第一篇：匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計申報操作規(guī)程

匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計申報操作規(guī)程

1.根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及其實施細(xì)則，特制定本操作規(guī)程。

2.本規(guī)程所稱匯兌系指與人員進出我國國境相聯(lián)系的、以外匯兌換人民幣或以人民幣兌換外匯的行為；本規(guī)程所稱外匯僅指信用卡、旅行支票和現(xiàn)鈔。

3.所有在中國境內(nèi)開辦匯兌業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)（以下簡稱金融機構(gòu)）均須按照本操作規(guī)程向當(dāng)?shù)赝鈪R管理局報送《匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計申報表》（分外匯兌換人民幣和人民幣兌換外匯兩種）（見附件1）以申報其匯兌業(yè)務(wù)情況。

4.國家外匯管理局負(fù)責(zé)統(tǒng)一設(shè)計、修改《匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計申報表》（以下簡稱申報表）。

5.各金融機構(gòu)負(fù)責(zé)根據(jù)國家外匯管理局制訂、下發(fā)的格式自行印制申報表，并向其下設(shè)的各類代兌點發(fā)放。

6.各代兌點須逐日填報申報表（日報表）一式兩聯(lián)并于月后5個工作日內(nèi)將本月辦理的匯兌業(yè)務(wù)情況匯總填制申報表（月報表）一式兩聯(lián)，將第一聯(lián)報其所屬的金融機構(gòu)。各金融機構(gòu)須逐日填報申報表（日報表）一式兩聯(lián)并于月后10個工作日內(nèi)將本月自身及所轄代兌點辦理的匯兌業(yè)務(wù)情況匯總填制申報表（月報表）一式兩聯(lián)，將第一聯(lián)報送至當(dāng)?shù)赝鈪R管理局。第二聯(lián)由填報單位留存24個月備查。各金融機構(gòu)填報的申報表（日報表）由各金融機構(gòu)留存?zhèn)洳?4個月。

7.各一級外匯管理局須于月后20個工作日內(nèi)將所轄各外匯管理局及各金融機構(gòu)報送的申報表進行匯總并報送至國家外匯管理局。匯總工作應(yīng)按（附件二各表均為一式兩聯(lián)）的要求進行。二級分局的報送時間由一級分局確定。

8.本規(guī)程所涉及的折算問題均按國家外匯管理局制發(fā)的同期《各種貨幣對美元內(nèi)部統(tǒng)一折算率表》進行，即每日填報本申報表時，按該折算率對“其他幣種”進行折算，每月將各日填報的申報表匯總填制本申報表（月報表）。

9.《匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計申報表》中的地區(qū)標(biāo)識碼為六位阿拉伯?dāng)?shù)字，銀行標(biāo)識碼為四位阿拉伯?dāng)?shù)字，最后兩位為同一銀行在同一地區(qū)多家機構(gòu)的順序號。地區(qū)標(biāo)識碼和銀行標(biāo)識碼均由國家外匯管理局統(tǒng)一編制并分配〔參見《關(guān)于下發(fā)（通過金融機構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報的業(yè)務(wù)操作規(guī)程）的通知》（1995年12月21日國家外匯管理局發(fā)布）〕，縣級地區(qū)標(biāo)識碼參見國家技術(shù)監(jiān)督局1995-06-21（GB/T2260-1995）發(fā)布的《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》。順序號由外匯管理局各處分局編制、分配，并報外匯管理局總局備案。同一地區(qū)、同一銀行不同機構(gòu)的順序號不得重號。

10.各級外匯管理局國際收支統(tǒng)計部門須根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》和本操作規(guī)程的有關(guān)規(guī)定對本轄區(qū)內(nèi)的金融機構(gòu)的匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計申報情況進行調(diào)查、檢查和處罰工作。

11.自本規(guī)程實行之日起，《通過金融機構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報的業(yè)務(wù)操作規(guī)程》所規(guī)定的“出國取現(xiàn)”項目不再根據(jù)該規(guī)程進行申報而按匯兌業(yè)務(wù)進行申報。

12.本操作規(guī)程自1997年1月1日起實行。

第二篇：國際收支統(tǒng)計申報操作規(guī)程

國際收支統(tǒng)計申報操作規(guī)程

一、國際收支申報的范圍和原則

（一）國際收支申報范圍

中國居民與非居民之間發(fā)生的所有經(jīng)濟交易以及居民與居民之間、非居民與非居民之間所有跨境收支經(jīng)濟交易。

（二）國際收支申報原則

國際收支申報實行交易主體申報的原則，采取間接申報與直接申報、逐筆申報與定期申報相結(jié)合的辦法。通過金融機構(gòu)進行的國際收支間接申報，由對外付款的單位和個人，按規(guī)定在“解付銀行”或“付款銀行”進行國際收支申報。

二、國際收支申報的具體操作(一)基本規(guī)定

l、國際收支統(tǒng)計申報單（以下簡稱申報單）分為5種：涉外收入申報單（對公單位）；涉外收入申報單（對私）；貿(mào)易進口付匯核銷單（代申報單）；非貿(mào)易（含資本）對外付款申報單（對公單位）；對外付款申報單（對私），由外匯管理局統(tǒng)一負(fù)責(zé)設(shè)計和修改。

2、凡從事國際結(jié)算業(yè)務(wù)的各行，都應(yīng)按月從同級外匯管理局國際收支統(tǒng)計部門領(lǐng)取申報單，領(lǐng)取申報單時應(yīng)交驗其《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》正本或影印件。

3、各行應(yīng)將申報單臵于顯著位臵，由其客戶在辦理涉外收、付款業(yè)務(wù)時，自行領(lǐng)取并按規(guī)定填寫申報單。

4、辦理對外付款業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)在提交付款委托書等文件時，在付款銀行辦理對外付款申報，或委托我行代為申報。

5、辦理涉外收入款項業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)在解付銀行發(fā)出入帳通知書或到款通知書之日起5個工作日內(nèi)，到解付銀行辦理涉外收入款項申報，或委托我行代為申報。

6、各銀行申報人員應(yīng)及時辦理相應(yīng)的涉外收、付款項信息的傳送和申報。

7、申報人員應(yīng)于月后5個工作日內(nèi)將上月收集的申報單按月和申報單種類分別裝訂成冊，并加具封面。封面必須列明：申報單類別名稱、單位名稱、月份、裝訂日期、經(jīng)辦人員等。

8、銀行負(fù)責(zé)將外匯管理局留存按規(guī)定聯(lián)裝訂成冊后于月后8個工作日內(nèi)轉(zhuǎn)交至同級外匯管理局。

9、留存?zhèn)洳榈纳陥髥伪４嫫谙蘧鶠?4個月，期滿后，由留存者負(fù)責(zé)銷毀。

10、銀行應(yīng)對具體申報信息實行嚴(yán)格保密制度。外匯管理局國際收支統(tǒng)計人員到銀行及有關(guān)單位查閱申報單時，應(yīng)持國家外匯管理局統(tǒng)一制發(fā)的《國際收支申報核查證》，并在銀行及有關(guān)單位業(yè)務(wù)部門的陪同下，方可進行。除法律另有規(guī)定外，其它任何人員無權(quán)保存、查閱、調(diào)用、復(fù)制留存?zhèn)洳榈纳陥髥巍?/p>

（二）辦理涉外收入申報的業(yè)務(wù)操作規(guī)程

1、當(dāng)收款銀行不是解付銀行時，收款銀行在向解付銀行撥付涉外收入款項的同時須將有關(guān)涉外收入款項的信息逐筆傳送至解付銀行，該信息應(yīng)滿足逐筆填報《涉外收入統(tǒng)計表》的要求。

2、解付銀行須于收到涉外收入款項并貸記收款人帳戶當(dāng)日，按照《涉外收入統(tǒng)計表》的格式和要求，將涉外收入款項的情況，通過國際收支申報系統(tǒng)逐筆傳送至同級外匯管理局。同時，解付銀行應(yīng)于當(dāng)日逐筆編制涉外收入的“申報號碼”并向收款人發(fā)出入帳通知書。

3、任何對公單位收款人在其解付銀行收到涉外收入款項之日（以其解付銀行入帳通知書的日期戳記為準(zhǔn)）起5個工作日內(nèi)，均應(yīng)前往該解付銀行按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《涉外收入申報單》（對公單位）一式三聯(lián)，一并交我行申報人員，或委托申報人員代為填寫。

4、任何對私收款人在其解付銀行收到涉外收入款項之日（以其解付銀行入帳通知書的日期戳記為準(zhǔn)）起5個工作日內(nèi)，均應(yīng)前往該解付銀行按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《涉外收入申報單》（對私）一式三聯(lián)，一并交我行申報人員，或委托申報人員代為填寫。

5、如果對公單位收款人是第一次辦理涉外收入申報，則收款人應(yīng)填報《對公單位基本情況表》，并交由申報人員錄入國際收支申報系統(tǒng)。

6、申報人員收到申報者交付的申報單后，應(yīng)認(rèn)真核對檢查申報單的內(nèi)容。審核的主要內(nèi)容是：（1）申報者是否錯用了別的種類的申報單；（2）申報者是否按填報要求申報了所有的內(nèi)容；（3）是否“單單相符”。所謂“單單相符”是指申報者申報的內(nèi)容與相應(yīng)的該筆涉外收入業(yè)務(wù)有關(guān)內(nèi)容相互一致。

7、申報人員應(yīng)在其審核或填寫無誤的申報單“銀行營業(yè)員簽章”欄處簽字或加蓋私章，并在外匯管理局留存聯(lián)和申報人留存聯(lián)加蓋本業(yè)務(wù)部門專用章后，將申報人留存聯(lián)退申報人留存?zhèn)洳椤?/p>

8.申報人員應(yīng)及時按照審核無誤的申報單內(nèi)容在國際收支申報系統(tǒng)中逐筆準(zhǔn)確錄入相關(guān)申報信息。

9、解付銀行在第二個工作日結(jié)束前將關(guān)于本工作日發(fā)生的申報信息通過計算機系統(tǒng)逐筆傳送至同級外匯管理局。

（三）、辦理對外付款申報的業(yè)務(wù)操作規(guī)程

1、貿(mào)易進口付匯核銷項下的對公單位付款人在銀行辦理對外付款業(yè)務(wù)時，均應(yīng)按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《貿(mào)易進口付匯核銷單》（代申報單）一式三聯(lián)，一并交我行申報人員或委托申報人員代為填寫。如果采用信用證、托收方式對外付款，則“付款幣種金額”一欄由經(jīng)辦銀行在對外實際付款時填報。

2、非貿(mào)易及資本項下的對公單位付款人在銀行辦理對外付款業(yè)務(wù)時，均應(yīng)按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《非貿(mào)易（含資本）對外付款申報單》（對公單位）一式三聯(lián)，一并交我行申報人員。

3、因私付款人在銀行辦理對外付款業(yè)務(wù)時，均應(yīng)按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《對外付款申報單》（對私）一式三聯(lián)，一并交我行申報人員或委托申報人員代為填寫。

4、如果對公單位付款人是第一次辦理對外付款申報，則付款人應(yīng)填報《對公單位基本情況表》，并交由申報人員錄入國際收支申報系統(tǒng)。

5、申報人員收到申報者交付的申報單后，應(yīng)認(rèn)真核對檢查申報單的內(nèi)容。審核的主要內(nèi)容是：（1）申報者是否錯用了別的種類的申報單；（2）申報者是否按填報要求申報了所有的內(nèi)容；（3）是否“單單相符”。所謂“單單相符”是指申報者申報的內(nèi)容與相應(yīng)的該筆對外付款業(yè)務(wù)有關(guān)內(nèi)容相互一致。

6、申報人員應(yīng)在其審核或填寫無誤的申報單“銀行營業(yè)員簽章”欄處簽字或加蓋私章（貿(mào)易進口付匯核銷項下以信用證、托收方式對外付款時，申報號碼由經(jīng)辦銀行在對外實際付款時編制并填報，申報號碼中的日期碼為實際付款日期），并在外匯管理局留存聯(lián)和申報人留存聯(lián)加蓋本業(yè)務(wù)部門專用章后，將申報人留存聯(lián)退申報人留存?zhèn)洳?。采用信用證、托收方式對外付款的貿(mào)易進口付匯核銷項下的申報單，可在實際對外支付、編制、填報申報號碼并加蓋有印章后，將申報人留存聯(lián)退申報人留存?zhèn)洳椤?/p>

7、申報人員應(yīng)及時按照審核無誤的申報單內(nèi)容在國際收支申報系統(tǒng)中逐筆準(zhǔn)確錄入相關(guān)申報信息。

8、付款銀行須于其工作日結(jié)束前，將關(guān)于本工作日發(fā)生的申報信息通過計算機系統(tǒng)逐筆傳送至同級外匯管理局。

第三篇：郵政儲金匯兌業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法

郵政儲金匯兌業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法

第 一 條本辦法係依據(jù)郵政儲金匯兌法第三十條規(guī)定訂定之。

第 二 條中華郵政股份有限公司（以下簡稱中華郵政公司）辦理郵政儲金匯兌新增業(yè)務(wù)，應(yīng)檢具

營業(yè)計畫書報交通部會同財政部許可；其涉及外匯業(yè)務(wù)者，並應(yīng)經(jīng)中央銀行許可。中華郵政公司經(jīng)許可辦理新增業(yè)務(wù)者，應(yīng)於開辦前將開辦日期報交通部會同財政部或中

央銀行備查。

第 三 條前條新增業(yè)務(wù)，係指中華郵政公司經(jīng)營之存簿儲金、定期儲金、劃撥儲金、國內(nèi)匯兌、國際匯兌、郵政禮券以外之相關(guān)儲金匯兌業(yè)務(wù)。

第 四 條中華郵政公司申請辦理新增業(yè)務(wù)，應(yīng)檢具營業(yè)計畫書，其內(nèi)容應(yīng)包括下列各款：

一、申請辦理之業(yè)務(wù)項目及理由。

二、董事會會議紀(jì)錄。

三、辦理業(yè)務(wù)之法令依據(jù)及相關(guān)法令之評估分析。

四、業(yè)務(wù)作業(yè)原則、方針及內(nèi)部組織分工。

五、業(yè)務(wù)要點及流程。

六、業(yè)務(wù)之內(nèi)部控制重點、風(fēng)險管理措施及內(nèi)部稽核制度。

七、會計處理方式。

八、人員配置及設(shè)備評估。

九、與客戶往來之相關(guān)書面文件。

十、對客戶權(quán)利義務(wù)之影響分析。

十一、市場展望及效益評估。

十二、其他經(jīng)交通部、財政部或中央銀行規(guī)定應(yīng)提出之文件。

第 五 條本辦法所稱中華郵政公司辦理儲金匯兌業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，包括下列各執(zhí)行業(yè)務(wù)人員：

一、中華郵政公司董事、監(jiān)察人。

二、中華郵政公司總經(jīng)理。

三、中華郵政公司總稽核、實際負(fù)責(zé)儲金匯兌財務(wù)業(yè)務(wù)之副總經(jīng)理、協(xié)理或相當(dāng)職責(zé)之人。

四、中華郵政公司儲匯處、資金運用處處長。

五、中華郵政公司辦理儲金匯兌業(yè)務(wù)之責(zé)任中心局經(jīng)理。

第 六 條有下列情事之一者，不得充任中華郵政公司辦理儲金匯兌業(yè)務(wù)之負(fù)責(zé)人，已充任者應(yīng)予

解任：

一、無行為能力或限制行為能力者。

二、曾犯組織犯罪防制條例規(guī)定之罪，經(jīng)有罪判決確定者。

三、曾犯偽造貨幣、偽造有價證券、侵占、詐欺、背信罪，經(jīng)宣告有期徒刑以上之刑確定，尚未執(zhí)行完畢，或執(zhí)行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾十年者。

四、曾犯偽造文書、妨害秘密、重利、損害債權(quán)罪或違反稅捐稽徵法、商標(biāo)法、專 1 中華民國91年12月31日交通部交郵發(fā)字第091Ｂ000142號令、財政部臺財融

（二）字第0912001988號令、中央銀行臺央外柒字第0910072994號令會銜訂定發(fā)布

利法或其他工商管理法規(guī)定，經(jīng)宣告有期徒刑確定，尚未執(zhí)行完畢，或執(zhí)行完

畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾五年者。

五、曾犯貪污罪，受刑之宣告確定，尚未執(zhí)行完畢，或執(zhí)行完畢、緩刑期滿或赦免

後尚未逾五年者。

六、違反銀行法、保險法、證券交易法、期貨交易法、管理外匯條例、信用合作社

法、信託業(yè)法、票券金融管理法、洗錢防制法、郵政法、簡易人壽保險法或其

他金融管理法，受刑之宣告確定，尚未執(zhí)行完畢，或執(zhí)行完畢、緩刑期滿或赦

免後尚未逾五年者。

七、破產(chǎn)之宣告，尚未復(fù)權(quán)者。

八、曾任法人宣告破產(chǎn)時之負(fù)責(zé)人，破產(chǎn)終結(jié)尚未逾五年，或調(diào)協(xié)未履行者。

九、使用票據(jù)經(jīng)拒絕往來尚未恢復(fù)往來者，或恢復(fù)往來後三年內(nèi)仍有存款不足退票

紀(jì)錄者。

十、有重大喪失債信情事尚未了結(jié)、或了結(jié)後尚未逾五年者。

十一、因違反銀行法、保險法、證券交易法、期貨交易法、信用合作社法、信託業(yè)

法、票券金融管理法、郵政儲金匯兌法、簡易人壽保險法或其他金融管理法，經(jīng)主管機關(guān)命令撤換或解任，尚未逾五年者。

十二、受感訓(xùn)處分之裁定確定或因犯竊盜、贓物罪，受強制工作處分之宣告，尚未

執(zhí)行完畢，或執(zhí)行完畢尚未逾五年者。

十三、擔(dān)任其他銀行、信用合作社、農(nóng)(漁)會信用部、票券金融公司、證券商、證

券金融公司、證券投資顧問公司、期貨商或保險業(yè)(不包括保險輔助人)之負(fù)

責(zé)人者。但因投資關(guān)係，經(jīng)交通部洽商財政部後核準(zhǔn)者，除董事長、經(jīng)理人不

得互相兼任外，得擔(dān)任所投資銀行之董事、監(jiān)察人(監(jiān)事)或銀行以外其他機

構(gòu)之負(fù)責(zé)人。

十四、有事實證明從事或涉及其他不誠信或不正當(dāng)之活動，顯示其不適合擔(dān)任者。

第 七 條中華郵政公司總稽核、辦理儲金匯兌財務(wù)業(yè)務(wù)之副總經(jīng)理、協(xié)理或職責(zé)相當(dāng)之人、儲匯

處處長、資金運用處處長、特等責(zé)任中心局經(jīng)理，應(yīng)具備下列資格之一：

一、國內(nèi)外?？埔陨蠈W(xué)校畢業(yè)或具有同等學(xué)歷，並擔(dān)任郵政事業(yè)工作經(jīng)驗十二年以

上成績優(yōu)良，且曾參加交通部洽商財政部認(rèn)可之專業(yè)訓(xùn)練機構(gòu)所舉辦之有關(guān)儲

匯、稽核業(yè)務(wù)研習(xí)班至少各一期次，累計四十小時以上持有結(jié)業(yè)證書者。本辦

法施行後一年內(nèi)未符合本款規(guī)定者，應(yīng)自中華郵政公司設(shè)立後一年內(nèi)辦理補訓(xùn)。

二、國內(nèi)外專科以上學(xué)校畢業(yè)或具有同等學(xué)歷，具銀行工作經(jīng)驗五年以上，並曾擔(dān)

任銀行總行副理以上或相當(dāng)職務(wù)三年以上成績優(yōu)良者。

第 八 條中華郵政公司辦理儲金匯兌業(yè)務(wù)之一等及二等責(zé)任中心局經(jīng)理，應(yīng)具備下列資格之一：

一、國內(nèi)外?？埔陨蠈W(xué)校畢業(yè)或具有同等學(xué)歷，並擔(dān)任郵政事業(yè)工作經(jīng)驗八年以上

成績優(yōu)良，且曾參加交通部洽商財政部認(rèn)可之專業(yè)訓(xùn)練機構(gòu)所舉辦之有關(guān)儲

匯、稽核業(yè)務(wù)研習(xí)班至少各一期次，累計三十小時以上持有結(jié)業(yè)證書者。本辦

法施行後一年內(nèi)未符合本款規(guī)定者，應(yīng)自中華郵政公司設(shè)立後一年內(nèi)辦理補訓(xùn)。

二、國內(nèi)外?？埔陨蠈W(xué)校畢業(yè)或具有同等學(xué)歷，具銀行工作經(jīng)驗三年以上，並曾擔(dān)

任銀行總行襄理以上或相當(dāng)職務(wù)二年以上成績優(yōu)良者。

第 九 條前二條負(fù)責(zé)人之充任，應(yīng)於充任後十日內(nèi)報交通部及財政部備查。如不具備本辦法之規(guī)

定而充任者，解任之。

第 十 條中華郵政公司之董事應(yīng)具備良好品德，且其董事應(yīng)有一人，具備下列資格之一：

一、國內(nèi)外?？埔陨蠈W(xué)校畢業(yè)或具有同等學(xué)歷，並擔(dān)任郵政事業(yè)工作經(jīng)驗十二年以

上成績優(yōu)良，且曾參加交通部洽商財政部認(rèn)可之專業(yè)訓(xùn)練機構(gòu)所舉辦之有關(guān)儲

匯、稽核業(yè)務(wù)研習(xí)班至少各一期次，累計四十小時以上持有結(jié)業(yè)證書者。

二、國內(nèi)外?？埔陨蠈W(xué)校畢業(yè)或具有同等學(xué)歷，具銀行工作經(jīng)驗五年以上，並曾擔(dān)

任銀行總行副理以上或相當(dāng)職務(wù)三年以上成績優(yōu)良者。

三、國內(nèi)外?？埔陨蠈W(xué)校畢業(yè)或具有同等學(xué)歷，擔(dān)任郵政事業(yè)行政管理或金融行政

管理工作經(jīng)驗五年以上，並曾任薦任八職等以上或同等職務(wù)，成績優(yōu)良者。

四、有其他經(jīng)歷或事實足資證明其具備領(lǐng)導(dǎo)能力、儲金匯兌專業(yè)知識或經(jīng)營經(jīng)驗，可健全有效經(jīng)營中華郵政公司儲金匯兌業(yè)務(wù)，並事先經(jīng)財政部認(rèn)可者。

第 十一 條財政部對中華郵政公司儲金匯兌業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)具備資格條件有疑義時，得通知中華郵政

公司於期限內(nèi)提出必要之文件、資料或派員說明。

第 十二 條中華郵政公司每屆會計終了應(yīng)編製年報，並將營業(yè)報告書、資產(chǎn)負(fù)債表、財產(chǎn)目錄、損益表、現(xiàn)金流量表、盈餘分配或虧損撥補之決議及其他經(jīng)主管機關(guān)指定之項目，於董事會

通過並經(jīng)監(jiān)察人查核後十五日內(nèi)，分別報請交通部、財政部及中央銀行備查。

前項年報中應(yīng)記載有關(guān)郵政儲金匯兌業(yè)務(wù)之重要資訊。中華郵政公司應(yīng)將資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及其他經(jīng)財政部指定之項目於其所

在地之日報或依財政部指定之方式公告。

前項應(yīng)行公告之報表及項目，應(yīng)經(jīng)會計師查核簽證。

第 十三 條中華郵政公司應(yīng)按季公布下列重要財務(wù)業(yè)務(wù)資訊：

一、資產(chǎn)負(fù)債表。

二、損益表。

三、管理資訊。

轉(zhuǎn)投資事業(yè)概況。投資損失準(zhǔn)備提列政策。

（三）特殊記載事項。

四、獲利能力。

資產(chǎn)報酬率。

（二）淨(jìng)值報酬率。

（三）純益率。

五、流動性：資產(chǎn)負(fù)債之到期分析。

六、市場風(fēng)險敏感性。

利率敏感性資產(chǎn)與負(fù)債比率。

（二）利率敏感性缺口與淨(jìng)值比率。

第 十四 條中華郵政公司應(yīng)將前條重要財務(wù)業(yè)務(wù)資訊自行於其網(wǎng)站上公布，於每會計終了後四

個月內(nèi)公布財務(wù)業(yè)務(wù)資訊，每半會計終了後二個月內(nèi)公布半財務(wù)業(yè)務(wù)資訊，每會計第一季及第三季終了後一個月內(nèi)公布各該季財務(wù)業(yè)務(wù)資訊。網(wǎng)站上公布之前開資訊

應(yīng)至少於網(wǎng)站上保留一年。

第 十五 條中華郵政公司得於下列地區(qū)增設(shè)郵局辦理儲金匯兌業(yè)務(wù)：

一、?。ㄊ校⒖h政府或市、鎮(zhèn)公所所在地。

二、配合國家經(jīng)濟建設(shè)計畫而開闢之新興特殊區(qū)域，如港埠、加工區(qū)、工業(yè)區(qū)、科

學(xué)園區(qū)、新社區(qū)、交通要道之起訖點及中繼站等。

三、當(dāng)?shù)匾丫哂邪l(fā)展儲金、匯兌業(yè)務(wù)之條件者。

設(shè)置郵局地點以一般公眾得自由進出用郵及商業(yè)較繁盛或住戶較密集，並能維護局屋安

全為首要條件。

第 十六 條中華郵政公司增設(shè)郵局並辦理儲金匯兌業(yè)務(wù)時，應(yīng)於每年三月檢附營業(yè)計畫報交通部及

財政部申請核準(zhǔn)。

前項增設(shè)郵局涉及辦理外匯業(yè)務(wù)時，並應(yīng)經(jīng)中央銀行許可。中華郵政公司申請遷移或裁撤辦理儲金匯兌業(yè)務(wù)之郵局時，應(yīng)述明理由及對原有客戶權(quán)

利義務(wù)之處理或其他替代服務(wù)方式，事先報交通部及財政部備查。

第 十七 條中華郵政公司申請增設(shè)郵局辦理儲金匯兌業(yè)務(wù)時，應(yīng)檢附營業(yè)計畫書載明下列事項：

一、公司發(fā)展沿革與業(yè)務(wù)概況。

二、最近三年郵局增設(shè)情形。

三、市場分析

（一）增設(shè)郵局地區(qū)之地理、人文及工商經(jīng)濟環(huán)境分析。

（二）附近郵局及其他金融機構(gòu)分布狀況。

四、業(yè)務(wù)經(jīng)營分析

（一）經(jīng)營之業(yè)務(wù)項目。

（二）組織系統(tǒng)、人員編配及相關(guān)設(shè)施。

（三）競爭條件暨行銷策略。

五、未來三年各項業(yè)務(wù)營運量預(yù)估。

六、綜合評估。

第 十八 條中華郵政公司增設(shè)郵局於開始營業(yè)前，應(yīng)事先報交通部及財政部備查。

第 十九 條中華郵政公司申請於總公司及各地郵局等營業(yè)場所外設(shè)置、遷移或裁撤具帳務(wù)處理功能

之自動化服務(wù)設(shè)備，準(zhǔn)用金融機構(gòu)營業(yè)場所外自動化服務(wù)設(shè)備管理辦法。

第 二十 條本辦法自中華民國九十二年一月一日施行。

行政院九十三年六月二十四日院臺財字第０９３００２７１８０號公告：

配合行政院金融監(jiān)督管理委員會於中華民國九十三年七月一日成立，相關(guān)法律及法規(guī)命令條文涉及該會掌理事項，原管轄機關(guān)為財政部或財政部證券暨期貨管理委員會者，自中華民國九十三年七月一日起，變更為行政院金融監(jiān)督管理委員會。

第四篇：【答疑】國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)業(yè)務(wù)問答

【答疑】國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)業(yè)務(wù)問答

來源:《中國外匯》2015年第23期 12月1日出版 作者:王維 外匯局濱海新區(qū)中心支局

聲明“內(nèi)容僅供讀者參考，不代表監(jiān)管機構(gòu)的立場和觀點。如有與現(xiàn)行法律、法規(guī)不盡一致之處，均以官方解釋為準(zhǔn)。Q：如圖，境內(nèi)A公司從境內(nèi)B公司買入貨物(A、B中有一家為特殊監(jiān)管區(qū)內(nèi)公司)，隨后，A將該貨物賣給境外C公司，貨物最終由A發(fā)給C。其中A、B之間的交易以人民幣結(jié)算，A、C之間的交易以美元結(jié)算。請問中間商A的收支應(yīng)如何申報? A：A、B均為境內(nèi)公司，屬于居民與居民的交易，收付的資金不跨境。根據(jù)《涉外收支交易分類與代碼(2014版)相關(guān)申報事宜答疑(第一期)》，A對B的支付，不必進行國際收支間接申報，但需要進行境內(nèi)收付款申報。申報項目與貨物進出特殊監(jiān)管區(qū)報關(guān)時申報的貿(mào)易方式一致。A對C的收入，屬于跨境資金，需要進行國際收支間接申報。根據(jù)貨物存放于特殊監(jiān)管區(qū)域或一般區(qū)域，申報選擇的交易編碼有所不同。(1)B將貨物存放于一般區(qū)域，A將其存放于特殊監(jiān)管區(qū)域：A購買貨物后，將貨物由一般區(qū)域運至特殊監(jiān)管區(qū)域，境內(nèi)申報應(yīng)與報關(guān)申報的貿(mào)易方式一致，為“一般貿(mào)易”;A對C的收入，由于貨物最終從特殊監(jiān)管區(qū)域運往境外，因此申報在“121030-海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域及保稅監(jiān)管場所進出境物流貨物”項下。

(2)B將貨物存放于特殊監(jiān)管區(qū)域，A將其存放于一般區(qū)域：A購買貨物后，將貨物由特殊監(jiān)管區(qū)域運至一般區(qū)域，境內(nèi)申報應(yīng)與報關(guān)申報的貿(mào)易方式一致，為“一般貿(mào)易”;A對C的收入，由于貨物最終從一般區(qū)域運往境外，因此申報在“121010-一般貿(mào)易”項下。Q：如圖，境內(nèi)A公司需向境外B公司支付專利權(quán)使用費，先由境外C公司(A的母公司)代墊，隨后A償還C公司代墊款。相關(guān)支付應(yīng)如何申報? A：A和B之間的基礎(chǔ)交易為居民和非居民之間的交易，代墊人C為非居民，C向B支付時為非居民間的交易，不涉及跨境資金流動，無須申報。A向C支付時需進行國際收支統(tǒng)計間接申報。按照A、B之間的基礎(chǔ)交易性質(zhì)，應(yīng)申報為“231020-研發(fā)成果使用費”。Q：如圖，保稅區(qū)內(nèi)A公司向保稅區(qū)內(nèi)B公司支付管理咨詢費，先由境外C公司代墊，隨后A償還C公司代墊款。相關(guān)收支應(yīng)如何申報? A：A和B之間的基礎(chǔ)交易為居民之間交易，因非居民代墊人的代墊行為導(dǎo)致資金在居民收款人和非居民代墊人之間發(fā)生跨境流動，則代墊款項發(fā)生和償還時的資金跨境流動應(yīng)當(dāng)視為非居民代墊人和居民付款人之間的關(guān)系進行申報。當(dāng)A、C無關(guān)聯(lián)關(guān)系時，B收到C的代墊款和A向C支付償還款時，申報在“822990-借入/償還其他債務(wù)”項下;如A、C存在關(guān)聯(lián)關(guān)系時，則按A、C之間的關(guān)系進行申報，可能涉及的交易編碼包括“621022-接受境外子公司的貸款及其他往來/償還境外子公司的貸款及其他往來”、“622021-接受境外母公司的貸款及其他往來/償還境外母公司的貸款及其他往來”、“623022-接受境外聯(lián)屬企業(yè)的貸款及其他往來/償還境外聯(lián)屬企業(yè)貸款及其他債務(wù)”。Q：境內(nèi)某公司通過海關(guān)報關(guān)進口國外某產(chǎn)品的生產(chǎn)專用設(shè)備，同時需要購買供應(yīng)方設(shè)計的軟件，該費用應(yīng)如何申報? A：引進生產(chǎn)專用設(shè)備應(yīng)申報在“貨物貿(mào)易-納入海關(guān)統(tǒng)計的貨物貿(mào)易-一般貿(mào)易支出”項下，交易編碼為“121010”;購買外方設(shè)計的軟件屬于為特定用戶定制的軟件，應(yīng)申報在“服務(wù)貿(mào)易-電信、計算機和信息服務(wù)-計算機服務(wù)”項下，國際收支交易編碼為“227020”。Q：有報關(guān)單的物品修理費應(yīng)如何申報? A：絕大部分送到國外修理的物品都有報關(guān)單，因此報關(guān)單不能作為該維修費是否申報為貨物貿(mào)易或是否納入海關(guān)統(tǒng)計的依據(jù)。如果維修費實際為更換的零件費用，則應(yīng)申報在貨物貿(mào)易項下;如果維修費是服務(wù)費用，則應(yīng)申報在相對應(yīng)的服務(wù)貿(mào)易項下。如：運輸設(shè)備維修申報在“230000-別處未涵蓋的維護和維修服務(wù)”，計算機類維修申報在“227020-計算機服務(wù)”，經(jīng)營性租賃資產(chǎn)維修申報在“228040-經(jīng)營性租賃服務(wù)”，基建維修申報在“224-建設(shè)”對應(yīng)項，石油鉆井的井架維修申報在“228033-農(nóng)業(yè)和采礦服務(wù)”。Q：境內(nèi)A公司歸還某外資B銀行天津分行的國內(nèi)外匯貸款，收款人為B銀行天津分行，款項匯入B銀行天津分行在B銀行紐約分行開立的賬戶。該案例中A公司是否需要進行國際收支統(tǒng)計間接申報? A：不需要。該案例為境內(nèi)居民與境內(nèi)銀行之間的交易。因支付境內(nèi)銀行費用或歸還境內(nèi)銀行貸款等導(dǎo)致的境內(nèi)機構(gòu)和個人向境內(nèi)銀行的境外賬戶支付款項屬于國內(nèi)交易，無須進行國際收支統(tǒng)計間接申報。境內(nèi)銀行應(yīng)按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》和《對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計制度》(匯發(fā)[2013]43號)做好其對外資產(chǎn)負(fù)債的直接申報工作。Q：中方留學(xué)機構(gòu)推薦留學(xué)生至外方留學(xué)機構(gòu)合作的大學(xué)就讀。按照約定，每成功推薦1位，外方留學(xué)機構(gòu)需向中方支付一定金額的介紹費，那么中方留學(xué)機構(gòu)收取外方支付的費用時應(yīng)如何申報? A：雖然與留學(xué)相關(guān)，但是屬于服務(wù)項目下的傭金收入，應(yīng)申報在“228050-貨物或服務(wù)交易傭金及相關(guān)服務(wù)”。

第五篇：關(guān)于加強國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)管理通知

關(guān)于加強國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)管理的工作意見

外匯業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)（FIMS系統(tǒng)）的順利上線, 在一定程度上能夠防止漏報遲報現(xiàn)象的發(fā)生,為做好我行國際收支申報工作提供了強有力的技術(shù)支持, 但同時也對我行內(nèi)部管理和申報人員的工作責(zé)任心提出了更高要求。但是，F(xiàn)IMS系統(tǒng)上線運行一年來，從內(nèi)外部檢查反饋情況來看，各行國際收支統(tǒng)計申報均有不同程度的漏報、遲報和錯報，個別行情況還比較嚴(yán)重，暴露出國際收支統(tǒng)計申報管理上存在重視程度不夠、職責(zé)不清、崗位分工不合理、責(zé)任心不強等問題。為進一步做好我行國際收支統(tǒng)計申報工作，保證國際收支申報的及時性、全面性和準(zhǔn)確性，現(xiàn)將有關(guān)要求進一步明確如下，請認(rèn)真執(zhí)行。

一．充分認(rèn)識國際收支統(tǒng)計申報違規(guī)行為的嚴(yán)重后果。

國際收支統(tǒng)計申報是外匯管理局監(jiān)管的重點，按照《金融違法行為處罰辦法》第二十五條的規(guī)定，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)未按照規(guī)定辦理國際收支申報的，可以處以5萬元以上30萬元以下的罰款，并對相關(guān)責(zé)任人給予記過直至開除的處分。上述處罰以經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的網(wǎng)點機構(gòu)為單位，不論漏報遲報等違規(guī)行為的金額大小，筆數(shù)多少，均可按照下限進行處罰。金融同業(yè)和兄弟分行曾多次受到處罰。

目前，我外匯業(yè)務(wù)快速發(fā)展，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的網(wǎng)點已達到220多個，預(yù)計年內(nèi)達到近300個，如果不采取有力措施加強對國際收支統(tǒng)計申報的管理，我行將面臨較大的政策風(fēng)險，與創(chuàng)建平安和諧建行的要求格格不入。因此，我行國際收支申報工作各級管理人員和操作人員要予以高度重視和清醒的認(rèn)識：國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)已成為我行外匯業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險隱患，本著為建設(shè)銀行負(fù)責(zé)，為員工負(fù)責(zé)的主旨，以高度責(zé)任感做好國際收支統(tǒng)計申報工作。

二．明確職責(zé)，落實AB崗，提高國際收支申報管理水平。

國際收支統(tǒng)計申報時效性非常強，對每一筆跨境外匯收支基礎(chǔ)信息、申報信息的錄入，都有明確的時間要求，如不能在規(guī)定時間內(nèi)錄入，即是逾期申報，造成違規(guī)。所以，不論是網(wǎng)點國際收支統(tǒng)計申報，還是二級分行管理部門國際收支日終勾兌，都要落實AB崗人員，確保A崗人員出差休假時B崗人員履行申報及日終勾兌職責(zé)。

各二級分行國際業(yè)務(wù)部（公司業(yè)務(wù)部）、個人金融部主要負(fù)責(zé)人為落實國際收支日終勾兌AB崗人員的第一責(zé)任人，各外匯網(wǎng)點主要負(fù)責(zé)人為落實本網(wǎng)點國際收支統(tǒng)計申報AB崗人員的第一責(zé)任人。對于因AB崗人員不落實而形成漏申報遲申報等違規(guī)現(xiàn)象，上述第一責(zé)任人承擔(dān)直接責(zé)任。同時，A崗人員出差休假或因其它原因離崗時要與B崗人員正式交接，如因沒有交接造成違規(guī)的，A崗人員承擔(dān)主要責(zé)任。

對公國際收支申報業(yè)務(wù)因違規(guī)而受到外匯管理局處罰的，除對經(jīng)辦行分管行長追究管理責(zé)任、對申報人員追究直接責(zé)任外，還要視情況對以下責(zé)任人進行追究：

（一）如違規(guī)行為是經(jīng)辦行國際收支AB崗人員沒有落實而造成的，追究經(jīng)辦行行長直接責(zé)任；

（二）如違規(guī)行為是各二級分（支）行國際業(yè)務(wù)部（公司業(yè)務(wù)部）國際收支管理及日終勾兌AB崗人員沒有落實造成的，追究其主要負(fù)責(zé)人直接責(zé)任；

（三）轄內(nèi)對公國際收支申報業(yè)務(wù)當(dāng)年因違規(guī)而受到外匯管理局處罰的經(jīng)辦機構(gòu)達到2家（含）以上的二級分（支）行，追究其國際業(yè)務(wù)部（公司業(yè)務(wù)部）分管經(jīng)理管理責(zé)任；

（四）各二級分（支）行國際業(yè)務(wù)部（公司業(yè)務(wù)部）國際收支管理人員沒有進行日終勾兌及督促的，追究其直接責(zé)任。

對私國際收支申報業(yè)務(wù)因違規(guī)而受到外匯管理局處罰的，除對經(jīng)辦網(wǎng)點主要負(fù)責(zé)人追究管理責(zé)任、對申報人員追究直接責(zé)任外，還要視情況對以下責(zé)任人進行追究：

（一）如違規(guī)行為是經(jīng)辦網(wǎng)點國際收支AB崗人員沒有有效落實而造成的，追究經(jīng)辦網(wǎng)點主要負(fù)責(zé)人直接責(zé)任；

（二）如違規(guī)行為是各二級分（支）行個人金

2融部國際收支管理及日終勾兌AB崗人員沒有落實造成的，追究其主要負(fù)責(zé)人直接責(zé)任；

（三）轄內(nèi)對私國際收支申報業(yè)務(wù)當(dāng)年因違規(guī)而受到外匯管理局處罰的經(jīng)辦機構(gòu)達到2家（含）以上的二級分（支）行，追究其個人金融部分管經(jīng)理管理責(zé)任；

（四）各二級分（支）行個人金融部國際收支管理人員沒有進行日終勾兌及督促，追究其直接責(zé)任。

各二級行應(yīng)加強對國際收支申報業(yè)務(wù)的管理和指導(dǎo)，督促所屬機構(gòu)落實國際收支AB崗人員，并實行備案制，即對公機構(gòu)AB崗人員報各行國際業(yè)務(wù)部（公司業(yè)務(wù)部）備案，對私網(wǎng)點AB崗人員報各行個人金融部備案；各二級行國際收支申報業(yè)務(wù)管理人員應(yīng)堅持每日做好日終勾兌工作，以電子郵件等書面形式提醒督促網(wǎng)點人員及時辦理申報業(yè)務(wù)，并定期將督促網(wǎng)點辦理申報業(yè)務(wù)的電子郵件等文件存檔備查，作為履行職責(zé)的依據(jù)。

三.重視日終勾兌和督促，強化重點機構(gòu)管理，提高對私國際收支申報管理水平。

個人外匯業(yè)務(wù)國際收支申報工作是一項系統(tǒng)工程，有自身固有的業(yè)務(wù)特點和規(guī)律性，在對個人外匯業(yè)務(wù)的運行規(guī)律有充分認(rèn)識的基礎(chǔ)上，結(jié)合個人外匯業(yè)務(wù)的特點，采取針對性的措施，是做好對私國際收支申報工作的捷徑。

個人外匯業(yè)務(wù)涉及的網(wǎng)點多，目前已達200多個，年底要達到近300個；涉及的國際收支統(tǒng)計申報人員多，達400-500人，而且人員變動頻繁，業(yè)務(wù)水平、認(rèn)識水平參差不齊；業(yè)務(wù)種類相對簡單，主要以外匯匯款為主；國際收支業(yè)務(wù)筆數(shù)少，業(yè)務(wù)分散，有的外匯網(wǎng)點一年有幾十筆業(yè)務(wù)，有的網(wǎng)點一年僅有1-2筆業(yè)務(wù)。個人外匯業(yè)務(wù)的這些特點決定，各二級行對私國際收支管理人員日終勾兌及督促是做好對私國際收支申報工作最基本、最重要的方法，對做好對私國際收支申報工作起著決定性的作用。

另外，個人外匯業(yè)務(wù)量在網(wǎng)點機構(gòu)的分布上呈現(xiàn)“二八”規(guī)律，即20%的外

3匯網(wǎng)點擁有80%的個人外匯業(yè)務(wù)量，如各二級行所在地專柜及南昌洪都支行所屬八一路支行、陽明支行、永叔支行等已開辦對公外匯業(yè)務(wù)機構(gòu)的個人專柜，這些機構(gòu)不只個人外匯業(yè)務(wù)量大，而且外匯管理局往往在檢查對公外匯業(yè)務(wù)的同時，對這些機構(gòu)的個人外匯業(yè)務(wù)一并進行檢查，應(yīng)該說抓好了這些個人外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)的國際收支管理，就是抓住了國際收支管理的主要矛盾，可以起到事半功倍的效果。

個人外匯業(yè)務(wù)管理力量不足已成為我行政策風(fēng)險隱患，洪都支行個人外匯網(wǎng)點數(shù)量和業(yè)務(wù)量在全省的1/3以上，是外匯管理局監(jiān)管的重點，要配備專職個人外匯業(yè)務(wù)管理人員，負(fù)責(zé)對個人外匯業(yè)務(wù)全面管理和國際收支管理工作，其它行目前工作量相對較小，可由兼職人員完成此項工作。各行應(yīng)高度重視對私國際收支管理工作，安排素質(zhì)高、責(zé)任心強的員工擔(dān)任此項工作。

各二級行個人金融部國際收支申報管理人員要有高度責(zé)任心，堅持每天做好日終勾兌，并督促外匯網(wǎng)點及時準(zhǔn)確辦理國際收支申報；要將全面管理與重點管理相結(jié)合，根據(jù)所屬網(wǎng)點國際收支業(yè)務(wù)量的大小，篩選出國際收支重點管理機構(gòu)，對相關(guān)人員進行特別的培訓(xùn)、指導(dǎo)，定期進行業(yè)務(wù)交流，提高認(rèn)識水平、業(yè)務(wù)素質(zhì)、風(fēng)險防范意識，做好國際收支申報工作。

四.按照 “一行一策”原則, 創(chuàng)造性地做好對公國際收支申報工作。

與對私外匯業(yè)務(wù)相比，對公外匯業(yè)務(wù)有著明顯不同的特點，主要是業(yè)務(wù)種類多、業(yè)務(wù)量集中、業(yè)務(wù)處理復(fù)雜程度高、業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)數(shù)量相對較少，而且各個業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)之間業(yè)務(wù)情況差別很大，有的行以進口開證為主，有的行以跟單出口業(yè)務(wù)為主，有的行僅有TT電匯業(yè)務(wù)，這些特點決定對公國際收支申報業(yè)務(wù)的管理，不能千篇一律，套用一個模式，要實行 “一行一策”的原則。

各對公外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人，對做好對公國際收支申報業(yè)務(wù)的復(fù)雜性和工作難度要有充分的認(rèn)識，召集相關(guān)人員座談討論，認(rèn)真分析研究本行的4業(yè)務(wù)特點，查找國際收支申報業(yè)務(wù)中存在的問題和關(guān)鍵風(fēng)險點，制定適合自身特點的管理制度、申報業(yè)務(wù)處理流程、崗位分工、人員配置，決不能簡單地指定經(jīng)辦人員處理業(yè)務(wù)，而自己則不聞不問，放任自流。

各對公外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)的國際收支申報人員，要以高度的責(zé)任心，自覺學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，堅持每天做好日終勾兌和國際收支申報，杜絕漏報、遲報和錯報等違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。

五．注重日常管理，及時發(fā)現(xiàn)問題，消除風(fēng)險隱患。

由于認(rèn)識水平、政策水平、工作責(zé)任心、管理水平等多方面的原因，各外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦行國際收支申報業(yè)務(wù)有時會出現(xiàn)各種各樣的問題，經(jīng)辦行往往會習(xí)以為常、難以自行糾正，這些問題如不能及時發(fā)現(xiàn)和解決，日積月累就會形成系統(tǒng)性的風(fēng)險隱患。所以，各行要高度重視國際收支申報業(yè)務(wù)日常管理工作，及時掌握情況，國際收支申報管理人員要認(rèn)真履行職責(zé)，按季以抽查的方式對經(jīng)辦行業(yè)務(wù)進行檢查，對公國際收支申報管理人員每季抽查經(jīng)辦機構(gòu)數(shù)量不少于一家，抽查不少于5天的業(yè)務(wù)量，對私國際收支申報管理人員每季抽查經(jīng)辦機構(gòu)數(shù)量不少于兩家，抽查不少于10天的業(yè)務(wù)量。通過檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，形成書面報告反饋經(jīng)辦行，提醒經(jīng)辦行及時加以改進，涉及系統(tǒng)性的問題，還應(yīng)在轄內(nèi)行進行交流，舉一反三，消除風(fēng)險隱患，幫助經(jīng)辦行人員提高認(rèn)識水平、業(yè)務(wù)素質(zhì)、風(fēng)險防范意識，不斷提高國際收支申報管理水平。