第一篇：農(nóng)村信用社案防典型案例分析與思考

農(nóng)村信用社案防典型案例分析與思考

農(nóng)村信用社發(fā)展50多年來，很多鐵的內(nèi)控制度和法律法規(guī)都是前人用鮮血和生命寫成的、完善的，其代價(jià)更是昂貴的。盡管如此，我們有些后來人不但不珍惜來之不易的規(guī)章制度和法律法規(guī)，而要以身試法。近10年間，嘉陵區(qū)農(nóng)村信用社在就發(fā)生了七起“內(nèi)部人”直接做案的經(jīng)濟(jì)案件。諸如近幾年的違法犯罪人員任華貴攜信用社資金潛逃案，杜桂林參與金融憑證詐騙案，毛正興、梁云益、劉偉違規(guī)放款侵占信貸資金案，文顯臻、任春榮合伙盜竊信用社資金案，他們有的已鎯鐺入獄，失去自由。有的已丟掉飯碗失去職業(yè)。更可悲的是有的臨近退休或已退休安度晚年的老職工晚節(jié)不保，老淚縱橫也走上了丟飯碗乃至服刑的末路，他們從事金融經(jīng)營管理幾十年，把自己一個職業(yè)的金融業(yè)高管人員經(jīng)營成為一個囚人，這難道說付出的成本還低嗎？有些案件金額巨大，而且影響深遠(yuǎn)，給全區(qū)農(nóng)村信用社造成了較大的損失。一、六案發(fā)生原因分析

（一）作案人員自身缺乏學(xué)習(xí)，防腐拒變能力差是案件發(fā)生的內(nèi)在原因。上述七起經(jīng)濟(jì)案件的作案人員平時(shí)不認(rèn)真學(xué)習(xí)國家相關(guān)方針政策、法律法規(guī)和內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度，法制觀念淡薄；不努力提高自己的政治理論水平和實(shí)際工作能力，放棄了自我思想改造，沒有樹立正確的人生觀、世界觀和價(jià)值觀，嚴(yán)重缺乏防腐拒變的能力；個人私欲惡性膨脹，思想蛻化變質(zhì)，貪圖享樂，經(jīng)受不住誘惑，最后置黨紀(jì)國法于不顧，將犯罪的黑手伸向信用社集體財(cái)產(chǎn)。從文顯臻、任春榮作案足以說明其私欲膨脹到何等地步，真是家賊難防。

（二）各種內(nèi)控制度形同虛設(shè)，無相互制約機(jī)制，經(jīng)辦人員有章不循是案件發(fā)生的主要原因。以“3?17”任華貴攜款潛逃案為例足以說明：現(xiàn)金押運(yùn)環(huán)節(jié)是銀行案件防范的基本風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，農(nóng)村信用社人員相對不足，執(zhí)行雙人押運(yùn)存在諸多問題。為此，我區(qū)聯(lián)社早在2004年3月份就開始在轄內(nèi)實(shí)行現(xiàn)金集中運(yùn)送制度。2004年嘉陵信用聯(lián)社頒發(fā)《嘉陵區(qū)信用社現(xiàn)金調(diào)運(yùn)、押運(yùn)管理辦法（試行）》（嘉信聯(lián)[2004]19號），明確規(guī)定各信用社、分社存取現(xiàn)金必須事前向聯(lián)社結(jié)算專柜報(bào)告，由結(jié)算專柜將現(xiàn)金計(jì)劃匯總后報(bào)聯(lián)社保衛(wèi)科，由保衛(wèi)科安排專職運(yùn)鈔車和經(jīng)警人員將現(xiàn)金押送到信用社和分社。但這個規(guī)定并未在大通信用社完全執(zhí)行，除個別分社因離主社較遠(yuǎn)，交通不便實(shí)行聯(lián)社集中運(yùn)送外，其余分社仍實(shí)行到主社取款的方式。雖然主社要求分社在存放現(xiàn)金時(shí)要實(shí)行雙人押運(yùn)制度，及分社如是一人取款主社派人護(hù)送的方式，但執(zhí)行中并未成為一種制度堅(jiān)持下來，未進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和考核，分社一人存取現(xiàn)金的情況時(shí)有發(fā)生，在如此松散的管理方式下，不出問題是僥幸，出問題也相當(dāng)自然。

（三）大額現(xiàn)金管理不嚴(yán)，未執(zhí)行嚴(yán)格的事前審批制度。為加強(qiáng)大額現(xiàn)金管理嘉陵信用聯(lián)社制定了較為嚴(yán)格的現(xiàn)金管理制度，并以嘉信聯(lián)發(fā)[2005]139號文件印發(fā)了《嘉陵區(qū)農(nóng)村信用社大額現(xiàn)金內(nèi)部控制管理辦法》，其中要求5萬元以上現(xiàn)金必須實(shí)行分級審批，分社向主社提取現(xiàn)金5萬元—20萬元應(yīng)由副主任審批，異常大額現(xiàn)金提取要實(shí)行報(bào)告制度。新廟分社平時(shí)現(xiàn)金庫存一般在10萬元以內(nèi)，當(dāng)天尚有現(xiàn)金庫存5萬元左右，提取20萬元現(xiàn)金顯然大大超出正常庫存用量，但任華貴向主社出納?！痢翀?bào)告大額現(xiàn)金支取時(shí)，出納并為對該筆異常大額現(xiàn)金支取引起足夠重視，也未將情況及時(shí)報(bào)告分管領(lǐng)導(dǎo)主任。在任華貴支取大額現(xiàn)金時(shí)，出納未在“大額現(xiàn)金支取審批記錄”上登記交分管主任審批，使大額現(xiàn)金支取失去控制。事后檢查大通信用社的“大額現(xiàn)金支取審批記錄”，發(fā)現(xiàn)新廟社當(dāng)天該筆記錄未作審批，而且整個記錄存在明顯的補(bǔ)制痕跡。

（四）內(nèi)部制約措施失控，違反業(yè)務(wù)操作流程?，F(xiàn)金支取先記賬后付款，錢賬換人復(fù)核這是銀行會計(jì)制度最基本的規(guī)定，但大通社在辦理該筆現(xiàn)金支取時(shí)未嚴(yán)格遵守此規(guī)定。據(jù)了解，任天貴在辦理現(xiàn)金支取時(shí)，會計(jì)暫未在場，出納?！痢猎谥蔽唇?jīng)會計(jì)人員審核、記賬的情況下，未等會計(jì)人員回來對錢款進(jìn)行復(fù)核，直接將現(xiàn)金支取給任天貴，事實(shí)上形成了一人臨柜，業(yè)務(wù)一手清的狀況。事后檢查發(fā)現(xiàn)，會計(jì)處理該筆賬務(wù)的時(shí)間已在款項(xiàng)支取1小時(shí)以后。

（五）內(nèi)部管理不嚴(yán)，交接手續(xù)不清。大通信用社對核算業(yè)務(wù)各流程的管理較為松散，崗位責(zé)任不明，密碼管理失控，交接手續(xù)不清。當(dāng)天對公會計(jì)黃××休假，交接登記顯示有關(guān)工作移交儲蓄會計(jì)蒲××，但當(dāng)天運(yùn)行日志顯示復(fù)核工作由主社信貸員何××承擔(dān)，而何××使用的計(jì)算機(jī)代碼和密碼是主社副主任楊××的，但被調(diào)查的主任蒲××、副主任楊××并未安排何××代班，副主任楊××也未授權(quán)何××使用其代碼和口令。到底是分管領(lǐng)導(dǎo)推過諉責(zé)還是信貸人員越權(quán)錄賬，讓人費(fèi)解。

（六）業(yè)務(wù)素質(zhì)較差，制度觀念淡薄。出納?！痢猎龠^兩年即將退休，工作勤勉，但由于只有小學(xué)文化水平，業(yè)務(wù)素質(zhì)很難適應(yīng)新業(yè)務(wù)的需要，不會計(jì)算機(jī)操作，由此導(dǎo)致當(dāng)天對公會計(jì)休假后復(fù)核工作無人代替的問題。事后詢問其為何違反有關(guān)規(guī)定辦理現(xiàn)金取款業(yè)務(wù)時(shí)，?！痢练Q，當(dāng)時(shí)認(rèn)為任華貴的父親是老信用社主任，老先進(jìn)，任本人組織上是黨員、行政上是主任，根正苗紅，不會出問題，因此思想上就少了一根弦，人情代替了制度。

（七）內(nèi)控監(jiān)督檢查不力，稽核檢查流于形式，忽略安全隱患。“3?17”攜款潛逃案暴露了我區(qū)聯(lián)社在日常監(jiān)督檢查方面存在疏漏，對現(xiàn)金押運(yùn)工作的重視程度不夠，忽視安全隱患。大通信用社下屬六個分社，除一個分社外其余分社日常存取現(xiàn)金基本上都是在主社辦理，在聯(lián)社實(shí)行集中運(yùn)鈔制度后的2年時(shí)間內(nèi)，分社未按要求通知聯(lián)社集中運(yùn)鈔應(yīng)該是顯而易見的事情，但聯(lián)社明知分社有章不循卻不加制止和糾正，可悲的是專職稽核人員專題稽核長達(dá)兩年未發(fā)現(xiàn)大通片區(qū)未執(zhí)行聯(lián)社規(guī)定，更談不上及時(shí)報(bào)告和糾正，最終釀成風(fēng)險(xiǎn)案件，不能不令人感到痛心和惋惜。

（八）相關(guān)監(jiān)督管理人員思想松懈，未認(rèn)真履行崗位職責(zé)，是案件發(fā)生的重要原因。一方面，直接管理者責(zé)任心不強(qiáng)，工作作風(fēng)漂浮，安全、內(nèi)控檢查走過場，應(yīng)付了事，甚至發(fā)現(xiàn)了問題也大事化小，不處理、不報(bào)告，對問題熟視無睹，對可能產(chǎn)生的大要案的跡象麻木不仁；另一方面，上級監(jiān)督管理人員履行崗位職責(zé)差，檢查不細(xì)致、不全面，以致該發(fā)現(xiàn)的問題未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，該整改的隱患未能及時(shí)得到整改；前幾年，區(qū)聯(lián)社對基層社的專項(xiàng)檢查針對性不強(qiáng)，檢查力度和檢查頻率不夠，致使基層出現(xiàn)的一些問題遲遲不能被發(fā)現(xiàn)，長期得不到糾正。從劉偉、毛正興、梁榮益違規(guī)放款侵占資金時(shí)間之長、筆數(shù)、戶、金額之多足以說明，尤其是劉偉下崗收貸又擔(dān)任信用社主任后，其亂放貸款的行為更是有恃無恐，上級管理部門也曾先后多次組織工作組到該社檢查工作，但均未暴露問題。還有一些案件也充分說明，各級監(jiān)督管理者不認(rèn)真堅(jiān)持查庫制度，查庫時(shí)不仔細(xì)清點(diǎn)，甚至只粗略核對一下會出帳面余額即敷衍了事；金庫鑰匙交接混亂，經(jīng)常出現(xiàn)一人代管的現(xiàn)象；金庫長期設(shè)兩個庫存；空檔值班人員經(jīng)常脫崗等現(xiàn)象未能及時(shí)得到糾正。

（九）管理者思想麻痹，認(rèn)識不足，防范措施不力。從任華貴攜款潛逃案件可以看出：該社管理者對基礎(chǔ)工作崗位潛伏或引發(fā)案件的嚴(yán)重性認(rèn)識不足，落實(shí)防范措施不力；對基礎(chǔ)崗位執(zhí)行制度過程中的紕漏和崗位之間制約環(huán)節(jié)的松馳現(xiàn)象放任自流，不制止、不糾正；對有問題員工的排查工作落實(shí)不到位，對少數(shù)員工賭博、經(jīng)商等問題未引起足夠重視，對顯露的案件信息、案件線索缺乏必要的敏感和警惕；對案件防范工作僅停留在口頭上的會議中，不抓具體落實(shí)；只注意“防外”忽視“防內(nèi)”，忽視內(nèi)部崗位制約的檢查落實(shí)。常言道：堡壘最容易從內(nèi)部攻破，任華貴身為信用社主任，不注意自己的干部形象，多次與社會人員一起往返外地經(jīng)商，花錢大方，一擲千金，其挪用信用社資金的可能性被忽略；毛正興經(jīng)常參與社會豪賭，而且經(jīng)常徹夜不歸，引起夫妻反目，其因資金短缺而向信用社貸款伸手的可能性也沒有引起注意。

二、應(yīng)該吸取的教訓(xùn)和應(yīng)采取的措施

上述七案真是警鐘長鳴，無數(shù)次向我們提醒案件隨處可能發(fā)生，“十案十違章”，內(nèi)部控制薄弱之處就是案件多發(fā)之處，信用社點(diǎn)多面廣，人員素質(zhì)參差不齊，尤其應(yīng)作為風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)。

（一）增強(qiáng)責(zé)任意識和防范意識，認(rèn)真加強(qiáng)對干部職工的思想教育工作。一是要充分認(rèn)識到干部職工思想素質(zhì)在內(nèi)部控制體系中的重要作用，結(jié)合廣泛開展的“八榮八恥”的社會主義榮辱觀和9月5日省銀監(jiān)局、省聯(lián)社召開的全省農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理電視電話會議精神，組織員工對《四川省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理辦法》、《四川省農(nóng)村信用社經(jīng)營管理禁令》以及歷次案件通報(bào)進(jìn)行全面深入的學(xué)習(xí)，有針對性地對員工進(jìn)行思想教育，引導(dǎo)干部職工樹立“危機(jī)意識、責(zé)任意識、機(jī)遇意識、發(fā)展意識、市場意識、風(fēng)險(xiǎn)意識、競爭意識、效益意識、特色意識、學(xué)習(xí)意識”，激勵干部職工愛崗敬業(yè)，勇于奉獻(xiàn)，樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀和權(quán)力觀、地位觀、利益觀，常修為政之德，常思貪欲之害，常懷律己之心，真正經(jīng)受住權(quán)力、金錢的考驗(yàn)；二是要加強(qiáng)對職工政治思想教育、職業(yè)道德教育、規(guī)章制度教育和業(yè)務(wù)技能鍛煉，促使其主動抵制不規(guī)范的操作行為；三是要將典型案例作為警示教育工作的重要內(nèi)容，通過對典型案例的剖析，增強(qiáng)全體員工的法制意識、責(zé)任意識和安全防范意識，增強(qiáng)干部職工抵制誘惑和辨別是非的能力，增強(qiáng)員工做好安全工作的主動性和責(zé)任感，引導(dǎo)職工自覺遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和法律法規(guī)；四是尤其要加強(qiáng)對各級領(lǐng)導(dǎo)干部的教育，要求他們正確看待和行使手中的權(quán)力，構(gòu)筑好思想道德防線，自覺抵制各種形形色色的誘惑，隨時(shí)做到是非清楚、行為規(guī)范和警鐘長鳴，切實(shí)提高自我約束的能力。

（二）必須認(rèn)真解決制度的執(zhí)行力問題。制度缺位比沒有制度更可怕。六案顯示了個別信用社在執(zhí)行集中押運(yùn)制度、大額現(xiàn)金管理制度、會計(jì)基本制度、人員交接制度、密碼管理制度、四雙制度等方面存在缺位、失位的現(xiàn)象，有章不循、違章操作的問題非常突出。因此，必須督促各信用社進(jìn)一步落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，使每一個工作人員都有明確的崗位職責(zé)，有明確的考核標(biāo)準(zhǔn)，并建立相關(guān)的激勵和約束措施。

（三）落實(shí)制度環(huán)境，充實(shí)一線門柜人員。基層信用社因人員不足導(dǎo)致基本制度難以落實(shí)的現(xiàn)象較為普遍，如大通7個信用社有4個是三人社，龍?bào)雌瑓^(qū)10個信用社就有8個是三人社，按信用社“四雙制度”要求至少也得4個人。許多信用社常年處于帶“病”運(yùn)行狀態(tài)，許多信用社職工不能享受休假待遇，強(qiáng)制休假制度更無法落實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)隱患較為突出。據(jù)調(diào)查，整個嘉陵信用社需缺額補(bǔ)員20人，因年齡大、文化低、技能低需置換的人員達(dá)34人，但由于信用社無進(jìn)人自主權(quán)，自身無法解決此類問題。

（四）加強(qiáng)對要害崗位的監(jiān)督管理和思想教育。要加強(qiáng)對基層網(wǎng)點(diǎn)要害崗位各流程的監(jiān)督控制，堅(jiān)持重要業(yè)務(wù)換人復(fù)核制度，堅(jiān)持重要崗位強(qiáng)制休假制度。堅(jiān)持信用社、分社主任交流制度，要努力增強(qiáng)職工的安全防范意識，杜絕按習(xí)慣辦理不按制度辦事，增強(qiáng)職工的制度觀念、防范技能和工作責(zé)任感，把“三防一保”工作落到實(shí)處。要加強(qiáng)基層信用社領(lǐng)導(dǎo)崗位人員的管理，隨時(shí)掌握其八小時(shí)以內(nèi)和八小時(shí)以外的行為習(xí)慣，關(guān)注其思想變化。

（五）加大監(jiān)督檢查力度。各銀行機(jī)構(gòu)特別是信用社應(yīng)充分吸取本案的教訓(xùn)，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，充分發(fā)揮內(nèi)審和稽核的職能作用，積極開展安全大檢查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題或風(fēng)險(xiǎn)隱患的，要提出整改措施并限期糾正，要建立跟蹤檢查機(jī)制，及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)和上級部門反饋整改情況，切實(shí)防止大案要案的發(fā)生。

第二篇：內(nèi)控與案防典型案例學(xué)習(xí)心得

內(nèi)控與案防典型案例學(xué)習(xí)心得

近期，我支行組織深入學(xué)習(xí)“內(nèi)控與案防典型案例”，我認(rèn)真參加了學(xué)習(xí)，并對“內(nèi)控與案防典型案例”反復(fù)品讀，心情久久不能平靜。法律是無情的，并不會因你平時(shí)疏于學(xué)習(xí)，對法律知之甚少，思想中罪與非罪、違規(guī)與違法的界限模糊或無知犯罪而免于處罰；那一篇篇驚人的挪用、盜用和貪污巨款等案例，輕信和無知付出了沉重的代價(jià)，也為所有走上工作崗位不久的年輕員工敲響了警鐘。沉思之后，頗多感慨：

一、“天網(wǎng)恢恢，疏而不漏”，“任何作奸犯科的人要想在現(xiàn)場不留下任何蛛絲馬跡都是不可能的”，“要想人不知，除非己莫為”等耳熟能詳?shù)脑挌v經(jīng)了無數(shù)前人的經(jīng)驗(yàn)提煉，而作案的人卻總帶著僥幸心理，認(rèn)為自己高明，不會被發(fā)現(xiàn)，鋌而走險(xiǎn)。然而最終還是難以逃脫法律的制裁，而最終陷入痛苦的深淵。或許你們曾有過短暫的“成就感”或者提心吊膽地?fù)]霍金錢的“幸福感”，但你們想過沒有，你的這種所謂“成就”和“幸?！笔墙⒃跓o數(shù)領(lǐng)導(dǎo)、同事、前輩，甚至無數(shù)后輩們辛勤勞動的果實(shí)之上？不用問你們是否對得起天，對得起地，對得起國家，對得起人民，因?yàn)檫@些太抽象了，捫心自問，你們對得起自己的良心嗎？對得起自己的父母、親人嗎？你們拿什么來留給下一代？你們肆意踐踏領(lǐng)導(dǎo)、同事對你們的信任，辜負(fù)父母對你的殷切希望，又與自己的目標(biāo)——幸福、快樂背道而馳，而最終承受最多痛苦的人是你們自己和你們的親人。

二、人是生產(chǎn)力中最活躍的因素。識人并合理用人是將單位經(jīng)營得好與壞的要害，曹操之所以能打敗能力和兵力數(shù)倍于自己的袁紹，劉邦之所以能打敗戰(zhàn)無不勝、攻無不克的楚霸王項(xiàng)羽，用人得當(dāng)就是他們制勝的法寶。就發(fā)案的那些人，他們絕大多數(shù)都是工作能力強(qiáng)的人，但屬于那種很會抓老鼠又要偷主人東西的貓。對于這種人就應(yīng)該用品質(zhì)好、責(zé)任心強(qiáng)、原則性強(qiáng)、工作踏實(shí)的人與之搭檔，那就會收到很好的效果?！膀E馬行千里，耕田不如牛”說的就是再能干的人假如放錯了位置，那就會收效甚微，甚至釀成悲劇。對于我們這種非凡的金融單位來說，能有德才兼?zhèn)涞娜瞬女?dāng)然最好，假如二者只居其一，那么用人時(shí)“德”絕對應(yīng)大于“才”。因此我希望領(lǐng)導(dǎo)在落實(shí)和監(jiān)督各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行的同時(shí)，也要注重各種人才的合理配置。

三、我十分珍惜我這份來之不易的工作，它讓我有最基本的生活保障和跟男人一樣養(yǎng)家糊口的成就感。我深知，假如放棄現(xiàn)在的工作而想再就業(yè)絕非易事。在這物欲橫流、急功近利的社會，人人面前都布滿著巨大的誘惑。但是，只要學(xué)會了在寂寞中堅(jiān)守住人間最寶貴的真、善、美，堅(jiān)守住生命的最樸實(shí)自然與純凈，學(xué)會將誘惑放在適當(dāng)?shù)木嚯x之外，讓它維持一貫的魅力，那么我就征服了自己。

以前我認(rèn)為作為一名普通員工，只要盡職盡責(zé)、安份守紀(jì)、保質(zhì)保量地做好每一天的工作就行了。通過對“內(nèi)控與案防典型案例”違紀(jì)犯罪現(xiàn)象的理性分析，讓我明白一個道理：人的墮落，并非偶然，都有一個不知不覺從小變大的漸進(jìn)過程，都因循從小惡到大惡，最終走向身敗名裂的軌跡，如果不拘小惡，忽微常積，明天走上犯罪道路的可能就是你自己。因此，在工作中和一起共事的同事共同堅(jiān)持制度，嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，才能有效地抑制案件發(fā)生；新的規(guī)章制度涉及了日常業(yè)務(wù)的方方面面，對我們的工作也提出了更高的要求，作為基層網(wǎng)點(diǎn)中的一員我將會認(rèn)真執(zhí)行上級制定的各項(xiàng)規(guī)章制度，按規(guī)定程序辦理業(yè)務(wù)每次一筆業(yè)務(wù)，讓自己的工作更加完善。

第三篇：淺談典型案例分析與寫作

淺談典型案例分析與寫作

一、典型案例的內(nèi)涵

（一）典型案例的涵義。所謂案例是指實(shí)際調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的范例和標(biāo)本，它是從客觀發(fā)生的事件中提煉而來的。而典型案例則是指案例本身所具有的典型性、代表性和可借鑒性。就案例本身而言，個案特色突出，呈現(xiàn)的問題帶有一定的普遍性，解決問題的經(jīng)驗(yàn)和技巧方法有可推廣交流的價(jià)值。在實(shí)際調(diào)研中，所有的事件都是案例，但并不是每一個事件都能成為具有指導(dǎo)意義的典型案例，這就是案例與典型案例的本質(zhì)區(qū)別。

（二）典型案例所具備的特點(diǎn)。典型案例所具有的交流、借鑒意義，關(guān)鍵在于突出個案特色，尤其在事件發(fā)生、事件性質(zhì)、事件復(fù)雜程度等方面獨(dú)具特色。所以，它必須具有以下特點(diǎn)：

一是事件本身具有一定的典型性。所謂典型性是指事件的內(nèi)容、事件的性質(zhì)、事件發(fā)生的時(shí)間地點(diǎn)、事件的影響、涉及的對象、解決方法、問題的思考和分析等方面具有代表性和借鑒價(jià)值。

二是案例分析恰如其分，針對性要強(qiáng)。分析必須是對事件中發(fā)現(xiàn)和存在問題的深入剖析，并有一定深度，關(guān)鍵在于通過這種事后的分析，為以后類似問題的解決提供幫助和借鑒，避免類似情況的發(fā)生和出現(xiàn)。

一篇成功的典型案例“貴在典型，重在（案例）過程，關(guān)鍵在分析”。

二、如何撰寫典型案例分析

典型案例是了解社會、認(rèn)知社會的有效途徑。一篇好的典型案例能全面反映出對問題的認(rèn)識深度、力度和水平，具有較強(qiáng)的借鑒和指導(dǎo)作用。在撰寫典型案例時(shí)，要注意以下幾方面。

（一）典型案例應(yīng)具備的三要素。

一是有典型性。能反映事件發(fā)生的特定的社會背景，能隱含普遍存在、大家關(guān)心、比較重要的問題，能體現(xiàn)問題的深刻性，有無窮的回味，有實(shí)用的價(jià)值。二是故事要生動。要具體、生動，要包括一些沖突。

三是寓意要明確。典型案例能夠啟發(fā)大家思考，能夠讓人們看出案例揭示的某些規(guī)律和本質(zhì)，對實(shí)際有指導(dǎo)作用。

(二)要突出“典型”、“案例”、“分析”

一是要注重典型。要善于從調(diào)查中、準(zhǔn)確地選擇出有典型意義和普遍意義，具有代表性、可交流性和個案特征的事件。而不是不加分析地任意選擇和隨意確定。二是案例要客觀、真實(shí)反映事件發(fā)生發(fā)展的全過程。

在撰寫案例時(shí)要注意：

首先，內(nèi)容要充分完整，結(jié)構(gòu)要清晰合理，這是撰寫典型案例最基本的要求。其次，對案例描述要客觀真實(shí)、具體明確。典型案例重在客觀真實(shí)地反映時(shí)間內(nèi)的過程和事件的來龍去脈，但對過程的描述應(yīng)尊重客觀事實(shí)，保持事件原貌，無須夾雜強(qiáng)烈濃厚的文學(xué)修飾。既要突出過程，又要注重情節(jié)。切記籠統(tǒng)、抽象和概括說明。

第三，要有可讀性。案例三要素是對典型案例內(nèi)容的原則性要求，也是一種規(guī)范化內(nèi)容，但規(guī)范化并不等于僵化、教條，對案例內(nèi)容的簡單羅列，或生搬硬套，照葫蘆畫瓢。只能使典型案例黯然失色，沒有了特色，也就不具有可讀性，更無任何借鑒意義。

三是案例分析要透過現(xiàn)象，抓住本質(zhì)。要善于剝開事件繁雜的表層現(xiàn)象，深入尋求實(shí)質(zhì)性的東西。對事件過程要進(jìn)行去粗取精，由此及彼，由表及里的分析，真正找出問題所在。

案例分析是典型案例的“點(diǎn)睛畫龍”之處，它的作用和意義是深遠(yuǎn)的，能發(fā)人深思，給人以啟發(fā)。

（三）注意寫作方法和技巧。俗話講：“文無定式”。這主要指從寫文章的思路、方法、技巧、程式等方面并沒有固定的格式。所以典型案例的寫作要破除三段式、八股文，講求寫作形式上的多樣化，盡量做到開門見山，文風(fēng)質(zhì)樸，文字流暢，切記不能搞“文學(xué)創(chuàng)作”。

（四）要注意挖掘，善于分析總結(jié)。在調(diào)研中，案例能成為有普遍指導(dǎo)意義上的典型案例，這要靠調(diào)查者去發(fā)現(xiàn)、去挖掘并加以分析總結(jié)和完善。在案例分析的基礎(chǔ)上，深入細(xì)致地進(jìn)行分析，運(yùn)用相關(guān)學(xué)科基本原理，揭示主題，找出論據(jù)，支持自己提出的觀點(diǎn)和建議，力求提出解決具體問題的措施。

第四篇：農(nóng)村信用社案防知識測試題

..絳縣農(nóng)村信用社案防知識測試題（卷）

.................................：....名....姓..........................................務(wù)：....職......................................：........單位.................................一、填空題(20分，每空0.5分)

1、對案件責(zé)任人的責(zé)任追究，按照“()、()、()、()”的原則和“()”的原則進(jìn)行責(zé)任追究。

2、“一案四問責(zé)”是指（）、（）、（）和（）及（）。

3、銀監(jiān)會提出銀行業(yè)必須制定并執(zhí)行的四項(xiàng)制度是（），（），（）和（）。

4、各農(nóng)村合作銀行、縣聯(lián)社應(yīng)將轄內(nèi)所發(fā)生的重大突發(fā)事件,在接報(bào)后()小時(shí)之內(nèi)或事發(fā)后()小時(shí)內(nèi),直接報(bào)告省聯(lián)社,同時(shí)報(bào)告轄區(qū)的市聯(lián)社或省聯(lián)社辦事處及銀監(jiān)分局所轄辦事處,并密切關(guān)法事態(tài)發(fā)展，及時(shí)報(bào)送后續(xù)情況。

5、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要從（）、（）、（）三個方面，構(gòu)筑立體式的案件查訪體系。使干部員工在思想上“（）”，在操作上“（）”，在處理上“()”。

6、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件專項(xiàng)治理的“三個堅(jiān)持”就是堅(jiān)持（）；堅(jiān)持（）；堅(jiān)持()。

7、案件防控要做到的“四到位”是指（）、()、()和（）。

8、劉明康主席提出的防控案件要建立 “三項(xiàng)制度”是指建立（）制度，（）制度，做好（）。

9、“雙線問責(zé)”是指（）、（）和（）、（）的責(zé)任。

10、內(nèi)部結(jié)案應(yīng)堅(jiān)持“問責(zé)任、追資金、查原因、補(bǔ)漏洞”的原則，要滿足（）、（）、（）、（）四個標(biāo)準(zhǔn)。

二、多項(xiàng)選擇題（30分，每題3分）

1、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件專項(xiàng)治理工作的總體思路是（）。

A、“兩個提高”提高思想認(rèn)識，提高防范水平B、“兩個加強(qiáng)”加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)制度建設(shè)

C、“兩個下降”案件數(shù)量明顯下降，案件損失率明顯下降

D、“兩個加大”加大內(nèi)控和內(nèi)審力度，提高案件成功堵截率，加大案件責(zé)任處理力度，提高威懾力

E、“兩個建立”逐步建立依法合規(guī)經(jīng)營、內(nèi)控嚴(yán)密科學(xué)的運(yùn)行體系，努力建立案件防范和查處的長效機(jī)制

2、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制必抓的“六個環(huán)節(jié)“是（）。

A、授權(quán)卡 B、印鑒密押 C、空白憑證 D、金庫尾箱 E、查詢對賬 F、輪崗休假

3、農(nóng)村信用社重大突發(fā)事件的處置應(yīng)堅(jiān)持以下原則()。

A、依法快捷原則 B、協(xié)調(diào)一致原則 C、屬地為主原則 D、保守秘密原則 E、掌控輿情原則

4、案件責(zé)任追究應(yīng)當(dāng)遵循原則（）。A、法人主體原則 B、分級問責(zé)原則 C、盡職免責(zé)原則 D、錯罰相當(dāng)原則 E、自查從輕、被動從重原則

5、案件防控的“五條防線”是（）。

A、崗位自我約束防線 B、業(yè)務(wù)流程監(jiān)督防線 C、稽核監(jiān)督檢查防線 D、條線部門管理防線 E、IT技術(shù)控制防線

6、銀行業(yè)案件專項(xiàng)治理的“4+1”內(nèi)容是（）。

A、印鑒密押，包括公章、私人名章、業(yè)務(wù)操作流程密碼、柜員卡管理 B、銀行內(nèi)外賬戶管理和對賬管理，以及事后檢查 C、人員崗位制度與崗位稽核、行為規(guī)范的綜合管理 D、電子銀行和IT系統(tǒng)的管理和服務(wù) E、“1”是指對庫房的管理

7、銀行業(yè)案件綜合治理長效機(jī)制建設(shè)實(shí)行的“三掛鉤”是（）。A、將案件風(fēng)險(xiǎn)防范及整改工作同科學(xué)的激勵約束機(jī)制建設(shè)掛鉤 B、將案件風(fēng)險(xiǎn)整改與評級掛鉤 C、將案件風(fēng)險(xiǎn)整改與市場準(zhǔn)入監(jiān)管掛鉤 D、將案件風(fēng)險(xiǎn)整改與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)掛鉤

8、案件防控的“五個一”工作經(jīng)驗(yàn)是指()。

A、一把手牽好頭 B、一竿子插到底 C、一股氣掃凈土 D、一把尺重嚴(yán)懲 E、一盤棋抓共管

9、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是（）。

A、建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu) B、實(shí)現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識別和管理 C、促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè) D、確保依法合規(guī)經(jīng)營

10、按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》的規(guī)定，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括（）要素。

A、內(nèi)部控制環(huán)境 B、風(fēng)險(xiǎn)識別與評估 C、內(nèi)部控制措施 D、信息交流與反饋 E、監(jiān)督評價(jià)與糾正 20分，每題4分）

1、間接責(zé)任人是指不履行或不正確履行其崗位職責(zé)，未能有效制約或防范案件的發(fā)生，對案件造成的風(fēng)險(xiǎn)或者不良后果負(fù)有責(zé)任的農(nóng)村信用社從業(yè)人員。（）

2、領(lǐng)導(dǎo)人員管理工作嚴(yán)重失職是指領(lǐng)導(dǎo)人員在管理工作中不履行或不恰當(dāng)履行職責(zé)，對違法違規(guī)事實(shí)、案件的發(fā)生負(fù)有直接責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員。（）

3、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人是指案發(fā)機(jī)構(gòu)案件防控第一責(zé)任人、機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理責(zé)任人。（）

4、間接責(zé)任人是指獨(dú)立實(shí)施或者共同實(shí)施，或者與外部人員合伙實(shí)施侵犯農(nóng)村信用社或客戶資金、財(cái)產(chǎn)、權(quán)益行為的農(nóng)村信用社從業(yè)人員。（）

5、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。（）

四、簡答題（30分，每題5分）

1、信用社經(jīng)濟(jì)犯罪所指的刑事案件是什么？

2、農(nóng)村信用社易發(fā)案件的薄弱環(huán)節(jié)主要是什么？

3、案件專項(xiàng)治理提出的“九種人”是哪些人？

4、中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究的原則是什么？

5、銀行案件風(fēng)險(xiǎn)防控措施有哪些？

6、省聯(lián)社案件防控“十條禁令”是什么？

三、判斷題（

第五篇：農(nóng)村信用社案防培訓(xùn)題庫

福泉市農(nóng)村信用社案件防控培訓(xùn)

考試題答案（第一期）

一、名詞解釋（每題2分，共6分）

1.存款業(yè)務(wù)：是銀行的基本業(yè)務(wù)，是存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。存款是銀行對存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來源。一般分為個人儲蓄和對公存款兩類。

2.掛失業(yè)務(wù)：作為保障客戶賬戶存款資金安全的重要手段，掛失業(yè)務(wù)是銀行按照《儲蓄管理?xiàng)l例》的規(guī)定，在客戶提出申請并提供有關(guān)賬戶信息的前提下，及時(shí)止付該賬戶的處理手續(xù)。

3.信用貸款：信用貸款是指以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款，借款人不需要提供擔(dān)保。

二、填空題（每空1分，共35分）

1.個人儲蓄存款主要包括：活期儲蓄、定期儲蓄、定活兩便儲蓄、個人通知存款儲蓄等種類。

2.錯帳調(diào)整包括：客戶帳錯帳調(diào)整、內(nèi)部帳錯帳調(diào)整。

3.在風(fēng)險(xiǎn)防控措施中，嚴(yán)格按照貸款“三查”制度，對借款人，擔(dān)保人，共同債務(wù)人及關(guān)聯(lián)企業(yè)，情況進(jìn)行雙人調(diào)查核實(shí)。認(rèn)真審核申請人及反擔(dān)保人營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡及相關(guān)經(jīng)營資質(zhì)證明原件。必要時(shí)到注冊地工商管理部門核查企業(yè)工商檔案，全面了解企業(yè)基本信息，確保企業(yè)主體資格合法。

4.按照承兌人的不同，商業(yè)匯票分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。

5.商業(yè)匯票通常有三個當(dāng)事人，即出票人、收款人和付款人。

6.尾箱按存在形式可以劃分為：邏輯尾箱、物理尾箱。

7.銀行印章主要包括：行政印章、業(yè)務(wù)印章、財(cái)務(wù)專用章、貸款合同專用章、銀行預(yù)留印章等。

8.銀行安全保衛(wèi)要切實(shí)加強(qiáng)防搶劫、防盜竊、防詐騙，保障資金財(cái)產(chǎn)及人身安全（簡稱“三防一保”）工作。

9.銀行安全防范應(yīng)實(shí)行人防、物防、技防相結(jié)合的原則。

10.貸款業(yè)務(wù)是中小金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的主體，也是中小金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營收入的主要來源。目前，虛假授信、冒名貸款、貸款詐騙、違法發(fā)放貸款、收貸不入賬、帳外經(jīng)營是貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要案件風(fēng)險(xiǎn)。

三、選擇題

（一）單選題（每題1分，共10分）

1.銀行（信用社）經(jīng)辦人員辦理業(yè)務(wù)要堅(jiān)持，業(yè)務(wù)辦理完畢，現(xiàn)金及時(shí)入柜（箱）保管。（B）

A.真實(shí)行原則 B.一筆一清 C.時(shí)效性原則 D.統(tǒng)一管理 2.掛失業(yè)務(wù)操作流程正確的是。（D）

A.查詢掛失申請→受理審核→打印申請→錄入信息→資料回執(zhí)

B.受理審核→查詢掛失申請→打印申請→錄入信息→資料回執(zhí)

C.受理審核→查詢掛失申請→錄入信息→打印申請→資料回執(zhí)

D.查詢掛失申請→受理審核→錄入信息→打印申請→資料回執(zhí)

3.對金融機(jī)構(gòu)重大責(zé)任案件應(yīng)該。（B）A.追究上一級領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任 B.追究上兩級領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任 C.追究上三級領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任 D.只追究有關(guān)人員的責(zé)任

4.2007年銀監(jiān)會曾經(jīng)精選了 經(jīng)典案例，供農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)員工學(xué)習(xí)。（D）

A.10起 B.15起 C.20起 D.30起

5.按農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件防控工作規(guī)劃的要求，2011年的主題是。（C）

A.規(guī)范 B.強(qiáng)化 C.提升 D.深入

6.中小金融機(jī)構(gòu)案件防控的第一責(zé)任人是。（A）

A.董事長或理事長 B.主任、行長、總經(jīng)理

C.分管的副主任、副行長、副總經(jīng)理 D.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人

7.銀行突發(fā)重大事件的標(biāo)準(zhǔn)是盜竊金融機(jī)構(gòu) 現(xiàn)金以上的。（C）

A.10萬元 B.20萬元 C.30萬元 D.50萬元 8.《票據(jù)法》所稱票據(jù)，是指。（D）

A.匯票 B.支票 C.本票 D.匯票、本票和支票 9.票據(jù)上的記載事項(xiàng)，不得更改。(C)A.票據(jù)金額、日期、付款人名稱 B.票據(jù)金額、日期、出票人簽章 C.票據(jù)金額、日期、收款人名稱 D.所有記載事項(xiàng)

10.發(fā)放信用貸款，要對借款方的經(jīng)濟(jì)狀況、經(jīng)營管理水平、等情況進(jìn)行進(jìn)行詳細(xì)的考察，以降低風(fēng)險(xiǎn)。（A）

A．發(fā)展前景 B．信用意識 C．信用記錄

（二）多選題（每題2分，共20分，多選、漏選均不得分）

1.代收類業(yè)務(wù)主要包括以下哪些內(nèi)容（ABCDE）。A、代收公共事業(yè)費(fèi) B、通信繳費(fèi)

C、財(cái)政稅費(fèi)等各種費(fèi)用

D、為國家機(jī)關(guān)代理資金歸集 E、為企事業(yè)單位代理資金歸集

2.憑證使用的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有（ABC）。A、憑證號與使用順序 B、使用程序 C、外來重要空白憑證 D、憑證的保管

3.農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要重點(diǎn)排查的項(xiàng)目包括（ABD）。

A.冒名貸款 B.大額貸款 C.各類憑證 D.票據(jù) 4.農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要重點(diǎn)排查的人員包括（BCD）。

A.常與顧客發(fā)生沖突的人員 B.炒股人員

C.涉黃人員 D.交友不良的人員 5.案件防控長效機(jī)制的特點(diǎn)是（ACD）。

A.規(guī)范性 B.靈活性 C.穩(wěn)定性 D.長期性 6.中小金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系應(yīng)該做到（ABCD），才能持續(xù)有效。

A.治理完善 B.制度健全 C.內(nèi)控嚴(yán)密D.執(zhí)行有力

7.案件追究的原則是（ABC）。A.自查從寬 B.他查從嚴(yán) C.失職重罰 D.盡職輕罰

8.應(yīng)急處置機(jī)制（ABCD）幾個階段。A.預(yù)防 B.預(yù)警 C.發(fā)生 D.善后 9.對同一案件須追究（ABCD）的責(zé)任。

A.當(dāng)事人 B.不嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度的相關(guān)人員 C.相關(guān)知情人 D.發(fā)案單位上級領(lǐng)導(dǎo)人

10.保證貸款貸后管理的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括（ABC）。A.保證人信譽(yù)與經(jīng)營情況 B.保證人的保證意愿 C.貸款展期 D.保證人的償貸能力

四、判斷題（每題1分，共10分）1．存款類資信證明一般分為企事業(yè)單位類存款證明和個人存款證明，證明內(nèi)容大體一致。（√）

2．借記卡是可以部分透支的。（×）3．印、押的運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是運(yùn)輸和交接。（√）4．農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件數(shù)量和涉案金額居銀行業(yè)第二位（×）。

5．全面的案件防控機(jī)制應(yīng)該將“查、防、堵、懲、教”相結(jié)合（√）。

6．對委派會計(jì)的考核以受委派機(jī)構(gòu)考核為主，委派機(jī)構(gòu)考核為輔（×）。

7．對集體失職的共同行為，應(yīng)該由當(dāng)事人平均分?jǐn)?/p>

責(zé)任（×）。

8．票據(jù)的付款人故意壓票，拖延支付，給持票人造成損失的，由金融行政管理部門處以罰款。（√）

9．票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行可予受理。（×）

10.商業(yè)匯票可以設(shè)定質(zhì)押；質(zhì)押時(shí)應(yīng)當(dāng)以背書記載“質(zhì)押”字樣。被背書人依法實(shí)現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時(shí)，可以行使匯票權(quán)利。（×）

五、簡答題（每題5分，共10分）

（一）銀行防范風(fēng)險(xiǎn)要嚴(yán)格排查哪九種人？ 1.有“黃賭毒”行為的；2.個人或家庭經(jīng)商辦企業(yè)的；3.大額資金炒股的；4.個人、家庭負(fù)債較大或銀行有貸款的；5.無故不能正常上班或經(jīng)常曠工的；6.交友混亂、經(jīng)常出入高檔消費(fèi)場所的；7.在職工作超過強(qiáng)制休假、輪崗規(guī)定時(shí)限的；8.有不良記錄或犯罪前科的；9.已經(jīng)出現(xiàn)違規(guī)操作的。

（二）省聯(lián)社制定的“十條禁令”是什么？ 1.嚴(yán)禁賭博，違者辭退；2.嚴(yán)禁賬外經(jīng)營,違者辭退；3.嚴(yán)禁經(jīng)商辦企業(yè)，違者辭退；4.嚴(yán)禁發(fā)放貸款收受錢物，違者辭退；5.嚴(yán)禁收存、收貸、收息不入賬，違者辭退；6.嚴(yán)禁發(fā)放假名、冒名、借名貸款，違者辭退；7.嚴(yán)禁虛假評估抵押物價(jià)值，違者下崗，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退；8.嚴(yán)禁化整為零和超權(quán)限發(fā)放貸款，違者下崗，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退；9.嚴(yán)禁柜員酗酒上崗，違者下崗，屢犯者，予以辭退；10.嚴(yán)禁在營業(yè)場所與客戶爭吵，違者下崗；屢犯者，予以辭退。

六、論述題（9分）

建立銀行業(yè)案件綜合治理長效機(jī)制的“十項(xiàng)措施”是什么？

答：1.完善相關(guān)法律法規(guī)，加大對銀行業(yè)犯罪的打擊力度。2.實(shí)行重大案件責(zé)任追究制度，切實(shí)落實(shí)各級領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。3.加強(qiáng)任職履職管理，對高管人員實(shí)行動態(tài)監(jiān)管。4.加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)力量，增強(qiáng)自我糾錯能力。5.加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息科技系統(tǒng)建設(shè)監(jiān)管，提高信息科技水平。6.完善會計(jì)統(tǒng)計(jì)相關(guān)制度，加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)管理。7.提高銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)處置突發(fā)事件能力，研究制定《案件損害控制辦法》，努力控制和減少銀行業(yè)案件可能造成的經(jīng)濟(jì)與聲譽(yù)的損害，切實(shí)維護(hù)金融穩(wěn)定。8.積極推進(jìn)國有商業(yè)銀行改革、完善公司治理結(jié)構(gòu)。9.完善不良資產(chǎn)處置辦法，做好資產(chǎn)管理公司案件治理工作。10.提高銀監(jiān)會有效監(jiān)管水平，發(fā)揮專業(yè)化監(jiān)管優(yōu)勢。