支統(tǒng)計申報，按資金流向可為支出申報和收入申報。涉外收入申報是指涉外收入的收款人在收到銀行的涉外收入通知書后，應在規(guī)定的期限內，按要求填寫《涉外收入申報單》的各項內容，通過銀行完成相關申報。具體來說，發(fā)生涉外收入的單位或個人在收到款項之日（以解付行入賬通知書的日期戳記為準）起5個工作日內，到該解付銀行，分別按照《涉外收入申報單（對公單位）》、《涉外收入申報單（對私）》的格式和要求逐筆填寫申報單，并將填寫完整、準確的申報單交解付銀行。通過銀行辦理對外付款的單位和個人，應在提交付款委托書等文件的同時，分別按照《貿易進口核銷單（代申報單）》、《非貿易（含資本）對外付款申報單》、《對外付款申報單（對私）》的格式和要求填寫申報單，并將填寫完整、準確的申報單交付款銀行。

1、申報號碼。申報單中的“申報號碼”欄由銀行負責編制。

2、交易編碼與交易附言。申報單中的“國際收支交易編碼”欄，由申報人根據(jù)該筆涉外收入和對外付款的交易性質，按照國家外匯管理局編制的國際收支交易編碼表，對應正確填寫。交易附言是對該筆涉外收支交易性質的簡要描述，應與交易編碼相吻合。

3、收/付款人的國別或地區(qū)。申報單中有關收/付款人國別是指收/付款人常駐的國家或地區(qū)，而不是指收/付款銀行所在的國家或地區(qū)。

4、申報人的簽章。

第二篇：國家外匯管理局關于印發(fā)《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程》的通知

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國家外匯管理局關于印發(fā)《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程》的通知

（匯發(fā)[2010]22號）

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；全國性外匯指定銀行：

為適應涉外收付款業(yè)務的發(fā)展變化，完善申報主體通過境內金融機構進行的國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務，國家外匯管理局修訂了《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程》（見附件），現(xiàn)印發(fā)給你們。國家外匯管理局各分局、外匯管理部應在收到本通知后，及時轉發(fā)轄內支局和銀行，并遵照執(zhí)行。

二Ｏ一Ｏ年五月二十五日

附件：

通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范通過境內銀行進行的國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務，確保國際收支統(tǒng)計申報相關信息及時、準確、完整，根據(jù)國際收支統(tǒng)計申報相關辦法，制定本操作規(guī)程。

第二條 通過境內銀行進行國際收支統(tǒng)計申報的憑證有《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》、《對外付款／承兌通知書》，其格式和內容由國家外匯管理局負責統(tǒng)一制定、修改，由境內銀行按照有關涉外收付相關憑證規(guī)定的要求備案后自行印制。

《境外匯款申請書》、《對外付款／承兌通知書》應作為付款人通過境內銀行辦理涉外付款業(yè)務的必要憑證和境內銀行涉外付款業(yè)務會計核算的必要憑證。

第三條 通過境內銀行發(fā)生涉外收入或涉外付款的非銀行機構和個人（以下稱“申報主體”），應及時、準確、完整地進行國際收支統(tǒng)計申報。

發(fā)生涉外收入的申報主體，應在解付銀行解付之日（T）或結匯中轉行結匯之日（T）后五個工作日（T＋5）內辦理該款項的申報。

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發(fā)生涉外付款的申報主體，應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的同時辦理該款項的申報。機構申報主體在辦理涉外收付款國際收支統(tǒng)計申報前，應按照有關規(guī)定申領組織機構代碼或特殊機構代碼，并按照本操作規(guī)程第二章的有關規(guī)定辦理。

第四條 境內銀行應按照國家外匯管理局信息系統(tǒng)代碼標準化管理的有關規(guī)定向國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）申領金融機構代碼和金融機構標識碼，外匯局按規(guī)定受理申請并辦理賦碼工作。境內銀行信息要素發(fā)生變更時，應按照金融機構代碼和金融機構標識碼信息要素變更流程辦理。

外匯局應當在國際收支網上申報系統(tǒng)（外匯局版）中為開辦國際收支業(yè)務的境內銀行進行國際收支業(yè)務的開通／關閉設置。

第五條 境內銀行應確?；A信息報送的及時性、準確性、完整性，督促和指導申報主體辦理申報，并履行審核及發(fā)送國際收支統(tǒng)計申報相關信息等職責。

第六條 境內銀行應根據(jù)國家外匯管理局制定的數(shù)據(jù)接口規(guī)范及有關規(guī)定，設計和開發(fā)其接口程序，實現(xiàn)銀行自身計算機處理系統(tǒng)與國際收支網上申報系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)轉換。

第七條 境內銀行及申報主體應當妥善保管《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》各自留存聯(lián)。

紙質《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》的保存期限至少為24個月，保存期滿后可自行銷毀。國家外匯管理局另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第八條 境內銀行應按照貨物貿易進口付匯核銷的有關規(guī)定，將涉及貨物貿易進口付匯核銷項下的紙質《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》的“外匯局留存聯(lián)”報送外匯局。

第九條 境內銀行應對申報主體的有關信息進行保密。外匯局國際收支工作人員到境內銀行或申報主體進行現(xiàn)場核查時，應持有并出示國家外匯管理局統(tǒng)一制發(fā)的《國際收支申報核查證》，并在境內銀行或申報主體相關人員的陪同下進行。境內銀行或申報主體應提供核查所需的資料和便利。第二章 單位基本情況表

第十條 境內銀行應按照國家外匯管理局規(guī)定的格式和內容自行印制《單位基本情況表》一式兩聯(lián)（見附表），并提供給機構申報主體使用。

第十一條 凡在境內銀行任何一家網點首次辦理涉外收付款業(yè)務的機構申報主體，應填寫《單位基本情況表》，同時提供《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》等行業(yè)主管部門頒發(fā)的證明文件。申報主體為外商投資企業(yè)的，還應當提供《外商投資企業(yè)批準證書》。

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第十二條 境內銀行應對機構申報主體填寫的《單位基本情況表》信息與該機構提供的《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準證書》等證明文件進行核對，核對有誤的退回申報主體修改；核對無誤的于本工作日內登錄國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）或通過銀行接口程序進行處理：

（一）對于該申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）中已經存在，并顯示為已經過外匯局核查，且與該申報主體填寫的《單位基本情況表》關鍵要素（包括組織機構代碼、組織機構名稱、經濟類型、行業(yè)屬性、國別、是否為特殊經濟區(qū)企業(yè)、外方投資者國別、住所／營業(yè)場所）一致的，經辦銀行應將該申報主體的機構聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）；關鍵要素不一致的，經辦銀行應將該申報主體的機構聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版），同時將《單位基本情況表》、《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準證書》等證明文件傳真或報送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉至申報主體住所／營業(yè)場所所在地外匯局對關鍵要素進行修改。

（二）對于該申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）中存在，但顯示為尚未經過外匯局核查，且與該申報主體填寫的《單位基本情況表》關鍵要素一致的，經辦銀行應將該申報主體的機構聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）；關鍵要素不一致的，經辦銀行應在核實后將該申報主體的《單位基本情況表》修改信息錄入/導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

（三）對于該申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）中不存在的，經辦銀行應于本工作日內將該申報主體填寫的《單位基本情況表》信息錄入/導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第十三條 申請辦理涉外收入網上申報的機構申報主體應在《單位基本情況表》“申報方式”中選擇“開通網上申報”。經辦銀行應登錄國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）開通該機構的網上申報，并將系統(tǒng)自動生成的管理員用戶名、用戶密碼和生效日期等信息告知給該機構。

該機構自開通網上申報的第二日起可登錄國際收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）修改管理員密碼，并創(chuàng)建業(yè)務操作員用戶辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務。

該機構可向經辦銀行申請關閉涉外收入網上申報業(yè)務，經辦銀行應登錄國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）關閉該機構的網上申報，自關閉網上申報的第二日起，該機構應通過紙質方式辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務。

第十四條 《單位基本情況表》關鍵要素發(fā)生變更的機構申報主體，應及時通知其一家經辦銀行，并提交本操作規(guī)程第十一條規(guī)定的材料。

該經辦銀行對機構申報主體填寫的《單位基本情況表》信息與該申報主體提供的《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準證書》等證明文件進行核對，核對無誤后于本工作日內將材料傳真或報送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉至該申報主體住所/營業(yè)場所所在地外匯局，住所/營業(yè)場所所在地外匯局應于收到材料后的第二個工作日內進行修改。

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第十五條 銀行所在地外匯局應于當日對國際收支網上申報系統(tǒng)（外匯局版）中待核查的《單位基本情況表》進行核查，發(fā)現(xiàn)待核查的《單位基本情況表》要素有誤，應在國際收支網上申報系統(tǒng)（外匯局版）中直接進行修改。

外匯局發(fā)現(xiàn)已核查的《單位基本情況表》關鍵要素有誤，應通知該機構申報主體住所/營業(yè)場所所在地外匯局進行修改。

第十六條 境內銀行和外匯局應及時在國際收支網上申報系統(tǒng)中對《單位基本情況表》非關鍵要素的變更進行修改。

第十七條 機構申報主體因注銷、更換組織機構代碼而需要停用《單位基本情況表》時，經辦銀行應向其所在地外匯局傳真或報送需停用的《單位基本情況表》，勾選“單位基本情況表停用”。所在地國家外匯管理局分局（含外匯管理部，以下簡稱外匯分局）負責將停用需求匯總后報國家外匯管理局。對于外匯分局停用需求中住所／營業(yè)場所為其轄內的機構，國家外匯管理局直接在國際收支網上申報系統(tǒng)（外匯局版）中進行停用處理；對于外匯分局停用需求中住所／營業(yè)場所不在其轄內的機構，國家外匯管理局將該機構信息發(fā)至住所／營業(yè)場所所在地外匯分局確認，并根據(jù)住所／營業(yè)場所所在地外匯分局的意見進行停用或者不停用的處理。

第十八條 境內銀行和機構申報主體應妥善永久留存紙質《單位基本情況表》備查。第三章 涉外收入申報

第十九條 解付銀行應于涉外收入款項解付之日（T）后的第一個工作日（T＋1）中午12：00前，將相應的涉外收入基礎信息按照國家外匯管理局數(shù)據(jù)接口規(guī)范的要求從銀行自身計算機處理系統(tǒng)導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

結匯中轉行應于涉外收入款項結匯之日（T）后的第一個工作日（T＋1）中午12：00前，將相應的涉外收入基礎信息按照國家外匯管理局數(shù)據(jù)接口規(guī)范的要求從銀行自身計算機處理系統(tǒng)導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第二十條 不結匯中轉行在以原幣方式向解付銀行／結匯中轉行劃轉涉外收入款項時，應將原始信息及時、準確、完整地逐筆傳送到解付銀行／結匯中轉行，該原始信息應能夠表明該筆款項為境外款項。解付銀行／結匯中轉行收到該筆款項后按照本操作規(guī)程第十九條的規(guī)定辦理涉外收入申報。

第二十一條 采取福費廷、出口押匯、出口保理等方式辦理涉外收入的，應按以下規(guī)定辦理：

福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務在境內未發(fā)生轉讓時，辦理福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務的境內銀行應在收到境外款項時通知申報主體辦理涉外收入申報。

福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務在境內發(fā)生轉讓時，原始經辦銀行應及時跟蹤境外到款情況；境內受讓銀行應于收到境外款項的當日將收款日期、幣種、金額等信息以書面形式通知原始經辦行。原始經辦行收到書面通知后，應按書面通知中的收款日期生成申報號碼，并于本工作日內通知申報主體辦理涉外收入申報。

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第二十二條 涉外收入紙質申報流程：

（一）解付銀行／結匯中轉行應在涉外收入款項解付／結匯之日，通知申報主體在五個工作日內辦理涉外收入申報（通知內容應包括其自身計算機處理系統(tǒng)自動產生的該筆涉外收入款項的申報號碼和該收款人應于何日前完成該筆涉外收入申報等相關信息）。

（二）申報主體應在解付銀行為其解付之日后或結匯中轉行為其結匯之日后五個工作日內，按申報單背面的填報說明逐筆填寫《涉外收入申報單》，并交解付銀行/結匯中轉行。

（三）解付銀行/結匯中轉行收到申報主體提交的《涉外收入申報單》后，應于本工作日內對其進行審核，審核的主要內容為：1.申報主體是否錯用了其他種類的憑證；2.申報主體是否按填報說明填寫了所有內容；3.申報主體申報的內容是否與該筆涉外收入業(yè)務的相關內容一致。

（四）解付銀行/結匯中轉行審核發(fā)現(xiàn)有誤，應于本工作日內與申報主體核實后直接在原涉外收入申報單上進行修改并在修改處簽章，或者將申報單退回申報主體。

（五）申報主體應于申報單退回的當日對解付銀行/結匯中轉行退回的申報單進行核實。核實有誤，則在原申報單上進行修改、在修改處簽章并及時退回經辦銀行；核實無誤，則以書面形式說明原因并連同原申報單一并及時退回經辦銀行。

（六）解付銀行/結匯中轉行審核無誤后，應在《涉外收入申報單》“申報主體留存聯(lián)”上加蓋銀行業(yè)務印章?！般y行留存聯(lián)”由境內銀行按規(guī)定留存；“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。解付銀行/結匯中轉行應于申報主體申報之日（T）后的第一個工作日（T＋1）內將申報信息錄入或導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第二十三條 機構申報主體可以通過國際收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）完成涉外收入申報，并可以不填寫紙質《涉外收入申報單》。選擇網上申報方式的申報主體仍可以通過紙質申報方式完成涉外收入申報。

第二十四條 涉外收入網上申報流程：

（一）對于以網上申報方式辦理涉外收入申報的機構申報主體，國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）自動將其《單位基本情況表》信息和涉外收入基礎信息發(fā)送到國際收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）。

（二）涉外收入款項的機構申報主體應在解付銀行為其解付之日后或結匯中轉行為其結匯之日后五個工作日內，通過國際收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）完成涉外收入申報。

（三）解付銀行/結匯中轉行應在本工作日營業(yè)結束前對前一個工作日的網上涉外收入申報信息進行審核。審核的主要內容為：1.申報主體是否按填報說明填寫了所有內容；2.申報主體申報的內容是否與該筆涉外收入業(yè)務的相關內容一致。

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（四）對審核無誤的申報信息，解付銀行/結匯中轉行予以審核通過；對審核未通過的申報信息，解付銀行/結匯中轉行應在系統(tǒng)中標注原因，要求申報主體核實。申報主體應于當日對未通過銀行審核的涉外收入申報信息進行核實，并在系統(tǒng)中對錯誤信息進行修改或對核實無誤的說明原因。

（五）申報主體發(fā)現(xiàn)所報送申報信息有誤時，應及時通過國際收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報信息。

第二十五條 通過境外匯路進行的境內款項劃轉，應由款項原始匯出銀行在SWIFT報文的52場填寫原始匯款行信息。對于不通過SWIFT系統(tǒng)的銀行，應比照SWIFT格式發(fā)送報文，將原始匯款行信息傳遞給境內收款行。第四章 涉外付款申報

第一節(jié) 匯款項下涉外付款業(yè)務

第二十六條 申報主體以匯款方式通過境內銀行辦理涉外付款業(yè)務時，應當填報《境外匯款申請書》。第二十七條 境內銀行收到申報主體填寫的《境外匯款申請書》后，應于本工作日內對其進行審核，審核的主要內容為：

（一）申報主體是否錯用了其他種類的憑證；

（二）申報主體是否按填報說明填寫了所有內容；

（三）申報主體申報的內容是否與該筆涉外匯款業(yè)務的相關內容一致。

審核有誤的，境內銀行應要求申報主體修改或重新填寫。審核無誤的，境內銀行方可為申報主體辦理涉外付款手續(xù)。

第二十八條 境內銀行應將其自身計算機處理系統(tǒng)自動生成的該筆涉外匯款的申報號碼填寫在《境外匯款申請書》“銀行留存聯(lián)”、“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”上，并在“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”加蓋銀行印章?！般y行留存聯(lián)”由境內銀行按規(guī)定留存；“外匯局留存聯(lián)”按照本操作規(guī)程第八條規(guī)定處理；“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。

第二十九條 境內銀行應于款項匯出之日（T）后的第一個工作日（T＋1）中午12：00之前，將相應的涉外匯款基礎信息按照國家外匯管理局數(shù)據(jù)接口規(guī)范要求從銀行自身計算機處理系統(tǒng)中導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第三十條 境內銀行應將審核無誤的境外匯款申報信息，于款項匯出之日（T）后的第一個工作日（T＋1）內錄入/導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。第二節(jié) 信用證、保函、托收等項下涉外付款業(yè)務

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第三十一條 申報主體采用信用證、保函、托收等匯款以外的結算方式辦理涉外付款業(yè)務時，應當使用《對外付款/承兌通知書》。

第三十二條 境內銀行收到境外來單后，填制《對外付款/承兌通知書》中應由銀行填寫的到單信息，并在第一聯(lián)“到單通知銀行／客戶留存聯(lián)”上簽章后，將相應聯(lián)次送達付款人。

第三十三條 申報主體收到《對外付款/承兌通知書》后，應將《對外付款/承兌通知書》各聯(lián)填寫完整，并加蓋印鑒后，按境內銀行規(guī)定時間，退還境內銀行辦理涉外付款手續(xù)。

第三十四條 境內銀行收到申報主體提交的《對外付款/承兌通知書》后，應于本工作日內對其進行審核，審核主要內容為：

（一）申報主體是否錯用了其他種類的憑證；

（二）申報主體是否按填報說明填寫了所有內容；

（三）申報主體申報的內容是否與該筆涉外付款業(yè)務的相關內容一致。

審核有誤的，境內銀行應要求申報主體修改或重新填寫；審核無誤的，境內銀行方可為申報主體辦理涉外付款手續(xù)。

第三十五條 境內銀行應將其自身計算機處理系統(tǒng)自動生成的該筆涉外付款的申報號碼填寫在《對外付款/承兌通知書》“銀行留存聯(lián)”、“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”上，并在“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”上加蓋銀行印章?！般y行留存聯(lián)”由境內銀行按規(guī)定留存；“外匯局留存聯(lián)”按照本操作規(guī)程第八條規(guī)定處理；“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。

第三十六條 境內銀行應于涉外付款之日（T）后的第一個工作日（T＋1）中午12：00之前，將相應的涉外付款基礎信息按照國家外匯管理局數(shù)據(jù)接口規(guī)范要求從銀行自身計算機處理系統(tǒng)中導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第三十七條 申報主體在境內銀行規(guī)定的時間內將《對外付款/承兌通知書》返還境內銀行的，境內銀行應在涉外付款之日（T）后的第一個工作日（T＋1）內將審核無誤的涉外付款申報信息錄入／導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第三十八條 申報主體未在境內銀行規(guī)定的時間內將《對外付款/承兌通知書》返還銀行的，申報主體應于境內銀行按慣例付款之日后五個工作日內進行申報。

境內銀行應將本工作日內審核無誤的涉外付款申報信息錄入/導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。第五章 申報數(shù)據(jù)的修改處理

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第三十九條 境內銀行發(fā)現(xiàn)所報送的基礎信息有誤時，應在銀行自身計算機處理系統(tǒng)中修改后重新導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

境內銀行對基礎信息的修改如涉及收付款人的組織機構代碼、個人身份證件號碼或者對公／對私屬性的改變，境內銀行應刪除原錯誤基礎信息，并在系統(tǒng)中說明刪除原因后，重新生成新的申報號碼報送基礎信息。

境內銀行對基礎信息中的修改如涉及收付款幣種或收付款金額時，應通知申報主體按原申報號碼重新申報，或者刪除原錯誤基礎信息，并在系統(tǒng)中說明刪除原因后，重新生成新的申報號碼報送基礎信息。

第四十條 紙質申報的申報信息有誤時，境內銀行應及時通過國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）進行修改。對于以錄入方式處理的申報信息，境內銀行應在國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）中憑申報主體修改后的申報信息直接進行修改；對于以接口導入方式處理的申報信息，銀行應憑申報主體修改后的申報信息在其自身計算機處理系統(tǒng)中修改后重新導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

網上申報的申報信息有誤時，申報主體應及時通過國際收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報信息。

第四十一條 對于已經申報的無實際交易背景的涉外收入或付款的錯匯款，經辦銀行應當刪除該筆錯匯款項的申報數(shù)據(jù)，并在系統(tǒng)中說明刪除原因。

對于因交易被撤銷等而支出或收到的原涉外收付款的退款，申報主體應在《涉外收入申報單》或《境外匯款申請書》中勾選“退款”，退款的交易性質應當與原涉外收付款的交易性質相對應，如無相對應的交易編碼，則填寫所屬大類項目的其他項。

第六章 逾期未申報處理

第四十二條 機構申報主體未在五個工作日內按規(guī)定辦理涉外收入申報情節(jié)嚴重的，經辦銀行所在地外匯分局應以書面形式對該機構申報主體實行“不申報、不解付”的特殊處理措施。

第四十三條 對于被執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的機構申報主體，經辦銀行和申報主體應當按以下規(guī)定辦理：

（一）經辦銀行應當督促該機構首先逐筆補報其此前未按期申報的涉外收入款項，并通知其應以紙質申報方式完成其被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項的申報。

（二）申報主體應通過紙質申報方式或網上申報方式補報此前未按期申報的涉外收入款項，履行補報義務后應向外匯分局申請簽發(fā)補報確認書。

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（三）申報主體應當以紙質申報方式完成被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項的申報。經辦銀行審核無誤后，憑申報主體提供的外匯分局為其出具的補報確認書，方可為其辦理該筆新收涉外收入款項的解付手續(xù)，并完成基礎信息和申報信息的報送。

第四十四條 外匯分局在特殊處理措施期間已滿，并確認該申報主體已經補報其未按期申報的涉外收入款項后，應當以書面方式解除該機構的特殊處理措施。

第四十五條 外匯分局應當根據(jù)轄內申報業(yè)務情況制定對機構申報主體執(zhí)行涉外收入“不申報、不解付”特殊處理措施的標準和程序，并將該標準和程序事前報國家外匯管理局備案。第七章 外匯局職責

第四十六條 國家外匯管理局應當履行如下職責：

（一）組織、管理和指導通過境內銀行進行的國際收支統(tǒng)計申報工作；

（二）核查全國范圍內通過境內銀行進行的國際收支統(tǒng)計申報數(shù)據(jù)；

（三）建立和維護全國的外匯局基本情況表、金融機構代碼表、金融機構基本情況表；

（四）維護全國的單位基本情況表；

（五）統(tǒng)一管理和維護系統(tǒng)參數(shù)、公共代碼數(shù)據(jù)；

（六）按境內銀行總行開通／關閉收入網上申報功能；

（七）考核、考評外匯分局國際收支統(tǒng)計申報的數(shù)據(jù)質量和工作質量；

（八）對違反國際收支統(tǒng)計申報有關規(guī)定的行為予以處罰；

（九）定期清理國際收支網上申報系統(tǒng)中的歷史數(shù)據(jù)；

（十）分析、編制、公布有關統(tǒng)計資料；

（十一）國家安排的其他工作。

第四十七條 國家外匯管理局分支局應當履行如下職責：

（一）管理轄內通過境內銀行進行的國際收支統(tǒng)計申報日常工作；

（二）核查轄內國際收支統(tǒng)計申報數(shù)據(jù)；

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（三）建立和維護轄內金融機構基本情況表；

（四）核查和修改轄內單位基本情況表；

（五）根據(jù)轄內銀行分支機構的申請開通／關閉其收入網上申報功能；

（六）考核下級外匯局和轄內銀行、企業(yè)的國際收支統(tǒng)計申報的數(shù)據(jù)質量和工作質量；

（七）制定轄內執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的標準和程序；

（八）對轄內違反國際收支統(tǒng)計申報有關規(guī)定的行為予以處罰；

（九）分析、編制、提供轄內有關統(tǒng)計資料；

（十）上級外匯局安排的其他工作。第八章 附 則 第四十八條 本操作規(guī)程中下列用語的含義：

（一）涉外收付款，是指非銀行機構和個人通過境內銀行從境外收到的款項和對境外支付的款項，以及境內居民通過境內銀行與境內非居民發(fā)生的收付款。涉外收付款包括外匯和人民幣。具體內容包括：

1.以信用證、托收、保函、匯款（電匯、信匯、票匯）等結算方式辦理的涉外收付款，包括銀行卡項下的涉外收付款。

2.通過境內銀行對境外發(fā)出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內銀行發(fā)出支出指令的涉外收付款。3.通過記賬方式辦理對外援助的涉外收付款。

4.與非貨幣黃金進出口相關的涉外收付款。

由于匯路原因引起的跨境收支、銀行自身及銀行之間發(fā)生的跨境收支以及非銀行機構和個人的外幣現(xiàn)鈔（包括出國取現(xiàn)）存取除外。

（二）申報主體，是指通過境內銀行辦理涉外收付款業(yè)務的所有非銀行機構和個人。

（三）境內銀行，是指在中國境內依法設立的，為申報主體辦理涉外收付款相關業(yè)務的銀行。

（四）解付銀行，是指收到款項后將收入款項貸記收款人賬戶的銀行。

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（五）結匯中轉行，是指收到款項并將收入款項結匯后直接劃轉到收款人在其他銀行賬戶的銀行。

（六）不結匯中轉行，是指收到款項后不貸記收款人賬戶，以原幣形式劃轉到收款人在其他銀行賬戶的銀行。

（七）國際收支網上申報系統(tǒng)，是指國家外匯管理局按照國家“金宏工程”的建設要求，根據(jù)國際收支統(tǒng)計申報相關辦法進行開發(fā)，提供給境內銀行和申報主體進行國際收支統(tǒng)計間接申報（以下簡稱間接申報）的專用電子系統(tǒng)，包括外匯局版、銀行版和企業(yè)版。申報主體可通過該系統(tǒng)進行間接申報，申報方式包括紙質申報和網上申報。

（八）紙質申報，是指申報主體填報紙質申報單進行申報的申報方式。

（九）網上申報，是指機構申報主體通過國際互聯(lián)網進行申報的申報方式。

（十）申報號碼，是指由銀行按外匯局要求編制的號碼，共22位。第1至12位為金融機構標識碼（具體定義見下文）；第13至18位為該筆涉外收入款的貸記客戶日期／結匯中轉日期或該筆涉外付款的支付日期（按年月日YYMMDD格式）； 第19至22位為該銀行的當日業(yè)務流水碼。銀行當日業(yè)務流水碼不得重號。

（十一）金融機構代碼是唯一標識境內從事金融業(yè)務的經濟組織（金融機構）的四位數(shù)字代碼，該金融機構所有分支機構的金融機構代碼與總行（總公司）保持一致。金融機構代碼由國家外匯管理局統(tǒng)一編制并分配。

（十二）地區(qū)代碼，是指辦理涉外收付款業(yè)務的銀行所在地區(qū)的行政區(qū)劃代碼。

（十三）金融機構標識碼是唯一標識金融機構總行（總公司）及其分支機構的代碼，每個總行或分支機構均擁有一個唯一的12位金融機構標識碼。

（十四）銀行自身計算機處理系統(tǒng)包括與國際收支統(tǒng)計間接申報信息有關的銀行的各種業(yè)務處理系統(tǒng)、會計核算系統(tǒng)、賬務處理系統(tǒng)及人民幣系統(tǒng)等。

（十五）數(shù)據(jù)接口規(guī)范，是指由國家外匯管理局統(tǒng)一制定，供銀行開發(fā)接口程序時使用的一種數(shù)據(jù)標準。（十六）基礎信息，是指涉外收付款和貿易進出口核銷所需的境內收付款中必須從銀行自身計算機處理系統(tǒng)采集的信息。

（十七）申報信息，是指申報單中由申報主體填寫的除核銷專用信息外的信息。申報信息可以是申報主體填寫的紙質申報單中的內容，也可以是申報主體通過網上填寫發(fā)送到銀行的內容。

（十八）核銷專用信息，是指核銷主體填寫的僅用于進出口核銷的信息。

第四十九條 境內銀行以電子銀行等方式接受委托辦理涉外付款業(yè)務，應滿足本操作規(guī)程中所規(guī)定的國際收支統(tǒng)計申報原則，并事前報國家外匯管理局備案。

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第五十條 對等值金額在3000美元以下（含）的對私涉外收入款項實行限額申報，即收款人可免填《涉外收入申報單》，但涉及貿易出口收匯、非居民項下的對私涉外收入款項不實行限額申報。

對于實行限額申報的涉外收入款項，境內銀行仍應按照本操作規(guī)程的規(guī)定報送基礎信息。

第五十一條 銀行卡項下自動柜員機（ATM）取現(xiàn)和電子收款機系統(tǒng)（POS）消費交易的國際收支統(tǒng)計申報另行規(guī)定，但銀行卡項下涉外收入款項和涉外支出款項適用本操作規(guī)程。

第五十二條 辦理資金集中收付業(yè)務的財務公司，可按照本操作規(guī)程的規(guī)定通過境內銀行辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務，也可向國家外匯管理局申請視同境內銀行辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務。

第五十三條 對違反本操作規(guī)程的行為，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等進行處罰。第五十四條 本操作規(guī)程由國家外匯管理局負責解釋。

第五十五條 本操作規(guī)程自發(fā)布之日起施行?！锻ㄟ^金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程（試行）》

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第三篇：國際收支統(tǒng)計申報操作規(guī)程

國際收支統(tǒng)計申報操作規(guī)程

一、國際收支申報的范圍和原則

（一）國際收支申報范圍

中國居民與非居民之間發(fā)生的所有經濟交易以及居民與居民之間、非居民與非居民之間所有跨境收支經濟交易。

（二）國際收支申報原則

國際收支申報實行交易主體申報的原則，采取間接申報與直接申報、逐筆申報與定期申報相結合的辦法。通過金融機構進行的國際收支間接申報，由對外付款的單位和個人，按規(guī)定在“解付銀行”或“付款銀行”進行國際收支申報。

二、國際收支申報的具體操作(一)基本規(guī)定

l、國際收支統(tǒng)計申報單（以下簡稱申報單）分為5種：涉外收入申報單（對公單位）；涉外收入申報單（對私）；貿易進口付匯核銷單（代申報單）；非貿易（含資本）對外付款申報單（對公單位）；對外付款申報單（對私），由外匯管理局統(tǒng)一負責設計和修改。

2、凡從事國際結算業(yè)務的各行，都應按月從同級外匯管理局國際收支統(tǒng)計部門領取申報單，領取申報單時應交驗其《經營外匯業(yè)務許可證》正本或影印件。

3、各行應將申報單臵于顯著位臵，由其客戶在辦理涉外收、付款業(yè)務時，自行領取并按規(guī)定填寫申報單。

4、辦理對外付款業(yè)務的客戶，應在提交付款委托書等文件時，在付款銀行辦理對外付款申報，或委托我行代為申報。

5、辦理涉外收入款項業(yè)務的客戶，應在解付銀行發(fā)出入帳通知書或到款通知書之日起5個工作日內，到解付銀行辦理涉外收入款項申報，或委托我行代為申報。

6、各銀行申報人員應及時辦理相應的涉外收、付款項信息的傳送和申報。

7、申報人員應于月后5個工作日內將上月收集的申報單按月和申報單種類分別裝訂成冊，并加具封面。封面必須列明：申報單類別名稱、單位名稱、月份、裝訂日期、經辦人員等。

8、銀行負責將外匯管理局留存按規(guī)定聯(lián)裝訂成冊后于月后8個工作日內轉交至同級外匯管理局。

9、留存?zhèn)洳榈纳陥髥伪４嫫谙蘧鶠?4個月，期滿后，由留存者負責銷毀。

10、銀行應對具體申報信息實行嚴格保密制度。外匯管理局國際收支統(tǒng)計人員到銀行及有關單位查閱申報單時，應持國家外匯管理局統(tǒng)一制發(fā)的《國際收支申報核查證》，并在銀行及有關單位業(yè)務部門的陪同下，方可進行。除法律另有規(guī)定外，其它任何人員無權保存、查閱、調用、復制留存?zhèn)洳榈纳陥髥巍?/p>

（二）辦理涉外收入申報的業(yè)務操作規(guī)程

1、當收款銀行不是解付銀行時，收款銀行在向解付銀行撥付涉外收入款項的同時須將有關涉外收入款項的信息逐筆傳送至解付銀行，該信息應滿足逐筆填報《涉外收入統(tǒng)計表》的要求。

2、解付銀行須于收到涉外收入款項并貸記收款人帳戶當日，按照《涉外收入統(tǒng)計表》的格式和要求，將涉外收入款項的情況，通過國際收支申報系統(tǒng)逐筆傳送至同級外匯管理局。同時，解付銀行應于當日逐筆編制涉外收入的“申報號碼”并向收款人發(fā)出入帳通知書。

3、任何對公單位收款人在其解付銀行收到涉外收入款項之日（以其解付銀行入帳通知書的日期戳記為準）起5個工作日內，均應前往該解付銀行按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《涉外收入申報單》（對公單位）一式三聯(lián)，一并交我行申報人員，或委托申報人員代為填寫。

4、任何對私收款人在其解付銀行收到涉外收入款項之日（以其解付銀行入帳通知書的日期戳記為準）起5個工作日內，均應前往該解付銀行按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《涉外收入申報單》（對私）一式三聯(lián)，一并交我行申報人員，或委托申報人員代為填寫。

5、如果對公單位收款人是第一次辦理涉外收入申報，則收款人應填報《對公單位基本情況表》，并交由申報人員錄入國際收支申報系統(tǒng)。

6、申報人員收到申報者交付的申報單后，應認真核對檢查申報單的內容。審核的主要內容是：（1）申報者是否錯用了別的種類的申報單；（2）申報者是否按填報要求申報了所有的內容；（3）是否“單單相符”。所謂“單單相符”是指申報者申報的內容與相應的該筆涉外收入業(yè)務有關內容相互一致。

7、申報人員應在其審核或填寫無誤的申報單“銀行營業(yè)員簽章”欄處簽字或加蓋私章，并在外匯管理局留存聯(lián)和申報人留存聯(lián)加蓋本業(yè)務部門專用章后，將申報人留存聯(lián)退申報人留存?zhèn)洳椤?/p>

8.申報人員應及時按照審核無誤的申報單內容在國際收支申報系統(tǒng)中逐筆準確錄入相關申報信息。

9、解付銀行在第二個工作日結束前將關于本工作日發(fā)生的申報信息通過計算機系統(tǒng)逐筆傳送至同級外匯管理局。

（三）、辦理對外付款申報的業(yè)務操作規(guī)程

1、貿易進口付匯核銷項下的對公單位付款人在銀行辦理對外付款業(yè)務時，均應按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《貿易進口付匯核銷單》（代申報單）一式三聯(lián)，一并交我行申報人員或委托申報人員代為填寫。如果采用信用證、托收方式對外付款，則“付款幣種金額”一欄由經辦銀行在對外實際付款時填報。

2、非貿易及資本項下的對公單位付款人在銀行辦理對外付款業(yè)務時，均應按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《非貿易（含資本）對外付款申報單》（對公單位）一式三聯(lián)，一并交我行申報人員。

3、因私付款人在銀行辦理對外付款業(yè)務時，均應按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《對外付款申報單》（對私）一式三聯(lián)，一并交我行申報人員或委托申報人員代為填寫。

4、如果對公單位付款人是第一次辦理對外付款申報，則付款人應填報《對公單位基本情況表》，并交由申報人員錄入國際收支申報系統(tǒng)。

5、申報人員收到申報者交付的申報單后，應認真核對檢查申報單的內容。審核的主要內容是：（1）申報者是否錯用了別的種類的申報單；（2）申報者是否按填報要求申報了所有的內容；（3）是否“單單相符”。所謂“單單相符”是指申報者申報的內容與相應的該筆對外付款業(yè)務有關內容相互一致。

6、申報人員應在其審核或填寫無誤的申報單“銀行營業(yè)員簽章”欄處簽字或加蓋私章（貿易進口付匯核銷項下以信用證、托收方式對外付款時，申報號碼由經辦銀行在對外實際付款時編制并填報，申報號碼中的日期碼為實際付款日期），并在外匯管理局留存聯(lián)和申報人留存聯(lián)加蓋本業(yè)務部門專用章后，將申報人留存聯(lián)退申報人留存?zhèn)洳?。采用信用證、托收方式對外付款的貿易進口付匯核銷項下的申報單，可在實際對外支付、編制、填報申報號碼并加蓋有印章后，將申報人留存聯(lián)退申報人留存?zhèn)洳椤?/p>

7、申報人員應及時按照審核無誤的申報單內容在國際收支申報系統(tǒng)中逐筆準確錄入相關申報信息。

8、付款銀行須于其工作日結束前，將關于本工作日發(fā)生的申報信息通過計算機系統(tǒng)逐筆傳送至同級外匯管理局。

第四篇：通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務實施細則(word版本)

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通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務實施細則

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范通過境內銀行進行的國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》和《國際收支統(tǒng)計申報辦 法》，制定本實施細則。

第二條 境內居民和境內非居民通過境內銀行發(fā)生涉外收付款 時，應通過經辦銀行進行國際收支統(tǒng)計申報。

第三條 境內銀行應督促和指導境內居民和境內非居民辦理申 報，履行審核及發(fā)送國際收支統(tǒng)計申報相關信息等職責，確保申 報數(shù)據(jù)的及時性、準確性和完整性。

第二章 申報原則 第一節(jié) 申報范圍和申報主體

第四條 涉外收付款是指境內居民和境內非居民通過境內銀行 從境外收到的款項和對境外支付的款項，以及境內居民通過境內 銀行與境內非居民之間發(fā)生的收付款。其中，境內居民個人通過 境內銀行與境內非居民個人之間發(fā)生的人民幣收付款暫不申報。

涉外收付款具體包括：

1.以信用證、托收、保函、匯款（電匯、信匯、票匯）等結 算方式辦理的涉外收付款。

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2.通過境內銀行向境外發(fā)出支付指令的涉外收付款，及從境 外向境內銀行發(fā)出支付指令的涉外收付款。

3.涉外收付款包括外匯和人民幣。

涉外收付款不包括由于匯路原因引起的跨境收支以及外幣現(xiàn) 鈔存取。

第五條 根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》，機構居民身份認定 的主要依據(jù)是在中國境內依法成立，個人居民身份認定的主要依 據(jù)是在中國境內居住一年以上（含一年）。實踐中按照身份證、永久居留證、護照等有效證件中的國籍來認定其是否為居民個 人。

第六條 境內居民通過境內銀行從境外收到的款項和對境外支 付的款項，以及與境內非居民之間發(fā)生的收付款，由境內居民進 行國際收支統(tǒng)計申報。

境內非居民通過境內銀行從境外收到的款項和對境外支付的 款項，應由經辦銀行按本實施細則規(guī)定的流程和要求代其進行國 際收支統(tǒng)計申報，且無需填寫涉外收付紙質憑證。

上述發(fā)生涉外收付款業(yè)務的境內居民和境內非居民統(tǒng)稱申報 主體。

除銀行自身非貨幣黃金進出口的涉外收付款應按照本實施細 則進行國際收支統(tǒng)計申報外，銀行自身發(fā)生的其他涉外收付款不 適用本實施細則。

第七條 涉外收付款的數(shù)據(jù)信息按照采集方式分為基礎信息和

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申報信息?；A信息是指必須從銀行自身計算機處理系統(tǒng)采集的 涉外收付款信息，主要包括收／付（匯）款人名稱、組織機構代 碼／個人身份證件號碼、收／付（匯）款幣種及金額等。申報信 息是指申報主體通過銀行提供的紙質憑證或電子單據(jù)，或國家外 匯管理局國際收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）填寫的信息，主要包 括付／收款人常駐國家（地區(qū)）、國際收支交易編碼及交易附言 等?；A信息和申報信息的填報應按照金融機構外匯業(yè)務數(shù)據(jù)采 集規(guī)范等有關規(guī)定執(zhí)行。

第八條 對于涉外收付款數(shù)據(jù)中的基礎信息，境內銀行應按照 本實施細則規(guī)定的流程和要求向國家外匯管理局報送，申報主體 應配合境內銀行進行數(shù)據(jù)報送。

對于涉外收付款數(shù)據(jù)中的申報信息，申報主體應按照本實施 細則、境內銀行涉外收付憑證管理規(guī)定以及其他涉外收付款申報 相關規(guī)定的要求填報，境內銀行應按照本實施細則規(guī)定的流程和 要求對申報信息進行審核和報送。對金額在等值5000美元以下（含5000美元）的對私涉外收付款，實行限額下免申報，即個人 申報主體可免填涉外收付憑證（含紙質憑證和電子單據(jù)）中的申 報信息，但境內非居民個人通過境內銀行從境外收到和對境外支 付的款項除外。

第二節(jié) 申報方法和申報時間

第九條申報主體應通過境內銀行填寫《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》的紙質憑證或

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者通過境內銀行提供的電子單據(jù)辦理國際收支統(tǒng)計申報。發(fā)生涉 外收入業(yè)務的機構申報主體，還可以通過國家外匯管理局國際收 支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）辦理涉外收入網上申報，選擇網上申 報的機構申報主體仍可以通過紙質申報或電子單據(jù)申報方式完成 涉外收入申報。

涉外收付紙質憑證的內容和格式由國家外匯管理局負責統(tǒng)一 制定、修改，由境內銀行按照涉外收付憑證管理規(guī)定的要求備案 后自行印制。

申報主體通過境內銀行提供的電子單據(jù)或國家外匯管理局國 際收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）進行國際收支統(tǒng)計申報，無須使 用涉外收付紙質憑證。

第十條 境內銀行為申報主體提供電子單據(jù)辦理國際收支統(tǒng)計 申報業(yè)務前，應按照涉外收付紙質憑證的樣式和內容以及數(shù)據(jù)采 集規(guī)范等要求，設置涉外收付款業(yè)務的電子單據(jù)界面及填報格 式，使其至少包括國際收支統(tǒng)計申報所需的基礎信息和申報信 息，如收／付（匯）款人名稱、收／付（匯）款幣種及金額、對 方付／收款人常駐國家（地區(qū)）、國際收支交易編碼及交易附言 等。

境內銀行應根據(jù)本實施細則制定電子單據(jù)申報的操作規(guī)范，明確國際收支統(tǒng)計申報號碼編制、基礎信息接口導入、申報信息 的錄入／導入、信息審核和修改等內容。境內銀行應在電子單據(jù) 申報方式中為申報主體提供國際收支統(tǒng)計申報相關的規(guī)定，如涉

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外收支交易分類及代碼的詳細要求和說明等。

第十一條 境內銀行及申報主體應當妥善保管《涉外收入申報 單》、《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》各自留 存聯(lián)和相關電子數(shù)據(jù)信息。境內銀行應將紙質《涉外收入申報 單》、《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》或者申 報主體填寫或提供的相關電子數(shù)據(jù)信息保存至少 24個月，保存期 滿后可自行銷毀。國家外匯管理局另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第十二條發(fā)生涉外收入的申報主體，應在解付銀行解付之日 或結匯中轉行結匯之日后五個工作日內辦理該款項的申報。

發(fā)生涉外付款的申報主體，應在提交《境外匯款申請書》或 《對外付款／承兌通知書》的同時辦理該款項的申報。

第三章 申報流程 第一節(jié) 境內銀行準備工作

第十三條 境內銀行應按照國家外匯管理局信息系統(tǒng)代碼標準 相關管理規(guī)定向國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）申領金融機構代碼和金融機構標識碼；根據(jù)國家外匯管理局國際 收支網上申報系統(tǒng)和金融機構外匯業(yè)務數(shù)據(jù)采集規(guī)范等有關規(guī) 定，設計和開發(fā)其接口程序，申請上線，實現(xiàn)銀行自身計算機處 理系統(tǒng)與國際收支網上申報系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)連接和轉換。

外匯局應當按規(guī)定及時為金融機構辦理賦碼，協(xié)調銀行接口 程序聯(lián)調，并在國際收支網上申報系統(tǒng)（外匯局版）中為轄內的

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境內銀行及其分支機構進行國際收支申報業(yè)務的開通／關閉設臵 等準備工作。

第二節(jié) 單位基本情況表

第十四條 機構申報主體在辦理涉外收付款的國際收支統(tǒng)計申 報之前，應按照有關規(guī)定申領組織機構代碼或特殊機構代碼。

第十五條 機構申報主體在境內銀行任何一家網點首次辦理涉 外收付款業(yè)務時，應填寫《單位基本情況表》，同時向銀行提供 《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí) 照》等證明文件。申報主體為外商投資企業(yè)的，還應當提供《外 商投資企業(yè)批準證書》等證明文件。

第十六條 境內銀行應按照國家外匯管理局規(guī)定的內容和格式 自行印制《單位基本情況表》一式兩聯(lián)（見附表），提供給機構 申報主體使用。

第十七條 境內銀行應對申報主體填寫的《單位基本情況表》 信息與該機構提供的《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼 通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準證書》等證明文件 進行核對，核對有誤的退回申報主體修改；核對無誤的，銀行應 于本工作日內登錄國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）或通過銀行 接口程序進行處理：

（一）對于申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支 網上申報系統(tǒng)（銀行版）中已經存在，并顯示為已經通過外匯局 核查，且與該申報主體填寫的《單位基本情況表》關鍵要素（包

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括組織機構代碼、機構名稱、住所／營業(yè)場所、常駐國家（地 區(qū)）、外方投資者國別（地區(qū)）、經濟類型、行業(yè)屬性、是否特 殊經濟區(qū)內企業(yè)）一致的，經辦銀行應將該申報主體的機構聯(lián)系 人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入／導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）；關鍵要素不一致的，經辦銀行應將申報主體的機構 聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入／導入國際收支網上申報 系統(tǒng)（銀行版），同時將《單位基本情況表》、《組織機構代碼 證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資 企業(yè)批準證書》等證明文件傳真或報送至銀行所在地外匯局，由 銀行所在地外匯局轉至申報主體住所／營業(yè)場所所在地外匯局，住所／營業(yè)場所所在地外匯局應于收到材料后的二個工作日內進 行修改。

（二）對于申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支 網上申報系統(tǒng)（銀行版）中存在，但顯示為尚未經過外匯局核 查，且與該申報主體填寫的《單位基本情況表》關鍵要素一致 的，經辦銀行應將該申報主體的機構聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號 碼補充錄入／導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）；關鍵要素 不一致的，經辦銀行應在核實后將該申報主體的《單位基本情況 表》修改信息錄入／導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

（三）對于申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支 網上申報系統(tǒng)（銀行版）中不存在的，經辦銀行應將該申報主體

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填寫的《單位基本情況表》信息錄入／導入國際收支網上申報系 統(tǒng)（銀行版）。

第十八條 申請通過國家外匯管理局國際收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）辦理涉外收入網上申報的機構申報主體應在《單位基 本情況表》“申報方式”中選擇“開通網上申報”。經辦銀行應 登錄國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）開通該機構的網上申報，并將系統(tǒng)自動生成的管理員用戶名、用戶初始密碼和生效日期等 信息告知給該機構。

機構申報主體自開通網上申報的第二個工作日起可登錄國際 收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）修改管理員密碼，并創(chuàng)建企業(yè)操作 員用戶辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務。機構申報主體遺失其管理員 密碼的，應向經辦銀行申請重置并恢復系統(tǒng)自動生成的初始密 碼。

機構申報主體可向經辦銀行申請關閉涉外收入網上申報業(yè) 務，經辦銀行應登錄國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）關閉該機 構的網上申報，自關閉網上申報的第二個工作日起，該機構不能 通過國際收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè) 務。

第十九條《單位基本情況表》關鍵要素發(fā)生變更的機構申報 主體，應及時通知其中一家經辦銀行，并提交本實施細則第十五 條規(guī)定的材料。

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經辦銀行應對機構申報主體填寫的《單位基本情況表》信息 與該機構提供的《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通 知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準證書》等證明文件進 行核對，核對無誤后于本工作日內將材料傳真或報送至銀行所在 地外匯局，由銀行所在地外匯局轉至該機構住所／營業(yè)場所所在 地外匯局,住所／營業(yè)場所所在地外匯局應于收到材料后的二個工 作日內進行修改。

第二十條 銀行所在地外匯局應每日對國際收支網上申報系統(tǒng)（外匯局版）中待核查的《單位基本情況表》進行核查，發(fā)現(xiàn)有 誤，應在國際收支網上申報系統(tǒng)（外匯局版）中直接進行修改。

外匯局發(fā)現(xiàn)已核查的《單位基本情況表》關鍵要素有誤，應 通知該機構住所／營業(yè)場所所在地外匯局進行修改。

第二十一條 境內銀行和外匯局應及時在國際收支網上申報系 統(tǒng)中對《單位基本情況表》非關鍵要素的變更進行修改。

第二十二條 機構申報主體因注銷、更換組織機構代碼而需要 停用《單位基本情況表》時，應填寫《單位基本情況表》，勾選 “單位基本情況表停用”，并由經辦銀行向其所在地外匯局傳真 或報送需停用的《單位基本情況表》。所在地國家外匯管理局分 局、外匯管理部（以下簡稱分局）負責將停用需求確認后匯總報 國家外匯管理局。對于分局停用需求中住所／營業(yè)場所為其轄內 的機構，國家外匯管理局直接在國際收支網上申報系統(tǒng)（外匯局 版）中進行停用處理；對于分局停用需求中住所／營業(yè)場所不在

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其轄內的機構，國家外匯管理局將該機構信息發(fā)至住所／營業(yè)場 所所在地分局確認，并根據(jù)住所／營業(yè)場所所在地分局的意見進 行停用或者不停用的處理。

第二十三條 境內銀行和機構申報主體應妥善永久留存紙質 《單位基本情況表》原件、原件的電子掃描件或拍照件備查。

第三節(jié) 涉外收入申報

第二十四條 對于涉外收入申報業(yè)務，解付銀行／結匯中轉行 應先向國家外匯管理局報送基礎信息，并通知申報主體辦理該款 項的申報。

第二十五條 解付銀行／結匯中轉行在涉外收入款項解付／結 匯之日（T）后的第一個工作日（T＋1）中午12:00前，應將相應 的涉外收入基礎信息按照國家外匯管理局數(shù)據(jù)采集規(guī)范的要求從 銀行自身計算機處理系統(tǒng)導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行 版）。

第二十六條 不結匯中轉行在以原幣方式向解付銀行／結匯中 轉行劃轉涉外收入款項時，應將原始信息及時、準確、完整地逐 筆傳送到解付銀行／結匯中轉行，該原始信息應能夠表明該筆款 項為境外款項。解付銀行／結匯中轉行收到該筆款項后按照本實 施細則第二十五條的規(guī)定報送涉外收入基礎信息。

第二十七條 采取福費廷、出口押匯、出口保理等方式辦理涉 外收入的，應按以下規(guī)定辦理：

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福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務在境內未發(fā)生轉讓時，辦理福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務的境內銀行應在收到境 外款項時通知申報主體辦理涉外收入申報。

福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務在境內發(fā)生轉讓時，原 始經辦銀行應及時跟蹤境外到款情況；境內受讓銀行應于收到境 外款項的當日將收款日期、幣種、金額等信息通知原始經辦行。原始經辦銀行收到通知后，應按通知中的收款日期生成申報號 碼，并于本工作日內通知申報主體辦理涉外收入申報。

第二十八條 通過紙質憑證和電子單據(jù)方式進行涉外收入申報 的流程：

（一）解付銀行／結匯中轉行應在涉外收入款項解付／結匯 之日，通知申報主體在五個工作日內辦理涉外收入申報（通知內 容應包括其自身計算機處理系統(tǒng)自動產生的該筆涉外收入款項的 申報號碼和該收款人應于何日前完成該筆涉外收入申報等相關信 息）。

（二）申報主體應在解付銀行為其解付后或結匯中轉行為其 結匯后五個工作日內，按《涉外收入申報單》的填報說明逐筆填 寫《涉外收入申報單》紙質憑證或電子單據(jù)，并交解付銀行／結 匯中轉行。

（三）解付銀行／結匯中轉行收到申報主體提交的《涉外收 入申報單》后，應于本工作日內對其進行審核，審核的主要內容 為：1.申報主體是否錯用了其他種類的憑證； 2.申報主體是否按填

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報說明填寫了所有內容；3.申報主體申報的內容是否與該筆涉外收 入業(yè)務的相關內容一致。

（四）解付銀行／結匯中轉行審核發(fā)現(xiàn)有誤，應于本工作日 內將《涉外收入申報單》退回申報主體，或者與申報主體核實后 直接在原《涉外收入申報單》上進行修改（紙質憑證須在修改處 簽章）。

（五）申報主體應于當日對解付銀行／結匯中轉行退回的 《涉外收入申報單》進行核實。核實有誤，則對《涉外收入申報 單》進行修改（紙質憑證須在修改處簽章），并及時退回經辦銀 行；核實無誤，則以書面或電子信息等形式說明原因并將《涉外 收入申報單》一并及時返回經辦銀行。

（六）解付銀行／結匯中轉行審核無誤后，應于申報主體申 報之日（T）后的第一個工作日(T+1)內將申報信息錄入或導入國 際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。對于紙質《涉外收入申報 單》，解付銀行／結匯中轉行應在 “申報主體留存聯(lián) ”上加蓋銀行 業(yè)務印章。“銀行留存聯(lián)”由境內銀行按規(guī)定留存； “申報主體留存 聯(lián)”退回申報主體。

第二十九條 通過國家外匯管理局國際收支網上申報系統(tǒng)（企 業(yè)版）進行涉外收入網上申報的流程：

（一）對于通過國家外匯管理局國際收支網上申報系統(tǒng)（企 業(yè)版）辦理涉外收入申報的機構申報主體，國際收支網上申報系 統(tǒng)（銀行版）自動將其《單位基本情況表》信息和涉外收入基礎

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信息發(fā)送到國際收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）。

（二）機構申報主體應在解付銀行為其解付后或結匯中轉行 為其結匯之日后五個工作日內，通過國際收支網上申報系統(tǒng)（企 業(yè)版）完成涉外收入申報。

（三）解付銀行／結匯中轉行應在本工作日營業(yè)結束前對前 一個工作日的網上涉外收入申報信息進行審核。審核的主要內容 為：1.申報主體是否按填報說明填寫了所有內容； 2.申報主體申報 的內容是否與該筆涉外收入業(yè)務的相關內容一致。

（四）對審核無誤的申報信息，解付銀行／結匯中轉行予以 審核通過；對審核未通過的申報信息，解付銀行／結匯中轉行應 在系統(tǒng)中標注原因，要求申報主體核實。申報主體應于下一工作 日內對未通過銀行審核的涉外收入申報信息進行核實，并在系統(tǒng) 中對錯誤信息進行修改或對核實無誤的說明原因。

（五）申報主體發(fā)現(xiàn)所報送申報信息有誤時，應及時通過國 際收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報信息。

第三十條 通過境外匯路進行的境內款項劃轉，應由款項原始 匯出銀行在 SWIFT報文的52場填寫原始匯款行信息。對于不通過 SWIFT系統(tǒng)的銀行，應比照 SWIFT格式發(fā)送報文，將原始匯款行 信息傳遞給境內收款行。

第四節(jié) 涉外付款申報

第三十一條 申報主體以匯款或內部轉賬方式通過境內銀行辦 理涉外付款業(yè)務時，應當填寫紙質《境外匯款申請書》或相應電

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子單據(jù)；以信用證、保函、托收等匯款以外的結算方式辦理涉外 付款業(yè)務時，應當填寫紙質《對外付款／承兌通知書》或相應電 子單據(jù)。電子單據(jù)申報比照紙質申報的流程辦理。

第三十二條 對以信用證、保函、托收等匯款以外的結算方式 辦理的涉外付款業(yè)務，境內銀行收到境外來單后，填制《對外付 款／承兌通知書》中應由銀行填寫的到單信息，并在第一聯(lián)“到 單通知銀行／客戶留存聯(lián)”上簽章后，將相應聯(lián)次送達付款人。

申報主體收到《對外付款／承兌通知書》后，應將《對外付 款／承兌通知書》各聯(lián)填寫完整，并加蓋印鑒后，按境內銀行規(guī) 定時間，返還境內銀行辦理涉外付款手續(xù)。

第三十三條 境內銀行收到申報主體填寫／提交的《境外匯款 申請書》或《對外付款／承兌通知書》后，應于本工作日內對其 進行審核，審核的主要內容為：

（一）申報主體是否錯用了其他 種類的憑證；

（二）申報主體是否按填報說明填寫了所有內容；

（三）申報主體申報的內容是否與該筆涉外付款業(yè)務的相關內容 一致。

審核有誤的，境內銀行應與申報主體核實后修改或重新填 寫。審核無誤的，境內銀行方可為申報主體辦理涉外付款手續(xù)。

第三十四條 境內銀行應將其自身計算機處理系統(tǒng)自動生成的 涉外付款的申報號碼填寫在《境外匯款申請書》或《對外付款／ 承兌通知書》的“銀行留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”上，并在 “申報主體留存聯(lián)”上加蓋銀行印章。“銀行留存聯(lián)”由境內銀

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行按規(guī)定留存；“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。

第三十五條 境內銀行應于涉外付款匯出之日（T）后的第一 個工作日（T+1）中午12：00之前，將相應的涉外付款基礎信息按 照國家外匯管理局數(shù)據(jù)采集規(guī)范要求從銀行自身計算機處理系統(tǒng) 中導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第三十六條 對《境外匯款申請書》的申報信息，境內銀行應 在審核無誤后于款項匯出之日（T）后的第一個工作日（T+1）內 錄入／導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

對《對外付款／承兌通知書》的申報信息，申報主體在境內 銀行規(guī)定的時間內將《對外付款／承兌通知書》返還境內銀行 的，境內銀行應在涉外付款之日（T）后的第一個工作日（T+1）內將審核無誤的涉外付款申報信息錄入／導入國際收支網上申報 系統(tǒng)（銀行版）。申報主體未在境內銀行規(guī)定的時間內將《對外 付款／承兌通知書》返還銀行的，申報主體應于境內銀行按慣例 付款后五個工作日內進行申報，境內銀行應在申報當日內將審核 無誤的涉外付款申報信息錄入／導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀 行版）。

第五節(jié) 申報數(shù)據(jù)的修改處理

第三十七條 境內銀行發(fā)現(xiàn)所報送的基礎信息有誤時，應在銀 行自身計算機處理系統(tǒng)中修改后重新導入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

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境內銀行對基礎信息的修改如涉及收付款人的組織機構代 碼、個人身份證件號碼或者對公／對私屬性的改變，境內銀行應 刪除原錯誤基礎信息，并在系統(tǒng)中說明刪除原因后，重新生成新 的申報號碼報送基礎信息。

境內銀行對基礎信息中的修改如涉及收付款幣種或收付款金 額時，應通知申報主體按原申報號碼重新申報，或者刪除原錯誤 基礎信息，并在系統(tǒng)中說明刪除原因后，重新生成新的申報號碼 報送基礎信息。

第三十八條 通過紙質憑證或電子單據(jù)方式申報的申報信息有 誤時，境內銀行應及時通過國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）進 行修改。對于以錄入方式處理的申報信息，境內銀行應在國際收 支網上申報系統(tǒng)（銀行版）中憑申報主體修改后的申報信息直接 進行修改；對于以接口導入方式處理的申報信息，銀行應憑申報 主體修改后的申報信息在其自身計算機處理系統(tǒng)中修改后重新導 入國際收支網上申報系統(tǒng)（銀行版）。

涉外收入網上申報的申報信息有誤時，申報主體應及時通過 國際收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報信息。

第三十九條 對于已經申報的涉外收入或支出的錯匯款，經辦 銀行應當刪除該筆錯匯款項的申報數(shù)據(jù)，并在系統(tǒng)中說明刪除原 因。

對于因交易被撤銷等而支出或收到的原涉外收付款的退款，申報主體應當在《涉外收入申報單》或《境外匯款申請書》中勾

－16－

選“退款”，退款的交易性質應當與原涉外收付款的交易性質相對 應，如無相對應的交易編碼，則填寫所屬大類項目的其他項。

第六節(jié) 逾期未申報處理

第四十條 機構申報主體未在解付銀行／結匯中轉行為其涉外 收入款項解付／結匯后的五個工作日內按規(guī)定辦理涉外收入申報 情節(jié)嚴重的，經辦銀行所在地分局應以書面形式對該機構申報主 體實行“不申報、不解付”的特殊處理措施。

第四十一條 對于被執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的 機構申報主體，解付銀行／結匯中轉行和申報主體應當按以下規(guī) 定辦理：

（一）經辦銀行應當督促該機構首先逐筆補報其此前未按期 申報的涉外收入款項，并通知其應以紙質申報方式完成其被執(zhí)行 特殊處理措施期間新收款項的申報。

（二）申報主體應通過紙質申報、電子單據(jù)申報或網上申報 方式補報此前未按期申報的涉外收入款項，履行補報義務后應向 分局申請簽發(fā)補報確認書。

（三）申報主體應當以紙質申報方式完成被執(zhí)行特殊處理措 施期間新收款項的申報。經辦銀行審核無誤后，憑申報主體提供 的分局為其出具的補報確認書，方可為其辦理該筆新收款項的解 付手續(xù)。

第四十二條在特殊處理措施期滿，并確認該申報主體已經補 報其未按期申報的涉外收入款項后，分局應當以書面方式解除該

－17－

機構的特殊處理措施。

第四十三條 分局應當根據(jù)轄內申報業(yè)務情況制定對全轄機構 申報主體執(zhí)行涉外收入“不申報、不解付”特殊處理措施的標準 和程序，并報國家外匯管理局備案。

第四章 申報內容要求

第四十四條 申報主體通過境內銀行進行國際收支統(tǒng)計申報 時，應按照境內銀行涉外收付憑證管理規(guī)定以及相關業(yè)務要求辦 理。

第四十五條 境內銀行應確保其報送的涉外收付款數(shù)據(jù)信息與 其自身會計以及業(yè)務系統(tǒng)的相關信息保持一致。

第四十六條 涉外收入款項的交易編碼原則上按照申報主體的 資金來源性質進行申報，涉外支付款項的交易編碼原則上按照申 報主體的資金用途性質進行申報；而對于境內居民與境外居民之 間發(fā)生的跨境收入／支付款項，應按照境外居民的資金來源／用 途性質進行申報。涉外收付款中的交易附言應當準確描述該交易 性質。

第四十七條 對于涉外收付款信息中對方付款人或收款人的國 別，原則上應申報為該筆涉外收入或付款的對方付款人或收款人 常駐的國家或地區(qū)。但是，對于境內居民與境外居民之間發(fā)生的 跨境收付款，國別項應申報境外居民相應的境外賬戶開戶銀行所 在國家或地區(qū)。對于境內非居民通過境內銀行與境外發(fā)生的收付 款，國別項應申報為境內非居民的常駐國家或地區(qū)。

－18－

第四十八條 對申報主體通過境內銀行從境外收到／對境外支 付的款項，境內銀行應當在基礎信息中的對方付款人／收款人名 稱前添加“（JW）”字樣；對境內居民通過境內銀行與境內非居 民發(fā)生的收付款，境內銀行應當在基礎信息中的對方付款人／收 款人名稱前添加“（JN）”字樣。其中，“（JW）”和 “（JN）”均為半角大寫英文字符。

第五章 外匯局職責

第四十九條 國家外匯管理局負責組織、管理、指導、核查、考核和考評通過境內銀行進行的國際收支統(tǒng)計申報工作，統(tǒng)一管 理和維護國際收支網上申報系統(tǒng)的系統(tǒng)參數(shù)、公共代碼、外匯局 基本情況表、金融機構代碼表、金融機構基本情況表、單位基本 情況表等數(shù)據(jù)，開通／關閉銀行網上申報功能等工作。

第五十條 國家外匯管理局分支局負責管理通過轄內銀行進行 的國際收支統(tǒng)計申報日常工作，考核下級外匯局和所轄銀行的國 際收支統(tǒng)計申報的數(shù)據(jù)質量和工作質量，制定轄內執(zhí)行“不申 報、不解付”特殊處理措施的標準和要求，建立和維護所轄金融 機構基本情況表，核查所轄國際收支統(tǒng)計申報數(shù)據(jù)，核查和修改 轄內單位基本情況表，根據(jù)轄內銀行分支機構的申請開通／關閉 其網上申報功能，為銀行管理員用戶進行密碼重置等工作。

第六章 附則

第五十一條 本實施細則有關國際收支統(tǒng)計申報用語解釋如 下：

－19－

（一）境內銀行，是指在中國境內依法設立的，為申報主體 辦理涉外收付款相關業(yè)務的銀行。

（二）解付銀行，是指收到款項后將收入款項貸記收款人賬 戶的銀行。

（三）結匯中轉行，是指收到款項并將收入款項結匯后直接 劃轉到收款人其他銀行賬戶的銀行。

（四）不結匯中轉行，是指收到款項后不貸記收款人賬戶，以原幣形式劃轉到收款人在其他銀行賬戶的銀行。

（五）境內非居民，是指通過境內銀行在境內辦理涉外收付 款業(yè)務的非中國居民。

（六）境外居民，是指在境外辦理收付款業(yè)務的中國居民。

（七）國際收支網上申報系統(tǒng)，是指國家外匯管理局根據(jù)國 際收支統(tǒng)計申報相關規(guī)范性文件進行開發(fā)，提供給外匯局、境內 銀行和申報主體進行國際收支統(tǒng)計申報的專用電子系統(tǒng)，包括外 匯局版、銀行版和企業(yè)版。

（八）紙質申報，是指申報主體通過填報紙質申報單進行申 報的申報方式。

（九）網上申報，是指機構申報主體通過國際互聯(lián)網在國家 外匯管理局國際收支網上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）上進行申報的申報 方式。

（十）電子單據(jù)申報，是指申報主體通過其境內經辦銀行提 供的網上銀行、手機銀行等電子渠道的涉外收付款界面進行申報

－20－ 的申報方式。

（十一）申報號碼，是指由銀行按外匯局要求編制的號碼，共22位。第1至12位為金融機構標識碼；第13至18位為該筆涉外收 入款的貸記客戶日期／結匯中轉日期或該筆涉外付款的支付日期（按年月日YYMMDD格式）；第19至22位為該銀行的當日業(yè)務流 水碼。銀行當日業(yè)務流水碼不得重號。

（十二）金融機構代碼，是指唯一標識境內從事金融業(yè)務的 經濟組織（金融機構）的四位數(shù)字代碼，該金融機構所有分支機 構的金融機構代碼與總行（總公司）保持一致。金融機構代碼由 國家外匯管理局統(tǒng)一編制并分配。

（十三）金融機構標識碼，是指唯一標識金融機構總行（總 公司）及其分支機構的代碼，每個總行（總公司）或分支機構均 各自擁有一個唯一的12位金融機構標識碼。

（十四）銀行自身計算機處理系統(tǒng)包括與國際收支統(tǒng)計申報 信息有關的銀行的各種業(yè)務處理系統(tǒng)、會計核算系統(tǒng)、賬務處理 系統(tǒng)及人民幣業(yè)務系統(tǒng)等。

（十五）數(shù)據(jù)采集規(guī)范，是指由國家外匯管理局統(tǒng)一制定，供銀行開發(fā)接口程序時使用的一種數(shù)據(jù)標準。

第五十二條 辦理資金集中收付業(yè)務的財務公司，可按照本實 施細則及相關規(guī)定通過境內銀行辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務，也 可向國家外匯管理局申請視同境內銀行辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè) 務。

－21－

第五十三條 銀行卡項下自動柜員機（ATM）取現(xiàn)和電子收款 機系統(tǒng)（POS）消費交易的國際收支統(tǒng)計申報按照對外金融資產 負債及交易統(tǒng)計制度等規(guī)定執(zhí)行，不適用本實施細則；銀行卡項 下的涉外收付款適用本實施細則。

第五十四條 對違反本實施細則的行為，由外匯局根據(jù)《中華 人民共和國外匯管理條例》和《國際收支統(tǒng)計申報辦法》等規(guī)定 進行處罰。

第五十五條 本實施細則由國家外匯管理局負責解釋。第五十六條 本實施細則自2015年7月1日起施行?！秶彝鈪R 管理局關于下發(fā)<國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則>的通知》（匯 發(fā)[2003]21號）、《國家外匯管理局關于印發(fā)<通過金融機構進行 國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程>的通知》（匯發(fā)[2010]22號）和 《國家外匯管理局關于做好調整境內銀行涉外收付憑證及相關信 息報送準備工作的通知》（匯發(fā)[2011]49號）同時廢止。

－22－

附表：

單位基本情況表

請選擇：單位基本情況表新建□ 單位基本情況表變更□ 單位基本情況表停用□

組織機構代碼 □□□□□□□□－□

機構名稱

住所／營業(yè)場所名稱及代碼 □□□□□□ 常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼

□□□ 國別1： □□□ 國別2：

□□□ 外方投資者國別（地區(qū)）名稱及代 碼

國別3： □□□ 國別4： □□□ 國別5：

□□□

經濟類型代碼 □□□

所屬行業(yè)屬性代碼 □□□□ 是否特殊經濟區(qū)內企業(yè)

是□ 否□

所屬外匯局代碼

□□□□□□

□一般貿易區(qū) □自由貿易試驗區(qū)（非特殊監(jiān)管）□保稅區(qū) □出口加工區(qū) □保稅物流中心B型

企業(yè)類型 □保稅物流園區(qū) □鉆石交易所 □保稅港區(qū) □綜合保稅區(qū)

□跨境工業(yè)園區(qū) □保稅物流中心A型

□出口監(jiān)管倉庫 □進口保稅倉庫 □自由貿易試驗區(qū)（特殊監(jiān)管）□其他

申報方式：紙質申報或電子單據(jù)申報□（選擇本方式后僅可通過銀行柜臺填寫紙質憑證或電 子單據(jù)方式來完成國際收支統(tǒng)計申報）

開通網上申報□（選擇本方式后可通過互聯(lián)網完成國際收支統(tǒng)計申報或通過銀行

柜臺進行紙質申報）

關閉網上申報□(已開通網上申報的客戶如需關閉網上申報功能應選擇本項)機構地址 郵政編碼

聯(lián)系用 Email 地址 備注 經辦行名稱 機構聯(lián)系人 機構聯(lián)系電話 機構傳真號碼 機構經辦人員簽章：

銀行簽章：

－23－

第 一 聯(lián) 銀 行 留 存 聯(lián)

單位基本情況表

請選擇：單位基本情況表新建□ 單位基本情況表變更□ 單位基本情況表停用□

組織機構代碼 □□□□□□□□－□

機構名稱

住所／營業(yè)場所名稱及代碼 □□□□□□ 常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼

□□□ 國別1： □□□ 國別2：

□□□ 外方投資者國別（地區(qū)）名稱及代 碼

國別3： □□□ 國別4： □□□ 國別5：

□□□

經濟類型代碼 □□□

所屬行業(yè)屬性代碼 □□□□ 是否特殊經濟區(qū)內企業(yè)

是□ 否□

所屬外匯局代碼

□□□□□□

□一般貿易區(qū) □自由貿易試驗區(qū)（非特殊監(jiān)管）□保稅區(qū) □出口加工區(qū) □保稅物流中心B型

企業(yè)類型 □保稅物流園區(qū) □鉆石交易所 □保稅港區(qū) □綜合保稅區(qū)

□跨境工業(yè)園區(qū) □保稅物流中心A型

□出口監(jiān)管倉庫 □進口保稅倉庫 □自由貿易試驗區(qū)（特殊監(jiān)管）□其他

申報方式：紙質申報或電子單據(jù)申報□（選擇本方式后僅可通過銀行柜臺填寫紙質憑證或電 子單據(jù)方式來完成國際收支統(tǒng)計申報）

開通網上申報□（選擇本方式后可通過互聯(lián)網完成國際收支統(tǒng)計申報或通過銀行

柜臺進行紙質申報）

關閉網上申報□(已開通網上申報的客戶如需關閉網上申報功能應選擇本項)機構地址 郵政編碼

聯(lián)系用 Email 地址 備注 經辦行名稱 機構聯(lián)系人 機構聯(lián)系電話 機構傳真號碼 機構經辦人員簽章：

銀行簽章：

－24－

第 二 聯(lián) 申 報 主 體 留 存 聯(lián)

《單位基本情況表》填報說明

1.組織機構代碼：按國家質量監(jiān)督檢驗檢疫總局頒發(fā)的《組織機構代碼證》或外匯局簽發(fā)的 《特殊機構代碼賦碼通知》上的單位組織機構代碼或特殊機構代碼填寫。

2.機構名稱：按國家質量監(jiān)督檢驗檢疫總局頒發(fā)的《組織機構代碼證》或外匯局簽發(fā)的《特 殊機構代碼賦碼通知》上的名稱填寫。若是境外機構，允許用英文填寫。

3.住所／營業(yè)場所：是指《營業(yè)執(zhí)照》上載明的機構住所或營業(yè)場所。非居民的住所／營業(yè) 場所應填寫其申領特殊機構代碼的銀行所在地。

4.常駐國家（地區(qū)）：指機構注冊地國家（地區(qū)）。國家（地區(qū)）名稱用中文填寫，代碼根 據(jù)《金融機構外匯業(yè)務數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.0版）》所附“國家和地區(qū)代碼表”填寫。

5.外方投資者國別（地區(qū)）：指在中國境內依法成立的機構中投資比例超過 10％（含）的外 方投資者所屬國家（地區(qū)），按照外方投資者投資比例從大到小依次填寫，如超過 5個在備注 欄內注明。

6.經濟類型代碼、所屬行業(yè)屬性代碼：根據(jù)《金融機構外匯業(yè)務數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.0版）》 所附“經濟類型代碼表”和“行業(yè)屬性代碼表”填寫。

7.是否特殊經濟區(qū)內企業(yè)：指是否為在特殊經濟區(qū)注冊的企業(yè)。特殊經濟區(qū)是指中國境內包 括保稅區(qū)、出口加工區(qū)等在內的一些特殊經濟區(qū)域。如果本項選擇“否”，則“企業(yè)類型”選 擇“一般貿易區(qū)”或“自由貿易試驗區(qū)（非特殊監(jiān)管）”；如果本項選擇“是”，且企業(yè)為非 自由貿易試驗區(qū)的特殊經濟區(qū)內企業(yè)，“企業(yè)類型”選擇“保稅區(qū)”、“出口加工區(qū)”、“保 稅物流中心 B型”、“保稅物流園區(qū)”、“鉆石交易所”、“保稅港區(qū)”、“綜合保稅區(qū)”、“跨境工業(yè)園區(qū)”、“保稅物流中心 A型”、“出口監(jiān)管倉庫”、“進口保稅倉庫”、或“其 他”；如果本項選擇“是”，且企業(yè)為自由貿易試驗區(qū)的特殊經濟區(qū)內企業(yè)，“企業(yè)類型”選 擇“自由貿易試驗區(qū)（特殊監(jiān)管）”。

8.所屬外匯局代碼：指該機構注冊所在地區(qū)所對應的外匯局代碼，由系統(tǒng)根據(jù)“住所／營業(yè) 場所”自動產生。

9.申報方式：申報主體可以選擇紙質申報或電子單據(jù)申報、網上申報；如未作選擇，則默認 為紙質申報或電子單據(jù)申報。

10.機構地址：填寫機構注冊地址。若是境外機構，允許用英文填寫。

11.聯(lián)系用Email地址：指機構與外匯局之間日常辦公聯(lián)系用的Email地址。12.經辦行名稱：指建立該《單位基本情況表》經辦銀行的名稱。

13.機構聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼：指機構申報主體在經辦行的聯(lián)系人、電話和傳真號 碼。

單位基本情況表（電子版）說明：

1.申報主體填報的信息由銀行進行手工錄入或從銀行自身的客戶檔案信息中轉換到國際收支 網上申報系統(tǒng)（銀行版）中。

2.單位基本情況表（電子版）中經辦行名稱的金融機構標識碼由銀行錄入，系統(tǒng)自動進行校 驗。

－25－

第五篇：【答疑】國際收支統(tǒng)計申報相關業(yè)務問答

【答疑】國際收支統(tǒng)計申報相關業(yè)務問答

來源:《中國外匯》2015年第23期 12月1日出版 作者:王維 外匯局濱海新區(qū)中心支局

聲明“內容僅供讀者參考，不代表監(jiān)管機構的立場和觀點。如有與現(xiàn)行法律、法規(guī)不盡一致之處，均以官方解釋為準。Q：如圖，境內A公司從境內B公司買入貨物(A、B中有一家為特殊監(jiān)管區(qū)內公司)，隨后，A將該貨物賣給境外C公司，貨物最終由A發(fā)給C。其中A、B之間的交易以人民幣結算，A、C之間的交易以美元結算。請問中間商A的收支應如何申報? A：A、B均為境內公司，屬于居民與居民的交易，收付的資金不跨境。根據(jù)《涉外收支交易分類與代碼(2014版)相關申報事宜答疑(第一期)》，A對B的支付，不必進行國際收支間接申報，但需要進行境內收付款申報。申報項目與貨物進出特殊監(jiān)管區(qū)報關時申報的貿易方式一致。A對C的收入，屬于跨境資金，需要進行國際收支間接申報。根據(jù)貨物存放于特殊監(jiān)管區(qū)域或一般區(qū)域，申報選擇的交易編碼有所不同。(1)B將貨物存放于一般區(qū)域，A將其存放于特殊監(jiān)管區(qū)域：A購買貨物后，將貨物由一般區(qū)域運至特殊監(jiān)管區(qū)域，境內申報應與報關申報的貿易方式一致，為“一般貿易”;A對C的收入，由于貨物最終從特殊監(jiān)管區(qū)域運往境外，因此申報在“121030-海關特殊監(jiān)管區(qū)域及保稅監(jiān)管場所進出境物流貨物”項下。

(2)B將貨物存放于特殊監(jiān)管區(qū)域，A將其存放于一般區(qū)域：A購買貨物后，將貨物由特殊監(jiān)管區(qū)域運至一般區(qū)域，境內申報應與報關申報的貿易方式一致，為“一般貿易”;A對C的收入，由于貨物最終從一般區(qū)域運往境外，因此申報在“121010-一般貿易”項下。Q：如圖，境內A公司需向境外B公司支付專利權使用費，先由境外C公司(A的母公司)代墊，隨后A償還C公司代墊款。相關支付應如何申報? A：A和B之間的基礎交易為居民和非居民之間的交易，代墊人C為非居民，C向B支付時為非居民間的交易，不涉及跨境資金流動，無須申報。A向C支付時需進行國際收支統(tǒng)計間接申報。按照A、B之間的基礎交易性質，應申報為“231020-研發(fā)成果使用費”。Q：如圖，保稅區(qū)內A公司向保稅區(qū)內B公司支付管理咨詢費，先由境外C公司代墊，隨后A償還C公司代墊款。相關收支應如何申報? A：A和B之間的基礎交易為居民之間交易，因非居民代墊人的代墊行為導致資金在居民收款人和非居民代墊人之間發(fā)生跨境流動，則代墊款項發(fā)生和償還時的資金跨境流動應當視為非居民代墊人和居民付款人之間的關系進行申報。當A、C無關聯(lián)關系時，B收到C的代墊款和A向C支付償還款時，申報在“822990-借入/償還其他債務”項下;如A、C存在關聯(lián)關系時，則按A、C之間的關系進行申報，可能涉及的交易編碼包括“621022-接受境外子公司的貸款及其他往來/償還境外子公司的貸款及其他往來”、“622021-接受境外母公司的貸款及其他往來/償還境外母公司的貸款及其他往來”、“623022-接受境外聯(lián)屬企業(yè)的貸款及其他往來/償還境外聯(lián)屬企業(yè)貸款及其他債務”。Q：境內某公司通過海關報關進口國外某產品的生產專用設備，同時需要購買供應方設計的軟件，該費用應如何申報? A：引進生產專用設備應申報在“貨物貿易-納入海關統(tǒng)計的貨物貿易-一般貿易支出”項下，交易編碼為“121010”;購買外方設計的軟件屬于為特定用戶定制的軟件，應申報在“服務貿易-電信、計算機和信息服務-計算機服務”項下，國際收支交易編碼為“227020”。Q：有報關單的物品修理費應如何申報? A：絕大部分送到國外修理的物品都有報關單，因此報關單不能作為該維修費是否申報為貨物貿易或是否納入海關統(tǒng)計的依據(jù)。如果維修費實際為更換的零件費用，則應申報在貨物貿易項下;如果維修費是服務費用，則應申報在相對應的服務貿易項下。如：運輸設備維修申報在“230000-別處未涵蓋的維護和維修服務”，計算機類維修申報在“227020-計算機服務”，經營性租賃資產維修申報在“228040-經營性租賃服務”，基建維修申報在“224-建設”對應項，石油鉆井的井架維修申報在“228033-農業(yè)和采礦服務”。Q：境內A公司歸還某外資B銀行天津分行的國內外匯貸款，收款人為B銀行天津分行，款項匯入B銀行天津分行在B銀行紐約分行開立的賬戶。該案例中A公司是否需要進行國際收支統(tǒng)計間接申報? A：不需要。該案例為境內居民與境內銀行之間的交易。因支付境內銀行費用或歸還境內銀行貸款等導致的境內機構和個人向境內銀行的境外賬戶支付款項屬于國內交易，無須進行國際收支統(tǒng)計間接申報。境內銀行應按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》和《對外金融資產負債及交易統(tǒng)計制度》(匯發(fā)[2013]43號)做好其對外資產負債的直接申報工作。Q：中方留學機構推薦留學生至外方留學機構合作的大學就讀。按照約定，每成功推薦1位，外方留學機構需向中方支付一定金額的介紹費，那么中方留學機構收取外方支付的費用時應如何申報? A：雖然與留學相關，但是屬于服務項目下的傭金收入，應申報在“228050-貨物或服務交易傭金及相關服務”。