第一篇：國家外匯管理局關(guān)于明確及調(diào)整國際收支統(tǒng)計申報有關(guān)事項的通知-匯發(fā)〔2011〕34號

國家外匯管理局關(guān)于明確和調(diào)整國際收支統(tǒng)計申報有關(guān)事項的通知

匯發(fā)〔2011〕34號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為進(jìn)一步完善國際收支統(tǒng)計申報制度，便于國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱“外匯局”）以及外匯指定銀行國際收支業(yè)務(wù)人員更好地了解國際收支統(tǒng)計申報要求，現(xiàn)對境內(nèi)居民與境內(nèi)非居民之間的人民幣收付款國際收支統(tǒng)計申報，以及其他國際收支統(tǒng)計申報有關(guān)事項進(jìn)行明確。同時，對29件國際收支統(tǒng)計申報規(guī)范性文件予以廢止。具體內(nèi)容通知如下：

一、關(guān)于國際收支統(tǒng)計間接申報范圍的調(diào)整及具體要求

（一）境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的所有外匯及人民幣收付款均屬國際收支統(tǒng)計間接申報范圍，申報主體為境內(nèi)居民機構(gòu)或個人。其中，境內(nèi)居民個人通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民個人之間發(fā)生的人民幣收付款暫不申報。

（二）境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的收付款，其國際收支統(tǒng)計間接申報流程和要求如下：

1.境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的收付款，由境內(nèi)居民根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈通過金融機構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)［2010］22號，以下簡稱22號文）的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計間接申報，交易性質(zhì)按照其與非居民之間的實際交易性質(zhì)進(jìn)行申報。對于境內(nèi)銀行離岸賬戶（OSA賬戶），應(yīng)區(qū)別由居民開立還是非居民開立，居民開立的OSA賬戶不應(yīng)視為非居民。

2.境內(nèi)居民從境內(nèi)非居民收款的申報。為便于境內(nèi)收款銀行識別該筆款項的來源并通知境內(nèi)居民及時辦理申報，境內(nèi)付款銀行在辦理非居民向境內(nèi)居民付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)在付款報文的付款附言中注明“OSAPAYMENT”或“NRAPAYMENT”字樣。境內(nèi)收款銀行收到上述來自境內(nèi)非居民的款項時，應(yīng)當(dāng)通知、督促和指導(dǎo)境內(nèi)居民辦理國際收支統(tǒng)計間接申報。境內(nèi)居民收到境內(nèi)非居民支付的款項時，應(yīng)當(dāng)填寫《涉外收入申報單》，交易性質(zhì)按照其與非居民之間的實際交易性質(zhì)進(jìn)行申報，交易附言中除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“收到境內(nèi)OSA/NRA非居民款項”字樣。

3.境內(nèi)居民向境內(nèi)非居民付款的申報。境內(nèi)付款銀行在辦理境內(nèi)居民向境內(nèi)非居民付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)就收款人情況詢問境內(nèi)居民，以便判斷對方收款人是否為非居民。如對方收款人為非居民，則應(yīng)當(dāng)要求境內(nèi)居民填寫《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》，交易性質(zhì)按照其與非居民之間的實際交易性質(zhì)進(jìn)行申報，交易附言除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“向境內(nèi)OSA/NRA非居民支付款項”字樣。

（三）境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境外（包括居民與非居民）發(fā)生的收付款，經(jīng)辦銀行應(yīng)按照22號文的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計間接申報，境內(nèi)非居民無需進(jìn)行國際收支統(tǒng)計間接申報。具體申報流程和要求如下：

1.經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)為其非居民機構(gòu)客戶建立《單位基本情況表》，并將《單位基本情況表》信息通過計算機系統(tǒng)報送給外匯局。

2.經(jīng)辦銀行應(yīng)將《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》的基礎(chǔ)信息和申報信息通過計算機系統(tǒng)報送給外匯局，無需打印相關(guān)憑證。

3.境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的收付款，其交易性質(zhì)統(tǒng)一申報在“其他投資－負(fù)債－貨幣和存款－境外存入款項／境外存入款項調(diào)出”項下，國際收支交易編碼為“802031”，交易附言注明“非居民從境外收款”或“非居民向境外付款”。

4.駐華使領(lǐng)館、駐華國際組織和外交官個人應(yīng)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計間接申報。其與境外發(fā)生的收付款應(yīng)當(dāng)申報在“服務(wù)-別處未提及的政府服務(wù)”的相應(yīng)項目下，與境內(nèi)所發(fā)生的收付款無需進(jìn)行國際收支統(tǒng)計間接申報。

（四）境內(nèi)居民與境外居民之間發(fā)生的跨境收付款，境內(nèi)居民應(yīng)在收付款時進(jìn)行國際收支統(tǒng)計間接申報。其中，境內(nèi)居民收到境外居民匯入的款項時，應(yīng)按照境外居民的資金來源性質(zhì)進(jìn)行申報；境內(nèi)居民向境外居民支付款項時，應(yīng)按照境外居民的資金用途性質(zhì)進(jìn)行申報。對于貨物貿(mào)易出口收入存放境外業(yè)務(wù)，其既涉及境內(nèi)居民與境外居民之間發(fā)生的跨境收付款，也涉及境外居民與境外非居民之間的收付款。境內(nèi)企業(yè)應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于實施貨物貿(mào)易出口收入存放境外管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2010]67號）中《出口收入存放境外收支情況報告表》的有關(guān)規(guī)定申報以下數(shù)據(jù)：境內(nèi)企業(yè)的出口收入存放在境外賬戶時，應(yīng)按照出口收入的實際交易性質(zhì)進(jìn)行申報；境內(nèi)企業(yè)將境外賬戶中存放的出口收入直接用于境外支付時，應(yīng)按照支出的實際交易性質(zhì)進(jìn)行申報。此外，當(dāng)境內(nèi)企業(yè)將存放在境外的出口收入調(diào)回境內(nèi)時，應(yīng)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計間接申報，具體申報在“貨幣和存款收回—收回或調(diào)回存放境外存款本金”項下，國際收支交易編碼為“801031”。

（五）境內(nèi)居民與境內(nèi)銀行之間的交易，例如因支付境內(nèi)銀行費用或者歸還境內(nèi)銀行貸款等導(dǎo)致的境內(nèi)機構(gòu)和個人向境內(nèi)銀行的境外賬戶支付款項等屬于國內(nèi)交易，無需進(jìn)行國際收支統(tǒng)計間接申報。境內(nèi)銀行應(yīng)按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》和《金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報制度》（（96）匯國發(fā)字第13號，以下簡稱13號文）申報其境外賬戶變動及余額情況。

二、關(guān)于國際收支統(tǒng)計間接申報涉及的概念

（一）關(guān)于居民和非居民個人的認(rèn)定根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》，中國居民和非中國居民個人的認(rèn)定依據(jù)是其是否在我國居住一年（含）以上，一年（含）

以上的視為中國居民。實踐中，在缺乏相關(guān)輔助信息的情況下，可按照有效證件中的國籍來認(rèn)定其是否為中國居民。

（二）關(guān)于幣種和金額的確定

1.《境外匯款申請書》中的“匯款幣種及金額”是指匯款人申請匯出的實際付款幣種及金額。其中，匯款幣種是指匯款人申請匯出的幣種，而非客戶賬戶的幣種；匯款金額為匯款人申請匯出的金額，其中可能包含境內(nèi)銀行扣費。鑒于銀行通過外匯金宏系統(tǒng)—國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)接口程序從自身計算機系統(tǒng)中提取數(shù)據(jù)時，“匯款金額”可能為銀行實際對外支付的金額（不包含境內(nèi)銀行已扣除費用），因此國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中的電子數(shù)據(jù)可與匯款人填寫的《境外匯款申請書》存在差異。

2.《對外付款/承兌通知書》中的“付款幣種及金額”指付款人支付款項的幣種及金額，可能包含境內(nèi)銀行費用。實際付款幣種及金額指銀行實際對外支付的幣種及金額，不包括境內(nèi)銀行已扣除的費用。因此《對外付款/承兌通知書》中的“付款金額”可能大于或等于實際付款金額。

（三）關(guān)于國別的確定

1.對于涉外收付款中對方收款人或付款人的國別，應(yīng)申報為該筆涉外收入或支出的對方付款人或收款人常駐的國家或地區(qū)。

2.對于境內(nèi)居民與境外居民之間發(fā)生的跨境收付款，國別項暫申報境外居民境外賬戶開戶銀行所在國家或地區(qū)。

3.對于境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的收付款，為反映我國對外負(fù)債的變動情況，國別項應(yīng)申報為境內(nèi)非居民的常駐國家或地區(qū)。

三、關(guān)于部分特殊業(yè)務(wù)的國際收支統(tǒng)計申報要求

（一）關(guān)于優(yōu)惠貸款、買方信貸等涉外收付款的國際收支統(tǒng)計申報

1.對境外提供優(yōu)惠貸款、買方信貸等交易的申報。境內(nèi)銀行對境外提供優(yōu)惠貸款、買方信貸等，應(yīng)進(jìn)行金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報，填報《金融機構(gòu)對境外貸款業(yè)務(wù)申報表》，并根據(jù)貸款期限和借款人分類(外國政府／境外金融機構(gòu)／境外其他部門)歸屬在相應(yīng)項目下。如果境外借款人使用該筆優(yōu)惠貸款或買方信貸從境內(nèi)企業(yè)購買貨物或服務(wù)，資金由境內(nèi)銀行直接向境內(nèi)企業(yè)支付，則境內(nèi)解付行／結(jié)匯行應(yīng)通知境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計間接申報，具體應(yīng)按照基礎(chǔ)交易性質(zhì)申報在境內(nèi)企業(yè)與境外借款人之間的交易項下，交易附言除描述該項交易外，還應(yīng)注明“使用境內(nèi)銀行對外提供的優(yōu)惠貸款／買方信貸”字樣。

2.接受境外提供的優(yōu)惠貸款、買方信貸等交易的申報。對于境內(nèi)企業(yè)接受境外提供的優(yōu)惠貸款或者買方信貸，如果資金匯入境內(nèi)，則在境內(nèi)企業(yè)收到款項時進(jìn)行國際收支統(tǒng)計間接申報，交易性質(zhì)為“獲得買方信貸本金”，國際收支交易編碼為“802024”。如果貸款未匯入境內(nèi)企業(yè)在境內(nèi)銀行的賬戶而是存放在境外，且境內(nèi)企業(yè)從境外進(jìn)口貨物或服務(wù)，并由境內(nèi)企業(yè)通過境內(nèi)銀行對外發(fā)出指令，在境外提取貸款支付給境外出口商，則境內(nèi)企業(yè)通過境內(nèi)銀行對外發(fā)出指令的同時進(jìn)行國際收支統(tǒng)計間接申報，具體應(yīng)按照基礎(chǔ)交易性質(zhì)申報在境內(nèi)企業(yè)與境外出口商之間的交易項下，交易附言除描述該項交易外，還應(yīng)注明“接受境外優(yōu)惠貸款／買方信貸”字樣。如果貸款未匯入境內(nèi)企業(yè)在境內(nèi)銀行的賬戶而是存放在境外，且境內(nèi)企業(yè)向境內(nèi)供貨商購買貨物，并由境內(nèi)企業(yè)通過境內(nèi)銀行對外發(fā)出指令，在境外提取貸款匯入境內(nèi)供貨商在境內(nèi)銀行的賬戶，則由境內(nèi)供貨商在收到款項時進(jìn)行國際收支統(tǒng)計間接申報，交易性質(zhì)為“獲得買方信貸本金”，國際收支交易編碼為“802024”。

（二）關(guān)于QFII、QDII業(yè)務(wù)的國際收支統(tǒng)計申報

1．對于合格的境外機構(gòu)投資者（QFII）在境內(nèi)進(jìn)行證券投資所發(fā)生的跨境收付款，由境內(nèi)托管人代其辦理國際收支統(tǒng)計間接申報，申報主體仍為合格的境外機構(gòu)投資者。境內(nèi)托管人應(yīng)嚴(yán)格按照國際收支統(tǒng)計申報的有關(guān)規(guī)定如實申報。QFII項下的資金自境外匯入時，應(yīng)申報在“貨幣和存款—境外存入款項”項下，國際收支交易編碼為“802031”，并在交易附言中注明“QFII項下資金匯入”。資金匯出境外時，應(yīng)區(qū)分以下情況進(jìn)行申報：本金匯出境外時申報在“貨幣和存款—境外存入款項調(diào)出”項下，國際收支交易編碼為“802031”，并在交易附言中注明“QFII項下本金匯出”；利息匯出境外時，若能夠區(qū)分，則將投資股票所得收益申報在“證券投資收益—股票投資收益支出”項下，國際收支交易編碼為“302021”，并在交易附言中注明“QFII項下股息等匯出”；投資債券等其他證券所得收益申報在“證券投資收益—債券投資收益支出”，國際收支交易編碼為“302022”，并在交易附言中注明“QFII項下債券等利息匯出”。

2．合格境內(nèi)機構(gòu)投資者（QDII，包括基金公司、證券公司和從事代客境外理財業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行等）通過境內(nèi)托管賬戶對境外進(jìn)行投資所發(fā)生的跨境收付款，由境內(nèi)托管人按照有關(guān)規(guī)定代其辦理國際收支統(tǒng)計間接申報，申報主體（即申報單證中的境內(nèi)收/付款人）為合格境內(nèi)機構(gòu)投資者。合格境內(nèi)機構(gòu)投資者（除商業(yè)銀行外）通過其在境內(nèi)銀行開立的非托管賬戶與境外發(fā)生的其他跨境收付款，申報主體為合格境內(nèi)機構(gòu)投資者并由其辦理國際收支統(tǒng)計間接申報。QDII項下境內(nèi)托管賬戶資金匯出境外時，應(yīng)申報在“貨幣和存款—存放境外存款”項下，國際收支交易編碼為“801031”，并在交易附言中注明“QDII項下資金匯出”。境內(nèi)托管賬戶收到境外匯入款項時，應(yīng)區(qū)分以下情況：境內(nèi)托管賬戶收到境外匯入的本金時，應(yīng)申報在“貨幣和存款收回—收回或調(diào)回存放境外存款本金”項下，國際收支交易編碼為“801031”，并在交易附言中注明“QDII項下本金匯回”；收到利息收入時，投資股票所得收益應(yīng)申報在“證券投資收益—股票投資收益收入”項下，國際收支交易編碼為“302021”，并在交易附言中注明“QDII項下股息等匯回”；投資債券等其他證券所得收益應(yīng)申報在“證券投資收益—債券投資收益收入”項下，國際收支交易編碼為“302022”，并在交易附言中注明“QDII項下債券等利息匯回”。境內(nèi)托管人應(yīng)按照13號文的規(guī)定，將以境內(nèi)托管人名義在境外開立的“境外外匯資金運用結(jié)算賬戶”的余額納入《金融機構(gòu)存放和拆放業(yè)務(wù)申報表》進(jìn)行統(tǒng)計。

（三）關(guān)于特殊貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的國際收支統(tǒng)計申報關(guān)于福費廷、保理、押匯、海外代付等特殊貿(mào)易融資的國際收支統(tǒng)計間接申報，應(yīng)在上述業(yè)務(wù)所涉收付款發(fā)生實際跨境時，由申報主體（境內(nèi)收款人或付款人）通過原始經(jīng)辦銀行按照實際交易性質(zhì)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計間接申報。

（四）關(guān)于出口貿(mào)易境外融資業(yè)務(wù)的國際收支統(tǒng)計申報對于境內(nèi)出口商由境內(nèi)銀行提供擔(dān)保，從境外銀行獲得貸款性質(zhì)的境外融資業(yè)務(wù)，境內(nèi)出口商應(yīng)在以下環(huán)節(jié)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計間接申報：境外銀行向境內(nèi)出口商提供融資時，境內(nèi)出口商應(yīng)將該筆款項申報在“獲得外國貸款-獲得國外銀行及其他金融機構(gòu)貸款本金”項下，國際收支交易編碼為“802023”；境內(nèi)出口商從境外進(jìn)口商收回貨款時，應(yīng)按照該筆交易的實際性質(zhì)申報在相應(yīng)貿(mào)易項下；境內(nèi)出口商向境外融資銀行償還款項時，應(yīng)將該筆款項申報在“償還外國貸款-償還國外銀行及其他金融機構(gòu)貸款本金”項下，國際收支交易編碼為“802023”。

（五）關(guān)于未納入海關(guān)統(tǒng)計貨物貿(mào)易的國際收支統(tǒng)計申報某些貨物的所有權(quán)在居民與非居民之間發(fā)生了轉(zhuǎn)移，但貨物未發(fā)生實際跨境，或貨物雖發(fā)生跨境但無需報關(guān)的貨物貿(mào)易項下涉外收付款，也應(yīng)納入國際收支統(tǒng)計間接申報。該類收付款申報在“貨物貿(mào)易—其他收入/支出”項下，國際收支交易編碼為“109000”，交易附言中應(yīng)注明業(yè)務(wù)類型，如“郵寄貨物”、“網(wǎng)絡(luò)購物”等。但非批量購買的圖書報刊、軟件和醫(yī)藥分別記錄在相應(yīng)的服務(wù)項下。

（六）關(guān)于居民與非居民聯(lián)名賬戶的國際收支統(tǒng)計申報若銀行為一居民個人和一非居民個人開立了聯(lián)名賬戶，如果該聯(lián)名賬戶內(nèi)資金主要由境外匯入，則應(yīng)將該聯(lián)名賬戶視同為非居民賬戶辦理國際收支統(tǒng)計申報，即該賬戶與境外發(fā)生的所有收支交易以及該賬戶與境內(nèi)發(fā)生的所有收支交易均需進(jìn)行國際收支統(tǒng)計間接申報。如果該聯(lián)名賬戶內(nèi)資金主要為境內(nèi)匯入或存入，則該聯(lián)名賬戶視同為境內(nèi)居民賬戶，即該聯(lián)名賬戶與境內(nèi)居民發(fā)生的收支交易無需辦理國際收支統(tǒng)計間接申報。

（七）關(guān)于可轉(zhuǎn)讓信用證項下涉外收入的國際收支統(tǒng)計申報對于可轉(zhuǎn)讓信用證，由轉(zhuǎn)讓人全額收取貨款后再向受讓人劃撥的，應(yīng)由轉(zhuǎn)讓人進(jìn)行全額申報；由銀行直接將款項分別劃入轉(zhuǎn)讓人和受讓人賬戶的，應(yīng)由轉(zhuǎn)讓人和受讓人分別進(jìn)行國際收支統(tǒng)計間接申報，具體應(yīng)申報在貨物貿(mào)易相應(yīng)項下。

（八）關(guān)于銀聯(lián)卡的國際收支統(tǒng)計申報

境內(nèi)居民使用銀聯(lián)卡在境外提現(xiàn)與消費的，以及非居民使用銀聯(lián)卡在境內(nèi)提現(xiàn)與消費的，統(tǒng)一由銀聯(lián)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計間接申報，相應(yīng)的收支應(yīng)申報在“因私旅游”項下，國際收支交易編碼為“202030”。

（九）關(guān)于不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)涉外收入款項的國際收支統(tǒng)計申報

根據(jù)22號文規(guī)定，通過不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)的涉外收入款項，應(yīng)由解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在收到該筆款項后辦理涉外收入申報。不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在以原幣方式向解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)涉外收入款項時，必須注明原始收款行，以便解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行辦理涉外收入申報。

（十）關(guān)于不足0.5美元涉外收付款的國際收支統(tǒng)計申報國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中的收付款金額為正整數(shù)，對于不足0.5美元的涉外收付款無需辦理國際收支統(tǒng)計間接申報，即無需報送基礎(chǔ)信息和申報信息。

四、關(guān)于電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)的國際收支統(tǒng)計申報要求

根據(jù)22號文第四十九條規(guī)定，境內(nèi)銀行以電子銀行等方式接受委托辦理涉外付款業(yè)務(wù)，應(yīng)滿足22號文所規(guī)定的國際收支統(tǒng)計申報原則，并就國際收支統(tǒng)計有關(guān)事宜報國家外匯管理局備案?，F(xiàn)將電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)的國際收支統(tǒng)計申報要求明確如下:

（一）關(guān)于電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)界面的要求。電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)界面應(yīng)當(dāng)符合《國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)“境內(nèi)銀行涉外收付相關(guān)憑證管理規(guī)定”的通知》（匯發(fā)[2004]45號）確立的原則，并按照《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》的格式和內(nèi)容設(shè)置網(wǎng)上銀行系統(tǒng)界面，使其至少包括國際收支統(tǒng)計申報所需信息，如匯款人名稱、身份證件號碼、匯款幣種及金額、收款人名稱及常駐國家（地區(qū)）、國際收支交易編碼及交易附言等，以滿足報送國際收支統(tǒng)計間接申報基礎(chǔ)信息和申報信息的要求。

（二）關(guān)于電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)國際收支申報流程的要求。以電子銀行方式辦理涉外付款業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行應(yīng)根據(jù)22號文的有關(guān)規(guī)定，制定電子銀行國際收支統(tǒng)計申報操作規(guī)范，對電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)中國際收支統(tǒng)計申報號碼編制、基礎(chǔ)信息接口導(dǎo)入、申報或核銷信息的錄入/導(dǎo)入、紙質(zhì)申報憑證打印和簽章、信息審核、修改等作出規(guī)定，以規(guī)范電子銀行國際收支統(tǒng)計申報數(shù)據(jù)的報送。

（三）關(guān)于電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)紙質(zhì)申報單的要求。境內(nèi)銀行通過電子行方式辦理客戶對外付款業(yè)務(wù)時，可根據(jù)匯款人的電子銀行匯款指令直接打印《境外匯款申請書》，并在“申請人簽章”欄內(nèi)注明“本筆付款來自電子銀行”，同時在“銀行簽章”欄內(nèi)加蓋銀行印鑒。

（四）境內(nèi)銀行就其電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)有關(guān)國際收支統(tǒng)計事宜進(jìn)行備案時，應(yīng)提交電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)界面及國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)流程等材料。若同意上述備案，國家外匯管理局將不進(jìn)行回復(fù)；若不同意備案，國家外匯管理局將于受理備案后15個工作日內(nèi)回復(fù)。

（五）境內(nèi)銀行辦理電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)，還應(yīng)符合現(xiàn)行外匯管理有關(guān)規(guī)定。

五、其他需要說明的問題

（一）關(guān)于外匯分局特殊處理措施標(biāo)準(zhǔn)和程序的備案要求根據(jù)22號文第四十五條規(guī)定，外匯分局應(yīng)將轄內(nèi)“不申報、不解付”特殊處理措施的標(biāo)準(zhǔn)和程序報國家外匯管理局備案。上述標(biāo)準(zhǔn)和程序應(yīng)適用于外匯分局全轄，下屬支局無需另行制定相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和程序。分局制定轄內(nèi)“不申報、不解付”標(biāo)準(zhǔn)和程序后，在實施前報國家外匯管理局備案，國家外匯管理局不對此備案進(jìn)行批復(fù)。

（二）關(guān)于國際收支統(tǒng)計間接申報現(xiàn)場核查的有關(guān)問題

根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度>的通知》（匯發(fā)[2011]1號）第二十一條第（七）項規(guī)定，現(xiàn)場核查結(jié)束后，各分支局應(yīng)向被核查單位下發(fā)現(xiàn)場核查報告。關(guān)于現(xiàn)場核查報告的具體名稱，各分支局可根據(jù)實際情況自行確定。該條第（七）項與第（八）項的執(zhí)行順序可由各分支局根據(jù)當(dāng)?shù)鼐唧w情況進(jìn)行調(diào)整。

六、本通知中所提及的“居民”和“非居民”包括機構(gòu)和個人?！熬硟?nèi)非居民”是指通過境內(nèi)銀行辦理收付款業(yè)務(wù)的非居民，“境外居民”是指在境外辦理收付款業(yè)務(wù)的中國居民。

七、國家外匯管理局各分局、外匯管理部應(yīng)在收到本通知后，及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局和銀行，并遵照執(zhí)行。對違反本通知有關(guān)規(guī)定的行為，由國家外匯管理局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等規(guī)定進(jìn)行處罰。

八、本通知自發(fā)布之日起施行，部分國際收支統(tǒng)計申報規(guī)范性文件同時廢止（目錄見附件）。

特此通知。

附件：國家外匯管理局予以廢止的29件國際收支統(tǒng)計申報規(guī)范性文件目錄

二〇一一年八月十六日

主題詞：國際收支統(tǒng)計申報通知

內(nèi)部發(fā)送：局長、副局長、總經(jīng)濟師、總會計師，綜合司、收支司（8）、經(jīng)常司、資本司、管檢司、人事司（內(nèi)審司）、監(jiān)測中心。主辦單位：收支司（共印50份）國家外匯管理局綜合司2011年8月17日印發(fā)

附件：

國家外匯管理局予以廢止的29件國際收支統(tǒng)計申報規(guī)范性文件目錄序號文件名稱文號

1國家外匯管理局國際收支司對中國進(jìn)出口銀行關(guān)于國際收支匯國復(fù)申報有關(guān)問題請示的批復(fù)［2002］15號

2國家外匯管理局國際收支司關(guān)于部分分局國際收支統(tǒng)計間接匯國復(fù)申報問題的復(fù)函［2003］1號

3國家外匯管理局國際收支司對部分分局有關(guān)國際收支申報問匯國復(fù)題的批復(fù)［2003］2號

4國家外匯管理局國際收支司關(guān)于對境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券匯國復(fù)投資等國際收支申報問題的復(fù)函［2003］3號

5國家外匯管理局國際收支司對部分分局有關(guān)國際收支申報問匯國復(fù)題的批復(fù)［2004］1號

6國家外匯管理局國際收支司關(guān)于對部分分局有關(guān)國際收支統(tǒng)匯國復(fù)計申報問題的批復(fù)［2004］2號

7國家外匯管理局國際收支司關(guān)于對部分分局有關(guān)國際收支統(tǒng)匯國復(fù)計申報問題的批復(fù)［2004］4號

8國家外匯管理局關(guān)于奧組委國際收支統(tǒng)計申報時限有關(guān)問題匯函的復(fù)函［2007］22號國家外匯管理局國際收支司關(guān)于駐華機構(gòu)、駐華國際組織、9外交官個人和駐京外國新聞機構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報的批匯國復(fù)復(fù)［2007］2號

10國家外匯管理局國際收支司關(guān)于中國工商銀行買入海外代付匯國復(fù)資產(chǎn)項下國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)事宜的批復(fù)［2007］4號

11國家外匯管理局國際收支司關(guān)于國際收支交易編碼問題的批匯國復(fù)復(fù)［2007］5號

12國家外匯管理局國際收支司關(guān)于國際收支統(tǒng)計申報和核銷問匯國復(fù)題的批復(fù)［2007］7號

13國家外匯管理局綜合司關(guān)于國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)升級后邊匯綜復(fù)境貿(mào)易申報與核銷有關(guān)事項的批復(fù)［2007］5號

14國家外匯管理局綜合司關(guān)于電子銀行對外付款業(yè)務(wù)的批復(fù)匯綜復(fù)［2007］15號

15國家外匯管理局綜合司關(guān)于美國摩根大通銀行有限公司上海匯綜復(fù)分行對外付款相關(guān)問題請示的批復(fù)［2007］23號

16國家外匯管理局綜合司關(guān)于美國銀行有限公司上海分行匯款匯綜復(fù)業(yè)務(wù)相關(guān)問題請示的批復(fù)［2007］24號

17國家外匯管理局綜合司關(guān)于中國銀行奧運外匯臨時賬戶有關(guān)匯綜復(fù)問題的批復(fù)［2007］30號

18國家外匯管理局綜合司關(guān)于國際收支間接申報有關(guān)問題的批匯綜復(fù)復(fù)［2007］41號

19國家外匯管理局綜合司關(guān)于商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務(wù)國際匯綜復(fù)收支申報問題的批復(fù)［2007］73號

20國家外匯管理局綜合司關(guān)于人民幣跨境流動國際收支漏申報匯綜復(fù)相關(guān)問題的批復(fù)［2007］117號

21國家外匯管理局國際收支司關(guān)于諾基亞公司對外付款項下國匯國復(fù)際收支統(tǒng)計申報相關(guān)問題的批復(fù)［2008］1號

22國家外匯管理局國際收支司關(guān)于國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)問題匯國復(fù)的批復(fù)［2008］5號

23國家外匯管理局國際收支司關(guān)于對上海市分局國際收支處有匯國復(fù)關(guān)匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計申報問題的批復(fù)［2008］7號

24國家外匯管理局國際收支司關(guān)于國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)問題匯國復(fù)的批復(fù)［2008］9號

25國家外匯管理局綜合司關(guān)于銀行卡國際收支統(tǒng)計申報問題的匯綜復(fù)批復(fù)［2008］12號

26國家外匯管理局綜合司關(guān)于中國郵政儲蓄銀行國際收支申報匯綜函業(yè)務(wù)相關(guān)問題的復(fù)函［2008］48號

27國家外匯管理局國際收支司關(guān)于匯出匯款海外銀行扣費國際匯國復(fù)收支申報事宜的批復(fù)［2009］2號

28國家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國際收支統(tǒng)計匯綜發(fā)間接申報有關(guān)事項的通知［2009］85號

29國家外匯管理局綜合司關(guān)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算中國際收支匯綜發(fā)統(tǒng)計申報有關(guān)事宜的通知［2009］90號

第二篇：國際收支統(tǒng)計申報辦法-國家外匯管理局

國際收支統(tǒng)計申報辦法

（1995年8月30日國務(wù)院批準(zhǔn) 1995年9月14日中國人民銀行發(fā)布 根據(jù)2013年11月9日《國務(wù)院關(guān)于修改〈國際收支統(tǒng)計申報辦法〉的決定》修訂）

第一條 為完善國際收支統(tǒng)計，根據(jù)《中華人民共和國統(tǒng)計法》，制定本辦法。

第二條 國際收支統(tǒng)計申報范圍為中國居民與非中國居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟交易以及中國居民對外金融資產(chǎn)、負(fù)債狀況。

第三條 本辦法所稱中國居民，是指：

(一)在中國境內(nèi)居留1年以上的自然人，外國及香港、澳門、臺灣地區(qū)在境內(nèi)的留學(xué)生、就醫(yī)人員、外國駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外；

(二)中國短期出國人員(在境外居留時間不滿1年)、在境外留學(xué)人員、就醫(yī)人員及中國駐外使館領(lǐng)館工作人員及其家屬；

(三)在中國境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人(含外商投資企業(yè)及外資金融機構(gòu))及境外法人的駐華機構(gòu)(不含國際組織駐華機構(gòu)、外國駐華使館領(lǐng)館)；

(四)中國國家機關(guān)(含中國駐外使館領(lǐng)館)、團體、部隊。第四條 本辦法適用于中國境內(nèi)所有地區(qū)，包括在中國境內(nèi)設(shè)立的保稅區(qū)和保稅倉庫等。

第五條 國家外匯管理局按照《中華人民共和國統(tǒng)計法》規(guī)定的程序，負(fù)責(zé)組織實施國際收支統(tǒng)計申報，并進(jìn)行監(jiān)督、檢查；統(tǒng)計、匯總并公布國際收支狀況和國際投資狀況；制定、修改本 辦法的實施細(xì)則；制發(fā)國際收支統(tǒng)計申報單及報表。政府有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)協(xié)助國際收支統(tǒng)計申報工作。

第六條 國際收支統(tǒng)計申報實行交易主體申報的原則，采取間接申報與直接申報、逐筆申報與定期申報相結(jié)合的辦法。

第七條 中國居民和在中國境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟交易的非中國居民應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時、準(zhǔn)確、完整地申報國際收支信息。

第八條 中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)與非中國居民進(jìn)行交易的，應(yīng)當(dāng)通過該金融機構(gòu)向國家外匯管理局或其分支局申報交易內(nèi)容。

第九條 中國境內(nèi)提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機構(gòu)和自營或者代理客戶進(jìn)行對外證券、期貨、期權(quán)等交易的交易商，應(yīng)當(dāng)向國家外匯管理局或其分支局申報對外交易及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。

第十條 中國境內(nèi)各類金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)直接向國家外匯管理局或其分支局申報其自營對外業(yè)務(wù)情況，包括其對外金融資產(chǎn)、負(fù)債及其變動情況，相應(yīng)的利潤、利息收支情況，以及對外金融服務(wù)收支和其他收支情況；并履行與中國居民和非中國居民通過其進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報活動有關(guān)的義務(wù)。

第十一條 在中國境外開立賬戶的中國非金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)直接向國家外匯管理局或其分支局申報其通過境外賬戶與非中國居民發(fā)生的交易及賬戶余額。

第十二條 中國境內(nèi)的外商投資企業(yè)、在境外有直接投資的企業(yè)及其他有對外金融資產(chǎn)、負(fù)債的非金融機構(gòu)，必須直接向國 家外匯管理局或其分支局申報其對外金融資產(chǎn)、負(fù)債及其變動情況和相應(yīng)的利潤、股息、利息收支情況。

第十三條 擁有對外金融資產(chǎn)、負(fù)債的中國居民個人，應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理局的規(guī)定申報其對外金融資產(chǎn)、負(fù)債的有關(guān)情況。

第十四條 國家外匯管理局或其分支局可以就國際收支情況進(jìn)行抽樣調(diào)查或者普查。

第十五條 國家外匯管理局或其分支局有權(quán)對中國居民和非中國居民申報的內(nèi)容進(jìn)行檢查、核對，申報人及有關(guān)機構(gòu)和個人應(yīng)當(dāng)提供檢查、核對所需的資料和便利。

第十六條 國家外匯管理局及其分支局應(yīng)當(dāng)對申報者申報的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密，只將其用于國際收支統(tǒng)計。除法律另有規(guī)定外，國際收支統(tǒng)計人員不得以任何形式向任何機構(gòu)和個人提供申報者申報的具體數(shù)據(jù)。

銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對其在辦理業(yè)務(wù)過程中知悉的申報者申報的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密。

第十七條 中國居民、非中國居民未按照規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報的，由國家外匯管理局或其分支局依照《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條的規(guī)定給予處罰。

第十八條 國際收支統(tǒng)計人員違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法給予處分。

國家外匯管理局或其分支局，銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機構(gòu)違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法追究法律責(zé)任。第十九條 國家外匯管理局根據(jù)本辦法制定《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細(xì)則》。

第二十條 本辦法自1996年1月1日起施行。

第三篇：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度》的通知

國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度》的通知.txt男人的話就像老太太的牙齒，有多少是真的？！問：你喜歡我哪一點？答：我喜歡你離我遠(yuǎn)一點！執(zhí)子之手，方知子丑，淚流滿面，子不走我走。諸葛亮出山前，也沒帶過兵！憑啥我就要工作經(jīng)驗？國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度》的通知

匯發(fā)【2011】1號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為適應(yīng)國際收支統(tǒng)計間接申報工作的發(fā)展變化，保證和提高國際收支統(tǒng)計間接申報數(shù)據(jù)的質(zhì)量，進(jìn)一步規(guī)范國際收支統(tǒng)計間接申報核查工作，國家外匯管理局制定了《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度》（見附件），現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

國家外匯管理局各分局、外匯管理部收到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局和銀行，執(zhí)行中如有問題請與國家外匯管理局國際收支司聯(lián)系。聯(lián)系電話：010-68402448，68402593； 郵箱：bop@bop.safe（內(nèi)部網(wǎng)）。

二〇一一年一月十二日

附件一：國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度

http://004km.cn/model_safe/laws/pic/***32.doc

國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范通過金融機構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)（以下簡稱“間接申報”）的核查工作，提高申報數(shù)據(jù)質(zhì)量，國家外匯管理局根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》（中國人民銀行行長第2號令）、《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細(xì)則》（匯發(fā)[2003]21號）以及《通過金融機構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號，以下簡稱《操作規(guī)程》）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實際，制定本制度。

第二條 國家外匯管理局各分局、外匯管理部及其支局（以下簡稱“各分支局”）國際收支工作人員應(yīng)認(rèn)真完成間接申報核查工作，確保申報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時性和完整性。第三條 間接申報核查方式包括非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查。

間接申報非現(xiàn)場核查（以下簡稱“非現(xiàn)場核查”），是指通過運用與間接申報統(tǒng)計相關(guān)的輔助核查軟件及其他核查手段，對申報情況進(jìn)行的核查。間接申報現(xiàn)場核查（以下簡稱“現(xiàn)場核查”），是指國際收支工作人員前往銀行和申報主體工作場所，現(xiàn)場調(diào)閱與涉外收付款相關(guān)的原始交易憑證及其他相關(guān)憑證，對申報情況進(jìn)行的核查。

第四條 各分支局間接申報核查工作的管理原則：

（一）負(fù)責(zé)對轄內(nèi)銀行以及申報主體的間接申報業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)、核查和考核；

（二）負(fù)責(zé)對其下級外匯局間接申報核查工作進(jìn)行培訓(xùn)、指導(dǎo)、檢查和考核；

（三）應(yīng)及時處理上級外匯局反饋的核查結(jié)果并將有關(guān)事項及時通知下級外匯局，督促其與轄內(nèi)銀行和申報主體進(jìn)行核實或修改；

（四）核查工作應(yīng)落實到崗；

（五）應(yīng)加強與本單位內(nèi)其他部門的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過其他部門反饋的數(shù)據(jù)問題總結(jié)核查工作經(jīng)驗、提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。

第二章 非現(xiàn)場核查

第五條 非現(xiàn)場核查主要是對國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)外匯局版（以下如無特殊說明，均指外匯局版）中涉外收付款數(shù)據(jù)和單位基本情況表有關(guān)情況的核查，以及綜合查詢系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)的核查。

對國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)的核查主要包括對涉外收付款申報電子數(shù)據(jù)的導(dǎo)（錄）入及時性和完整性、信息要素的表面一致性、信息要素的內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系和邏輯關(guān)系正確性，以及單位基本情況表等內(nèi)容的核查。對綜合查詢系統(tǒng)的核查主要包括對滯留數(shù)據(jù)的核查。

第六條 各分支局應(yīng)運用核查軟件并輔以其他核查手段，按以下要求開展非現(xiàn)場核查：

（一）每日完成對國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中新增及修改單位基本情況表的核查；

（二）每旬完成一次所轄銀行申報電子數(shù)據(jù)中“已申報信息”及“待申報信息”的逐筆核查，對“逾期未申報信息”進(jìn)行催報，對“刪除申報單”的刪除理由進(jìn)行排查，并對“滯留數(shù)據(jù)”進(jìn)行清理；

（三）各分支局應(yīng)將核查中發(fā)現(xiàn)的問題形成電子文檔或紙質(zhì)文件保存24個月，并將核查出的問題通知相關(guān)銀行，督促其在5個工作日內(nèi)反饋，如需修改，應(yīng)按《操作規(guī)程》有關(guān)規(guī)定辦理。

第七條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報電子數(shù)據(jù)中各項要素的準(zhǔn)確性。

（一）根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況，核查涉外收付款憑證種類選擇是否正確；

（二）核查申報號碼、收/付款人名稱、結(jié)算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號、（對方）付/收款人名稱、（對方）付/收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、交易附言、預(yù)收預(yù)付款類型、是否為退款等各項要素的準(zhǔn)確性；

（三）核查（對方）付/收款人名稱與（對方）付/收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼之間、交易幣種與（對方）付/收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼之間、交易編碼與交易附言之間、收/付/匯款人名稱與個人身份證件號碼及組織機構(gòu)代碼之間、個人身份證件號碼與申報主體類型之間、境內(nèi)非居民項下收支交易與交易編碼之間、有外債編號的收支交易與交易編碼之間等邏輯關(guān)系是否正確；

（四）其他要素的填報是否準(zhǔn)確、規(guī)范。

第八條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報電子數(shù)據(jù)中基礎(chǔ)信息與申報信息導(dǎo)（錄）入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)的及時性。

（一）核查銀行基礎(chǔ)信息通過接口程序?qū)雵H收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)的時間是否符合《操作規(guī)程》規(guī)定的時限。

（二）核查銀行或企業(yè)的涉外收付款申報信息導(dǎo)（錄）入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)的時間是否符合《操作規(guī)程》規(guī)定的時限。

（三）為保證基礎(chǔ)信息報送的及時性，外匯局不要求銀行對基礎(chǔ)信息中境內(nèi)“收／付款人名稱”的英文信息和對方“付／收款人名稱”包含的地址信息進(jìn)行修改。境內(nèi)“收／付款人名稱”字段可以為中文或者英文，對方“付／收款人名稱”字段中可以包括對方“付／收款人”的名稱和地址信息。

第九條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報電子數(shù)據(jù)的完整性。

（一）核查是否存在未按規(guī)定范圍報送國際收支統(tǒng)計間接申報基礎(chǔ)信息或申報信息的情況；

（二）核查銀行刪除數(shù)據(jù)的情況。

第十條 各分支局應(yīng)核查國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中單位基本情況表的電子信息各要素的準(zhǔn)確性和完整性。

（一）核查單位基本情況表中的組織機構(gòu)代碼（含特殊機構(gòu)代碼）的準(zhǔn)確性；

（二）核查機構(gòu)名稱是否準(zhǔn)確規(guī)范，包括機構(gòu)名稱是否采用簡稱、是否包含不需要的空格、是否含有不合法的特殊字符、是否存在亂碼等；

（三）核查經(jīng)濟類型與機構(gòu)名稱之間、經(jīng)濟類型與組織機構(gòu)代碼之間、經(jīng)濟類型與常駐國家之間、行業(yè)屬性與機構(gòu)名稱之間等邏輯關(guān)系是否正確等；

（四）核查其他要素的完整性與準(zhǔn)確性。如單位聯(lián)系人、聯(lián)系電話、郵政編碼、郵寄地址及是否為特殊經(jīng)濟區(qū)內(nèi)企業(yè)等。

第三章 現(xiàn)場核查

第十一條 現(xiàn)場核查是對銀行和申報主體涉外收付款申報業(yè)務(wù)及相關(guān)情況的核查，具體包括對單位基本情況表填制和保存情況、銀行接口程序是否符合要求、申報信息與實際交易的一致性、申報的及時性和完整性、對紙質(zhì)涉外收付款憑證（銀行或申報主體留存聯(lián)）填制和保管情況以及銀行間接申報內(nèi)控制度制定及執(zhí)行情況等進(jìn)行的核查。

第十二條 各分支局應(yīng)當(dāng)按照以下要求組織開展現(xiàn)場核查：

（一）各分支局每年至少應(yīng)對轄內(nèi)4家銀行進(jìn)行現(xiàn)場核查，三年內(nèi)完成對轄內(nèi)所有銀行的現(xiàn)場核查。如轄內(nèi)銀行超過30家，則應(yīng)在三年內(nèi)至少完成對轄內(nèi)30家銀行的現(xiàn)場核查工作。國家外匯管理局可根據(jù)各分局、外匯管理部（以下簡稱“各分局”）轄內(nèi)業(yè)務(wù)情況的變化，不定期的以國際收支司發(fā)文形式調(diào)整各分局需要進(jìn)行現(xiàn)場核查的最低銀行數(shù)量要求。

（二）對一家銀行的核查可以依據(jù)申報數(shù)量及申報質(zhì)量合理選擇該銀行一家或幾家分支機構(gòu)進(jìn)行抽查，鼓勵對該銀行所有分支機構(gòu)開展普查；

（三）各分支局應(yīng)結(jié)合非現(xiàn)場核查中大額交易和重要項目重點核實的情況，對相關(guān)銀行和申報主體進(jìn)行不定期現(xiàn)場核查；

（四）各分支局可根據(jù)申報工作的總體情況和工作安排，不定期地組織下級局之間對銀行或申報主體進(jìn)行現(xiàn)場交叉核查。

第十三條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報數(shù)據(jù)中各項要素的準(zhǔn)確性。

（一）核查內(nèi)容：申報信息中申報號碼、收/付款人名稱、結(jié)算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號、（對方）付/收款人名稱、（對方）付/收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、交易附言、預(yù)收預(yù)付款類型、是否為退款等各項要素的準(zhǔn)確性。

（二）主要核查方法: 1.匯款項下涉外收付款憑證核查。通過調(diào)閱銀行匯款科目項下的流水清單以及留存的相關(guān)業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行；

2.信用證和托收項下的涉外收付款憑證核查。通過調(diào)閱銀行信用證和托收項下的業(yè)務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)以及相關(guān)信用證來單資料和托收協(xié)議進(jìn)行；

3.各分支局可結(jié)合現(xiàn)場核查中的實際情況采取其他方法進(jìn)行核實，以保證申報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。第十四條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報數(shù)據(jù)的及時性和完整性。

（一）核查內(nèi)容：涉外收入申報單、境外匯款申請書、對外付款/承兌通知書的申報數(shù)據(jù)（包括基礎(chǔ)信息及申報信息）。

1.是否按《操作規(guī)程》要求自動生成申報號碼； 2.是否存在有申報數(shù)據(jù)但無會計數(shù)據(jù)的情況； 3.是否存在有會計數(shù)據(jù)但無申報數(shù)據(jù)的情況；

4.是否存在既有會計數(shù)據(jù)又有申報數(shù)據(jù)，但不屬于申報范圍的情況。

（二）主要核查方法：采取國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)與銀行會計賬目中的收匯、付匯流水清單逐筆勾對等方式。

第十五條 各分支局應(yīng)核查銀行接口程序是否符合《國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)接口程序驗收要求》（匯綜發(fā)[2010]122號附件）。第十六條 各分支局應(yīng)對銀行申報的單位基本情況表進(jìn)行核查。

（一）核查內(nèi)容：組織機構(gòu)代碼、機構(gòu)名稱、住所/營業(yè)場所代碼及名稱、常駐國家（地區(qū)）代碼及名稱、外方投資者國別（地區(qū)）代碼及名稱、經(jīng)濟類型代碼、所屬行業(yè)屬性代碼、是否為特殊經(jīng)濟區(qū)域企業(yè)、所屬外匯局代碼等信息是否準(zhǔn)確；

（二）主要核查方法：通過比對國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中的單位基本情況表信息和機構(gòu)申報主體在銀行的賬戶開戶資料，核查單位基本情況表信息的完整性和準(zhǔn)確性。

第十七條 各分支局應(yīng)對銀行留存紙質(zhì)涉外收付款憑證進(jìn)行核查。核查采取隨機抽查方式進(jìn)行。

（一）核查以往月份涉外收付款憑證。1.是否準(zhǔn)確使用涉外收付款憑證種類；

2.紙質(zhì)涉外收付款憑證填寫的信息與國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中的電子信息是否一致； 3.紙質(zhì)涉外收付款憑證的填寫是否準(zhǔn)確、完整、規(guī)范；

4.紙質(zhì)涉外收付款憑證留存期限是否滿24個月。

（二）核查當(dāng)月涉外收付款憑證。

核對當(dāng)月紙質(zhì)涉外收付款憑證（銀行留存聯(lián)）與國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中相應(yīng)申報數(shù)據(jù)，查看是否存在涉外收付款憑證導(dǎo)（錄）入不及時的情況。

第十八條 各分支局應(yīng)對銀行間接申報內(nèi)控制度進(jìn)行核查。

（一）符合《操作規(guī)程》要求的間接申報內(nèi)部操作規(guī)程的建立和執(zhí)行情況；

（二）其他與國際收支工作相關(guān)的工作制度、管理制度和崗位責(zé)任制度的建立和執(zhí)行情況。第十九條 各分支局應(yīng)對銀行執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的情況進(jìn)行核查。

（一）核查經(jīng)辦銀行是否督促被執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的申報主體逐筆補報其此前未按期申報的涉外收入款項；

（二）核查銀行為被執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的申報主體辦理新收款項入賬或結(jié)匯是否符合“不申報、不解付”特殊處理措施相關(guān)規(guī)定。

第二十條 各分支局可開展對申報主體的現(xiàn)場核查，主要核查申報數(shù)據(jù)的真實性。

（一）核查方法：將國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中相關(guān)申報主體的國際收支申報數(shù)據(jù)與其相關(guān)會計科目以及相應(yīng)的有效憑證（合同、協(xié)議、發(fā)票等）進(jìn)行核對。被核查單位會計科目中所反映的收入、支出款應(yīng)與銀行出具的對賬單一致。

（二）核查的內(nèi)容包括：申報號碼、收/付款人名稱、結(jié)算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號、（對方）付/收款人名稱、（對方）付/收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、交易附言等。

第二十一條 各分支局國際收支工作人員進(jìn)行國際收支申報現(xiàn)場核查應(yīng)遵循以下工作流程：

（一）各分支局國際收支工作人員在執(zhí)行國際收支申報現(xiàn)場核查前，應(yīng)制發(fā)核查通知書（參見格式一，格式可調(diào)整），并提前5個工作日通知被核查單位。

（二）各分支局進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報現(xiàn)場核查時，不得少于兩人，并應(yīng)出示“國際收支申報核查證”或本單位的介紹信，其中必須有一名以上的核查人員持有“國際收支申報核查證”。

（三）各分支局對現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)的可疑申報數(shù)據(jù)如涉及采用紙質(zhì)申報方式時，應(yīng)調(diào)閱相關(guān)的紙質(zhì)涉外收付款憑證進(jìn)行查證，確認(rèn)責(zé)任歸屬，并應(yīng)對現(xiàn)場核查調(diào)閱的資料進(jìn)行記錄，填制“國際收支現(xiàn)場核查調(diào)閱資料清單”（參見格式二，格式可調(diào)整）。

（四）各分支局應(yīng)向被核查單位了解其國際收支項下實際收付匯會計賬務(wù)處理的情況，通過逐筆勾對會計憑證、核對會計報表等方法，對其涉外收付款申報數(shù)據(jù)進(jìn)行核查，并根據(jù)核查結(jié)果填寫“國際收支現(xiàn)場核查工作底稿”（參見格式三，格式可調(diào)整）。

（五）對現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)的問題，各分支局應(yīng)進(jìn)行材料取證。材料中應(yīng)包含該材料與原件一致的意思表達(dá)、材料提供人、提供日期和銀行業(yè)務(wù)公章。

（六）在現(xiàn)場核查結(jié)束后、核查人員離場前，各分支局應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場核查情況、存在的問題填寫“國際收支現(xiàn)場核查事實與評價”（參見格式四，格式可調(diào)整），并要求被核查單位簽字并加蓋單位公章。

（七）現(xiàn)場核查結(jié)束后，各分支局應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場核查情況、違規(guī)情況和處理方案撰寫并向被核查單位下發(fā)《現(xiàn)場核查報告》，要求被核查單位根據(jù)《現(xiàn)場核查報告》上報整改報告。

（八）各分支局在現(xiàn)場核查結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)“國際收支現(xiàn)場核查事實與評價”以及《現(xiàn)場核查報告》對被核查單位的現(xiàn)場核查情況進(jìn)行集體評價和審議，并根據(jù)審議結(jié)果填寫“國際收支現(xiàn)場核查集體審議記錄”，作為是否移交外匯檢查部門的依據(jù)。

第二十二條 各分支局應(yīng)建立現(xiàn)場核查檔案并妥善保存，保存期為24個月。核查檔案主要包括：核查通知書（復(fù)印件）、國際收支現(xiàn)場核查調(diào)閱資料清單、國際收支現(xiàn)場核查工作底稿、國際收支現(xiàn)場核查事實與評價、現(xiàn)場核查報告（復(fù)印件）等。保存期滿后，可按照檔案管理程序銷毀。

第四章 大額交易與重要交易項目重點核實

第二十三條 各分支局應(yīng)按季度開展大額交易重點核實工作。

（一）各分支局應(yīng)按季度對轄內(nèi)單筆貨物貿(mào)易項下收入（支出）金額3000萬美元（含）以上，其他項下收入（支出）金額1000萬美元（含）以上的大額交易進(jìn)行重點核實。

如轄內(nèi)當(dāng)季貨物貿(mào)易項下的收入（支出）金額達(dá)到3000萬美元（含）以上的交易不足10筆時，各分局應(yīng)重點逐筆核實轄內(nèi)貨物貿(mào)易項下收入（支出）排名為前10名的交易。

如轄內(nèi)當(dāng)季非貨物貿(mào)易項下的收入（支出）金額達(dá)到1000萬美元（含）以上的交易不足10筆時，各分局應(yīng)重點逐筆核實轄內(nèi)非貨物貿(mào)易項下收入（支出）排名為前10名的交易。

（二）為確保大額交易數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，各分支局應(yīng)采取非現(xiàn)場核查、通過銀行或申報主體確認(rèn)與現(xiàn)場核查相結(jié)合的方式開展大額交易重點核實工作。

各分支局應(yīng)向銀行或申報主體下發(fā)“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況通知書”（參見格式五）進(jìn)行再確認(rèn)（可通過電子郵件、傳真等方式下發(fā)，通過電子方式下發(fā)時，不需加蓋公章），并留存銀行或申報主體反饋的“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況確認(rèn)回執(zhí)”（參見格式五-附1）及經(jīng)確認(rèn)的“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況反饋表”（見格式五-附2）。各分支局對于銀行或申報主體確認(rèn)后仍有疑問的，可進(jìn)行現(xiàn)場核查。

（三）對于在大額交易重點核實中發(fā)現(xiàn)的申報錯誤，各分支局應(yīng)督促相關(guān)銀行及申報主體及時進(jìn)行修改。

（四）在當(dāng)季大額交易重點核實結(jié)束后，各分局應(yīng)匯總當(dāng)季大額交易重點核實情況，填報“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況反饋明細(xì)表”（見格式六）以及“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況匯總表”（見格式七）。

（五）國家外匯管理局可根據(jù)國際收支形勢和跨境資金流動情況變化，不定期以國際收支司發(fā)文形式調(diào)整各分局大額交易重點核實的金額標(biāo)準(zhǔn)及內(nèi)容。

第二十四條 各分支局可結(jié)合核查工作實際情況，根據(jù)當(dāng)期轄內(nèi)涉外資金流動的情況及特點，選擇所需核實的重要交易項目，不定期組織對轄內(nèi)重要交易項目的重點核實工作。第二十五條 各分支局應(yīng)當(dāng)建立大額交易與重要交易項目重點核實檔案并妥善保存，保存期為24個月。保存期滿后，可按照檔案管理程序銷毀。

第五章 附則

第二十六條 對現(xiàn)場核查與非現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)的違反國際收支統(tǒng)計申報有關(guān)規(guī)定的行為，外匯局各分支局國際收支部門可采取約見談話（“約見談話通知書”參見格式八，“約見談話記錄”參見格式九，格式均可調(diào)整）、通報等方式督促被核查單位予以整改。

第二十七條 各分局應(yīng)根據(jù)轄內(nèi)實際情況制定“國際收支統(tǒng)計間接申報現(xiàn)場核查案件移交標(biāo)準(zhǔn)”，并報國家外匯管理局國際收支司備案。

第二十八條 各分支局國際收支部門可視被核查單位違反國際收支統(tǒng)計申報有關(guān)規(guī)定的情節(jié)及其整改情況，根據(jù)集體審議結(jié)論、《國家外匯管理局案件移交操作規(guī)程》（匯發(fā)[2001]219號）和《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外匯案件移交有關(guān)工作的通知》（匯綜發(fā)[2010]155號）等有關(guān)規(guī)定，將違規(guī)案件移交外匯檢查部門，并報國家外匯管理局國際收支司備案。第二十九條 各分支局應(yīng)按照對銀行考核的相關(guān)規(guī)定，將對轄內(nèi)銀行間接申報核查情況納入當(dāng)期考核。

第三十條 外匯局各分局應(yīng)于每季度后20個工作日內(nèi)將轄內(nèi)核查情況匯總后以書面形式報國家外匯管理局國際收支司。核查報告內(nèi)容可包括：

（一）當(dāng)季開展非現(xiàn)場與現(xiàn)場核查的情況；

（二）當(dāng)季開展大額交易和重要交易項目重點核實情況，并附匯總的轄內(nèi)“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況反饋明細(xì)表”（分為收入和支出兩類）以及“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況匯總表”；

（三）結(jié)合具體實例歸納總結(jié)核查中發(fā)現(xiàn)的各類問題及核查方法；

（四）當(dāng)季對被核查單位的處理情況；

（五）上季被核查單位存在主要問題的整改情況；

（六）其他內(nèi)容。如日常核查操作中存在的主要問題、某些交易項目下的異常收支變動情況等。

第三十一條 本制度自2011年2月1日起實行，由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋?！秶彝鈪R管理局關(guān)于下發(fā)<國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度（試行）>的通知》（匯發(fā)[2003]1號）、《國家外匯管理局國際收支司關(guān)于開展國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實工作的通知》（匯國發(fā)[2007]8號）同時廢止。

第四篇：關(guān)于加強國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)管理通知

關(guān)于加強國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)管理的工作意見

外匯業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)（FIMS系統(tǒng)）的順利上線, 在一定程度上能夠防止漏報遲報現(xiàn)象的發(fā)生,為做好我行國際收支申報工作提供了強有力的技術(shù)支持, 但同時也對我行內(nèi)部管理和申報人員的工作責(zé)任心提出了更高要求。但是，F(xiàn)IMS系統(tǒng)上線運行一年來，從內(nèi)外部檢查反饋情況來看，各行國際收支統(tǒng)計申報均有不同程度的漏報、遲報和錯報，個別行情況還比較嚴(yán)重，暴露出國際收支統(tǒng)計申報管理上存在重視程度不夠、職責(zé)不清、崗位分工不合理、責(zé)任心不強等問題。為進(jìn)一步做好我行國際收支統(tǒng)計申報工作，保證國際收支申報的及時性、全面性和準(zhǔn)確性，現(xiàn)將有關(guān)要求進(jìn)一步明確如下，請認(rèn)真執(zhí)行。

一．充分認(rèn)識國際收支統(tǒng)計申報違規(guī)行為的嚴(yán)重后果。

國際收支統(tǒng)計申報是外匯管理局監(jiān)管的重點，按照《金融違法行為處罰辦法》第二十五條的規(guī)定，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)未按照規(guī)定辦理國際收支申報的，可以處以5萬元以上30萬元以下的罰款，并對相關(guān)責(zé)任人給予記過直至開除的處分。上述處罰以經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的網(wǎng)點機構(gòu)為單位，不論漏報遲報等違規(guī)行為的金額大小，筆數(shù)多少，均可按照下限進(jìn)行處罰。金融同業(yè)和兄弟分行曾多次受到處罰。

目前，我外匯業(yè)務(wù)快速發(fā)展，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的網(wǎng)點已達(dá)到220多個，預(yù)計年內(nèi)達(dá)到近300個，如果不采取有力措施加強對國際收支統(tǒng)計申報的管理，我行將面臨較大的政策風(fēng)險，與創(chuàng)建平安和諧建行的要求格格不入。因此，我行國際收支申報工作各級管理人員和操作人員要予以高度重視和清醒的認(rèn)識：國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)已成為我行外匯業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險隱患，本著為建設(shè)銀行負(fù)責(zé)，為員工負(fù)責(zé)的主旨，以高度責(zé)任感做好國際收支統(tǒng)計申報工作。

二．明確職責(zé)，落實AB崗，提高國際收支申報管理水平。

國際收支統(tǒng)計申報時效性非常強，對每一筆跨境外匯收支基礎(chǔ)信息、申報信息的錄入，都有明確的時間要求，如不能在規(guī)定時間內(nèi)錄入，即是逾期申報，造成違規(guī)。所以，不論是網(wǎng)點國際收支統(tǒng)計申報，還是二級分行管理部門國際收支日終勾兌，都要落實AB崗人員，確保A崗人員出差休假時B崗人員履行申報及日終勾兌職責(zé)。

各二級分行國際業(yè)務(wù)部（公司業(yè)務(wù)部）、個人金融部主要負(fù)責(zé)人為落實國際收支日終勾兌AB崗人員的第一責(zé)任人，各外匯網(wǎng)點主要負(fù)責(zé)人為落實本網(wǎng)點國際收支統(tǒng)計申報AB崗人員的第一責(zé)任人。對于因AB崗人員不落實而形成漏申報遲申報等違規(guī)現(xiàn)象，上述第一責(zé)任人承擔(dān)直接責(zé)任。同時，A崗人員出差休假或因其它原因離崗時要與B崗人員正式交接，如因沒有交接造成違規(guī)的，A崗人員承擔(dān)主要責(zé)任。

對公國際收支申報業(yè)務(wù)因違規(guī)而受到外匯管理局處罰的，除對經(jīng)辦行分管行長追究管理責(zé)任、對申報人員追究直接責(zé)任外，還要視情況對以下責(zé)任人進(jìn)行追究：

（一）如違規(guī)行為是經(jīng)辦行國際收支AB崗人員沒有落實而造成的，追究經(jīng)辦行行長直接責(zé)任；

（二）如違規(guī)行為是各二級分（支）行國際業(yè)務(wù)部（公司業(yè)務(wù)部）國際收支管理及日終勾兌AB崗人員沒有落實造成的，追究其主要負(fù)責(zé)人直接責(zé)任；

（三）轄內(nèi)對公國際收支申報業(yè)務(wù)當(dāng)年因違規(guī)而受到外匯管理局處罰的經(jīng)辦機構(gòu)達(dá)到2家（含）以上的二級分（支）行，追究其國際業(yè)務(wù)部（公司業(yè)務(wù)部）分管經(jīng)理管理責(zé)任；

（四）各二級分（支）行國際業(yè)務(wù)部（公司業(yè)務(wù)部）國際收支管理人員沒有進(jìn)行日終勾兌及督促的，追究其直接責(zé)任。

對私國際收支申報業(yè)務(wù)因違規(guī)而受到外匯管理局處罰的，除對經(jīng)辦網(wǎng)點主要負(fù)責(zé)人追究管理責(zé)任、對申報人員追究直接責(zé)任外，還要視情況對以下責(zé)任人進(jìn)行追究：

（一）如違規(guī)行為是經(jīng)辦網(wǎng)點國際收支AB崗人員沒有有效落實而造成的，追究經(jīng)辦網(wǎng)點主要負(fù)責(zé)人直接責(zé)任；

（二）如違規(guī)行為是各二級分（支）行個人金

2融部國際收支管理及日終勾兌AB崗人員沒有落實造成的，追究其主要負(fù)責(zé)人直接責(zé)任；

（三）轄內(nèi)對私國際收支申報業(yè)務(wù)當(dāng)年因違規(guī)而受到外匯管理局處罰的經(jīng)辦機構(gòu)達(dá)到2家（含）以上的二級分（支）行，追究其個人金融部分管經(jīng)理管理責(zé)任；

（四）各二級分（支）行個人金融部國際收支管理人員沒有進(jìn)行日終勾兌及督促，追究其直接責(zé)任。

各二級行應(yīng)加強對國際收支申報業(yè)務(wù)的管理和指導(dǎo)，督促所屬機構(gòu)落實國際收支AB崗人員，并實行備案制，即對公機構(gòu)AB崗人員報各行國際業(yè)務(wù)部（公司業(yè)務(wù)部）備案，對私網(wǎng)點AB崗人員報各行個人金融部備案；各二級行國際收支申報業(yè)務(wù)管理人員應(yīng)堅持每日做好日終勾兌工作，以電子郵件等書面形式提醒督促網(wǎng)點人員及時辦理申報業(yè)務(wù)，并定期將督促網(wǎng)點辦理申報業(yè)務(wù)的電子郵件等文件存檔備查，作為履行職責(zé)的依據(jù)。

三.重視日終勾兌和督促，強化重點機構(gòu)管理，提高對私國際收支申報管理水平。

個人外匯業(yè)務(wù)國際收支申報工作是一項系統(tǒng)工程，有自身固有的業(yè)務(wù)特點和規(guī)律性，在對個人外匯業(yè)務(wù)的運行規(guī)律有充分認(rèn)識的基礎(chǔ)上，結(jié)合個人外匯業(yè)務(wù)的特點，采取針對性的措施，是做好對私國際收支申報工作的捷徑。

個人外匯業(yè)務(wù)涉及的網(wǎng)點多，目前已達(dá)200多個，年底要達(dá)到近300個；涉及的國際收支統(tǒng)計申報人員多，達(dá)400-500人，而且人員變動頻繁，業(yè)務(wù)水平、認(rèn)識水平參差不齊；業(yè)務(wù)種類相對簡單，主要以外匯匯款為主；國際收支業(yè)務(wù)筆數(shù)少，業(yè)務(wù)分散，有的外匯網(wǎng)點一年有幾十筆業(yè)務(wù)，有的網(wǎng)點一年僅有1-2筆業(yè)務(wù)。個人外匯業(yè)務(wù)的這些特點決定，各二級行對私國際收支管理人員日終勾兌及督促是做好對私國際收支申報工作最基本、最重要的方法，對做好對私國際收支申報工作起著決定性的作用。

另外，個人外匯業(yè)務(wù)量在網(wǎng)點機構(gòu)的分布上呈現(xiàn)“二八”規(guī)律，即20%的外

3匯網(wǎng)點擁有80%的個人外匯業(yè)務(wù)量，如各二級行所在地專柜及南昌洪都支行所屬八一路支行、陽明支行、永叔支行等已開辦對公外匯業(yè)務(wù)機構(gòu)的個人專柜，這些機構(gòu)不只個人外匯業(yè)務(wù)量大，而且外匯管理局往往在檢查對公外匯業(yè)務(wù)的同時，對這些機構(gòu)的個人外匯業(yè)務(wù)一并進(jìn)行檢查，應(yīng)該說抓好了這些個人外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)的國際收支管理，就是抓住了國際收支管理的主要矛盾，可以起到事半功倍的效果。

個人外匯業(yè)務(wù)管理力量不足已成為我行政策風(fēng)險隱患，洪都支行個人外匯網(wǎng)點數(shù)量和業(yè)務(wù)量在全省的1/3以上，是外匯管理局監(jiān)管的重點，要配備專職個人外匯業(yè)務(wù)管理人員，負(fù)責(zé)對個人外匯業(yè)務(wù)全面管理和國際收支管理工作，其它行目前工作量相對較小，可由兼職人員完成此項工作。各行應(yīng)高度重視對私國際收支管理工作，安排素質(zhì)高、責(zé)任心強的員工擔(dān)任此項工作。

各二級行個人金融部國際收支申報管理人員要有高度責(zé)任心，堅持每天做好日終勾兌，并督促外匯網(wǎng)點及時準(zhǔn)確辦理國際收支申報；要將全面管理與重點管理相結(jié)合，根據(jù)所屬網(wǎng)點國際收支業(yè)務(wù)量的大小，篩選出國際收支重點管理機構(gòu)，對相關(guān)人員進(jìn)行特別的培訓(xùn)、指導(dǎo)，定期進(jìn)行業(yè)務(wù)交流，提高認(rèn)識水平、業(yè)務(wù)素質(zhì)、風(fēng)險防范意識，做好國際收支申報工作。

四.按照 “一行一策”原則, 創(chuàng)造性地做好對公國際收支申報工作。

與對私外匯業(yè)務(wù)相比，對公外匯業(yè)務(wù)有著明顯不同的特點，主要是業(yè)務(wù)種類多、業(yè)務(wù)量集中、業(yè)務(wù)處理復(fù)雜程度高、業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)數(shù)量相對較少，而且各個業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)之間業(yè)務(wù)情況差別很大，有的行以進(jìn)口開證為主，有的行以跟單出口業(yè)務(wù)為主，有的行僅有TT電匯業(yè)務(wù)，這些特點決定對公國際收支申報業(yè)務(wù)的管理，不能千篇一律，套用一個模式，要實行 “一行一策”的原則。

各對公外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人，對做好對公國際收支申報業(yè)務(wù)的復(fù)雜性和工作難度要有充分的認(rèn)識，召集相關(guān)人員座談討論，認(rèn)真分析研究本行的4業(yè)務(wù)特點，查找國際收支申報業(yè)務(wù)中存在的問題和關(guān)鍵風(fēng)險點，制定適合自身特點的管理制度、申報業(yè)務(wù)處理流程、崗位分工、人員配置，決不能簡單地指定經(jīng)辦人員處理業(yè)務(wù)，而自己則不聞不問，放任自流。

各對公外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)的國際收支申報人員，要以高度的責(zé)任心，自覺學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，堅持每天做好日終勾兌和國際收支申報，杜絕漏報、遲報和錯報等違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。

五．注重日常管理，及時發(fā)現(xiàn)問題，消除風(fēng)險隱患。

由于認(rèn)識水平、政策水平、工作責(zé)任心、管理水平等多方面的原因，各外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦行國際收支申報業(yè)務(wù)有時會出現(xiàn)各種各樣的問題，經(jīng)辦行往往會習(xí)以為常、難以自行糾正，這些問題如不能及時發(fā)現(xiàn)和解決，日積月累就會形成系統(tǒng)性的風(fēng)險隱患。所以，各行要高度重視國際收支申報業(yè)務(wù)日常管理工作，及時掌握情況，國際收支申報管理人員要認(rèn)真履行職責(zé)，按季以抽查的方式對經(jīng)辦行業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，對公國際收支申報管理人員每季抽查經(jīng)辦機構(gòu)數(shù)量不少于一家，抽查不少于5天的業(yè)務(wù)量，對私國際收支申報管理人員每季抽查經(jīng)辦機構(gòu)數(shù)量不少于兩家，抽查不少于10天的業(yè)務(wù)量。通過檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，形成書面報告反饋經(jīng)辦行，提醒經(jīng)辦行及時加以改進(jìn)，涉及系統(tǒng)性的問題，還應(yīng)在轄內(nèi)行進(jìn)行交流，舉一反三，消除風(fēng)險隱患，幫助經(jīng)辦行人員提高認(rèn)識水平、業(yè)務(wù)素質(zhì)、風(fēng)險防范意識，不斷提高國際收支申報管理水平。

第五篇：國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計申報核查處罰規(guī)程

問法網(wǎng)——中國最快捷的法律咨詢網(wǎng)004km.cn 來源：問法網(wǎng)法律數(shù)據(jù)庫

頒布機構(gòu)：國家外匯管理局 1999-01-26

國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)《國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計申報核查處罰規(guī)程》和《國家外匯管理局〈國際收支申報核查證〉管理規(guī)定》的通知

(匯發(fā)[1999]28號)

國家外匯管理局各分局，北京、重慶外匯管理部：

我國實行國際收支統(tǒng)計申報制度已經(jīng)整整三年了，國際收支統(tǒng)計申報有關(guān)的各項法律、法規(guī)及操作規(guī)程得到了全面的實施，社會各界的申報意識也有所增強。但是，從目前收集匯總到的統(tǒng)計信息來看，卻不同程度地存在著申報信息質(zhì)量問題，如申報信息傳送不及時、申報信息填寫不準(zhǔn)確、申報信息范圍不完整等。從各有關(guān)金融機構(gòu)貫徹實施制度辦法的情況來看，多數(shù)金融機構(gòu)貫徹落實得比較徹底，也比較認(rèn)真，也有一些金融機構(gòu)為了拉客戶或怕得罪客戶，不敢或不愿嚴(yán)格要求申報者進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報，這樣勢必造成不公平的現(xiàn)象。

為了進(jìn)一步提高國際收支統(tǒng)計申報信息質(zhì)量，確保國際收支統(tǒng)計申報信息及時、準(zhǔn)確和完整，保證各金融機構(gòu)切實貫徹實施國際收支統(tǒng)計申報辦法，避免造成不公平的現(xiàn)象，必須加大國際收支統(tǒng)計申報核查工作的力度，進(jìn)行定期的、制度化的、日常的現(xiàn)場國際收支統(tǒng)計申報核查工作，并進(jìn)行必要的處罰。國家外匯管理局各級分支局應(yīng)從以下幾方面做好核查工作：

網(wǎng)址：http://004km.cn-1問法網(wǎng)——中國最快捷的法律咨詢網(wǎng)004km.cn 反國際收支統(tǒng)計申報規(guī)定的行為進(jìn)行處罰;在進(jìn)行處罰時，一定要做到證據(jù)確鑿，切實做好資料的存檔工作等。

國家外匯管理局現(xiàn)將該《規(guī)程》和《規(guī)定》下發(fā)你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。在執(zhí)行規(guī)程中如有問題，請及時與國家外匯管理局國際收支司聯(lián)系。

國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計申報核查處罰規(guī)程

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范國際收支統(tǒng)計申報核查處罰行為，確保國際收支統(tǒng)計申報辦法的有效實施，保護當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國統(tǒng)計法》和《國際收支統(tǒng)計申報辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)程。

第二條 國家外匯管理局及其分支局、國家外匯管理局北京、重慶外匯管理部(以下簡稱外匯局)的國際收支統(tǒng)計部門具體負(fù)責(zé)國際收支統(tǒng)計申報核查，并制發(fā)“處罰決定書”和“復(fù)審決定書”。

第三條 實施國際收支統(tǒng)計申報核查處罰工作，糾正違反國際收支統(tǒng)計申報行為，應(yīng)以事實為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，實事求是，從客觀實際出發(fā)，堅持處罰與教育相結(jié)合。

第四條 對違反國際收支統(tǒng)計申報行為給予核查處罰的依據(jù)必須是已發(fā)布的有效的法律、法規(guī)、規(guī)章和其它規(guī)范性文件，未經(jīng)發(fā)布的，不得作為核查處罰的依據(jù)。

第二章 核查處罰的管轄

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第十條 當(dāng)事人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法減輕處罰：

(一)主動消除違反國際收支統(tǒng)計申報行為危害后果的;

(二)違反國際收支統(tǒng)計申報行為情節(jié)輕微的;

(三)其它依法減輕處罰的。

第十一條 違反國際收支統(tǒng)計申報行為情形輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的，應(yīng)免予處罰。

第十二條 違反國際收支統(tǒng)計申報行為在兩年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的，不再給予處罰。

前款規(guī)定的期限，從違反國際收支統(tǒng)計申報行為發(fā)生之日起計算;違反國際收支統(tǒng)計申報行為有連續(xù)或者繼續(xù)狀態(tài)的，從行為終了之日起計算。

第四章 核查

第十三條 外匯局國際收支統(tǒng)計工作核查人員執(zhí)行國際收支統(tǒng)計申報核查公務(wù)時，應(yīng)當(dāng)出示“中華人民共和國國家外匯管理局國際收支申報核查證”或本局的介紹信。

核查國際收支統(tǒng)計申報行為前應(yīng)制發(fā)核查通知書，提前五日通知當(dāng)事人。

第十四條 外匯局國際收支統(tǒng)計工作核查人員執(zhí)行國際收支統(tǒng)計申報核查公務(wù)時不得少于兩人。

第十五條 對協(xié)助調(diào)查國際收支統(tǒng)計申報行為的函件，各外匯局應(yīng)密切配合，認(rèn)真調(diào)查，及時復(fù)函。復(fù)函期一般不得超過一個月。

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第二十三條 外匯局在處罰決定做出之前必須制作“行政處罰征求意見書”(格式見附件2)，向當(dāng)事人說明準(zhǔn)備作出處罰決定的事實根據(jù)、法律依據(jù)和處罰內(nèi)容，告知當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。

第二十四條 處罰違反國際收支統(tǒng)計申報行為要充分聽取被處罰人的意見，對被處罰人提出的事實、理由和證據(jù)，應(yīng)進(jìn)行復(fù)核。被處罰人提出的事實、理由和證據(jù)成立的，應(yīng)當(dāng)采納，不得因當(dāng)事人申辯而加重處理。

第二十五條 對一個違反國際收支統(tǒng)計申報行為，不得給予兩次以上的罰款處罰。

第二十六條 外匯局作出處罰決定時，應(yīng)當(dāng)制作“處罰決定書”(格式見附件3)。

“處罰決定書”應(yīng)載明下列事項：

1、當(dāng)事人的姓名、性別、住址(或工作單位)或者單位的名稱、地址等基本情況;

2、認(rèn)定的違法事實;

3、適用處罰的理由、依據(jù);

4、作出的處罰決定;

5、處罰執(zhí)行方式和期限;

6、不服處罰決定申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限;

7、作出處罰決定的外匯局的名稱、印章和日期;

8、其他。

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第三十三條 作出處罰決定的外匯局及其人員不得自行收繳罰款，應(yīng)通知當(dāng)事人到指定的銀行辦理繳納罰款手續(xù)，并持繳款憑證報送作出處罰決定的外匯局存檔。

第三十四條 處罰決定執(zhí)行完畢后，應(yīng)將全部材料及時歸檔。存檔期限為兩年。

第八章 復(fù)審

第三十五條 外匯局實施處罰有下列情況之一的，由上級外匯局或者原承辦局有關(guān)負(fù)責(zé)人責(zé)令復(fù)審后進(jìn)行糾正：

(一)事實不清或證據(jù)不足的;

(二)沒有處罰法律依據(jù)的;

(三)擅自改變處罰種類、幅度的。

第三十六條 原承辦局自行糾正的處罰決定，必須經(jīng)本局負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并報國家外匯管理局備案。

第三十七條 在復(fù)議期限內(nèi)，當(dāng)事人申請復(fù)議的，一般應(yīng)適用復(fù)議程序。但被申請人(原承辦局)若采取復(fù)審程序糾正自己錯誤的具體行政行為，且當(dāng)事人同意撤回復(fù)議申請的，可適用復(fù)審程序。

第三十八條 外匯局經(jīng)過復(fù)審糾正自己的處罰決定的，應(yīng)制發(fā)“復(fù)審決定書”通知(格式見附件5)當(dāng)事人。

第三十九條 上級外匯局經(jīng)過復(fù)審糾正原處罰決定的，該上級局可將復(fù)審決定以書面形式通知原承辦局，由原承辦局制發(fā)“復(fù)審決定書”通知當(dāng)事人。上級外匯局也可制發(fā)“復(fù)審決定書”，直接通知當(dāng)事人。網(wǎng)址：http://004km.cn-9問法網(wǎng)——中國最快捷的法律咨詢網(wǎng)004km.cn

第四十三條 涉及行政復(fù)議的，按有關(guān)行政復(fù)議程序執(zhí)行。

第四十四條 各級外匯局可根據(jù)本程序的有關(guān)規(guī)定，具體規(guī)定本局國際收支統(tǒng)計核查規(guī)程中的有關(guān)程序并報國家外匯管理局備案。

第四十五條 本規(guī)程自發(fā)布之日起施行。

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