第一篇：長(zhǎng)沙銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展問(wèn)題及對(duì)策研究

長(zhǎng)沙銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展問(wèn)題及對(duì)策研究

摘 要：文章在分析長(zhǎng)沙銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，探討了長(zhǎng)沙銀行小微企業(yè)存在的信貸產(chǎn)品創(chuàng)新力度不足、業(yè)務(wù)流程繁瑣、銀企間信息不對(duì)稱(chēng)、信貸配套措施不健全、定價(jià)機(jī)制不合理等信貸業(yè)務(wù)發(fā)展問(wèn)題，并提出一些對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè) 信貸業(yè)務(wù) 發(fā)展問(wèn)題 對(duì)策研究

中圖分類(lèi)號(hào)：F830

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2017）05-154-02

小微企業(yè)是經(jīng)濟(jì)社會(huì)不可或缺的基層細(xì)胞，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，在提供居民就業(yè)機(jī)會(huì)、推動(dòng)科技創(chuàng)新、優(yōu)化市場(chǎng)資源配置等方面有著舉足輕重的作用。然而小微企業(yè)一直面臨著融資約束難題，制約了小微企業(yè)發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級(jí)。長(zhǎng)沙銀行自1997年成立至今，把為小微企業(yè)提供“最貼心”的金融服務(wù)作為其發(fā)展定位，這些年逐步成為長(zhǎng)沙及周邊地區(qū)小微企業(yè)融資首選銀行，對(duì)小微企業(yè)發(fā)展和地方經(jīng)濟(jì)作出了突出貢獻(xiàn)。

一、長(zhǎng)沙銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析

1.長(zhǎng)沙銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)規(guī)模。長(zhǎng)沙銀行作為長(zhǎng)沙本土的商業(yè)銀行，為長(zhǎng)沙以及周邊地區(qū)小微企業(yè)提供大部分信貸來(lái)源，支持著眾多小微企業(yè)發(fā)展。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，截至2016年8月，長(zhǎng)沙銀行小微企業(yè)貸款余額達(dá)到705億元，占全行總貸款的63%，較年初新增134億元，同比增速34%，小微貸款客戶(hù)數(shù)為37944戶(hù)，較上年同期增加23508戶(hù)，小微貸款客戶(hù)數(shù)超過(guò)長(zhǎng)沙市場(chǎng)的1/4，有效解決了小微企業(yè)“融資難”、“融資貴”等問(wèn)題，成為長(zhǎng)沙地區(qū)小微客戶(hù)的首選銀行。

2.長(zhǎng)沙銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)模式。目前，長(zhǎng)沙銀行根據(jù)自身實(shí)際業(yè)務(wù)情況，在信貸業(yè)務(wù)中實(shí)行準(zhǔn)事業(yè)部制的信貸業(yè)務(wù)工廠模式和特色專(zhuān)營(yíng)支行模式相互融合的小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)模式。目前長(zhǎng)沙銀行針對(duì)貸款額度為1-100萬(wàn)的企業(yè)主推出金融服務(wù)產(chǎn)品“長(zhǎng)湘貸”，該產(chǎn)品具有無(wú)抵押、貸款流程簡(jiǎn)單、手續(xù)費(fèi)用低及可滿(mǎn)足不同貸款企業(yè)需求等特性。同時(shí)，長(zhǎng)沙銀行為滿(mǎn)足貸款金額為100-500萬(wàn)的小微企業(yè)，還根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)特色，設(shè)立專(zhuān)營(yíng)支行，將小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)從銀行業(yè)務(wù)中剝離出來(lái)，形成獨(dú)立的小微企業(yè)信貸組織，推出了聯(lián)保貸款、轉(zhuǎn)賬支付卡等產(chǎn)品。針對(duì)貸款金額在500萬(wàn)以上的小微企業(yè)，長(zhǎng)沙銀行依舊實(shí)行傳統(tǒng)的銀行信貸模式。

二、長(zhǎng)沙銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題及原因分析

1.信貸產(chǎn)品創(chuàng)新力度不足。目前長(zhǎng)沙銀行雖然推出許多針對(duì)小微企業(yè)的信貸產(chǎn)品，但大多數(shù)是以傳統(tǒng)信貸模式為基礎(chǔ)研發(fā)出來(lái)的，其信貸產(chǎn)品創(chuàng)新力度仍有待加強(qiáng)。小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)市場(chǎng)處于不均衡狀態(tài)，放貸銀行處在優(yōu)勢(shì)地位，難以避免按照利于銀行標(biāo)準(zhǔn)來(lái)設(shè)計(jì)小微企業(yè)信貸產(chǎn)品。另外，長(zhǎng)沙銀行由于研發(fā)費(fèi)用、研發(fā)技術(shù)等因素限制，現(xiàn)階段不能分別給不同層次的小微企業(yè)開(kāi)發(fā)出適合的信貸產(chǎn)品，更不用說(shuō)針對(duì)不同小微企業(yè)量身定做信貸產(chǎn)品。此外，面對(duì)客戶(hù)的多樣化需求，長(zhǎng)沙銀行可供選擇的信貸產(chǎn)品依舊不足，再加上對(duì)貸款額度、貸款期限、貸款利率、資金使用方向等方面的明確限制和要求，一些小微企業(yè)很難找到適合自己的信貸產(chǎn)品，不得已轉(zhuǎn)向其他信貸金融機(jī)構(gòu)，這也給長(zhǎng)沙銀行帶來(lái)了部分損失。

2.專(zhuān)業(yè)化運(yùn)營(yíng)程度不高。長(zhǎng)沙銀行專(zhuān)業(yè)化運(yùn)營(yíng)程度不高體現(xiàn)在對(duì)小微企業(yè)市場(chǎng)劃分不夠細(xì)致和徹底、對(duì)區(qū)域內(nèi)集群產(chǎn)業(yè)認(rèn)識(shí)不足，無(wú)法辨別哪些客戶(hù)群體現(xiàn)階段的主要市場(chǎng)、哪些是未來(lái)最具潛力的市場(chǎng)。同時(shí)，長(zhǎng)沙銀行現(xiàn)階段難以提供全面且專(zhuān)業(yè)化的服務(wù)，信貸部門(mén)缺乏專(zhuān)業(yè)性分工，為小微企業(yè)提供的個(gè)性化、綜合化服務(wù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。再者，長(zhǎng)沙銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)針對(duì)貸款500萬(wàn)元以上的小微企業(yè)的審批效率較低，依舊采用傳統(tǒng)大型企業(yè)的授信方式和審批模式，這阻礙了長(zhǎng)沙銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。

3.銀企信息不對(duì)稱(chēng)。小微企業(yè)由于自身資產(chǎn)規(guī)模小、信用抵押不足、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大、缺乏信用擔(dān)保等自身特性，難以向銀行傳遞有效的信用信息。企業(yè)治理法人為取的銀行信貸，虛造財(cái)物報(bào)表、?[瞞公司真實(shí)信息，導(dǎo)致長(zhǎng)沙銀行難以得知小微企業(yè)本身公司發(fā)展運(yùn)營(yíng)狀況及真實(shí)財(cái)物狀況。同時(shí)，我國(guó)相關(guān)法律制度的不健全，誠(chéng)信體系、征信系統(tǒng)不完善，小微企業(yè)編造虛假信息得不到相應(yīng)懲戒，銀行也難以在政府機(jī)構(gòu)處獲得企業(yè)相關(guān)信息，進(jìn)一步導(dǎo)致銀企之間信息不透明。再者，銀行內(nèi)部基層行信息調(diào)查人員缺乏對(duì)信息的識(shí)別、加工和處理經(jīng)驗(yàn)，銀行信貸部門(mén)信息傳導(dǎo)機(jī)制不成熟、信息傳遞技術(shù)仍有待加強(qiáng)等因素，也將導(dǎo)致銀企之間信息不對(duì)稱(chēng)。

4.信貸配套措施不健全。小微企業(yè)由于自身風(fēng)險(xiǎn)較高、缺乏抵押品、銀企之間信息不對(duì)稱(chēng)等原因使得長(zhǎng)沙銀行面臨較高信貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，銀行內(nèi)部缺乏健全的對(duì)小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和對(duì)沖的配套措施，阻礙了小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。首先，銀行缺乏專(zhuān)門(mén)為小微企業(yè)而設(shè)計(jì)的創(chuàng)新型抵押產(chǎn)品。目前，銀行現(xiàn)有抵押制度建立在傳統(tǒng)抵押方式上，規(guī)定的抵押財(cái)產(chǎn)類(lèi)別較少、缺乏靈活性，使得小微企業(yè)難以找到適合自身特點(diǎn)的抵押財(cái)產(chǎn)類(lèi)別。其次，銀行間抵押評(píng)估機(jī)構(gòu)缺乏靈活性。再者，銀行內(nèi)部征信體系不健全，沒(méi)有依照銀行自身實(shí)際情況設(shè)計(jì)出相對(duì)成熟的信貸業(yè)務(wù)制度體系、機(jī)構(gòu)建設(shè)和法律法規(guī)等，導(dǎo)致銀行難以獲得小微企業(yè)相關(guān)財(cái)物狀況、經(jīng)營(yíng)狀況等信息，即便獲得信息，其真實(shí)性也有待再考量。

5.定價(jià)機(jī)制存在問(wèn)題。長(zhǎng)沙銀行貸款定價(jià)模型設(shè)計(jì)中以減少風(fēng)險(xiǎn)、獲得利益最大化為目標(biāo)，從而將放大某些潛在風(fēng)險(xiǎn)，也未將客戶(hù)關(guān)系帶來(lái)的影響考慮至模型當(dāng)中，這說(shuō)明模型設(shè)計(jì)還不夠合理。目前長(zhǎng)沙銀行定價(jià)機(jī)制在緊急情況下是一成不變的，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)日益變更、小微企業(yè)不斷發(fā)展，將導(dǎo)致長(zhǎng)沙銀行在商業(yè)銀行市場(chǎng)中缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，甚至被市場(chǎng)淘汰。同時(shí)，長(zhǎng)沙銀行貸款定價(jià)相關(guān)部門(mén)缺乏密切合作。由于缺乏有效措施和相應(yīng)監(jiān)管制度，使得銀行定價(jià)機(jī)制在其決策、制定、執(zhí)行等流程中出現(xiàn)很多漏洞。信貸機(jī)制的制定僅由單一部門(mén)參與，使其缺少真實(shí)性和科學(xué)性。制定的價(jià)格也沒(méi)有考慮其他部門(mén)特點(diǎn)及客觀情況，再加上其他部門(mén)沒(méi)有參與到價(jià)格的制定中，導(dǎo)致執(zhí)行力度大打折扣，部門(mén)協(xié)作也無(wú)從談起。

三、促進(jìn)長(zhǎng)沙銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)策建議

1.創(chuàng)新小微企業(yè)信貸產(chǎn)品。長(zhǎng)沙銀行主要依據(jù)不同類(lèi)型的小微企業(yè)貸款額度、貸款時(shí)限、貸款流程等貸款融資層面出發(fā)，設(shè)計(jì)與創(chuàng)新出相關(guān)信貸產(chǎn)品。面對(duì)小微企業(yè)日益多元化的需求，長(zhǎng)沙銀行信貸業(yè)務(wù)應(yīng)該把從單一化到為多元化、從點(diǎn)至面作為未來(lái)信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新及發(fā)展的重要中心點(diǎn)。同時(shí)，長(zhǎng)沙銀行應(yīng)充分了解市場(chǎng)有效信息，對(duì)貸款者的需求偏好以及貸款風(fēng)險(xiǎn)做類(lèi)別劃分，據(jù)此不斷創(chuàng)新出信貸產(chǎn)品，最大限額地滿(mǎn)足小微企業(yè)多樣性和復(fù)雜性的融資需求，促使銀行信貸業(yè)務(wù)良好的發(fā)展。

2.優(yōu)化小微企業(yè)信貸流程。長(zhǎng)沙銀行充分了解小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的實(shí)際需求，對(duì)現(xiàn)有資源配置進(jìn)行整合，減少銀企之間信貸成本，優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)處理過(guò)程中各項(xiàng)環(huán)節(jié)，從而進(jìn)一步優(yōu)化小微企業(yè)信貸流程。借鑒工廠信貸模式，細(xì)分小微企業(yè)信貸市場(chǎng)，針對(duì)性、高效率地展開(kāi)信貸業(yè)務(wù)，是長(zhǎng)沙銀行優(yōu)化小微企業(yè)信貸流程的基礎(chǔ)。健全信貸業(yè)務(wù)配套機(jī)制，規(guī)范銀行間各項(xiàng)管理制度，完善貸款流程崗位，實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)化分工，不斷提高信貸資金質(zhì)量。嚴(yán)格實(shí)行“隨機(jī)滾動(dòng)”信貸原則，防范私下人情關(guān)系或利益關(guān)系給銀行帶來(lái)隱患風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)貸后審查，健全小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)、違約信息通報(bào)機(jī)制、小微企業(yè)詢(xún)情程序。

3.加強(qiáng)銀行與互聯(lián)網(wǎng)機(jī)構(gòu)的合作。長(zhǎng)沙銀行應(yīng)接軌“互聯(lián)網(wǎng)+”的發(fā)展新業(yè)態(tài)，加強(qiáng)與P2P平臺(tái)的合作，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)電子化操作，辦理傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)，將信貸業(yè)務(wù)流程與互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)對(duì)接?？蛻?hù)可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)信貸渠道，更加獨(dú)立進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，解決由于時(shí)間與空間不便帶來(lái)的問(wèn)題，配合現(xiàn)代化的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和設(shè)備，實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)跨區(qū)化辦理。同時(shí)，銀行應(yīng)該建立起一套完整的針對(duì)P2P平臺(tái)進(jìn)行的監(jiān)管的規(guī)章制度，要求相關(guān)監(jiān)督部門(mén)加強(qiáng)平臺(tái)規(guī)范性管理，確保小微企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)獲得和給予的信息安全規(guī)范性，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理有效管控。

4.進(jìn)一步加強(qiáng)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。為盡量降低小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，銀行需要加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制。首先，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。銀行聘用評(píng)價(jià)授信專(zhuān)業(yè)知識(shí)較強(qiáng)的專(zhuān)職人員實(shí)現(xiàn)銀行授信工作獨(dú)立化、簡(jiǎn)約化，聘請(qǐng)專(zhuān)職抵押物管理人員，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。在小微企業(yè)駐派審批人員，加強(qiáng)銀行與小微企業(yè)之間溝通。其次，建立全方位信息服務(wù)系統(tǒng)，降低因?y企之間信息不對(duì)稱(chēng)所帶來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)銀企之間信息透明化、真實(shí)化。再者，利用“大數(shù)法則，價(jià)格覆蓋風(fēng)險(xiǎn)”的小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理理念健全小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)銀行與小微企業(yè)間的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。

5.完善定價(jià)機(jī)制。長(zhǎng)沙銀行不斷完善貸款定價(jià)基礎(chǔ)支持系統(tǒng)，對(duì)貸款前充分了解小微企業(yè)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，正確估算小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)貸款的合理定價(jià)。同時(shí)，長(zhǎng)沙銀行健全貸款定價(jià)模型設(shè)計(jì)機(jī)構(gòu)，使其順應(yīng)小微企業(yè)需求變化，在第一時(shí)間開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)適應(yīng)不同小微企業(yè)需求的貸款定價(jià)模型，在小微企業(yè)信貸市場(chǎng)加速發(fā)展。此外，長(zhǎng)沙銀行完善各行貸款定價(jià)模型實(shí)施的保障措施，建立激勵(lì)約束機(jī)制，確保相關(guān)部門(mén)形成密切高效合作，讓優(yōu)化升級(jí)的定價(jià)機(jī)制在實(shí)際小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中發(fā)揮最大效用。

[基金項(xiàng)目：湖南省社科基金年度項(xiàng)目“普惠金融有效降低湖南省農(nóng)戶(hù)融資門(mén)檻研究”（15YBA194）；湖南省教育廳項(xiàng)目“農(nóng)村普惠金融減貧的作用機(jī)理與影響因素研究”（16C0793）；湖南省哲學(xué)社會(huì)科學(xué)成果評(píng)審委員會(huì)立項(xiàng)項(xiàng)目“湖南省農(nóng)村普惠金融的減貧效應(yīng)研究”（GLX172）；國(guó)家級(jí)大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計(jì)劃項(xiàng)目“普惠金融緩解小微企業(yè)融資約束問(wèn)題研究”（（G）SCX1610）；湖南省大學(xué)生創(chuàng)新性實(shí)驗(yàn)計(jì)劃項(xiàng)目“普惠金融緩解小微企業(yè)融資約束問(wèn)題研究”（SCX1610）；東方科技學(xué)院青年項(xiàng)目“湖南省農(nóng)村普惠金融減貧效應(yīng)研究”。]

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（作者單位：伍伶俐，湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院；羅荷花，湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)東方科技學(xué)院 湖南長(zhǎng)沙 410128）

（作者簡(jiǎn)介：伍伶俐，湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院學(xué)生；通訊作者：羅荷花，湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院講師，博士，研究方向?yàn)檗r(nóng)村金融。）

（責(zé)編：賈偉）

第二篇：甘肅銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問(wèn)題及對(duì)策建議_甘肅銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問(wèn)題及對(duì)策建議[范文模版]

摘要：隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，小微企業(yè)經(jīng)濟(jì)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的地位和作用日益重要，在經(jīng)濟(jì)問(wèn)題、社會(huì)問(wèn)題等多個(gè)方面都發(fā)揮了積極作用。國(guó)家對(duì)小微企業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展問(wèn)題日益重視，尤其是在小微企業(yè)融資問(wèn)題上，中央政府以及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)連續(xù)出臺(tái)了多項(xiàng)政策給予小微企業(yè)信貸方面的支持。在此基礎(chǔ)上，甘肅銀行把握機(jī)會(huì)，大力發(fā)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的擴(kuò)張，但是其在發(fā)展過(guò)程中也出現(xiàn)了一些問(wèn)題，本文結(jié)合甘肅銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展情況及存在的問(wèn)題，結(jié)合甘肅銀行資源情況提出解決建議，旨在提高商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展水平，為銀行可持續(xù)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。關(guān)鍵詞：小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù);信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);商業(yè)銀行

一、甘肅銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀 隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，越來(lái)越的企業(yè)及個(gè)人客戶(hù)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中需要資金支持，客戶(hù)往往希望貸款成本能低一些，同時(shí)貸款金額能高一些，甘肅銀行針對(duì)市場(chǎng)上客戶(hù)的需求，推出小微企業(yè)抵押貸款。抵押貸款前提是借款人或借款企業(yè)擁有產(chǎn)權(quán)明晰的自有或第三方所有的住宅、門(mén)市、廠房等不動(dòng)產(chǎn)，借款人或借款企業(yè)將以上不動(dòng)產(chǎn)作為抵押物，獲得貸款資金。甘肅銀行推出的小微企業(yè)抵押貸款與傳統(tǒng)的抵押貸款最大不同在于非足額貸款，傳統(tǒng)抵押貸款一般都是足額抵押貸款，也就是抵押住宅獲取的貸款金額不能超過(guò)住宅評(píng)估金額的百分之七十，抵押門(mén)市獲取的貸款金額不超過(guò)門(mén)市評(píng)估金額的百分之六十，抵押廠房獲取的貸款金額不超過(guò)廠房評(píng)估金額的百分之五十，甘肅銀行推出的小微企業(yè)抵押貸款，可以按照評(píng)估金額進(jìn)行百分之百的放款，這極大的滿(mǎn)足了急需資金的小微企業(yè)的歡迎。甘肅銀行針對(duì)大型企業(yè)開(kāi)發(fā)了流量貸款，流量貸款的對(duì)象是大品牌的產(chǎn)品經(jīng)銷(xiāo)商或產(chǎn)品供應(yīng)商。流量貸款首先是要調(diào)查申請(qǐng)貸款企業(yè)的進(jìn)出貨流量記錄，流量記錄要求長(zhǎng)期穩(wěn)定，如流量記錄波動(dòng)太大，則需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，一般來(lái)說(shuō)，越是大品牌的產(chǎn)品經(jīng)銷(xiāo)商或產(chǎn)品供應(yīng)商，其流量記錄越容易符合銀行審查要求。流量記錄實(shí)際就是借款人經(jīng)營(yíng)情況最直觀的體現(xiàn)，同時(shí)也能體現(xiàn)出借款人的信用，以及借款人通合作企業(yè)之間的合作程度。對(duì)于信用評(píng)價(jià)高、經(jīng)營(yíng)狀況良好的借款人，流量貸款往往能提供更高的貸款額度，同時(shí)還可以享受到更加優(yōu)惠的貸款利率。

二、甘肅銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問(wèn)題分析(1)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)迅速增長(zhǎng) 隨著小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)總量的不斷發(fā)展，甘肅銀行所承擔(dān)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也不斷增長(zhǎng)，2010年以來(lái)，為了擴(kuò)大市場(chǎng)份額，甘肅銀行大力發(fā)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，信貸總額迅速提升，而由于當(dāng)期的資信評(píng)價(jià)模式與審核制度不夠嚴(yán)密，造成部分小微企業(yè)因經(jīng)營(yíng)不善等原因無(wú)法按期償還貸款，甘肅銀行需承擔(dān)額外成本進(jìn)行催收，同時(shí)應(yīng)收賬款規(guī)模的擴(kuò)張，資金鏈運(yùn)轉(zhuǎn)的不順暢也制約了甘肅銀行開(kāi)展其他業(yè)務(wù)的能力，在小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)迅速增長(zhǎng)的同時(shí)，甘肅銀行信用卡業(yè)務(wù)及其他信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展考慮到現(xiàn)有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力遭到制約。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增長(zhǎng)的原因還體現(xiàn)在甘肅銀行對(duì)于業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力不強(qiáng)，忽略風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程管理的基礎(chǔ)上沒(méi)有搭建適宜的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)展操之過(guò)急時(shí)，管理層盲目關(guān)注信貸規(guī)模的增長(zhǎng)，追求短期業(yè)績(jī)而忽略應(yīng)收賬款規(guī)?？刂婆c資金回收風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)甘肅銀行小微信貸的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生破壞，一般情況下，西方發(fā)達(dá)國(guó)家發(fā)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程，把握市場(chǎng)發(fā)展動(dòng)態(tài)的基礎(chǔ)上合理控制風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)發(fā)展，甘肅銀行需合理控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增長(zhǎng)。(2)營(yíng)銷(xiāo)水平有待提高 現(xiàn)在看來(lái)，甘肅銀行的小微貸款業(yè)務(wù)，貸款余額有怕提高，根據(jù)具體業(yè)務(wù)的不同，在抵押和擔(dān)保方式上也有一定的調(diào)整，更是推出了多個(gè)種類(lèi)的小微貸款產(chǎn)品，但是從總體來(lái)看，小微金融服務(wù)項(xiàng)目仍沒(méi)有大的改進(jìn)和創(chuàng)新，首當(dāng)其沖的是各個(gè)行業(yè)上小微企業(yè)有著不同的特征，而對(duì)這些特征在把握上不夠全面。具體表現(xiàn)上，比如對(duì)制造業(yè)來(lái)講，一般對(duì)貸款的金額要求相對(duì)較大，周期也相對(duì)長(zhǎng)一些，在用途上更難以分門(mén)別類(lèi)，種類(lèi)非常的繁多，而甘肅銀行在應(yīng)對(duì)制造業(yè)的小微貸款產(chǎn)品種類(lèi)明顯不能滿(mǎn)足需求;又比如科技型的小微企業(yè)，往往其有利條件是有政府的政策支持和資金支持，其融資主要途徑是風(fēng)險(xiǎn)投資基金，而甘肅銀行在貸款與風(fēng)險(xiǎn)投資基金融資相結(jié)合的產(chǎn)品上有所欠缺。另外一個(gè)重要體現(xiàn)就是抵押擔(dān)保的條件相對(duì)還過(guò)于嚴(yán)格。甘肅銀行在抵押貸款業(yè)務(wù)上，往往更看重的是企業(yè)的固定資產(chǎn)、業(yè)績(jī)報(bào)表等內(nèi)容，對(duì)企業(yè)的潛力、專(zhuān)利、市場(chǎng)、流動(dòng)資產(chǎn)等難以直接掌握的隱形資產(chǎn)抵押上很少考慮或者考慮不足，營(yíng)銷(xiāo)工作的開(kāi)展遭到制約。(3)績(jī)效考核不夠完善 信貸業(yè)務(wù)最根本的要求是有效的把握風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)撥備的消耗，從而達(dá)到以最小的風(fēng)險(xiǎn)情況下使有限的資金創(chuàng)造出最大的利潤(rùn)。而甘肅銀行在小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)考核上，很明顯的沒(méi)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的把握，考核目標(biāo)的設(shè)定存在著極大的不合理。這種不注重風(fēng)險(xiǎn)的考核指標(biāo)指導(dǎo)下，不但會(huì)使大批的業(yè)務(wù)人員為了追逐獎(jiǎng)勵(lì)而忽略風(fēng)險(xiǎn)，最終導(dǎo)致甘肅銀行的風(fēng)險(xiǎn)增加，還會(huì)使那些風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)強(qiáng)烈的人員因?yàn)榈貌坏阶銐虻莫?jiǎng)勵(lì)和取得成效，轉(zhuǎn)而跳槽到其他適合的銀行，造成人才的流失。另外，甘肅銀行的績(jī)效考核中并沒(méi)有對(duì)貸款發(fā)放后的相關(guān)的管理工作進(jìn)行設(shè)計(jì)，而這一部分工作又恰恰不能忽略的。由于小微金融業(yè)務(wù)具有金額小、數(shù)量多、面對(duì)的客戶(hù)相對(duì)固定的特點(diǎn)，因此當(dāng)銀行所辦理的小微金融業(yè)務(wù)達(dá)到一定的數(shù)量時(shí)，相應(yīng)的后期維護(hù)、綜合管理、客戶(hù)維護(hù)、資金回收等一系列的工作就自然落到了業(yè)務(wù)辦理人員的身上。正是因?yàn)榭?jī)效考核的激勵(lì)，所以業(yè)務(wù)人員努力增加業(yè)務(wù)量，但是后期的管理就沒(méi)有相應(yīng)的績(jī)效激勵(lì)，容易打擊工作人員的積極性，甚至造成人員流失。

三、甘肅銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)策建議(1)合理控制信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 小微企業(yè)自身的特點(diǎn)決定其具有產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)集中程序風(fēng)險(xiǎn)和借貸人個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)，甘肅銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的策略結(jié)合小微企業(yè)的實(shí)際，制定主要的風(fēng)險(xiǎn)防范策略：首先，行業(yè)選優(yōu)方面。對(duì)于企業(yè)運(yùn)營(yíng)受經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的影響不大的、對(duì)資金需求變化穩(wěn)定的、企業(yè)經(jīng)營(yíng)與人們生活息息相關(guān)的產(chǎn)品的、企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況良好的、企業(yè)品牌效應(yīng)和用戶(hù)認(rèn)可度較高的、具有穩(wěn)定的資金緩沖的、與內(nèi)需分不開(kāi)的消費(fèi)品和服務(wù)業(yè)為主的企業(yè)為優(yōu)先選擇;按照先進(jìn)行規(guī)劃再實(shí)施、大量選擇的管理理念，優(yōu)中選優(yōu)的對(duì)有自主核心技術(shù)和品牌優(yōu)勢(shì)的、產(chǎn)品主要供應(yīng)內(nèi)需市場(chǎng)的企業(yè)和行業(yè)，以及各自相應(yīng)的上游和下游相關(guān)產(chǎn)業(yè)企業(yè)，包括生產(chǎn)與之相配套的其他產(chǎn)品的企業(yè)進(jìn)行支持和發(fā)展，這樣就可以對(duì)經(jīng)濟(jì)動(dòng)行過(guò)程中產(chǎn)生的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和周期風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到最大限度的防范的作用。其次，客戶(hù)甄別方面。充分利用甘肅銀行對(duì)小微企業(yè)的主導(dǎo)地位的作用，經(jīng)合市場(chǎng)信息和行業(yè)信息，對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金運(yùn)行等實(shí)際狀況進(jìn)行監(jiān)控并分析，同時(shí)從該企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、合作伙伴以及相應(yīng)的行業(yè)協(xié)會(huì)、中介等機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的了解，全面掌握企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的各類(lèi)關(guān)系包括人際關(guān)系等信息的掌握。在掌握了以上信息的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮現(xiàn)代信息技術(shù)的處理手段，對(duì)各類(lèi)信息進(jìn)行歸類(lèi)匯總并分析利用，最終形成便于甘肅銀行進(jìn)行操作的小微企業(yè)客戶(hù)價(jià)值評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，以此標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行甄別，最后實(shí)現(xiàn)甘肅銀行對(duì)小微企業(yè)的整體評(píng)價(jià)和認(rèn)識(shí)。(2)利用網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)進(jìn)行推廣 與傳統(tǒng)的營(yíng)銷(xiāo)方式有所不同，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)必須要充分利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)和各種工具，最大程度的將網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì)發(fā)揮出來(lái)。網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)有自身的特點(diǎn)，因?yàn)檎宫F(xiàn)在用戶(hù)面前的是文字和語(yǔ)音上的溝通，除了完善的影音宣傳資料外，營(yíng)銷(xiāo)人員通過(guò)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)與客戶(hù)進(jìn)行溝通。溝通的途徑就是文字或者語(yǔ)音，對(duì)文字輸入人員則要求打字速度要夠快，不要讓客戶(hù)等待時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，描述的事項(xiàng)要清晰、簡(jiǎn)練、通俗、易懂;語(yǔ)音溝通除了上述要求之外，還要語(yǔ)音甜美、吐字清晰、態(tài)度熱情等。根據(jù)以上分析，甘肅銀行將網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)分為售前、售中、售后三個(gè)階段進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)。售前服務(wù)主要針對(duì)的是甘肅銀行的潛在客戶(hù)，充分利用有效的網(wǎng)絡(luò)資源，將甘肅銀行的特色、詳細(xì)、優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)品信息展示給客戶(hù)，達(dá)到營(yíng)銷(xiāo)信息大范圍的覆蓋面。售中服務(wù)主要針對(duì)的對(duì)象是已經(jīng)接收到了甘肅銀行的產(chǎn)品宣傳，并有一定的興趣，有購(gòu)買(mǎi)想法的客戶(hù)。在這一階段的服務(wù)主要是通過(guò)即使溝通軟件進(jìn)行溝通，通過(guò)文字或者語(yǔ)音，用簡(jiǎn)練的語(yǔ)言熱情、充分、詳實(shí)、周到的解答客戶(hù)的問(wèn)題，并對(duì)產(chǎn)品做出進(jìn)一步的介紹，最終促成交易成功。因?yàn)楦拭C銀行的中小微企業(yè)金融產(chǎn)品的售后服務(wù)同期較長(zhǎng)，因此為了維持甘肅銀行的良好形象，樹(shù)立品牌意識(shí)，為銀行開(kāi)發(fā)更多的潛在客戶(hù)，對(duì)售后服務(wù)的質(zhì)量要求也較高。除了人員上，在技術(shù)上也要保證客戶(hù)的售后反饋信息能夠及時(shí)有效的被甘肅銀行接收，并在最短時(shí)間內(nèi)做出回應(yīng)。通過(guò)這種網(wǎng)絡(luò)售后服務(wù)的途徑，不但可以方便快捷的解決用戶(hù)的售后問(wèn)題，還可以大量節(jié)省銀行的售后運(yùn)營(yíng)成本，提高工作效率。(3)建立健全科學(xué)考核系統(tǒng) 通常情況下，績(jī)效考核關(guān)注的是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的規(guī)模，以企業(yè)規(guī)模的大小作為績(jī)效考核的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，單一的以規(guī)模為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行績(jī)效考核存在著一定的弊端，因此，還要兼顧以?xún)r(jià)值導(dǎo)向?yàn)闃?biāo)準(zhǔn)的績(jī)效考核。以?xún)r(jià)值為導(dǎo)向的績(jī)效考核與以企業(yè)規(guī)模為標(biāo)準(zhǔn)的績(jī)效考核并不發(fā)生直接的沖突，以?xún)r(jià)值為導(dǎo)向，就是指在一定資本投入的條件下，以資本產(chǎn)生的效益回報(bào)作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，目的是達(dá)到最大收益。在銀行利率由市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)節(jié)的大的環(huán)境下，甘肅銀行通過(guò)多種渠道獲得資金和利潤(rùn)。在這種情況下，如果僅僅以擴(kuò)大自身規(guī)模的方式來(lái)達(dá)到自身發(fā)展的目的，很顯然是事倍功半的，因此以?xún)r(jià)值為導(dǎo)向的績(jī)效考核體系必然納入銀行發(fā)展的戰(zhàn)略計(jì)劃中來(lái)。甘肅銀行在逐步的發(fā)展過(guò)程中，應(yīng)該注重建立以利潤(rùn)為基礎(chǔ)的合理有效的績(jī)效考核評(píng)價(jià)體系。銀行在發(fā)展過(guò)程中，不可避免的會(huì)選擇那些規(guī)模比較大的企業(yè)作為發(fā)展客戶(hù)，客戶(hù)同樣也把規(guī)模比較大的銀行作為發(fā)展客戶(hù)，這種做法存在一定的正確性，但不是絕對(duì)的。與這種以大論優(yōu)的觀點(diǎn)相對(duì)應(yīng)的就是以質(zhì)論優(yōu)的經(jīng)營(yíng)觀念。以質(zhì)論優(yōu)的觀念，其重點(diǎn)考慮的不是一個(gè)企業(yè)的規(guī)模，而是企業(yè)能夠給銀行帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)增加值，規(guī)模小的企業(yè)同樣也有提供較大經(jīng)濟(jì)增加值的情況。因此，甘肅銀行在發(fā)展過(guò)程中，在充分考慮和預(yù)防經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，更應(yīng)該增加對(duì)質(zhì)量過(guò)硬的中小企業(yè)客戶(hù)進(jìn)行拓展和開(kāi)發(fā)，并積極維護(hù)。

四、結(jié)論 甘肅銀行的小微企業(yè)融資業(yè)務(wù)在得到政策的有效支持下取得了較大的進(jìn)步，但是由于管理模式缺乏經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不夠完善、業(yè)務(wù)流程不夠精簡(jiǎn)等因素的制約，此項(xiàng)業(yè)務(wù)仍存在較多的問(wèn)題和可探討研究實(shí)踐的內(nèi)容。在本文中通過(guò)對(duì)甘肅銀行小微企業(yè)融資業(yè)務(wù)的了解、研究和分析，目的是能夠得到解決甘肅銀行對(duì)小微企業(yè)融資業(yè)務(wù)的發(fā)展有效方式和方法，以此為其他銀行或其他同類(lèi)行業(yè)提供經(jīng)驗(yàn)和借鑒。但是受研究條件限制，仍然存在著一定的不足，需要做進(jìn)一步的研究和分析。參考文獻(xiàn)： [2] 鄭霞.政策視角下小微企業(yè)融資機(jī)制創(chuàng)新研究[J].中央財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2015，(01)：64-67.

第三篇：小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策

小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策

摘要：受當(dāng)前國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)增速減緩影響，小微企業(yè)面臨著經(jīng)營(yíng)壓力大、成本上升、融資困難等問(wèn)題，商業(yè)銀行的小微企業(yè)貸款壞賬風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)加大。文章分析了小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出商業(yè)銀行從創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理理念、科學(xué)定位客戶(hù)目標(biāo)、提升業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)能力、加快服務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新等方面入手，加強(qiáng)小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，有效支持小微企業(yè)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；信貸風(fēng)險(xiǎn)

一、引言

近年來(lái)，隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，小微企業(yè)大量涌現(xiàn)，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前全國(guó)小微企業(yè)已超過(guò)1000萬(wàn)家，加上3800多萬(wàn)個(gè)體工商戶(hù)，其從業(yè)人員已近2.8億，小微企業(yè)在增加居民收入、滿(mǎn)足市場(chǎng)需求、弘揚(yáng)創(chuàng)業(yè)精神、推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步、促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面發(fā)揮了不可替代的作用。對(duì)商業(yè)銀行而言，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)可以實(shí)現(xiàn)較高的貸款回報(bào)率，并可帶來(lái)私人銀行、代發(fā)工資甚至財(cái)務(wù)顧問(wèn)、IPO資金歸集等交叉綜合效益，正逐步發(fā)展成為商業(yè)銀行新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。2011年末，全國(guó)小微企業(yè)貸款余額達(dá)15萬(wàn)億元，占全部貸款余額的27.3%，各主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的新增小微企業(yè)貸款已超過(guò)全行業(yè)新增小微企業(yè)貸款的60%。然而，由于小微企業(yè)自身在公司治理、財(cái)務(wù)報(bào)表、有效抵押等方面存在缺陷，導(dǎo)致了小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)大、管理成本高和業(yè)務(wù)規(guī)模小，在一定程度上影響了商業(yè)銀行進(jìn)一步加大對(duì)小微企業(yè)的支持力度。據(jù)銀監(jiān)會(huì)測(cè)算，商業(yè)銀行對(duì)大企業(yè)的貸款覆蓋率為100%，中型企業(yè)為90%，小微企業(yè)僅為20%，小微企業(yè)普遍存在融資渠道不暢等問(wèn)題，融資難仍然沒(méi)有得到根本改善。商業(yè)銀行如何科學(xué)把握小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，在充分挖掘小微企業(yè)這片潛力巨大的市場(chǎng)的同時(shí)，切實(shí)保障信貸資金安全，是值得積極探索的課題。

二、小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)特點(diǎn)

小微企業(yè)除了具有規(guī)模小、市場(chǎng)適應(yīng)性強(qiáng)、市場(chǎng)反應(yīng)快捷、富有創(chuàng)新精神等優(yōu)勢(shì)外，還存在著技術(shù)力量薄弱、管理水平落后、競(jìng)爭(zhēng)能力差、經(jīng)濟(jì)效益低下、資金人才缺乏等缺陷。同時(shí)，小微企業(yè)普遍缺乏長(zhǎng)期規(guī)劃與資金儲(chǔ)備，對(duì)資金的需求往往比較突然與緊迫，要求授信到位的時(shí)間比較緊，授信頻率相對(duì)比較高。小微企業(yè)這些因素和特點(diǎn)，決定了商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)不可能投入與大中型企業(yè)相同的人力物力去進(jìn)行貸前調(diào)查、審批和貸后管理。與大中型企業(yè)相比，小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)是“小、頻、快”，而對(duì)應(yīng)的信貸業(yè)務(wù)特點(diǎn)則是“量多、額小、信息少、流程短、監(jiān)控難”：一是小微企業(yè)與商業(yè)銀行之間的溝通難度大。由于客戶(hù)比較分散，企業(yè)主素質(zhì)不一，經(jīng)營(yíng)行為多樣，商業(yè)銀行沒(méi)有相對(duì)穩(wěn)定的溝通渠道并及時(shí)收集企業(yè)相關(guān)材料。二是小微企業(yè)信息反饋來(lái)源少。小微企業(yè)在人行的征信系統(tǒng)中普遍信息量較少，同時(shí)難以像大中型企業(yè)一樣可在海關(guān)、工商財(cái)稅甚至網(wǎng)絡(luò)信息中收集客戶(hù)信息。三是企業(yè)行為個(gè)人化。經(jīng)營(yíng)良好的企業(yè)，往往會(huì)由于企業(yè)主的個(gè)人行為導(dǎo)致整體的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，企業(yè)主真實(shí)的資信行為亦難以核查掌握，基本都是事后信息的反饋。四是貸款監(jiān)管難。由于商業(yè)銀行人員配套少，管

理工具相對(duì)滯后，有些基層經(jīng)營(yíng)部門(mén)對(duì)貸后的管理力度仍然偏弱，普遍存在重貸輕管的現(xiàn)象，對(duì)貸款的發(fā)放審核、貸后檢查工作流于形式，很難確保貸款資金用途合理、合規(guī)。

三、小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

小微企業(yè)規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)分散，在經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)較大波動(dòng)時(shí)更易受到?jīng)_擊。2011年，原材料價(jià)格上漲、人民幣升值、用工成本上升、能源供應(yīng)緊張、融資成本加大、訂單量減少以及資金鏈緊張等，對(duì)小微企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了不同程度的影響。與2010年相比，產(chǎn)成品價(jià)格上漲幅度與原材料漲價(jià)相差約6%至7%，小微企業(yè)利潤(rùn)空間被壓縮了7%左右；而由于貨幣政策緊縮，小微企業(yè)銀行貸款利率相比上年平均上升了22%左右。加之民間借貸因素對(duì)貸款利率的推高和生產(chǎn)要素的普遍漲價(jià)，大量小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本不斷攀升，小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出現(xiàn)下降的現(xiàn)象。目前，小微企業(yè)普遍出現(xiàn)了“訂單荒”，尤其是廣東、浙江、重慶等地制造業(yè)出口企業(yè)，訂單普遍減少了20%-30%。據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局對(duì)全國(guó)3.9萬(wàn)戶(hù)規(guī)模以下工業(yè)企業(yè)抽樣調(diào)查，2012年一季度，工業(yè)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況好或很好的比例僅為21.1%，比2011年底下降了1.7個(gè)百分點(diǎn)，其中微型企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況好或很好的比例僅為18.3%。政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等環(huán)境因素變動(dòng)對(duì)小微企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力和經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性影響較大，其承受行業(yè)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力明顯不足。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)主要靠低成本的要素投入推動(dòng)企業(yè)成長(zhǎng)，很多小微企業(yè)的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)策略是通過(guò)成本低廉的資源進(jìn)行生產(chǎn)，然后對(duì)市場(chǎng)做出快速反應(yīng)并以低價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，再以批量化生產(chǎn)占領(lǐng)市場(chǎng)?，F(xiàn)在，我國(guó)各方面要素成本都在提升，面對(duì)“剛性”的環(huán)境變化，加之小微企業(yè)普遍存在公司治理結(jié)構(gòu)不健全、核心競(jìng)爭(zhēng)力缺乏、融資難且渠道單一等問(wèn)題，小微企業(yè)關(guān)閉、重組、退出、破產(chǎn)將是一種長(zhǎng)期現(xiàn)象。多方面信息資料顯示，1986年至2000年，我國(guó)小微企業(yè)平均存活率不到3年。同時(shí)，由于小微企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，企業(yè)主一股獨(dú)大，對(duì)財(cái)務(wù)監(jiān)管要求不高，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)得不到重視，造成小微企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不完整、失真度大，財(cái)務(wù)報(bào)表往往沒(méi)有經(jīng)過(guò)審計(jì)，并且會(huì)計(jì)結(jié)算制度貫徹不嚴(yán)謹(jǐn)，變更會(huì)計(jì)制度比較隨意，賬目之間調(diào)整較大，誠(chéng)信和道德風(fēng)險(xiǎn)成為產(chǎn)生小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要內(nèi)因。

（三）抵押擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

部分小微企業(yè)信用等級(jí)偏低，擔(dān)保措施主要靠抵押物，雖然抵押物本身具備一定的價(jià)值，但其抵押資產(chǎn)價(jià)值變化以及變現(xiàn)能力受到客觀因素的影響比較大。此外，有些企業(yè)難以落實(shí)有效的抵押，采取關(guān)聯(lián)企業(yè)、客戶(hù)之間相互擔(dān)保，以及相同行業(yè)鏈企業(yè)提供擔(dān)保，一旦其中一方或同一個(gè)鏈條出現(xiàn)問(wèn)題和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，則“骨牌效應(yīng)”發(fā)生，形成一損俱損的局面。

四、小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

目前，多數(shù)商業(yè)銀行沒(méi)有從真正意義上區(qū)別考量小微企業(yè)與大中型公司客戶(hù)的資產(chǎn)質(zhì)量，而是按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)考核，小微企業(yè)的準(zhǔn)入門(mén)檻和經(jīng)營(yíng)理念沒(méi)有根本改變，加之復(fù)雜的財(cái)務(wù)分析、冗繁的授信流程、苛刻的擔(dān)保條件，致使一些發(fā)展?jié)摿玫男∥⑵髽I(yè)客戶(hù)被拒之門(mén)外。商業(yè)銀行應(yīng)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，將小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)由控制風(fēng)險(xiǎn)向經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，堅(jiān)持“收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)”和“大數(shù)定律”兩個(gè)原則，考慮客戶(hù)綜合收益能否覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，而不是單純考慮單戶(hù)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的高低。同時(shí)，完善考核機(jī)制，把小微企業(yè)不良資產(chǎn)單獨(dú)考核，在不超過(guò)上限且不違背“收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)”的原則下，力促小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)長(zhǎng)足發(fā)展。

（一）創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理理念

小微企業(yè)融資難是世界難題，難就難在如何控制住風(fēng)險(xiǎn)。由于融資渠道窄，小微企業(yè)融資需求長(zhǎng)期得不到滿(mǎn)足，存在需求剛性。從這個(gè)角度出發(fā)，做大做強(qiáng)小微企業(yè)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵點(diǎn)是如何把握和控制好風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，風(fēng)險(xiǎn)控制門(mén)檻太高，沒(méi)有有效客戶(hù)，太低則易發(fā)生較大風(fēng)險(xiǎn)損失。科學(xué)地管理好風(fēng)險(xiǎn)，才能促進(jìn)小微企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展。商業(yè)銀行在小微企業(yè)金融服務(wù)應(yīng)中切實(shí)把握收益和風(fēng)險(xiǎn)的平衡關(guān)系，將金融服務(wù)多樣化和客戶(hù)選擇標(biāo)準(zhǔn)化相結(jié)合，即對(duì)小微企業(yè)在金融服務(wù)上、產(chǎn)品覆蓋上、客戶(hù)維護(hù)等方面追求多元化，通過(guò)多元化提高收益、分散單一客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)效益和風(fēng)險(xiǎn)的平衡；但在客戶(hù)選擇上堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)化，對(duì)客戶(hù)的評(píng)級(jí)通過(guò)技術(shù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)，保證評(píng)級(jí)結(jié)論的標(biāo)準(zhǔn)性、及時(shí)性以及客戶(hù)選擇風(fēng)險(xiǎn)偏好的一致性。標(biāo)準(zhǔn)化的管理也為小微企業(yè)服務(wù)的下沉創(chuàng)造了條件，避免了因?yàn)楣芾戆霃窖娱L(zhǎng)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)判斷和客戶(hù)準(zhǔn)入操作性偏差，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

（二）提升業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)能力

商業(yè)銀行應(yīng)按照“專(zhuān)業(yè)專(zhuān)注”的原則，進(jìn)一步創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)機(jī)制，建立完善二級(jí)分行直接經(jīng)營(yíng)管理下的“信貸工廠”專(zhuān)營(yíng)模式，以“貼近市場(chǎng)，貼近客戶(hù)，提高市場(chǎng)響應(yīng)能力”為原則，創(chuàng)新二級(jí)分行和三級(jí)支行構(gòu)架下“小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)中心－經(jīng)營(yíng)分中心”經(jīng)營(yíng)服務(wù)模式，有效推進(jìn)專(zhuān)業(yè)化平臺(tái)建設(shè)和中后臺(tái)業(yè)務(wù)集中處理的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制。探索創(chuàng)新小微企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展考核機(jī)制，改變以考核“信貸和客戶(hù)增量、增速，全面覆蓋”等辦法，建立重在有效推動(dòng)小微企業(yè)業(yè)務(wù)“從全面發(fā)展向重點(diǎn)地區(qū)優(yōu)先發(fā)展轉(zhuǎn)變；從經(jīng)營(yíng)信貸向經(jīng)營(yíng)客戶(hù)轉(zhuǎn)變；從單戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)向批量化營(yíng)銷(xiāo)轉(zhuǎn)變；從主要發(fā)展中小型客戶(hù)向小型、微小型客戶(hù)延伸轉(zhuǎn)變，提升小微企業(yè)業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展能力”的考核機(jī)制。同時(shí)，嚴(yán)格制定對(duì)客戶(hù)經(jīng)理的考核措施和責(zé)任追究機(jī)制，提高客戶(hù)經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)判斷和控制能力，促進(jìn)其加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)“三品三表”的盡職調(diào)查，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況、企業(yè)他行貸款情況、還款能力、企業(yè)主人品、是否有潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等方面進(jìn)行深入調(diào)查分析，綜合評(píng)價(jià)企業(yè)實(shí)力。

（三）準(zhǔn)確把握客戶(hù)償債能力

商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注小微企業(yè)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)對(duì)小微企業(yè)非財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析來(lái)驗(yàn)證企業(yè)提供財(cái)務(wù)指標(biāo)的真實(shí)性，綜合判斷客戶(hù)的實(shí)際償債能力。一是通過(guò)查看小微企業(yè)的銀行對(duì)賬單、稅單、水電費(fèi)收據(jù)等憑證，分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和資金周轉(zhuǎn)是否正常；結(jié)合客戶(hù)生產(chǎn)計(jì)劃和生產(chǎn)訂單或售貨合同，判斷銷(xiāo)售收入實(shí)現(xiàn)的真實(shí)性和可靠性。二是分析實(shí)收資本的可靠性。通過(guò)驗(yàn)資報(bào)告查看資本金

是否足額到位，出資方式是現(xiàn)金還是實(shí)物；是否存在土地評(píng)估增值相應(yīng)增加資本公積的方式來(lái)增加權(quán)益。三是分析小微企業(yè)盈利水平的真實(shí)性。如企業(yè)產(chǎn)品成本與歷史同期、同業(yè)比較是否異常；其他應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)是否存在非正常的大額資金轉(zhuǎn)移現(xiàn)象等。

（四）加快服務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新

將傳統(tǒng)商業(yè)銀行服務(wù)與新型投行服務(wù)、融資類(lèi)業(yè)務(wù)與融智類(lèi)業(yè)務(wù)有效結(jié)合，充分利用商業(yè)銀行的渠道優(yōu)勢(shì)，搭建客戶(hù)交流溝通的平臺(tái)，解決小微企業(yè)在發(fā)展中的資金瓶頸、人才瓶頸、市場(chǎng)瓶頸等問(wèn)題，為其做大做強(qiáng)發(fā)展提供實(shí)質(zhì)性的支持。一是將信貸業(yè)務(wù)、投資銀行、現(xiàn)金管理、供應(yīng)鏈金融、企業(yè)理財(cái)、零售產(chǎn)品等綜合運(yùn)用，探索物流產(chǎn)業(yè)客戶(hù)“結(jié)算通＋聯(lián)貸聯(lián)保小微企業(yè)貸款＋租賃權(quán)質(zhì)押貸款＋POS+信用卡＋個(gè)人網(wǎng)上銀行＋手機(jī)銀行”；產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)“標(biāo)準(zhǔn)廠房抵押借款＋固定資產(chǎn)購(gòu)置貸款+母公司擔(dān)保貸款＋聯(lián)貸聯(lián)保業(yè)務(wù)”等小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)。二是在創(chuàng)新供應(yīng)鏈條上應(yīng)收賬款池質(zhì)押貸款、票據(jù)池質(zhì)押貸款、定單項(xiàng)下封閉貸款、適合小微企業(yè)客戶(hù)的保理、國(guó)內(nèi)信用證等信貸產(chǎn)品；涉農(nóng)方面重點(diǎn)推廣林權(quán)抵押、保單質(zhì)押、出口退稅賬戶(hù)質(zhì)押等擔(dān)保方式貸款。三是大力拓展信貸業(yè)務(wù)以外的其他金融服務(wù)，運(yùn)用各種金融工具最大限度滿(mǎn)足小微企業(yè)的金融服務(wù)需求，幫助小微企業(yè)全面降低融資成本和運(yùn)營(yíng)成本，增強(qiáng)小微企業(yè)抗御風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而防范和化解信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（五）提升貸后管理能力

一是提高賬戶(hù)管理能力。將開(kāi)立基本結(jié)算賬戶(hù)作為申報(bào)授信或業(yè)務(wù)的主要條件之一，落實(shí)客戶(hù)銷(xiāo)售資金歸集工作，全面掌握信貸客戶(hù)資金流變動(dòng)情況，加強(qiáng)第一還款來(lái)源的監(jiān)控。二是提高貸款支用管理能力。差別化地明確約定貸款支用方式，確保小微企業(yè)貸款支用合規(guī)，建立健全貸款支用臺(tái)賬，規(guī)范和完善貸款支用層級(jí)審核制度，明確貸款支用逐級(jí)審核權(quán)限。三是提高押品管理能力。選擇抵質(zhì)押物要做到形式與品質(zhì)并重，密切關(guān)注國(guó)家政策、市場(chǎng)變化對(duì)抵質(zhì)押物的影響，審慎評(píng)估抵質(zhì)押物價(jià)值，定期對(duì)抵質(zhì)押物進(jìn)行重檢，切實(shí)起到風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。在第二還款來(lái)源選擇上，優(yōu)先選擇抵質(zhì)押擔(dān)保，嚴(yán)格控制關(guān)聯(lián)擔(dān)保。建立押品的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)機(jī)制，適時(shí)分析、處理押品風(fēng)險(xiǎn)信息，及時(shí)識(shí)別、評(píng)估押品風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示和控制，實(shí)施持續(xù)有效監(jiān)管。四是提高貸后管理自動(dòng)化水平。以科技為支撐，積極開(kāi)發(fā)小微企業(yè)信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)私業(yè)務(wù)系統(tǒng)、對(duì)公結(jié)算系統(tǒng)的有效對(duì)接，拓寬信息采集渠道，為貸后管理決策提供信息支持。

第四篇：小微企業(yè)生存現(xiàn)狀及其發(fā)展對(duì)策研究

小微企業(yè)生存現(xiàn)狀及其發(fā)展對(duì)策研究

[摘要]改革開(kāi)放以來(lái)，經(jīng)濟(jì)體制發(fā)生了深刻的變革，各種所有制經(jīng)濟(jì)成分得到了快速發(fā)展，非公經(jīng)濟(jì)已成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的主要成分。但是，在新的環(huán)境之下，小微企業(yè)的生存和發(fā)展卻異常艱難。要擺脫目前的困境，首先要進(jìn)行財(cái)稅金融體制改革，轉(zhuǎn)變政府職能，切實(shí)為小微企業(yè)解憂(yōu)排難；小微企業(yè)本身要抓住機(jī)遇，苦修內(nèi)功，充分發(fā)揮地方資源、市場(chǎng)、技術(shù)等方面的比較優(yōu)勢(shì)，注重先進(jìn)技術(shù)的引進(jìn)和消化吸收，不斷提高自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

[關(guān)鍵詞]小微企業(yè)；生存問(wèn)題；發(fā)展對(duì)策

[中圖分類(lèi)號(hào)]F276.3[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A

[文章編號(hào)]1672—2728（2013）03—0069—0

4一、小微型企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮積極作用

（一）經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支撐。近年來(lái)，小微企業(yè)得到了長(zhǎng)足的發(fā)展，比如廣西桂林市2011年中小微企業(yè)占全市企業(yè)的99%，其中，小微型企業(yè)占97%，2011年小微企業(yè)的工業(yè)總產(chǎn)值占到了全市工業(yè)總產(chǎn)值的58.9%，社會(huì)消費(fèi)零售總額更是達(dá)到99.5%。小微企業(yè)已經(jīng)成為了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要推動(dòng)力量，起到了經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要穩(wěn)定器作用，是經(jīng)濟(jì)社會(huì)進(jìn)一步發(fā)展的重要力量。

（二）擴(kuò)大就業(yè)的主要渠道。著名的經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿瑟·奧肯根據(jù)美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，如果失業(yè)率下降1個(gè)百分點(diǎn)，總是伴隨GDP增長(zhǎng)3個(gè)百分點(diǎn)和產(chǎn)出缺口減少3個(gè)百分點(diǎn)。這是阿瑟·奧肯對(duì)失業(yè)率與國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的定量分析和總結(jié)。小型微型企業(yè)的發(fā)展可以吸收一大批勞動(dòng)力，尤其是農(nóng)村剩余勞動(dòng)力和大中專(zhuān)技校畢業(yè)生、城鎮(zhèn)失業(yè)人員、返鄉(xiāng)農(nóng)民工、“農(nóng)轉(zhuǎn)非”人員、庫(kù)區(qū)移民、被征地拆遷人員、殘疾人以及城鄉(xiāng)退役人員等。小微企業(yè)發(fā)展不僅有利于穩(wěn)定小微企業(yè)從業(yè)人員的收入，還有利于提高中低收入人群的收入水平。如桂林市共有個(gè)體工商戶(hù)103987戶(hù)，安排從業(yè)人員168491人；2011年新增登記個(gè)體工商戶(hù)22193戶(hù)，新增從業(yè)人員40912人。荔浦縣2011年中小企業(yè)局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)也表明，全縣中小微企業(yè)已達(dá)到14443個(gè)，安排從業(yè)人員72987人。

（三）改善民生的重要平臺(tái)。小微企業(yè)承載著經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展和民生改善的重要作用，其經(jīng)營(yíng)范圍涵蓋了社會(huì)發(fā)展的各個(gè)領(lǐng)域，面向全城鎮(zhèn)甚至是廣大的農(nóng)村，就業(yè)人群是以城鎮(zhèn)居民和農(nóng)民工為主的中低收入人群。其發(fā)展觸角已經(jīng)遍布城鄉(xiāng)，成為了不折不扣的“民生工程”，同時(shí)也成為了我國(guó)現(xiàn)階段改善民生的重要平臺(tái)。我們要將支持和發(fā)展小微型企業(yè)作為“民生工程”的重點(diǎn)內(nèi)容來(lái)抓，將培育小微企業(yè)視為培育大企業(yè)的搖籃，給予更多扶持和保護(hù)政策，促進(jìn)其為民生事業(yè)作出更大的貢獻(xiàn)。桂林市加大對(duì)小微企業(yè)扶持力度，就是致力于桂林市經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展和民生的改善。

（四）社會(huì)和諧發(fā)展的重要橋梁。小微企業(yè)的發(fā)展支撐著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速增長(zhǎng)，它在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著越來(lái)越的重要地位。正所謂“大企業(yè)富國(guó)，小企業(yè)富民”，小微企業(yè)的發(fā)展在改善就業(yè)、解決農(nóng)村富余勞動(dòng)力、提高城鎮(zhèn)低收入人群收入等方面都起到了重要的作用，有效地緩解了因?yàn)槌青l(xiāng)二元結(jié)構(gòu)造成收入差距和城鄉(xiāng)對(duì)立等問(wèn)題。同時(shí)，小微企業(yè)的發(fā)展也是社會(huì)尊重勞動(dòng)、尊重知識(shí)、尊重人才、尊重創(chuàng)造的重要體現(xiàn)，極大地增強(qiáng)了社會(huì)的創(chuàng)造力。小微企業(yè)的發(fā)展在桂林市非公有制經(jīng)濟(jì)中所占的比重也是居于高位，成為了桂林市非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支持，在緩和社會(huì)矛盾、改善民生方面作出了不可磨滅的貢獻(xiàn)。

二、制約小微企業(yè)發(fā)展的主要因素

我國(guó)中小型企業(yè)的生存狀況，正如2012年8月30日CHINA HRKEY公布《2012中國(guó)中小企業(yè)人力資源管理白皮書(shū)》所顯示的那樣：我國(guó)擁有1158萬(wàn)個(gè)中小企業(yè)，平均從業(yè)規(guī)模僅為13人；中國(guó)中小企業(yè)的平均壽命僅2.5年，集團(tuán)企業(yè)的平均壽命僅7～8年，與歐

美企業(yè)平均壽命40年相距甚遠(yuǎn)。而桂林市小微型企業(yè)的生存現(xiàn)狀，自2010年以來(lái)，面臨著國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)下滑，企業(yè)的產(chǎn)品成本過(guò)高、融資艱難，企業(yè)招工難、普工流失嚴(yán)重以及企業(yè)稅賦超重、企業(yè)發(fā)展的土地審批流程繁雜、政府辦事效率低下等等難題，嚴(yán)重地制約了桂林市小微型企業(yè)的生存和發(fā)展。面對(duì)小微型企業(yè)目前的現(xiàn)狀，如何擺脫小微企業(yè)生存和發(fā)展的困境，使之真正成為桂林市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新動(dòng)力，成為了學(xué)者研究的重要課題。

（一）小微企業(yè)活力不足。在當(dāng)前復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，小微型企業(yè)步履艱難，出現(xiàn)了改革開(kāi)放以來(lái)的小微型企業(yè)面臨最大的生存危機(jī)。尤其是外貿(mào)企業(yè)、訂單加工制造業(yè)，受?chē)?guó)際經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，都在不同程度上受到?jīng)_擊和影響，使小微型企業(yè)失去了新動(dòng)力和基本活力。影響小微型企業(yè)的活力因素是復(fù)雜的，有來(lái)自國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)疲軟，也有來(lái)自于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的有效需求不足以及小微企業(yè)自身技術(shù)創(chuàng)新能力的有限；既有原材料價(jià)格波動(dòng)的因素，也有勞動(dòng)力成本上升，更有融資艱難以及融資成本過(guò)高等等。這些因素直接造成進(jìn)出口需求、投資需求以及消費(fèi)需求的急劇下降，更為嚴(yán)重的是，部分小微型企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷裂、半停產(chǎn)停工的嚴(yán)重局面，特別是集中于受政策調(diào)控行業(yè)及其關(guān)聯(lián)行業(yè)，尤其是房地產(chǎn)以及為大型建筑企業(yè)配套的和以外貿(mào)訂單為主的小微型企業(yè)，出現(xiàn)了半生產(chǎn)、半停頓的狀態(tài)。這些小微型企業(yè)主也無(wú)力解決目前所面臨的技術(shù)升級(jí)和設(shè)備更新、資金鏈斷裂、訂單減少、產(chǎn)量下降、利潤(rùn)過(guò)低和勞資糾紛增多等實(shí)際困難，使這些小微企業(yè)失去了生存基本活力。

（二）原材料漲價(jià)、能源緊張。小微企業(yè)的用工成本大幅上升、能源燃料和原材料成本難以控制，造成小微型企業(yè)的生存艱難。如對(duì)桂林市的多家農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)加工業(yè)、制造業(yè)、生物科技企業(yè)、生態(tài)農(nóng)業(yè)種植企業(yè)、工程機(jī)械制造企業(yè)、金屬冶煉企業(yè)、銷(xiāo)售業(yè)、物流運(yùn)輸業(yè)、房地產(chǎn)建筑業(yè)等企業(yè)進(jìn)行調(diào)查發(fā)現(xiàn)，由于受到燃料原材料價(jià)格的持續(xù)攀升、能源供應(yīng)緊張的影響，生產(chǎn)企業(yè)經(jīng)常被拉閘停電，企業(yè)正常生產(chǎn)被打斷。桂林市的一家有色金屬冶煉廠老板說(shuō)：由于電力能源和原料價(jià)格上漲，企業(yè)的生產(chǎn)基本上是虧本，從澳大利亞、越南以及我國(guó)湖南采購(gòu)的原材料普遍都漲價(jià)，而產(chǎn)品的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格由去年的7500元/噸降至今年的5800元/噸，職工工資每月增加約500元。有的縣政府為了確保企業(yè)的正常生產(chǎn)，采取每生產(chǎn)一噸產(chǎn)品政府補(bǔ)助200元的辦法，使企業(yè)的生產(chǎn)基本得以維繼。小微企業(yè)中，有的企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)量在下降，利潤(rùn)下滑，甚至有些企業(yè)停產(chǎn)停工，也有些企業(yè)本著對(duì)社會(huì)的責(zé)任感，為員工考慮，在保本或虧本的情況下仍堅(jiān)持生產(chǎn)。據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，2010年全年工業(yè)品出廠價(jià)格指數(shù)（PPI）同比上漲5.5%，而2011年則同比上漲6.0%。在買(mǎi)方市場(chǎng)條件下，由于供大于求，工業(yè)品價(jià)格往往很難傳遞到消費(fèi)品價(jià)格上，那些難以承受成本上漲的企業(yè)面臨破產(chǎn)的危險(xiǎn)。2011年一季度以來(lái)，煤、油等動(dòng)力燃料價(jià)格同比上漲10%，尤其是成品油價(jià)格同比上漲20%，用電量平均缺口在30%左右。受生產(chǎn)資料價(jià)格上漲的影響，小微企業(yè)原料購(gòu)進(jìn)價(jià)格同比上漲10.2%，但產(chǎn)品出廠價(jià)格同比僅上漲7.1%。上升的成本又無(wú)法通過(guò)提高產(chǎn)品價(jià)格轉(zhuǎn)嫁，最終造成中小微企業(yè)普遍陷入生存困境。

（三）招工難、普工流失嚴(yán)重。近年來(lái)，小微企業(yè)的招工與以前相比，普遍反映相當(dāng)困難。“工資上漲雖然難受，但招工難更讓我們頭疼”，這是桂林市的一家物流運(yùn)輸企業(yè)主的切身感受。該業(yè)主2012年年初計(jì)劃招收一名企業(yè)會(huì)計(jì)，月收入4000元，有幾個(gè)人前來(lái)洽談，了解到企業(yè)的待遇及其他情況后，都沒(méi)有了結(jié)果，直到11月筆者調(diào)查結(jié)束，仍無(wú)人前來(lái)應(yīng)聘。一些技術(shù)和管理工作的招工就更難了，一家企業(yè)經(jīng)理說(shuō)：為了謀求企業(yè)的發(fā)展，組建企業(yè)的領(lǐng)軍團(tuán)隊(duì)和研發(fā)機(jī)構(gòu)，擬招聘一名相對(duì)頂尖技術(shù)骨干，以年薪50萬(wàn)元的報(bào)酬對(duì)外招聘，到目前為止，還沒(méi)有人前來(lái)報(bào)名和洽談（這也與縣域基礎(chǔ)環(huán)境有關(guān)）。企業(yè)的用工成本問(wèn)題，不同行業(yè)的人工成本增長(zhǎng)幅度不盡相同，個(gè)別企業(yè)的人工成本上漲近30%。2011年，小微企業(yè)雇傭工人的工資水平較2010年出現(xiàn)了20%到30%的上漲。城市居民最低生活保障水平的提高和物價(jià)的上漲，直接引起用工成本的上漲，工人在薪酬方面出現(xiàn)了攀比現(xiàn)象，由于地區(qū)經(jīng)濟(jì)一般同質(zhì)化較高，一旦一家企業(yè)提工資，未提工資的企業(yè)一些員工便立即跳槽，同時(shí)

帶動(dòng)工友，出現(xiàn)離職潮現(xiàn)象。造成企業(yè)員工數(shù)量下滑主要有四方面原因：生產(chǎn)不連續(xù)；薪酬過(guò)低、普工難招；降低成本；主動(dòng)裁員以及技工缺乏，找不到“合適”的人才。最難招的是技工，因?yàn)楝F(xiàn)在員工對(duì)工種要求越來(lái)越高，要考慮身體和生活質(zhì)量，喜歡到干凈舒適的工作和生活環(huán)境，沒(méi)有好的環(huán)境，員工普遍接受不了。普工流動(dòng)性大，大部分的企業(yè)主抱怨自己花費(fèi)了金錢(qián)和精力培養(yǎng)出的員工不能留下，員工頻繁跳槽直接導(dǎo)致企業(yè)在人員培訓(xùn)方面投入更高的成本。由于物價(jià)上漲，生活成本增加，城鎮(zhèn)居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)的提高，工人對(duì)薪酬的最低期望也逐步升高，小微企業(yè)沒(méi)有能力提供相對(duì)應(yīng)的薪酬時(shí)，員工離職率就逐步提升，而現(xiàn)有的薪酬不具備有效的吸引力又加劇了“招工難”的現(xiàn)象。

（四）融資難、融資成本高、稅賦重。改革開(kāi)放以來(lái)，小微企業(yè)經(jīng)歷了創(chuàng)辦和成長(zhǎng)過(guò)程，得到了金融行業(yè)的大力支持而發(fā)展起來(lái)。至今，小微企業(yè)的生存也離不開(kāi)金融行業(yè)的資金扶持，小微企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中更離不開(kāi)金融流動(dòng)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)，而且需求量越來(lái)越大。然而，支付給金融行業(yè)的利息也越來(lái)越多，這無(wú)疑也給小微企業(yè)帶來(lái)經(jīng)營(yíng)成本逐年增大的壓力。再加上過(guò)重的財(cái)政稅收負(fù)擔(dān)，造成小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和生存日漸艱難。事實(shí)上小微企業(yè)的成本負(fù)擔(dān)主要來(lái)自融資成本和納稅負(fù)擔(dān)，這無(wú)疑是制約小微企業(yè)生存和發(fā)展的重要因素和瓶頸。從全國(guó)范圍來(lái)看，不少的小微企業(yè)因無(wú)法從銀行貸到款，而無(wú)法使企業(yè)繼續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)，也有相當(dāng)多的小微企業(yè)背負(fù)著沉重的銀行利息而面臨破產(chǎn)。也有的因未還清銀行的舊債，無(wú)法在銀行續(xù)貸，而被迫在民間進(jìn)行借貸，這就必然助推民間金融及其民間借貸形式愈加活躍。同時(shí)，中央銀行連續(xù)上調(diào)存款準(zhǔn)備金率和利率，如2010年以來(lái)，存款準(zhǔn)備金率達(dá)到25%的歷史高位，銀行短期貸款利率高達(dá)6.31%，小微企業(yè)只能望貸興嘆。

在目前的小微企業(yè)中，大多數(shù)屬于醫(yī)藥與生物制品、食品飲料加工、小五金加工、有色金屬冶煉、物流運(yùn)輸、農(nóng)產(chǎn)品加工和包裝與木材加工等傳統(tǒng)行業(yè)，這些行業(yè)普遍存在技術(shù)含量不高的問(wèn)題，比如傳統(tǒng)制造業(yè)實(shí)際上已經(jīng)到了升級(jí)換代的關(guān)鍵點(diǎn)上。產(chǎn)業(yè)的技術(shù)改造和升級(jí)換代最主要的又是資金問(wèn)題，而在技術(shù)改造、引進(jìn)設(shè)備需要更多資金投入時(shí)，資金短缺讓小微企業(yè)“雪上加霜”。小微企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，往往會(huì)受到土地問(wèn)題的制約，在發(fā)展中面臨著土地的規(guī)劃和審批環(huán)節(jié)的限制，進(jìn)展十分緩慢，造成上述小微企業(yè)錯(cuò)失了發(fā)展良機(jī)。小微企業(yè)處于經(jīng)濟(jì)體系中的“草根階層”，被稱(chēng)為“窮人的企業(yè)”，為求生存，這些企業(yè)在生產(chǎn)線(xiàn)上、生死線(xiàn)上掙扎，千方百計(jì)地規(guī)避各種沉重的稅負(fù)，而一些不堪重負(fù)的小微企業(yè)已經(jīng)走到了倒閉的邊緣。20%以上的小微企業(yè)處于停工或半停工的狀態(tài)，小微企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)到了生死關(guān)頭。小微企業(yè)需要繳納的各項(xiàng)稅費(fèi)包括增值稅、城建稅、教育附加費(fèi)、城市教育費(fèi)（2012年新增）、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅。據(jù)測(cè)算，小微企業(yè)的成本與利潤(rùn)之間的比率，稅費(fèi)成本約占實(shí)際經(jīng)營(yíng)成本的10%，稅費(fèi)負(fù)擔(dān)已經(jīng)對(duì)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)造成了影響。

（五）三角債務(wù)多。小微企業(yè)的三角債務(wù)相當(dāng)普遍。如一家經(jīng)營(yíng)商品混凝土的小微企業(yè)業(yè)主說(shuō)，一年4000萬(wàn)元的利潤(rùn)，就有3500萬(wàn)元的貨款無(wú)法按時(shí)收回，不得不拖欠材料商的貨款和設(shè)備款。如此等等，生產(chǎn)廠商的產(chǎn)品賣(mài)出的貨款不能按時(shí)收回，自然就不能按時(shí)給材料商結(jié)算原材料款，材料商必然會(huì)拖欠農(nóng)民生產(chǎn)原材料的款項(xiàng)。在上述環(huán)節(jié)中的某一環(huán)節(jié)拖欠過(guò)多，相關(guān)的商人就得向銀行貸款，一環(huán)扣一環(huán)，就形成三角債。如果甲企業(yè)融資到一定資金還給乙企業(yè)，乙企業(yè)再還給丙企業(yè)，丙企業(yè)再還給丁企業(yè)，也可能還給甲企業(yè)，這樣一路還下去就算解開(kāi)了三角債的結(jié)，所有企業(yè)都還清了債務(wù)，也討回了欠款，但企業(yè)最終還是沒(méi)有資金。如果企業(yè)還要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，新的債權(quán)債務(wù)又會(huì)形成，最終又走入三角債的怪圈。

三、促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展的對(duì)策

（一）科學(xué)規(guī)劃、合理利用資源。建議設(shè)立小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)園。小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)園要著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，科學(xué)規(guī)劃，合理布局，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益相統(tǒng)一；要依托城區(qū)、工業(yè)園區(qū)和產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)，建設(shè)多層標(biāo)準(zhǔn)廠房或工業(yè)樓宇，打造集研發(fā)、生產(chǎn)、服務(wù)為一體的創(chuàng)

業(yè)場(chǎng)所，大力發(fā)展專(zhuān)、精、特、新的小微企業(yè)集群。小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)園的用地規(guī)劃選址，在符合土地利用總體規(guī)劃和城鄉(xiāng)規(guī)劃的基礎(chǔ)上優(yōu)先安排。政府要重點(diǎn)扶持小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)園的新建、擴(kuò)建所需的新增建設(shè)用地，重點(diǎn)支持兩種類(lèi)型的小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)園——?jiǎng)趧?dòng)密集型小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)園和科技創(chuàng)新型小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)園。在高新開(kāi)發(fā)區(qū)重點(diǎn)支持建設(shè)以吸納科技型企業(yè)為主的科技創(chuàng)新型小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)園。對(duì)現(xiàn)有符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和生態(tài)環(huán)境要求的，又具有巨大發(fā)展?jié)摿Φ男∥⑵髽I(yè)優(yōu)先進(jìn)入小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)園，對(duì)一些影響生態(tài)環(huán)境的小微企業(yè)限期進(jìn)行技術(shù)改造和升級(jí)，在資金和用地方面亦適當(dāng)給予支持。

（二）免稅降本、政策扶持。政府應(yīng)加快出臺(tái)相應(yīng)的配套政策措施，逐步實(shí)施減輕小微企業(yè)的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)工作，進(jìn)一步加強(qiáng)軟環(huán)境建設(shè)，全方位地出臺(tái)扶持小微企業(yè)的優(yōu)惠政策，真正做到為小微企業(yè)卸重負(fù)、添動(dòng)力，同時(shí)開(kāi)通申辦小微企業(yè)的“綠色通道”，簡(jiǎn)化如工商登記手續(xù)、實(shí)行零注冊(cè)資金、免收手續(xù)費(fèi)用、允許多種形式創(chuàng)辦企業(yè)包括住宅內(nèi)設(shè)立公司并免征房產(chǎn)稅等。在稅收政策方面，爭(zhēng)取優(yōu)先進(jìn)入國(guó)家的小微企業(yè)的營(yíng)業(yè)稅改為增值稅試驗(yàn)區(qū)，逐步實(shí)施對(duì)小微型企業(yè)減半征收稅賦和免征稅政策。完善一系列支持小微型企業(yè)發(fā)展的金融和財(cái)稅政策措施，財(cái)稅優(yōu)惠政策應(yīng)當(dāng)從減免對(duì)小微型企業(yè)稅收和增加資金支持力度兩方面著手，“雙管齊下”幫助小微企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。

（三）遵循市場(chǎng)規(guī)律，降低貸款利率。加大金融體制改革和金融對(duì)小微企業(yè)扶持力度以及服務(wù)范圍。金融體制改革的本質(zhì)就是按照金融市場(chǎng)的要求，實(shí)行銀行利率的市場(chǎng)化形成機(jī)制，提高目前的存款利率，降低貸款利率；鼓勵(lì)和扶持民營(yíng)資本進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)，并參與支持和幫助小微型企業(yè)渡過(guò)目前的艱難時(shí)刻；鼓勵(lì)小微企業(yè)整合資源，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，加快小微企業(yè)進(jìn)入金融市場(chǎng)的步伐，擴(kuò)大小微企業(yè)的融資渠道。鼓勵(lì)、支持和引導(dǎo)金融部門(mén)加大對(duì)小微企業(yè)的服務(wù)范圍和力度；完善小微型企業(yè)信用擔(dān)保體系，設(shè)立多層次的小微型企業(yè)融資擔(dān)?；鸷蛽?dān)保機(jī)構(gòu)。進(jìn)一步降低小微型企業(yè)貸款成本和風(fēng)險(xiǎn)，為小微企業(yè)提供貸款上降低門(mén)檻，健全間接融資服務(wù)，完善配套措施；建立擔(dān)保組織，鼓勵(lì)小微企業(yè)采取集體合作制形式成立集體擔(dān)保機(jī)構(gòu)，成立信用保證協(xié)會(huì)等，為其成員提供擔(dān)保；政府為擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供財(cái)政補(bǔ)貼，梳理現(xiàn)有政策，推出政府貼息政策，提高財(cái)政資金使用效率，以低于市場(chǎng)利率向小微企業(yè)提供扶持基金。

（四）苦練內(nèi)功、提升素質(zhì)。第一，加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)。探索建立和調(diào)整適合自身發(fā)展特點(diǎn)、適應(yīng)市場(chǎng)變化的組織機(jī)構(gòu)；推動(dòng)企業(yè)健全各項(xiàng)基礎(chǔ)管理制度，逐步形成較為科學(xué)的經(jīng)營(yíng)決策程序，基本實(shí)現(xiàn)決策科學(xué)化和民主化；完善小微型企業(yè)信用信息系統(tǒng)和信用檔案數(shù)據(jù)庫(kù)，建立適合中小企業(yè)特點(diǎn)的信用信息征集與評(píng)價(jià)體系。第二，培育和提升小微型企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。小微型企業(yè)應(yīng)因地制宜，及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮地方資源、市場(chǎng)、技術(shù)等方面的比較優(yōu)勢(shì)，逐步形成具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和區(qū)域特色的主導(dǎo)產(chǎn)品，積極采用高效節(jié)能、降耗和清潔生產(chǎn)技術(shù)，注重先進(jìn)技術(shù)的引進(jìn)和消化吸收，不斷推進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，以提高自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力。第三，加強(qiáng)小微型企業(yè)自身建設(shè)。首先要解決企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略問(wèn)題，挖掘自己的相對(duì)優(yōu)勢(shì)，找到自身的細(xì)分市場(chǎng)和產(chǎn)業(yè)鏈定位；其次要在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中盡量放大自己的相對(duì)優(yōu)勢(shì)，通過(guò)各種手段確立自己在細(xì)分目標(biāo)市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)地位，爭(zhēng)取樹(shù)立良好信譽(yù)，實(shí)現(xiàn)領(lǐng)袖地位，建立自主品牌。不斷地規(guī)范和完善自己的內(nèi)部管理，降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和成本，當(dāng)內(nèi)部管控到一定程度時(shí)，必然形成核心競(jìng)爭(zhēng)力。

（五）轉(zhuǎn)變政府職能，服務(wù)小微企業(yè)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下，政府要營(yíng)造良好的小微企業(yè)生存和經(jīng)營(yíng)的環(huán)境，必須堅(jiān)持因地制宜、分類(lèi)指導(dǎo)、有保有舍，引導(dǎo)小微企業(yè)健康發(fā)展，要盡一切可能為小微企業(yè)營(yíng)造良好生存發(fā)展環(huán)境。實(shí)實(shí)在在地從管理職能轉(zhuǎn)換為服務(wù)職能，簡(jiǎn)化行政審批程序，不斷提高政府的辦事效率。

四、結(jié)語(yǔ)

小微企業(yè)生存發(fā)展中的問(wèn)題，歸根到底是改革不到位，現(xiàn)有體制機(jī)制與科學(xué)發(fā)展觀的本質(zhì)要求還不相適應(yīng)，必須尋求重點(diǎn)突破，著力實(shí)現(xiàn)深層次的改革創(chuàng)新。只要全社會(huì)共同關(guān)

心、齊心協(xié)力，支持小微企業(yè)的生存和發(fā)展，制定切實(shí)可行政策措施，全方位地激活小微企業(yè)的新動(dòng)力，小微企業(yè)就會(huì)得以健康、可持續(xù)的發(fā)展。

[參考文獻(xiàn)]

[1]袁志剛，等，宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)[M]，上海：格致出版社（上海人民出版社）2010

[2]程明輝，小微企業(yè)生存狀況：正經(jīng)歷著痛苦的進(jìn)退兩難[EB/OL]，人民網(wǎng)，2012-02-15

[3]馬曉珍，我國(guó)現(xiàn)階段民間金融及民間借貸問(wèn)題探索[J]，經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展，2012，（5）

[4]黎麗，充分認(rèn)識(shí)小微企業(yè)作用，從國(guó)家戰(zhàn)略高度支持小微企業(yè)[EB/OL]，廣西中小企業(yè)網(wǎng)，2012-01-17

[5]文雪梅，小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀：亟待撫平三大傷痛[N]，中華工商時(shí)報(bào)，2012-02-10

[6]倪碩，解決小微企業(yè)發(fā)展問(wèn)題應(yīng)盡快建立企業(yè)信用體系[N]，中華工商時(shí)報(bào)，2012-06-12

[責(zé)任編輯：舒生]

第五篇：小微企業(yè)融資問(wèn)題研究

小微企業(yè)融資問(wèn)題研究

摘要：小微企業(yè)作為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，在很大程度上推動(dòng)了我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。在增加就業(yè)、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、社會(huì)穩(wěn)定、科技創(chuàng)新等各領(lǐng)域都能看到小微企業(yè)的身影。但是當(dāng)前融資問(wèn)題成為制約小微企業(yè)發(fā)展的重要障礙，充足有效的資金供應(yīng)是小微企業(yè)快速發(fā)展的必備要素，因此妥善解決好小微企業(yè)的融資問(wèn)題是促成小微企業(yè)健康發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。

本文主要研究的是小微企業(yè)在融資中遇到的困境及解決措施，基于企業(yè)融資基本理論的分析，從小微企業(yè)的融資方式、融資的現(xiàn)狀以及融資困境的原因等三個(gè)方面進(jìn)行系統(tǒng)闡述。針對(duì)上述分析的狀況提出了相關(guān)的對(duì)策建議。

本文的創(chuàng)新點(diǎn)在于將小微企業(yè)陷入融資困境的原因主要?dú)w結(jié)為小微企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和政府對(duì)小微企業(yè)的調(diào)控較低，解決的建議也主要在政府方面來(lái)展開(kāi)論述。這是本文與其他同類(lèi)文章將銀行作為重點(diǎn)進(jìn)行闡述的區(qū)別之處。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資門(mén)檻；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；融資渠道

一、企業(yè)融資理論概述

（一）完全理性人假設(shè)下的企業(yè)融資理論

Modigliani&Mille于1958年在完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的前提下首先提出了著名的無(wú)稅MM模型（不考慮所得稅影響的 MM 理論）：認(rèn)為資本結(jié)構(gòu)不會(huì)對(duì)企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值產(chǎn)生影響，企業(yè)的價(jià)值受預(yù)期稅前收益率與報(bào)酬率的共同作用。[1]

1984年，Myers&Mujluf在投資者和經(jīng)營(yíng)者信息不對(duì)稱(chēng)的前提下提出了企業(yè)的融資順序，認(rèn)為企業(yè)的融資順序應(yīng)當(dāng)是先內(nèi)部融資后外部融資，同時(shí)就外部融資他認(rèn)為債務(wù)融資應(yīng)優(yōu)于股權(quán)融資。[2]

1998年，Berger&uden認(rèn)為融資的構(gòu)成應(yīng)隨企業(yè)成長(zhǎng)的階段而變化，內(nèi)源融資應(yīng)在企業(yè)的成長(zhǎng)初期占主導(dǎo)地位，相應(yīng)的，外源融資和股權(quán)融資應(yīng)當(dāng)在企業(yè)的成長(zhǎng)期和成熟期占更大的份額。[3]

（二）有限理性人假設(shè)下的企業(yè)融資理論

Stein于1996年提出了公司融資時(shí)機(jī)假說(shuō)，這種假說(shuō)是在非有效性市場(chǎng)下的一種公司資本結(jié)構(gòu)理論。其主要觀點(diǎn)是：理性的管理者在股票市場(chǎng)表現(xiàn)出非理性時(shí)，應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)表現(xiàn)選擇合適的融資渠道。[4]

Heaton于2002年建立了一種全新的企業(yè)融資理論模型-管理者非理性融資模型，他認(rèn)為出于對(duì)融資成本的考慮，相比股權(quán)融資等外部融資，企業(yè)管理者更愿意進(jìn)行成本較低的內(nèi)部融資。[5]

二、小微企業(yè)的界定

（一）國(guó)外對(duì)小微企業(yè)的定義

對(duì)于小微企業(yè)，出于國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況以及對(duì)小微企業(yè)政策傾斜的力度和稅收優(yōu)惠的程度的考慮，不同的國(guó)家對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行了區(qū)別的界定。

下表是各國(guó)際組織和國(guó)家對(duì)小型微型企業(yè)的認(rèn)定：

世界銀行與歐盟關(guān)于微型、小型企業(yè)的定義[6]

（二）我國(guó)關(guān)于小型企業(yè)與微型企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

2003年國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、經(jīng)貿(mào)委、發(fā)改委與財(cái)政部聯(lián)合印發(fā)的《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》從雇員人數(shù)、資產(chǎn)總額與銷(xiāo)售額等三個(gè)維度對(duì)企業(yè)的類(lèi)型進(jìn)行劃分。[7]

三、小微企業(yè)的融資方式分析

根據(jù)企業(yè)的融資理論，同大中型企業(yè)一樣，小微企業(yè)現(xiàn)階段的籌資渠道有內(nèi)源融資和外援融資，但融資的程度和比重卻差異比較大。

（一）內(nèi)源融資

內(nèi)源融資即企業(yè)內(nèi)部融通的資金，涵蓋原始投入的資本以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)結(jié)果產(chǎn)生并積累的資金。主要包括以下內(nèi)容：

1、初始投入的股本

這是企業(yè)的起步資金，就小微企業(yè)而言，通常包括天使投資和自有的資本。天使投資是合伙者或戰(zhàn)略投資者投入的。因此天使投資也是小微企業(yè)初始投入資本的一部分。

2、留存收益

留存收益產(chǎn)生于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)成果，它是指留存在企業(yè)內(nèi)部的為企業(yè)以后的經(jīng)營(yíng)發(fā)展所留存的利潤(rùn)。從會(huì)計(jì)的角度來(lái)講，包括有特定用途的盈余公積和沒(méi)有指定用途的未分配利潤(rùn)。企業(yè)的盈利能力、稅收政策和企業(yè)受到的非公待遇是影響小微企業(yè)留存收益的多少的重要因素。

3、定額負(fù)債

定額負(fù)債是一個(gè)財(cái)務(wù)概念，主要包括應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金、預(yù)提費(fèi)用以及其他應(yīng)付款等企業(yè)經(jīng)常性的延期應(yīng)付款項(xiàng)。這部分資金可以短暫的懸浮于企業(yè)，在一段時(shí)間內(nèi)是流動(dòng)性的。但是，受支付時(shí)間的影響，定額負(fù)債的延續(xù)性較差。

（二）外源融資

外源融資是指企業(yè)從企業(yè)的外部進(jìn)行的融資。由于成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的限制，企業(yè)將外源融資作為外源融資的補(bǔ)充。外援融資由直接融資和間接融資構(gòu)成。

1、間接融資

間接融資是指金融機(jī)構(gòu)作為貨幣資金需求者和貨幣擁有者的中介，來(lái)進(jìn)行資金的融通。在間接融資中，資金主要集中于金融中介機(jī)構(gòu)，資金是否貸出，由金融中介機(jī)構(gòu)來(lái)決定。

銀行貸款，是小企業(yè)最為普遍使用的間接融資方式。除了銀行貸款之外，還存在一些非銀行金融機(jī)構(gòu)的貸款，例如投資銀行、貸款公司、保險(xiǎn)公司等也成為小微企業(yè)理想的外部融資方式。

融資租賃作為一種新型的融資方式，它集融資和融物于一體。這種方式對(duì)業(yè)務(wù)量大但沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)設(shè)備能力的小微企業(yè)非常適合。

民間金融融資具有信息搜集和加工成本低，手續(xù)便捷的優(yōu)勢(shì)，此外，靈活的交易方式、較低的交易成本，為民間借貸贏得的很大的市場(chǎng)空間。這種融資方式盡管在一定程度上緩解了小微企業(yè)融資的困境，但過(guò)高的利息同時(shí)也加大了小微企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和破產(chǎn)的危機(jī)。

2、直接融資

直接融資是指貨幣資金實(shí)際所有者和貨幣資金需求者之間直接發(fā)生的信用關(guān)系。對(duì)于小微企業(yè)來(lái)說(shuō)，直接融資所帶來(lái)的最大好處是可以獲得利率相對(duì)低廉的長(zhǎng)期資金。主要包括債券融資和股權(quán)融資。

債券融資，是指企業(yè)通過(guò)發(fā)行債券的形式進(jìn)行的融資。債券具有抵稅的效應(yīng)，稅法規(guī)定企業(yè)發(fā)行債券的利息可以在稅前扣除，這就在很大程度上降低了企業(yè)的成本，尤其對(duì)小微企業(yè)而言這種效應(yīng)就更加明顯。此外，債券融資還可以起到財(cái)務(wù)杠桿的作用。但由于小企業(yè)的資信度一般較差，發(fā)行債券的相對(duì)成本比較大。

股權(quán)融資籌措的資金是作為企業(yè)的自有資金使用的。私募股權(quán)融資和風(fēng)險(xiǎn)投資在股權(quán)融資中比較常見(jiàn)。實(shí)務(wù)中，現(xiàn)在的大型公司在初創(chuàng)期即作為小企業(yè)時(shí)正是受到風(fēng)險(xiǎn)投資的資助才得以發(fā)展壯大。

四、小微企業(yè)的融資門(mén)檻

（一）小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)是任何企業(yè)都必須要面對(duì)的，小微企業(yè)也不例外。相對(duì)而言，小企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力要弱得多。小企業(yè)雖然“船小好掉頭”，靈活性更好，但它由于“本小根基淺”，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較低，故只能“順?biāo)保荒堋澳嫠薄?/p>

1、創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)主要發(fā)生在企業(yè)創(chuàng)業(yè)的初期。小微企業(yè)容易出現(xiàn)的創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)有：業(yè)主過(guò)分注意產(chǎn)品的研制、生產(chǎn)而忽視了事關(guān)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的問(wèn)題；對(duì)市場(chǎng)的潛在需求研究不透徹；對(duì)市場(chǎng)變化趨勢(shì)沒(méi)有預(yù)見(jiàn)性；經(jīng)營(yíng)者缺乏全面管理的能力；低估所需資金等。

2、持續(xù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

持續(xù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于家族式的小微企業(yè)尤其明顯，當(dāng)“創(chuàng)一代”逐漸老去，企業(yè)面臨的問(wèn)題就會(huì)接踵而至。主要表現(xiàn)在：公司繼任領(lǐng)導(dǎo)的問(wèn)題；公司的發(fā)展延續(xù)性；沒(méi)有授權(quán)，缺少規(guī)劃，過(guò)分自信等。

（二）小微企業(yè)的融資門(mén)檻

1、小微企業(yè)承擔(dān)著過(guò)重的融資成本負(fù)擔(dān)

當(dāng)前小微企業(yè)銀行融資費(fèi)用項(xiàng)目表[8]

這些費(fèi)用的支出使得原本就資金困難的小微企業(yè)更是雪上加霜，也使得小微企業(yè)的貸款成本比大企業(yè)多出了 4%―5%。企業(yè)盈利所帶來(lái)的收入 30%―40%用于支付財(cái)務(wù)費(fèi)用，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中只要發(fā)生一點(diǎn)意外，小微企業(yè)在很大程度上就會(huì)遭受巨額虧損。

2、小微企業(yè)融資擔(dān)保能力低

小微企業(yè)自身的擔(dān)保能力有限，且很難找到符合商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)或個(gè)人來(lái)為其擔(dān)保，沒(méi)有信用記錄或者信用記錄少，不能達(dá)到商業(yè)銀行設(shè)立的嚴(yán)格的擔(dān)保條件，也就無(wú)法提高商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)提供貸款的積極性。

3、民間融資不規(guī)范

因其獨(dú)有的融資特點(diǎn)，在我國(guó)有效發(fā)展其作用還存在一定障礙。首先，民間融資中夾雜著一些資金捐客，并常伴隨著高利貸、非法集資、黑社會(huì)犯罪。其次，民間融資并未受到有效的監(jiān)管。民間融資因其自發(fā)性，同時(shí)伴隨著一定的嗎盲目性。民間融資的不規(guī)范成為限制小微企業(yè)融資的一個(gè)瓶頸。

五、解決小微企業(yè)融資困境的建議

破解小微企業(yè)的融資難題，從內(nèi)部措施來(lái)分析即小微企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高其信用等級(jí)和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，這是根本。從外部來(lái)講，就是銀行擴(kuò)大小微的信貸業(yè)務(wù)，政府對(duì)小微企業(yè)融資進(jìn)行有效的規(guī)范。由于不同行業(yè)不同類(lèi)型的小微企業(yè)存在著明顯的差異，其改善經(jīng)營(yíng)管理降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的措施也不盡相同，這里僅就所有小微企業(yè)存在共性的外部措施進(jìn)行論述。

（一）政府應(yīng)發(fā)揮的作用

小微企業(yè)融資困境有賴(lài)于政府改善職能，以往對(duì)小微企業(yè)的重視度不高和金融支持政策的滯后是導(dǎo)致小微企業(yè)融資難的一個(gè)不可無(wú)視的因素。因此，迫切需要政府重視小微企業(yè)地位與作用給與小微企業(yè)創(chuàng)新的金融支持，根據(jù)不多樣化的小微企業(yè)的融資政府支持需求，設(shè)計(jì)制定出多維度的政府金融支持制度與策略。

1、建立政府小微企業(yè)管理機(jī)構(gòu)

從政府金融方面來(lái)說(shuō)，有了專(zhuān)門(mén)的政府小微企業(yè)管理機(jī)構(gòu)，它就會(huì)深入了解研究小微企業(yè)的具體情況及其資金需求特點(diǎn)。制定出適合不同小微企業(yè)資金需求的金融支持制度與政策，并且監(jiān)督管理政府對(duì)小微企業(yè)金融支持的重大措施的落實(shí)。

2、健全支持小微企業(yè)發(fā)展的法規(guī)體系

通過(guò)建立健全小微企業(yè)法律法規(guī)體系，既要用法律法規(guī)體系去鞏固小微企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中已經(jīng)取得的成績(jī)，又要用法律法規(guī)體系去解除小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展所面臨的諸多問(wèn)題，尤其是融資問(wèn)題，為小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展提供全面的法律法規(guī)保障。只有建立健全了小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的法律法規(guī)體系，才能使小微企業(yè)得到政府的全面金融支持。所以，要解決融資難先要建立健全小微企業(yè)法律法規(guī)體系。

3、加快建立微小企業(yè)信用制度體系

進(jìn)一步推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)，完善和深化小微企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，著力推進(jìn)小微企業(yè)信用建設(shè)，建立小微企業(yè)信用檔案，擴(kuò)大信用信息使用范圍。積極推行小微企業(yè)統(tǒng)一的征信制度。確保其權(quán)威性、規(guī)范性、專(zhuān)業(yè)性和技術(shù)性，各級(jí)各有關(guān)部門(mén)要督促和引導(dǎo)小微企業(yè)守信用、重合同，依法規(guī)范經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)信息批露，維護(hù)金融債權(quán)。

（二）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)成為小微企業(yè)融資的主力

1、金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，創(chuàng)新產(chǎn)品，改進(jìn)服務(wù)

金融機(jī)構(gòu)尤其是以中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象的城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用合作社應(yīng)變被動(dòng)為主動(dòng)，應(yīng)組織人員深入市場(chǎng)，從信用履約、償債能力、經(jīng)營(yíng)能力、發(fā)展前景等方面，對(duì)轄內(nèi)小微企業(yè)進(jìn)行調(diào)查摸底，篩選出其中處于成長(zhǎng)期的企業(yè)作為信貸扶持的重點(diǎn)對(duì)象，實(shí)行擇優(yōu)扶持的信貸政策。同時(shí)針對(duì)小微企業(yè)資產(chǎn)不足，沒(méi)有有效資產(chǎn)抵押、質(zhì)押的問(wèn)題，可適時(shí)推出倉(cāng)儲(chǔ)質(zhì)押貸款、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款、收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款、商業(yè)性物業(yè)抵押貸款、流動(dòng)資金循環(huán)貸款、訂單質(zhì)押貸款等系列產(chǎn)品，滿(mǎn)足小微企業(yè)的資金需求。

2、建立一個(gè)以中小銀行為主體的中小金融機(jī)構(gòu)體系

大力發(fā)展中小銀行，不僅有利于降低小微企業(yè)與中小銀行的交易成本，而且有利于小微企業(yè)與中小銀行的良性互動(dòng)發(fā)展。同時(shí)，放松銀行業(yè)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)展地方中小銀行。放松銀行業(yè)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)銀行間的競(jìng)爭(zhēng)，能活躍地方中小銀行的發(fā)展，提高中小銀行的效率。

（三）增加民間資本在小微企業(yè)融資中的比重

小微企業(yè)之所以沒(méi)有大量使用民間資本進(jìn)行融資，最主要的原因是因?yàn)槊耖g資本的利率高，加大了小微企業(yè)的融資成本，同時(shí)，民間資本的融通不夠規(guī)范，安全性比較低。因此，應(yīng)加大力度規(guī)范民間資本。建立類(lèi)似于行業(yè)性的民間資本協(xié)會(huì)來(lái)對(duì)民間資本的融通進(jìn)行統(tǒng)一的指導(dǎo)和監(jiān)督，同時(shí)要嚴(yán)厲打擊地下放高利貸者，保持民間資本的合理和健康的使用。使民間資本成為小微企業(yè)融通資金的一個(gè)重要的渠道。（作者單位：南充市中心醫(yī)院財(cái)務(wù)科）

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