第一篇：國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法(試行)

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國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)）的業(yè)務(wù)管理，規(guī)范業(yè)務(wù)處理行為，防范國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)基本制度》和《國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)管理規(guī)定》等有關(guān)制度，制定本辦法。

第二條 使用數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)處理國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，適用本辦法。

第三條 數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)是實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)統(tǒng)一處理、數(shù)據(jù)集中存儲(chǔ)、信息共享使用的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用系統(tǒng)。

第四條 國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)集中以辦理國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)為國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算主體（以下簡(jiǎn)稱(chēng)核算主體）。由全國(guó)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)處理中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中心）統(tǒng)一組織實(shí)施國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)處理。

核算主體內(nèi)部可包含一個(gè)或多個(gè)按照“一級(jí)財(cái)政一級(jí)國(guó)庫(kù)”體制設(shè)臵的國(guó)庫(kù)主體。

第五條 預(yù)算收入、退付、支出、更正、國(guó)債兌付等業(yè)務(wù)的原始數(shù)據(jù)一經(jīng)采集，按照事先設(shè)定的規(guī)則，數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)分別將其作為一個(gè)不可分割的整體進(jìn)行連續(xù)處理，并把最終處理結(jié)果直接記入各目的國(guó)庫(kù)賬戶。

第六條 數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)與中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)支付系統(tǒng)）一點(diǎn)連接，中心統(tǒng)一對(duì)外清算資金，各核算主體之間通過(guò)中心劃轉(zhuǎn)資金。

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第二篇：諸暨市國(guó)庫(kù)集中支付政府采購(gòu)業(yè)務(wù)操作辦法(試行)

諸暨市國(guó)庫(kù)集中支付政府采購(gòu)業(yè)務(wù)操

作辦法（試行）

一、政府采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)管理

1、預(yù)算單位必須在有政府采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)的前提下進(jìn)行政府采購(gòu)。采購(gòu)必須按照預(yù)算下達(dá)的內(nèi)容進(jìn)行，不得擅自更改。對(duì)項(xiàng)目（包括基建項(xiàng)目）預(yù)算中涉及政府采購(gòu)支出但未做政府采購(gòu)指標(biāo)的部分，預(yù)算單位在上報(bào)《諸暨市政府采購(gòu)申報(bào)表》之前，要出具報(bào)告，列明采購(gòu)明細(xì)，送相關(guān)財(cái)政業(yè)務(wù)科室審核。相關(guān)財(cái)政業(yè)務(wù)科室審核后送財(cái)政局預(yù)算科，由預(yù)算科相應(yīng)調(diào)整增加政府采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)后方可實(shí)施政府采購(gòu)。

2、采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)所屬主體要與采購(gòu)主體相一致。部門(mén)預(yù)算編制的政府采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)，必須由指標(biāo)所屬單位作為政府采購(gòu)主體實(shí)施采購(gòu)。采購(gòu)的設(shè)備、物品實(shí)際由下屬單位（或其他單位）使用的，待政府采購(gòu)?fù)瓿梢院螅深A(yù)算單位提出資產(chǎn)劃撥方案，報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理辦公室審核后，做好相關(guān)資產(chǎn)劃撥及賬務(wù)處理。

3、對(duì)追加政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的，預(yù)算單位上報(bào)《諸暨市政府采購(gòu)申報(bào)表》時(shí)，附批復(fù)的追加報(bào)告復(fù)印件送相關(guān)財(cái)政業(yè)務(wù)科室。經(jīng)相關(guān)財(cái)政業(yè)務(wù)科室審批同意后進(jìn)入政府采購(gòu)流程。采購(gòu)?fù)瓿梢院?，采?gòu)辦依據(jù)實(shí)際采購(gòu)金額報(bào)送預(yù)算科追加相應(yīng)的政府采購(gòu)指標(biāo)。

二、集中采購(gòu)業(yè)務(wù)流程

1、預(yù)算單位實(shí)施政府采購(gòu)，首先要報(bào)送紙質(zhì)的《諸暨市政府采購(gòu)申報(bào)表》到財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室。

2、財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室在收到預(yù)算單位遞交的《諸暨市政府采購(gòu)申報(bào)表》后，主要審查該筆政府采購(gòu)業(yè)務(wù)是否符合部門(mén)預(yù)算要求，是否有相應(yīng)的指標(biāo)，采購(gòu)資金是否有保障，申報(bào)表內(nèi)容填列是否完整、準(zhǔn)確。經(jīng)辦人審核無(wú)誤，送科長(zhǎng)批復(fù)同意后，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)登記備查賬，在《諸暨市政府采購(gòu)申報(bào)表》中填寫(xiě)科室編號(hào)，加蓋科室公章后，送到政府采購(gòu)辦。

3、政府采購(gòu)辦收到財(cái)政業(yè)務(wù)科室送交的《諸暨市政府采購(gòu)申報(bào)表》后審核該筆采購(gòu)是否與政府采購(gòu)目錄相符，符合規(guī)定的即進(jìn)入物品采購(gòu)環(huán)節(jié)。

4、集中采購(gòu)?fù)瓿梢院?，政府采?gòu)辦每月5號(hào)前（節(jié)假日順延，下同）將上月完成的政府采購(gòu)匯總清單分送到相關(guān)財(cái)政業(yè)務(wù)科室。

受預(yù)算單位委托，財(cái)政業(yè)務(wù)科室在10號(hào)之前，進(jìn)入國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)，按照實(shí)際采購(gòu)金額，代替單位填報(bào)政府采購(gòu)用款計(jì)劃（注意：用款計(jì)劃的月份應(yīng)改選為當(dāng)月），相關(guān)人員及時(shí)批復(fù)，保證用款計(jì)劃及時(shí)流轉(zhuǎn)至政府采購(gòu)辦。

政府采購(gòu)辦審核人員在15號(hào)前完成相關(guān)審核操作，確保用款計(jì)劃及時(shí)流轉(zhuǎn)到財(cái)政局國(guó)庫(kù)科。

財(cái)政局國(guó)庫(kù)科在18號(hào)前完成相關(guān)政府采購(gòu)用款計(jì)劃的批復(fù)。

財(cái)政業(yè)務(wù)科室在23號(hào)之前，代替單位完成相關(guān)政府采購(gòu)直接支付申請(qǐng)，發(fā)送直接支付令，打印《直接支付申請(qǐng)書(shū)》, 加蓋科室公章及科室經(jīng)辦人、復(fù)核人簽章，并附《政府采購(gòu)資金直接支付入賬通知書(shū)》送國(guó)庫(kù)支付中心。國(guó)庫(kù)支付中心收到業(yè)務(wù)科室送交的相關(guān)資料后，25號(hào)前將資金劃入政府采購(gòu)財(cái)政專(zhuān)戶。涉及省級(jí)物品采購(gòu)的，需要將款項(xiàng)劃至其他收款人的，在填寫(xiě)直接支付申請(qǐng)時(shí)寫(xiě)明收款單位的信息，直接支付到對(duì)方單位。

5、政府采購(gòu)專(zhuān)戶在收到經(jīng)預(yù)算單位驗(yàn)收、確認(rèn)的付款憑據(jù)以后，將資金支付給商品或勞務(wù)供應(yīng)商。協(xié)助政府采購(gòu)辦做好采購(gòu)結(jié)余資金的清理，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算工作。

三、自行采購(gòu)

自行采購(gòu)業(yè)務(wù)的用款計(jì)劃上報(bào)和支付令的發(fā)送仍由預(yù)算單位負(fù)責(zé)完成。實(shí)施自行采購(gòu)業(yè)務(wù)之前，單位需填制《政府采購(gòu)分散采購(gòu)（自行采購(gòu)）審批表》送政府采購(gòu)辦。經(jīng)政府采購(gòu)辦審核同意后預(yù)算單位即可進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)?fù)瓿珊?，按照?shí)際采購(gòu)金額，在國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)中上報(bào)用款計(jì)劃，并將發(fā)票和《政府采購(gòu)分散采購(gòu)（自行采購(gòu)）審批表》相關(guān)聯(lián)次或復(fù)印件分別送達(dá)相關(guān)財(cái)政業(yè)務(wù)科室和政府采購(gòu)辦備案。自行采購(gòu)的用款計(jì)劃經(jīng)財(cái)政部門(mén)批復(fù)后，由單位自行填

制支付令把款項(xiàng)支付到商品或勞務(wù)費(fèi)供應(yīng)商。

四、本辦法自2010年1月1日起正式實(shí)施。

諸暨市財(cái)政局

2009年12月16日

第三篇：集中代收付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法(征求意見(jiàn)稿)

湖南省集中代收付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（征求意見(jiàn)稿）

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范集中代收付系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理，確保集中代收付系統(tǒng)安全、高效、穩(wěn)定運(yùn)行，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 集中代收付系統(tǒng)（下列簡(jiǎn)稱(chēng)代收付系統(tǒng)）是指接入小額支付系統(tǒng)集中辦理代收付業(yè)務(wù)的處理系統(tǒng)。

集中代收付運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)（下列簡(jiǎn)稱(chēng)運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)）指運(yùn)行和管理代收付系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)，是支付系統(tǒng)的特許參與者。

第三條 運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)、委托運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)辦理代收代付業(yè)務(wù)的企事業(yè)單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)入網(wǎng)企事業(yè)單位）、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行）是代收付系統(tǒng)的參與者。

第四條 代收付系統(tǒng)處理批量代收業(yè)務(wù)和批量代付業(yè)務(wù)。

代收業(yè)務(wù)指定期發(fā)生的扣款業(yè)務(wù)，如代收電費(fèi)、水費(fèi)、通訊費(fèi)等，其業(yè)務(wù)特點(diǎn)是單個(gè)收款人同時(shí)向多個(gè)付款人收款。

代付業(yè)務(wù)指定期發(fā)生的付款業(yè)務(wù)，如代付工資、保險(xiǎn)金等，其業(yè)務(wù)特點(diǎn)是單個(gè)付款人同時(shí)付款給多個(gè)收款人。

第五條 辦理代收付業(yè)務(wù)必須簽訂合同（協(xié)議），代收付 業(yè)務(wù)合同（協(xié)議）分為代收協(xié)議和代付協(xié)議。

代收協(xié)議是指辦理代收業(yè)務(wù)的企事業(yè)單位和付款人簽訂的勞務(wù)協(xié)議及付款人對(duì)其開(kāi)戶銀行簽署的授權(quán)協(xié)議。

代付協(xié)議是指辦理代付業(yè)務(wù)的企事業(yè)單位和其開(kāi)戶銀行簽訂的代理付款協(xié)議。

第六條 運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)建立代收付業(yè)務(wù)集中合同（協(xié)議）庫(kù)，對(duì)代收付業(yè)務(wù)合同（協(xié)議）的合法性進(jìn)行驗(yàn)證。

第七條 人民銀行對(duì)代收付業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理。代收付機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)系統(tǒng)的具體運(yùn)行、維護(hù)和日常管理。

第二章 基本規(guī)定

第八條 企事業(yè)單位通過(guò)代收付系統(tǒng)辦理集中代收付業(yè)務(wù)，須向人民銀行申請(qǐng)收付費(fèi)項(xiàng)目代碼，與運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽訂入網(wǎng)協(xié)議并進(jìn)行入網(wǎng)登記。

第九條 入網(wǎng)企事業(yè)單位可以采用直聯(lián)報(bào)文、WEB訪問(wèn)、磁介質(zhì)文件、紙介質(zhì)憑證四種方式與運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)交換業(yè)務(wù)信息。

第十條 入網(wǎng)企事業(yè)單位采用直聯(lián)報(bào)文、WEB訪問(wèn)或磁介質(zhì)文件方式發(fā)起、接收代收付業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)遵守運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)制訂的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和接口規(guī)范，采用數(shù)字簽名技術(shù)保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)安全，并保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)文件名的唯一性。

第十一條 入網(wǎng)企事業(yè)單位采用紙介質(zhì)憑證方式發(fā)起、接收代收付業(yè)務(wù)的，必須給紙介質(zhì)憑證編制唯一的憑證編碼并加蓋公章。

第十二條 入網(wǎng)企事業(yè)單位可以直接或通過(guò)代理機(jī)構(gòu)與運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)交換紙介質(zhì)憑證或磁介質(zhì)文件，運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)收到入網(wǎng)企事業(yè)單位的磁介質(zhì)文件或紙介質(zhì)憑證，應(yīng)當(dāng)在一個(gè)工作日內(nèi)轉(zhuǎn)換為電子信息。

第十三條

企事業(yè)單位發(fā)起的業(yè)務(wù)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)遵守入網(wǎng)登記時(shí)約定的業(yè)務(wù)規(guī)則。代收付系統(tǒng)對(duì)批量代收付業(yè)務(wù)須進(jìn)行安全性檢查、業(yè)務(wù)合法性檢查、合同（協(xié)議）集中核驗(yàn)。合同（協(xié)議）由付款清算行核驗(yàn)的，代收付系統(tǒng)對(duì)批量代收付業(yè)務(wù)不進(jìn)行合同（協(xié)議）核驗(yàn)。

安全性檢查主要包括數(shù)字簽名認(rèn)證、解密、用戶密碼及用戶權(quán)限檢查；業(yè)務(wù)合法性檢查是指按照入網(wǎng)登記時(shí)約定的業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行的業(yè)務(wù)頻率、金額上限及銀行賬號(hào)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)格式等項(xiàng)內(nèi)容檢查；合同（協(xié)議）核驗(yàn)是指核驗(yàn)代收付業(yè)務(wù)合同（協(xié)議）號(hào)。

第十四條 代收付系統(tǒng)對(duì)通過(guò)安全檢查、業(yè)務(wù)合法性以及合同（協(xié)議）核驗(yàn)成功的代收付業(yè)務(wù)，按照小額支付系統(tǒng)的業(yè)務(wù)規(guī)范提交到小額支付系統(tǒng)進(jìn)行處理并由其完成資金清算。

第十五條

代收付系統(tǒng)與小額支付系統(tǒng)進(jìn)行代收付業(yè)務(wù)信息交換時(shí)，應(yīng)符合中國(guó)人民銀行小額支付系統(tǒng)規(guī)定的信息 格式，并采用支付系統(tǒng)密押機(jī)制保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)安全，辦理代收付業(yè)務(wù)的銀行必須采取直聯(lián)模式接入小額支付系統(tǒng)。

第十六條

代收付系統(tǒng)收到小額支付系統(tǒng)返回的業(yè)務(wù)處理結(jié)果，應(yīng)立即生成相關(guān)信息文件并及時(shí)返回給入網(wǎng)企事業(yè)單位。對(duì)于采用紙介質(zhì)方式發(fā)起、接收代收付業(yè)務(wù)的入網(wǎng)企事業(yè)單位，運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在二個(gè)工作日內(nèi)將信息文件轉(zhuǎn)換為紙介質(zhì)憑證。

第十七條

代收付業(yè)務(wù)系統(tǒng)存在紙介質(zhì)憑證和電子信息兩種形式，紙介質(zhì)憑證和電子信息可以相互轉(zhuǎn)換，具有同等的支付效力。

代收付業(yè)務(wù)信息由紙介質(zhì)憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，電子信息產(chǎn)生支付效力，紙介質(zhì)憑證失去支付效力；電子信息轉(zhuǎn)換為紙介質(zhì)憑證，紙介質(zhì)憑證產(chǎn)生支付效力，電子信息失去支付效力。

運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)將紙介質(zhì)憑證轉(zhuǎn)換為電子信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)將紙介質(zhì)憑證歸檔保存，以備查驗(yàn)。

第十八條 代收付系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)間原則上與小額支付系統(tǒng)一致。運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)根據(jù)系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)的需要，可以對(duì)代收付系統(tǒng)實(shí)施停運(yùn)。停運(yùn)前，運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將系統(tǒng)停運(yùn)時(shí)間和啟用時(shí)間提前予以公告。

第三章 合同（協(xié)議）庫(kù)管理

第十九條

代收付中心對(duì)代收付業(yè)務(wù)集中合同（協(xié)議）庫(kù)進(jìn)行管理。包括合同（協(xié)議）的新增、修改和刪除。

第二十條

入網(wǎng)企事業(yè)單位應(yīng)對(duì)代收或代付協(xié)議編制合同（協(xié)議）號(hào)。合同（協(xié)議）號(hào)由收(付)費(fèi)項(xiàng)目代碼和單位內(nèi)部順序號(hào)組成。

第二十一條

收(付)費(fèi)項(xiàng)目代碼由人民銀行總行或人民銀行當(dāng)?shù)胤种芯幹拼_定。

第二十二條

單位內(nèi)部順序號(hào)由入網(wǎng)企事業(yè)單位編制確定。代收業(yè)務(wù)由收費(fèi)企事業(yè)單位按勞務(wù)（服務(wù)）協(xié)議對(duì)付款人編制順序號(hào)；代付業(yè)務(wù)由付費(fèi)企事業(yè)單位按代付協(xié)議對(duì)付款銀行編制順序號(hào)。順序號(hào)要求同一單位內(nèi)應(yīng)保持唯一。

第二十三條

收（付）企事業(yè)單位應(yīng)將編制的合同（協(xié)議）號(hào)通知協(xié)議的另一方。

第二十四條

代收業(yè)務(wù)的付款人根據(jù)其合同（協(xié)議）號(hào)，對(duì)其開(kāi)戶銀行簽訂付款授權(quán)協(xié)議；銀行按照付款人的授權(quán)，以小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)報(bào)文形式，向代收付系統(tǒng)發(fā)送新增、修改和刪除代收協(xié)議信息，生效代收協(xié)議。

第二十五條

代付業(yè)務(wù)的付款人與其開(kāi)戶銀行簽訂代理付款協(xié)議，對(duì)代付協(xié)議編制合同（協(xié)議）號(hào)；銀行以小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)報(bào)文形式，向代收付系統(tǒng)發(fā)送新增和刪除代付協(xié) 5 議信息，并向運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)提交代付協(xié)議復(fù)印件和有關(guān)證明資料。

運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)對(duì)付款人開(kāi)戶銀行發(fā)送來(lái)的業(yè)務(wù)報(bào)文內(nèi)容與提交的代付協(xié)議復(fù)印件、有關(guān)證明資料核對(duì)一致后，生效代付協(xié)議。

第二十六條

運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)將生效的代收、代付協(xié)議及時(shí)變更通知入網(wǎng)企事業(yè)單位。

第二十七條

代收協(xié)議、代付協(xié)議解除時(shí)，付款人開(kāi)戶銀行應(yīng)立即發(fā)送小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)報(bào)文到代收付系統(tǒng)，代收付系統(tǒng)收到報(bào)文后立即停止辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。

第二十八條

代收業(yè)務(wù)的付款人到其開(kāi)戶銀行進(jìn)行代收協(xié)議修改，由于付款人或其開(kāi)戶銀行的誤操作，修改了他人的合同（協(xié)議）信息，應(yīng)當(dāng)由付款人開(kāi)戶銀行向運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)提交證明文件，撤銷(xiāo)所做的錯(cuò)誤修改。

第二十九條

代付業(yè)務(wù)的付款人對(duì)代付協(xié)議的修改，僅限定通過(guò)解除原代付協(xié)議再簽訂新的代付協(xié)議的方式進(jìn)行。

第四章 批量代收業(yè)務(wù)

第三十條

以下款項(xiàng)結(jié)算，可以采用批量代收業(yè)務(wù)：

（一）郵電類(lèi)：電話費(fèi)、數(shù)據(jù)通訊費(fèi)、郵資費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)；

（二）物業(yè)管理類(lèi)：水費(fèi)、電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)、供暖費(fèi)、排 污費(fèi)；

（三）社會(huì)保障類(lèi)：醫(yī)療、失業(yè)、養(yǎng)老、工傷保險(xiǎn)金、住房公積金；

（四）行政事業(yè)類(lèi)：養(yǎng)路費(fèi)、工商行政管理費(fèi)；

（五）財(cái)政稅收類(lèi)：各種稅金；

（六）人民銀行批準(zhǔn)的其他款項(xiàng)結(jié)算。

第三十一條

運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)與辦理批量代收業(yè)務(wù)的企事業(yè)單位（收款單位）按照約定方法交換業(yè)務(wù)信息。

第三十二條

代收付系統(tǒng)對(duì)批量代收業(yè)務(wù)進(jìn)行安全性檢查、業(yè)務(wù)合法性檢查和合同（協(xié)議）號(hào)集中核驗(yàn)。

檢查核驗(yàn)通過(guò)后，轉(zhuǎn)換成小額支付系統(tǒng)批量代收業(yè)務(wù)包，發(fā)送到收款清算行。

檢查核驗(yàn)有誤的，記錄錯(cuò)誤原因并生成批量代收返回指令通知收款單位。

第三十三條

收款清算行收到代收付系統(tǒng)發(fā)送來(lái)的批量代收業(yè)務(wù)包后，按照小額支付系統(tǒng)的規(guī)定進(jìn)行核押及其他相關(guān)業(yè)務(wù)檢查。檢查結(jié)束后應(yīng)立即向代收付系統(tǒng)發(fā)送代收代付通用回執(zhí)。

第三十四條

代收付系統(tǒng)收到收款清算行返回的代收代付通用回執(zhí)，對(duì)收款清算行業(yè)務(wù)檢查失敗的代收業(yè)務(wù)明細(xì)，應(yīng)及時(shí)查明原因并重新向收款清算行發(fā)起批量代收業(yè)務(wù)包。

第三十五條

收款清算行按照規(guī)定的組包規(guī)則將批量代 收業(yè)務(wù)明細(xì)組成定期借記業(yè)務(wù)包，發(fā)送到付款清算行。

第三十六條

付款清算行收到定期借記業(yè)務(wù)包后，按小額支付系統(tǒng)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定進(jìn)行處理，應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)規(guī)定的回執(zhí)期限內(nèi)完成賬務(wù)處理，將處理結(jié)果組定期借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包發(fā)送到收款清算行。

第三十七條

收款清算行收到定期借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包后，應(yīng)當(dāng)將處理結(jié)果組批量代收業(yè)務(wù)回執(zhí)包，發(fā)送到代收付系統(tǒng)。

第三十八條

代收付系統(tǒng)在規(guī)定的期限未收到收款清算行返回的批量代收業(yè)務(wù)回執(zhí)包，運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)發(fā)送自由格式報(bào)文（或其他聯(lián)系方式）通知付款清算行，查明批量代收業(yè)務(wù)包的處理情況。

第三十九條

收款單位在運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)未收到批量代收業(yè)務(wù)回執(zhí)包之前，可以發(fā)起批量代收撤銷(xiāo)申請(qǐng)。

收款單位可以通過(guò)WEB訪問(wèn)方式發(fā)起批量代收撤銷(xiāo)申請(qǐng)，也可以向運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)開(kāi)具委托書(shū)，委托其發(fā)起批量代收撤銷(xiāo)申請(qǐng)。

第四十條 運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)在確認(rèn)批量代收業(yè)務(wù)沒(méi)有被處理也不可能再被處理時(shí)，通知收款單位，可以發(fā)起批量代收撤銷(xiāo)申請(qǐng)或者強(qiáng)制該批量代收業(yè)務(wù)失敗。

第五章 批量代付業(yè)務(wù)

第四十一條

以下款項(xiàng)結(jié)算，可以采用批量代付業(yè)務(wù)：

（一）工資類(lèi)：工資、獎(jiǎng)金、退休金；

（二）社會(huì)公益類(lèi)：醫(yī)療、失業(yè)救濟(jì)、養(yǎng)老、工傷保險(xiǎn)金、住房公積金；

（三）收益類(lèi)：紅利；

（四）人民銀行批準(zhǔn)的其他款項(xiàng)結(jié)算。

第四十二條

運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)與辦理批量代付業(yè)務(wù)的入網(wǎng)企事業(yè)單位（付款單位）按照約定方法交換業(yè)務(wù)信息。

第四十三條

代收付系統(tǒng)對(duì)批量代付業(yè)務(wù)進(jìn)行安全性檢查、業(yè)務(wù)合法性檢查、合同（協(xié)議）集中核驗(yàn)。

檢查核驗(yàn)通過(guò)后，轉(zhuǎn)換成小額支付系統(tǒng)批量代付業(yè)務(wù)包，發(fā)送到付款清算行。

檢查核驗(yàn)有誤的，記錄錯(cuò)誤原因并生成批量代付返回指令通知付款單位。

第四十四條

付款清算行收到代收付系統(tǒng)發(fā)送來(lái)的批量代付業(yè)務(wù)包后，按照小額支付系統(tǒng)的規(guī)定進(jìn)行核押及其他相關(guān)業(yè)務(wù)檢查。檢查結(jié)束后應(yīng)立即向代收付系統(tǒng)發(fā)送代收代付通用回執(zhí)。

第四十五條

代收付系統(tǒng)收到付款清算行返回的代收代付通用回執(zhí)，對(duì)業(yè)務(wù)合法性檢查失敗的代付業(yè)務(wù)明細(xì)，應(yīng)及時(shí)查明原因并重新辦理業(yè)務(wù)；對(duì)付款單位賬戶余額不足扣減的代付業(yè)務(wù)明細(xì)，應(yīng)及時(shí)告知付款單位。

第四十六條

付款清算行按照規(guī)定的組包規(guī)則將批量代 9 付業(yè)務(wù)明細(xì)組成定期貸記業(yè)務(wù)包，發(fā)送到收款清算行。

第四十七條

收款清算行收到定期貸記業(yè)務(wù)包，如果存在不能入賬的情況，應(yīng)退匯規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理退匯業(yè)務(wù)。

第四十八條

付款清算行應(yīng)當(dāng)在退匯規(guī)定時(shí)間到期日的下一工作日內(nèi)，將代付業(yè)務(wù)處理結(jié)果組成批量代付業(yè)務(wù)回執(zhí)包，發(fā)送到代收付系統(tǒng)。

第四十九條

代收付系統(tǒng)在規(guī)定的期限未收到付款清算行的批量代付業(yè)務(wù)回執(zhí)包，運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)發(fā)送自由格式報(bào)文（或其他方式聯(lián)系）通知付款清算行，查明批量代付業(yè)務(wù)包的處理情況。

第六章 異常處理

第五十條 運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)、入網(wǎng)企事業(yè)單位、銀行必須制訂內(nèi)部管理規(guī)范，對(duì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的異常情況和所做的特殊處理進(jìn)行登記。

第五十一條

代收付系統(tǒng)對(duì)入網(wǎng)企事業(yè)單位發(fā)起的代收付業(yè)務(wù)進(jìn)行安全性檢查時(shí)，檢查失敗的業(yè)務(wù)采取整包退回的方法，標(biāo)明錯(cuò)誤原因，記錄檢查失敗操作日志。由運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)協(xié)同入網(wǎng)企事業(yè)單位查明事件的發(fā)生原因，并進(jìn)行登記。

第五十二條

代收付系統(tǒng)對(duì)代收付業(yè)務(wù)合同（協(xié)議）進(jìn)行核驗(yàn)時(shí)，核驗(yàn)失敗的業(yè)務(wù)采取單獨(dú)組包退回的方法，標(biāo)明錯(cuò)誤原因，記錄核驗(yàn)失敗操作日志。第五十三條

運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)對(duì)入網(wǎng)企事業(yè)單位發(fā)起的違反入網(wǎng)登記時(shí)約定的業(yè)務(wù)規(guī)則的代收付業(yè)務(wù)，應(yīng)查明原因做退回處理。

第五十四條

批量代收業(yè)務(wù)包發(fā)送失敗，運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)失敗原因進(jìn)行排查，人工操作重新發(fā)送批量代收業(yè)務(wù)包。

第五十五條

代收付系統(tǒng)處理批量代付業(yè)務(wù)時(shí)，收到付款清算行發(fā)送的邏輯錯(cuò)誤業(yè)務(wù)包（如：先收到代收代付通用回執(zhí)表明業(yè)務(wù)處理失敗，然后又收到該業(yè)務(wù)的批量代付業(yè)務(wù)回執(zhí)），應(yīng)立即通知付款清算行查明原因，并調(diào)整業(yè)務(wù)狀態(tài)。

第五十六條

代收付系統(tǒng)處理批量代收業(yè)務(wù)時(shí),收到收款清算行發(fā)送的邏輯錯(cuò)誤業(yè)務(wù)包（如：先收到代收代付通用回執(zhí)表明業(yè)務(wù)處理失敗，然后又收到該業(yè)務(wù)的批量代收業(yè)務(wù)回執(zhí)），應(yīng)立即通知收款清算行查明原因，并調(diào)整業(yè)務(wù)狀態(tài)。

第五十七條

銀行收到代收付系統(tǒng)發(fā)來(lái)的代收代付通用回執(zhí)包，當(dāng)回執(zhí)狀態(tài)為不成功時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)回執(zhí)代碼和附言（錯(cuò)誤原因），查明原交易失敗的原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。

第七章 紀(jì)律與責(zé)任

第五十八條 代收付系統(tǒng)的各參與者應(yīng)當(dāng)遵守本辦法以及其他相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，建立健全應(yīng)急處理機(jī)制，保證系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行和業(yè)務(wù)的及時(shí)、準(zhǔn)確處理。

第五十九條 入網(wǎng)企事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)妥善保管身份私鑰及加 密密鑰，嚴(yán)防泄露。因保管不善泄露密鑰，造成資金損失的，責(zé)任自負(fù)；故意泄露密押，構(gòu)成犯罪的，依法追究有關(guān)當(dāng)事人的刑事責(zé)任。

第六十條 因自然災(zāi)害、供電、設(shè)備故障等不可抗力因素造成代收付系統(tǒng)無(wú)法正常運(yùn)行的，代收付系統(tǒng)各參與者不得追究運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)的責(zé)任。

第六十一條 代收付系統(tǒng)的參與者如果被兼并或合并，其兼并方或新的實(shí)體應(yīng)對(duì)代收付系統(tǒng)參與者的行為及法律后果承擔(dān)連帶責(zé)任。

第六十二條 代收付系統(tǒng)參與者之間在辦理代收付業(yè)務(wù)時(shí)產(chǎn)生的糾紛，應(yīng)自行協(xié)商解決。

調(diào)解無(wú)效的，可以向當(dāng)?shù)刂俨梦瘑T會(huì)提出仲裁請(qǐng)求，也可以向人民法院提起訴訟。

第八章 附 則

第六十三條 入網(wǎng)企事業(yè)單位通過(guò)代收付系統(tǒng)辦理代收付業(yè)務(wù)應(yīng)繳納業(yè)務(wù)費(fèi)用，具體計(jì)費(fèi)辦法由物價(jià)部門(mén)審批后頒布執(zhí)行。

第六十四條

辦理代收業(yè)務(wù)的企事業(yè)單位通過(guò)集中代收付系統(tǒng)收取款項(xiàng)后，應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)向付款人傳遞紙介質(zhì)發(fā)票。發(fā)票的傳遞方式可采取企事業(yè)單位自行傳遞、委托銀行或運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)傳遞、委托第三方機(jī)構(gòu)傳遞等方式。具體方式由企事業(yè) 單位自主選擇。

第六十五條 代收付系統(tǒng)聯(lián)機(jī)儲(chǔ)存業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)間至少為30個(gè)系統(tǒng)工作日，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)脫機(jī)保存時(shí)間按照同類(lèi)會(huì)計(jì)檔案的時(shí)間保存。

第六十六條 本辦法自代收付系統(tǒng)運(yùn)行之日起試行。

第四篇：網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法(試行)

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）

第一章

總 則

第一條

為規(guī)范網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理，保障系統(tǒng)高效、安全、穩(wěn)定運(yùn)行，加速資金周轉(zhuǎn)，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)逐筆實(shí)時(shí)處理支付業(yè)務(wù)，軋差凈額清算資金。

第三條

在中華人民共和國(guó)境內(nèi)通過(guò)網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)的系統(tǒng)參與者和系統(tǒng)運(yùn)行者，適用本辦法。

第四條

中國(guó)人民銀行對(duì)網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)實(shí)行統(tǒng)一管理，對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行者及參與者進(jìn)行管理和監(jiān)督。

中國(guó)人民銀行通過(guò)網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)對(duì)參與者業(yè)務(wù)系統(tǒng)在線情況實(shí)施監(jiān)控。

第五條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)的參與者分為直接接入銀行機(jī)構(gòu)、直接接入非金融機(jī)構(gòu)和代理接入銀行機(jī)構(gòu)。

本辦法所稱(chēng)直接接入銀行機(jī)構(gòu)，指與網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)連接并在中國(guó)人民銀行開(kāi)設(shè)清算賬戶，直接通過(guò)網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

本辦法所稱(chēng)直接接入非金融機(jī)構(gòu)，指與網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)連接，直接通過(guò)網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)的非金融支付服務(wù)機(jī)構(gòu)。

本辦法所稱(chēng)代理接入銀行機(jī)構(gòu)，指委托直接接入銀行機(jī)構(gòu)通過(guò)網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)代為收發(fā)業(yè)務(wù)和清算資金的銀行機(jī)構(gòu)。

第六條

系統(tǒng)參與者通過(guò)網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守反洗錢(qián)的有關(guān)規(guī)定，履行反洗錢(qián)義務(wù)。

第七條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)和大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)共享清算賬戶。

本辦法所稱(chēng)清算賬戶，指直接接入銀行機(jī)構(gòu)在中國(guó)人民銀行開(kāi)立的、用于資金清算的人民幣存款賬戶。

第八條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)處理規(guī)定金額以下的網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)和賬戶信息查詢業(yè)務(wù)。

中國(guó)人民銀行可以根據(jù)業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的需要，對(duì)通過(guò)網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)辦理的支付業(yè)務(wù)金額上限進(jìn)行設(shè)定和調(diào)整。

第九條

支付業(yè)務(wù)經(jīng)付款清算行確認(rèn)后即具有支付效力。

本辦法所稱(chēng)付款清算行，指付款人開(kāi)戶銀行所屬的直接接入銀行機(jī)構(gòu)。

第十條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)處理的支付業(yè)務(wù)一經(jīng)軋差即具有支付最終性，不可撤銷(xiāo)。

第十一條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)處理的支付業(yè)務(wù)遵循“實(shí)時(shí)入賬、定時(shí)清算”的原則。收款行收到支付業(yè)務(wù)已軋差通知后應(yīng)實(shí)時(shí)貸記指定收款人賬戶，網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)定時(shí)完成付款清算行和收款清算行的資金清算。

本辦法所稱(chēng)付款行和收款行，包括直接接入銀行機(jī)構(gòu)和代理接入銀行機(jī)構(gòu)。

本辦法所稱(chēng)收款清算行，指收款人開(kāi)戶銀行所屬的直接接入銀行機(jī)構(gòu)。

第十二條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)處理的貸記支付業(yè)務(wù)，其信息從付款清算行發(fā)起，經(jīng)網(wǎng)銀中心轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行；收款清算行實(shí)時(shí)向網(wǎng)銀中心返回回執(zhí)，網(wǎng)銀中心軋差后分別通知付款清算行和收款清算行。

本辦法所稱(chēng)網(wǎng)銀中心，是指負(fù)責(zé)在參與者之間轉(zhuǎn)發(fā)業(yè)務(wù)信息，并對(duì)支付類(lèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行軋差處理的系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)。

第十三條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)處理的借記支付業(yè)務(wù)，其信息從收款清算行發(fā)起，經(jīng)網(wǎng)銀中心轉(zhuǎn)發(fā)付款清算行；付款清算行實(shí)時(shí)向網(wǎng)銀中心返回回執(zhí)，網(wǎng)銀中心軋差后分別通知付款清算行和收款清算行。

第十四條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)處理的第三方支付業(yè)務(wù)，其信息從第三方機(jī)構(gòu)發(fā)起，經(jīng)網(wǎng)銀中心轉(zhuǎn)發(fā)付款清算行；付款清算行實(shí)時(shí)向網(wǎng)銀中心返回回執(zhí)，經(jīng)網(wǎng)銀中心轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行；收款清算行實(shí)時(shí)向網(wǎng)銀中心返回回執(zhí)，網(wǎng)銀中心軋差后分別通知第三方機(jī)構(gòu)、付款清算行和收款清算行。

本辦法所稱(chēng)第三方機(jī)構(gòu)是指提供第三方支付服務(wù)的直接接入銀行機(jī)構(gòu)和直接接入非金融機(jī)構(gòu)。

第十五條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)處理的賬戶信息查詢業(yè)務(wù)，其信息從查詢機(jī)構(gòu)發(fā)起，經(jīng)網(wǎng)銀中心轉(zhuǎn)發(fā)被查詢機(jī)構(gòu)；被查詢機(jī)構(gòu)實(shí)時(shí)將查詢結(jié)果按原路徑返回至查詢機(jī)構(gòu)。

本辦法所稱(chēng)查詢機(jī)構(gòu)，是指根據(jù)查詢?nèi)宋型ㄟ^(guò)網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)發(fā)起賬戶信息查詢請(qǐng)求的系統(tǒng)參與者。

本辦法所稱(chēng)被查詢機(jī)構(gòu)，是指接收網(wǎng)銀中心轉(zhuǎn)發(fā)的賬戶信息查詢請(qǐng)求，并返回查詢結(jié)果的直接接入銀行機(jī)構(gòu)或代理接入銀行機(jī)構(gòu)。

第十六條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)各參與者與網(wǎng)銀中心之間發(fā)送和接收信息，應(yīng)當(dāng)采取聯(lián)機(jī)方式實(shí)時(shí)處理。

第十七條

通過(guò)網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)傳輸?shù)臉I(yè)務(wù)信息，應(yīng)符合中國(guó)人民銀行規(guī)定的信息格式，并采用數(shù)字簽名方式保障數(shù)據(jù)安全。

第十八條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)通過(guò)對(duì)直接接入銀行機(jī)構(gòu)分別設(shè)置凈借記限額實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制。直接接入銀行機(jī)構(gòu)發(fā)起的支付業(yè)務(wù)只能在其凈借記限額內(nèi)支付。

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)和小額支付系統(tǒng)共享同一凈借記限額。凈借記限額通過(guò)清算賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行管理。

本辦法所稱(chēng)清算賬戶管理系統(tǒng)是指集中存儲(chǔ)管理清算賬戶、處理支付業(yè)務(wù)資金清算的支持系統(tǒng)。

第十九條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)實(shí)行7×24小時(shí)不間斷運(yùn)行。網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)的系統(tǒng)工作日為自然日，其資金清算時(shí)間為清算賬戶管理系統(tǒng)的工作時(shí)間。

中國(guó)人民銀行可根據(jù)管理需要調(diào)整系統(tǒng)的運(yùn)行時(shí)間和資金清算時(shí)間。

第二章

網(wǎng)上支付和賬戶信息查詢業(yè)務(wù)

第二十條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)處理下列支付業(yè)務(wù)：

（一）網(wǎng)銀貸記業(yè)務(wù)；

（二）網(wǎng)銀借記業(yè)務(wù)；

（三）第三方貸記業(yè)務(wù)；

（四）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他支付業(yè)務(wù)。

第二十一條

本辦法所稱(chēng)網(wǎng)銀貸記業(yè)務(wù)，指付款人通過(guò)付款行向收款行主動(dòng)發(fā)起的付款業(yè)務(wù)。網(wǎng)銀貸記業(yè)務(wù)可支持下列行為的資金支付：

（一）網(wǎng)銀匯兌；

（二）網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物；

（三）商旅服務(wù)；

（四）網(wǎng)銀繳費(fèi)；

（五）貸款還款；

（六）實(shí)時(shí)代付；

（七）投資理財(cái)；

（八）交易退款；

（九）慈善捐款；

（十）其他。

第二十二條

本辦法所稱(chēng)網(wǎng)銀借記業(yè)務(wù)，指收款人根據(jù)事先簽訂的協(xié)議，通過(guò)收款行向付款行發(fā)起的收款業(yè)務(wù)。網(wǎng)銀借記業(yè)務(wù)可支持下列行為的資金支付：

（一）實(shí)時(shí)代收；

（二）貸款還款；

（三）其他。

第二十三條

本辦法所稱(chēng)第三方貸記業(yè)務(wù)，是指第三方機(jī)構(gòu)接受付款人或收款人委托，通過(guò)網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)通知付款行向收款行付款的業(yè)務(wù)。第三方貸記業(yè)務(wù)可支持下列行為的資金支付：

（一）網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物；

（二）商旅服務(wù)；

（三）網(wǎng)銀繳費(fèi)；

（四）貸款還款；

（五）實(shí)時(shí)代收；

（六）實(shí)時(shí)代付；

（七）投資理財(cái)；

（八）交易退款；

（九）慈善捐款；

（十）其他。

第二十四條

通過(guò)網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)辦理網(wǎng)銀借記業(yè)務(wù)，付款行應(yīng)與其客戶簽訂授權(quán)支付協(xié)議。

本辦法所稱(chēng)授權(quán)支付協(xié)議，指客戶與其開(kāi)戶銀行簽訂的合同，合同約定開(kāi)戶銀行在收到指定機(jī)構(gòu)發(fā)來(lái)的支付業(yè)務(wù)時(shí)，根據(jù)協(xié)議內(nèi)容對(duì)支付業(yè)務(wù)有關(guān)要素核驗(yàn)通過(guò)后即可從指定賬戶進(jìn)行付款。

第二十五條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)的參與者收到網(wǎng)銀中心轉(zhuǎn)發(fā)的支付業(yè)務(wù)后應(yīng)實(shí)時(shí)處理并返回回執(zhí)。

第二十六條

收款行收到網(wǎng)銀貸記業(yè)務(wù)和第三方貸記業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)檢查指定收款人賬戶是否存在且具備收款條件，并將檢查結(jié)果實(shí)時(shí)返回網(wǎng)銀中心。

第二十七條

參與者發(fā)起網(wǎng)銀借記業(yè)務(wù)和第三方貸記業(yè)務(wù)，應(yīng)基于收、付款人之間真實(shí)的商品或服務(wù)交易，本辦法另有規(guī)定的除外。

第二十八條

第三方機(jī)構(gòu)發(fā)起第三方貸記業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)指定付款賬戶的類(lèi)型，付款行應(yīng)確保支付業(yè)務(wù)從第三方機(jī)構(gòu)指定類(lèi)型的賬戶中進(jìn)行支付。第三方機(jī)構(gòu)指定的付款賬戶類(lèi)型包括：

（一）僅限個(gè)人借記卡（存折）賬戶支付；

（二）僅限個(gè)人貸記卡賬戶支付；

（三）僅限個(gè)人借記卡（存折）賬戶或個(gè)人貸記卡賬戶支付；

（四）僅限單位銀行結(jié)算賬戶支付。

第二十九條

第三方機(jī)構(gòu)應(yīng)妥善保管第三方貸記業(yè)務(wù)有關(guān)交易憑證，并有義務(wù)配合其他參與機(jī)構(gòu)對(duì)交易數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢。交易憑證及電子數(shù)據(jù)自交易日起至少保存5年。

第三十條

第三方機(jī)構(gòu)應(yīng)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決第三方貸記業(yè)務(wù)的收、付款人因商品或服務(wù)交易產(chǎn)生的糾紛。

第三十一條

付款行收到網(wǎng)銀中心轉(zhuǎn)發(fā)的第三方貸記業(yè)務(wù)，應(yīng)通過(guò)在線認(rèn)證或協(xié)議認(rèn)證方式由付款人對(duì)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)。

本辦法所稱(chēng)在線認(rèn)證，指付款行向付款人提供在線認(rèn)證界面，依據(jù)付款人在線提交的信息進(jìn)行身份認(rèn)證后確認(rèn)付款。

本辦法所稱(chēng)協(xié)議認(rèn)證，指付款人與付款行事先簽訂授權(quán)支付協(xié)議，由付款行根據(jù)支付協(xié)議對(duì)第三方貸記業(yè)務(wù)中的業(yè)務(wù)信息進(jìn)行核驗(yàn)，核驗(yàn)通過(guò)后確認(rèn)付款。第三十二條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)的參與者在預(yù)定時(shí)間內(nèi)未收到支付業(yè)務(wù)處理結(jié)果的，可主動(dòng)發(fā)起業(yè)務(wù)撤銷(xiāo)指令。參與者也可根據(jù)客戶要求發(fā)起業(yè)務(wù)撤銷(xiāo)指令。

撤銷(xiāo)指令應(yīng)由原支付業(yè)務(wù)發(fā)起方發(fā)起。網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)對(duì)未納入軋差的業(yè)務(wù)立即辦理撤銷(xiāo)，已納入軋差的業(yè)務(wù)不能撤銷(xiāo)。

第三十三條

通過(guò)網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)辦理賬戶信息查詢業(yè)務(wù)，賬戶所有人應(yīng)與開(kāi)戶銀行簽訂賬戶信息查詢協(xié)議。

本辦法所稱(chēng)賬戶信息查詢協(xié)議，指客戶與其開(kāi)戶銀行簽訂的合同，合同約定開(kāi)戶銀行在收到指定機(jī)構(gòu)發(fā)來(lái)的賬戶信息查詢業(yè)務(wù)時(shí)，根據(jù)協(xié)議內(nèi)容對(duì)賬戶信息查詢業(yè)務(wù)有關(guān)要素核驗(yàn)通過(guò)后即可提供指定賬戶的余額或交易明細(xì)信息。

第三十四條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)支持對(duì)下列賬戶的信息查詢：

（一）個(gè)人借記卡（存折）賬戶；

（二）個(gè)人貸記卡賬戶；

（三）單位銀行結(jié)算賬戶。

第三十五條

賬戶信息查詢內(nèi)容包括賬戶余額和交易明細(xì)信息。

本辦法所稱(chēng)賬戶余額是指被查詢賬戶在查詢時(shí)點(diǎn)的余額或可用額度。

本辦法所稱(chēng)交易明細(xì)是指被查詢賬戶在指定期間發(fā)生的業(yè)務(wù)明細(xì)。

第三十六條

被查詢機(jī)構(gòu)收到網(wǎng)銀中心轉(zhuǎn)發(fā)的賬戶信息查詢業(yè)務(wù)，應(yīng)實(shí)時(shí)進(jìn)行協(xié)議核驗(yàn)并將查詢結(jié)果通過(guò)網(wǎng)銀中心返回查詢機(jī)構(gòu)。

第三十七條

中國(guó)人民銀行可根據(jù)管理需要對(duì)參與者發(fā)起或接收的業(yè)務(wù)種類(lèi)進(jìn)行控制。

第三章

在線簽約管理

第三十八條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)支持客戶通過(guò)在線方式與其開(kāi)戶銀行簽訂授權(quán)支付協(xié)議和賬戶信息查詢協(xié)議。

第三十九條

客戶與其開(kāi)戶銀行簽訂授權(quán)支付協(xié)議時(shí)應(yīng)議定下列事項(xiàng)：

（一）支付業(yè)務(wù)的發(fā)起機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)應(yīng)為網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)的參與者;

（二）支付業(yè)務(wù)的付款賬戶，指定支付業(yè)務(wù)收款人的，還應(yīng)明確收款人的賬戶信息;

（三）需要議定的其他事項(xiàng)。

第四十條

客戶與其開(kāi)戶銀行在線簽訂或解除授權(quán)支付協(xié)議后，開(kāi)戶銀行應(yīng)通過(guò)網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)實(shí)時(shí)通知協(xié)議約定的支付業(yè)務(wù)發(fā)起機(jī)構(gòu)。

第四十一條

客戶與其開(kāi)戶銀行簽訂賬戶信息查詢協(xié)議時(shí)應(yīng)議定下列事項(xiàng)：

（一）查詢機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)應(yīng)為網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)的參與者；

（二）查詢?nèi)?，查詢?nèi)丝梢允琴~戶所有人或賬戶所有人授權(quán)的其他主體；

（三）被查詢賬戶；

（四）需要議定的其他事項(xiàng)。

第四十二條

客戶與其開(kāi)戶銀行在線簽訂或解除賬戶信息查詢協(xié)議后，開(kāi)戶銀行應(yīng)通過(guò)網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)實(shí)時(shí)通知協(xié)議約定的查詢機(jī)構(gòu)。

第四十三條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)的參與者應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)建立協(xié)議數(shù)據(jù)庫(kù)，保存授權(quán)支付協(xié)議和賬戶信息查詢協(xié)議信息，并支持按協(xié)議信息對(duì)支付業(yè)務(wù)和賬戶信息查詢業(yè)務(wù)進(jìn)行自動(dòng)核驗(yàn)。

第四章 軋差與資金清算

第四十四條

網(wǎng)銀中心負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)處理的支付業(yè)務(wù)逐筆實(shí)時(shí)進(jìn)行軋差。

第四十五條

網(wǎng)銀貸記業(yè)務(wù)和第三方貸記業(yè)務(wù)以收款清算行返回的確認(rèn)回執(zhí)為軋差依據(jù)，網(wǎng)銀借記業(yè)務(wù)以付款清算行返回的同意付款回執(zhí)為軋差依據(jù)。

第四十六條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)對(duì)通過(guò)凈借記限額檢查的支付業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)軋差，對(duì)未通過(guò)凈借記限額檢查的支付業(yè)務(wù)做拒絕處理。

第四十七條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)軋差凈額提交清算的場(chǎng)次和時(shí)間由網(wǎng)銀中心根據(jù)中國(guó)人民銀行總行業(yè)務(wù)管理部門(mén)的規(guī)定設(shè)置。

軋差凈額提交清算的場(chǎng)次和時(shí)間可以在日間調(diào)整，即時(shí)生效。

第四十八條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)軋差凈額應(yīng)在每場(chǎng)清算時(shí)點(diǎn)發(fā)送清算賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行資金清算，但在發(fā)生網(wǎng)絡(luò)故障等異常情況時(shí)，網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)可將軋差凈額作暫存處理，待故障恢復(fù)后提交清算。

法定節(jié)假日期間，網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)繼續(xù)對(duì)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行軋差處理，軋差凈額待法定節(jié)假日后的第一個(gè)清算賬戶管理系統(tǒng)工作日提交清算。

第四十九條

已提交清算賬戶管理系統(tǒng)的網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)軋差凈額必須在當(dāng)日足額清算，不得撤銷(xiāo)或退回。

第五十條

清算賬戶管理系統(tǒng)收到網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)軋差凈額后立即進(jìn)行清算處理。如清算賬戶頭寸不足，按以下隊(duì)列排隊(duì)處理：

（一）錯(cuò)賬沖正；

（二）特急大額支付（救災(zāi)、戰(zhàn)備款）；

（三）日間透支利息和支付業(yè)務(wù)收費(fèi)；

（四）票據(jù)交換及同城清算系統(tǒng)軋差凈額；

（五）小額支付系統(tǒng)軋差凈額和網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)軋差凈額；

（六）緊急大額支付；

（七）普通大額支付和即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付。

第五十一條

直接接入銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置和調(diào)整凈借記限額，保障支付業(yè)務(wù)及時(shí)處理，并保證其清算賬戶中有足夠的資金滿足日常清算。

第五十二條

中國(guó)人民銀行根據(jù)管理需要，可以對(duì)直接接入銀行機(jī)構(gòu)的清算賬戶實(shí)行借記控制。

清算賬戶借記控制時(shí)，網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)停止受理借記該清算賬戶的支付業(yè)務(wù)，但對(duì)已軋差的支付業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)提交清算。

第五章

日切處理

第五十三條

在網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)日切時(shí)點(diǎn)，網(wǎng)銀中心將當(dāng)日最后一場(chǎng)軋差凈額提交清算。

第五十四條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)在日切后進(jìn)入次日業(yè)務(wù)處理，繼續(xù)受理業(yè)務(wù)。

第五十五條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)軋差凈額全部清算完畢后，清算賬戶管理系統(tǒng)與網(wǎng)銀中心核對(duì)當(dāng)日處理的軋差凈額和已清算的支付業(yè)務(wù)。

對(duì)核對(duì)不符的，網(wǎng)銀中心以清算賬戶管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。

第五十六條

清算賬戶管理系統(tǒng)與網(wǎng)銀中心核對(duì)無(wú)誤后，網(wǎng)銀中心與各參與者核對(duì)所有業(yè)務(wù)信息。

對(duì)核對(duì)不符的，各參與者以網(wǎng)銀中心的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。

第五十七條

日切處理完成后，清算賬戶管理系統(tǒng)匯總所有清算日期為當(dāng)日但軋差日期不為當(dāng)日的網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)軋差凈額信息，并按直接接入銀行機(jī)構(gòu)分發(fā)至相應(yīng)的中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)。

中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)收妥信息后，按照中國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金利率和延遲清算天數(shù)，分別借記或貸記差額計(jì)收或計(jì)付利息。

第五十八條

清算賬戶管理系統(tǒng)日終試算平衡后，將當(dāng)日網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)支付業(yè)務(wù)的賬務(wù)信息按直接接入銀行機(jī)構(gòu)分發(fā)至相應(yīng)的中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)。

第六章 準(zhǔn)入與退出

第五十九條

經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可申請(qǐng)加入網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)。

第六十條

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)以直接接入銀行機(jī)構(gòu)加入的，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行發(fā)布的系統(tǒng)互聯(lián)規(guī)范，完成接口軟件開(kāi)發(fā)和行內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造，并通過(guò)中國(guó)人民銀行的驗(yàn)收。

第六十一條

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)以代理接入銀行機(jī)構(gòu)加入的，應(yīng)委托一家直接接入銀行機(jī)構(gòu)代為收發(fā)業(yè)務(wù)和清算資金。

第六十二條

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接入網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)，應(yīng)按照申請(qǐng)、審核、實(shí)施、加入程序辦理。

本辦法所稱(chēng)申請(qǐng)，指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提出加入網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)要求的行為。

本辦法所稱(chēng)審核，指中國(guó)人民銀行審核、確認(rèn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加入網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)申請(qǐng)的行為。

本辦法所稱(chēng)實(shí)施，指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定完成接入網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)各項(xiàng)準(zhǔn)備工作的行為。

本辦法所稱(chēng)加入，指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)正式接入網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)的行為。第六十三條

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)需要加入網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)的，應(yīng)通過(guò)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)向中國(guó)人民銀行上?？偛?、分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)人民銀行省級(jí)分支機(jī)構(gòu)）提出書(shū)面申請(qǐng)。

第六十四條

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)加入網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)向中國(guó)人民銀行報(bào)送下列材料：

（一）申請(qǐng)書(shū)，載明銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的全稱(chēng)、機(jī)構(gòu)注冊(cè)所在地、接入方式、清算方式、計(jì)劃接入節(jié)點(diǎn)、網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)狀況、內(nèi)部管理狀況、人員配置狀況等，并對(duì)加入網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)的必要性進(jìn)行說(shuō)明；

（二）金融許可證、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本及復(fù)印件；

（三）網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)內(nèi)控制度及應(yīng)急處置預(yù)案；

（四）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他材料。

第六十五條

中國(guó)人民銀行省級(jí)分支機(jī)構(gòu)受理申報(bào)材料后，應(yīng)在15個(gè)工作日內(nèi)完成初審。同意加入的，形成初審意見(jiàn)報(bào)送中國(guó)人民銀行總行業(yè)務(wù)管理部門(mén)。

中國(guó)人民銀行總行業(yè)務(wù)管理部門(mén)收到中國(guó)人民銀行省級(jí)分支機(jī)構(gòu)上報(bào)的初審意見(jiàn)后，予以審核確認(rèn)，并抄送中國(guó)人民銀行總行技術(shù)管理部門(mén)和工程實(shí)施部門(mén)。

第六十六條

中國(guó)人民銀行總行技術(shù)管理部門(mén)接到業(yè)務(wù)管理部門(mén)的書(shū)面意見(jiàn)后，應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)向申請(qǐng)人發(fā)布系統(tǒng)互聯(lián)規(guī)范和前置機(jī)配置指引，并通知中國(guó)人民銀行總行工程實(shí)施部門(mén)和中國(guó)人民銀行省級(jí)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行工程實(shí)施。

第六十七條

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收到加入網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)的書(shū)面批準(zhǔn)后，應(yīng)在2個(gè)月內(nèi)完成以下準(zhǔn)備工作：

（一）按照規(guī)定配置系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境及設(shè)備；

（二）完成系統(tǒng)相關(guān)業(yè)務(wù)、技術(shù)培訓(xùn)；

（三）以直接接入銀行機(jī)構(gòu)加入的，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行發(fā)布的系統(tǒng)互聯(lián)規(guī)范完成接口軟件開(kāi)發(fā)及行內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造；以代理接入銀行機(jī)構(gòu)加入的，應(yīng)完成與所屬直接接入銀行機(jī)構(gòu)行內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)連接的系統(tǒng)改造；

（四）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第六十八條

中國(guó)人民銀行省級(jí)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)組織對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)備工作進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括軟、硬件環(huán)境和接口軟件開(kāi)發(fā)等，驗(yàn)收合格后應(yīng)出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

第六十九條

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)完成準(zhǔn)備工作后，應(yīng)通過(guò)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)向中國(guó)人民銀行省級(jí)分支機(jī)構(gòu)提出正式加入網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)的書(shū)面申請(qǐng)，申請(qǐng)材料包括：

（一）申請(qǐng)書(shū)，載明工程實(shí)施、業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)及風(fēng)險(xiǎn)防范等準(zhǔn)備情況；

（二）中國(guó)人民銀行省級(jí)分支機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；

（三）應(yīng)急處置預(yù)案；

（四）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他材料。

第七十條

中國(guó)人民銀行省級(jí)分支機(jī)構(gòu)收到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)正式加入網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)的申請(qǐng)后，應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)完成初審。初審無(wú)誤后，形成書(shū)面意見(jiàn)報(bào)送中國(guó)人民銀行總行業(yè)務(wù)管理部門(mén)。中國(guó)人民銀行總行業(yè)務(wù)管理部門(mén)審核無(wú)誤后，確定該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加入系統(tǒng)的日期，并發(fā)布具體操作流程。

第七十一條

參與者需要退出網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)的，應(yīng)比照本辦法第六十三條的規(guī)定向中國(guó)人民銀行提出申請(qǐng)，并說(shuō)明退出原因和事項(xiàng)。

中國(guó)人民銀行省級(jí)分支機(jī)構(gòu)受理退出申請(qǐng)后，應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)完成初審，報(bào)中國(guó)人民銀行總行業(yè)務(wù)管理部門(mén)批準(zhǔn)。

第七十二條

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以外的其他機(jī)構(gòu)加入網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和程序，由中國(guó)人民銀行另行規(guī)定。

第七章 紀(jì)律與責(zé)任

第七十三條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)的運(yùn)行者和參與者應(yīng)當(dāng)遵守本辦法以及其他相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，建立健全應(yīng)急處置機(jī)制，保證系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行和業(yè)務(wù)的正常處理。

第七十四條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)的參與者應(yīng)按規(guī)定及時(shí)發(fā)送、接收和處理業(yè)務(wù)信息，不得故意拖延支付、截留挪用客戶資金。參與者因業(yè)務(wù)處理不當(dāng)，影響客戶資金使用的，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

第七十五條

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在收到加入網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)的書(shū)面批準(zhǔn)后2個(gè)月內(nèi)未完成有關(guān)準(zhǔn)備工作且無(wú)正當(dāng)理由的，該機(jī)構(gòu)在6個(gè)月內(nèi)不得再次申請(qǐng)加入網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)。

第七十六條

直接接入銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)凈借記限額可用額度預(yù)警監(jiān)控。因凈借記限額不足導(dǎo)致支付業(yè)務(wù)被拒絕，影響客戶資金使用的，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。第七十七條

參與者通過(guò)網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)妥善保管業(yè)務(wù)處理涉及的客戶信息。因故意或保管不善造成客戶信息泄露的，由中國(guó)人民銀行責(zé)令改正，給予警告并進(jìn)行通報(bào)；造成客戶損失的，應(yīng)依法承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第七十八條

參與者有下列情形之一的，由中國(guó)人民銀行責(zé)令改正，給予警告并進(jìn)行通報(bào)：

（一）無(wú)正當(dāng)理由拒絕受理網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)的；

（二）未按本辦法規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確發(fā)起業(yè)務(wù)回執(zhí)的；

（三）未按本辦法規(guī)定及時(shí)貸記指定收款人賬戶、延壓客戶資金的；

（四）發(fā)起無(wú)真實(shí)交易背景的網(wǎng)銀借記業(yè)務(wù)和第三方貸記業(yè)務(wù)的；

（五）未妥善管理協(xié)議數(shù)據(jù)庫(kù)，影響業(yè)務(wù)正常處理的；

（六）第三方機(jī)構(gòu)未按本辦法規(guī)定配合其他參與機(jī)構(gòu)對(duì)交易數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢的；

（七）內(nèi)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)或前置機(jī)運(yùn)行管理不善，出現(xiàn)故障未及時(shí)排除，影響業(yè)務(wù)正常處理的；

（八）清算賬戶頭寸不足造成支付業(yè)務(wù)不能及時(shí)清算的；

（九）向中國(guó)人民銀行提供虛假材料，申請(qǐng)加入網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)的；

（十）其他影響業(yè)務(wù)正常處理和系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行的情形。

第七十九條

參與者有本辦法第七十八條情形之一且情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)責(zé)令其退出網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)。

參與者被責(zé)令退出網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)的，自退出之日起2年內(nèi)不得再次申請(qǐng)加入。

第八十條

網(wǎng)銀借記業(yè)務(wù)和第三方貸記業(yè)務(wù)的發(fā)起機(jī)構(gòu)因提交虛假業(yè)務(wù)信息導(dǎo)致客戶資金被盜用的，發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

第八十一條

參與者的工作人員有下列情形之一的，中國(guó)人民銀行可以建議參與者給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任：

（一）在辦理網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)中玩忽職守，或出現(xiàn)重大失誤，造成客戶資金損失的；

（二）偽造、篡改網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)協(xié)議，或發(fā)送虛假網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)盜用客戶資金的；

（三）因保管、處理不當(dāng)?shù)仍蛟斐蓴?shù)字證書(shū)及證書(shū)管理密鑰泄露的；

（四）未經(jīng)授權(quán)或違法下載泄露客戶信息的；

（五）入侵網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)，影響系統(tǒng)正常穩(wěn)定運(yùn)行的。

第八章

附 則

第八十二條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)的數(shù)字簽名和驗(yàn)證由系統(tǒng)運(yùn)行者負(fù)責(zé)實(shí)施和管理。

第八十三條

參與者通過(guò)網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定及時(shí)繳納費(fèi)用。

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)的業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由中國(guó)人民銀行另行規(guī)定。

第八十四條

網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)聯(lián)機(jī)儲(chǔ)存業(yè)務(wù)信息的時(shí)間至少為10個(gè)系統(tǒng)工作日。業(yè)務(wù)信息脫機(jī)保存時(shí)間比照同類(lèi)會(huì)計(jì)檔案處理。

第八十五條

本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

第八十六條

本辦法自網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)運(yùn)行之日起執(zhí)行。

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第五篇：國(guó)庫(kù)集中支付改革后行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)處理

國(guó)庫(kù)集中支付改革后行政、事業(yè)單位會(huì)計(jì)處理

一、會(huì)計(jì)科目的增設(shè)

1、實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革后，行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)仍執(zhí)行現(xiàn)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》，并根據(jù)支付改革會(huì)計(jì)核算的需要，在《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》資產(chǎn)類(lèi)增設(shè)“零余額賬戶用款額度（”行政單位編號(hào)107，事業(yè)單位編號(hào)103，建設(shè)單位編號(hào)234）會(huì)計(jì)總賬科目。

“零余額賬戶用款額度”科目用于核算單位在財(cái)政下達(dá)授權(quán)支付額內(nèi)辦理的授權(quán)支付業(yè)務(wù)。本科目借方，登記收到財(cái)政下達(dá)的授權(quán)支付額度；本科目貸方，登記授權(quán)支付的支出數(shù)；本科目借方余額反映未支用的授權(quán)支付額度。

2、設(shè)立“財(cái)政應(yīng)返還額度”科目

在資產(chǎn)類(lèi)增設(shè)“財(cái)政應(yīng)返還額度”（行政單位編號(hào)115，事業(yè)單位編號(hào)125，建設(shè)單位編號(hào)235）會(huì)計(jì)總賬科目。財(cái)政直接支付年終結(jié)余資金賬務(wù)處理時(shí)，借方登記單位本財(cái)政直接支付實(shí)際預(yù)算指標(biāo)數(shù)與財(cái)政直接支付實(shí)際支出數(shù)的差額，貸方登記下實(shí)際支出的沖減數(shù)；財(cái)政授權(quán)支付年終結(jié)余資金賬務(wù)處理時(shí)，借方登記單位零余額賬戶注銷(xiāo)額度數(shù)，貸方登記下恢復(fù)額度數(shù)（如單位本財(cái)政授權(quán)支

付預(yù)算指標(biāo)數(shù)大于零余額賬戶用款額度下達(dá)數(shù)，借方需同時(shí)登記兩者差額，貸方登記下單位零余額賬戶用款額度下達(dá)數(shù)）。

二、行政事業(yè)單位日常會(huì)計(jì)核算

1、對(duì)財(cái)政直接支付的支出，預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付中心委托代理銀行轉(zhuǎn)來(lái)的《財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)》及原始憑證（“工資”支出憑代發(fā)工資銀行蓋章轉(zhuǎn)回的工資發(fā)放明細(xì)表），區(qū)別預(yù)算內(nèi)、外資金進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)分錄為： 行政單位：

借：經(jīng)費(fèi)支出、庫(kù)存材料等 貸：撥入經(jīng)費(fèi)——財(cái)政直接支付 事業(yè)單位：

借：事業(yè)支出、材料等

貸：財(cái)政補(bǔ)助收入——財(cái)政直接支付 建設(shè)單位：

借：器材采購(gòu)、建筑安裝工程投資等

貸：基建撥款——本年預(yù)算撥款——財(cái)政直接支付

基建撥款——本年自籌資金撥款——財(cái)政直接支付

如果財(cái)政直接支付部分的支出構(gòu)成新增固定資產(chǎn)的，應(yīng)同時(shí)登記固定資產(chǎn)賬，會(huì)計(jì)分錄為： 借：固定資產(chǎn) 貸：固定基金

2、對(duì)財(cái)政授權(quán)支付，預(yù)算單位根據(jù)代理銀行蓋章的《財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知單》，與分月用款計(jì)劃核對(duì)，區(qū)別預(yù)算內(nèi)、外資金登記入賬，會(huì)計(jì)分錄為： 行政單位：

借：零余額賬戶用款額度 貸：撥入經(jīng)費(fèi)——財(cái)政授權(quán)支付 事業(yè)單位：

借：零余額賬戶用款額度

貸：財(cái)政補(bǔ)助收入——財(cái)政授權(quán)支付 建設(shè)單位：

借：零余額賬戶用款額度

貸：基建撥款——本年預(yù)算撥款——財(cái)政授權(quán)支付 基建撥款——本年自籌資金撥款——財(cái)政授權(quán)支付

3、預(yù)算單位從單位零余額賬戶轉(zhuǎn)賬支付時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 行政單位：

借：經(jīng)費(fèi)支出、庫(kù)存材料等 貸：零余額賬戶用款額度 事業(yè)單位：

借：事業(yè)支出、材料等 貸：零余額賬戶用款額度 建設(shè)單位：

借：器材采購(gòu)、建筑安裝工程投資等（預(yù)算內(nèi)/外）貸：零余額賬戶用款額度

4、預(yù)算單位從零余額賬戶提取現(xiàn)金和支用時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 行政單位： 借：現(xiàn)金

貸：零余額賬戶用款額度 借：經(jīng)費(fèi)支出 貸：現(xiàn)金 事業(yè)單位： 借：現(xiàn)金

貸：零余賬戶用款額度 借：事業(yè)支出 貸：現(xiàn)金 建設(shè)單位： 借：現(xiàn)金

貸：零余額賬戶用款額度

借：器材采購(gòu)、建筑安裝工程投資等 貸：現(xiàn)金

三、年終結(jié)余資金賬務(wù)處理

（一）財(cái)政直接支付年終結(jié)余資金賬務(wù)處理

各預(yù)算單位年終依據(jù)本財(cái)政直接支付預(yù)算指標(biāo)數(shù)與當(dāng)年財(cái)政直接支付實(shí)際支出數(shù)的差額作相關(guān)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理：

1、行政單位

借：財(cái)政應(yīng)返還額度——財(cái)政直接支付

貸：撥入經(jīng)費(fèi)(預(yù)算外資金收入)——財(cái)政直接支付

2、事業(yè)單位

借：財(cái)政應(yīng)返還額度——財(cái)政直接支付

貸：財(cái)政補(bǔ)助收入(財(cái)政專(zhuān)戶返還收入)——財(cái)政直接支付

3、建設(shè)單位

借：財(cái)政應(yīng)返還額度——財(cái)政直接支付

貸：基建撥款——本年基建基金撥款等—財(cái)政直接支付 下恢復(fù)財(cái)政直接支付額度時(shí)單位不做賬務(wù)處理，單位發(fā)生實(shí)際支出時(shí)，借記支出類(lèi)科目，貸記“財(cái)政應(yīng)返還額度—財(cái)政直接支付”科目。

（二）財(cái)政授權(quán)支付年終結(jié)余資金賬務(wù)處理 年底額度注銷(xiāo)賬務(wù)處理

1、各預(yù)算單位年終依據(jù)代理銀行提供的對(duì)賬單作相關(guān)注銷(xiāo)額度的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理：（1）行政單位

借：財(cái)政應(yīng)返還額度——財(cái)政授權(quán)支付 貸：零余額賬戶用款額度（2）事業(yè)單位

借：財(cái)政應(yīng)返還額度——財(cái)政授權(quán)支付 貸：零余額賬戶用款額度（3）建設(shè)單位

借：財(cái)政應(yīng)返還額度——財(cái)政授權(quán)支付 貸：零余額賬戶用款額度

2、如單位本財(cái)政授權(quán)支付預(yù)算指標(biāo)數(shù)大于零余額賬戶用款額度下達(dá)數(shù)，根據(jù)兩者間的差額作相關(guān)會(huì)計(jì)分錄：（1）行政單位

借：財(cái)政應(yīng)返還額度——財(cái)政授權(quán)支付

貸：撥入經(jīng)費(fèi)(預(yù)算外資金收入)——財(cái)政授權(quán)支付

（2）事業(yè)單位

借：財(cái)政應(yīng)返還額度——財(cái)政授權(quán)支付

貸：財(cái)政補(bǔ)助收入(財(cái)政專(zhuān)戶返還收入)——財(cái)政授權(quán)支付（3）建設(shè)單位

借：財(cái)政應(yīng)返還額度——財(cái)政授權(quán)支付

貸：基建撥款——本年基建基金撥款等—財(cái)政授權(quán)支付

（三）恢復(fù)額度賬務(wù)處理

翌年初，各預(yù)算單位依據(jù)代理銀行提供的額度恢復(fù)到賬通知書(shū)作相關(guān)恢復(fù)額度的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理：

1、行政單位

借：零余額賬戶用款額度

貸：財(cái)政應(yīng)返還額度——財(cái)政授權(quán)支付

2、事業(yè)單位

借：零余額賬戶用款額度

貸：財(cái)政應(yīng)返還額度——財(cái)政授權(quán)支付

3、建設(shè)單位

借：零余額賬戶用款額度

貸：財(cái)政應(yīng)返還額度——財(cái)政授權(quán)支付

（四）如下單位收到財(cái)政部門(mén)批復(fù)的上年未下達(dá)零余額賬戶用款額度，作相關(guān)會(huì)計(jì)分錄： 借：零余額賬戶用款額度

貸：財(cái)政應(yīng)返還額度——財(cái)政授權(quán)支付